黑龙江龙涤股份有限公司
（HEILONGJIANGLONGDICO.LTD）
2017龙涤3
NEEQ:400050
龙涤3
NEEQ:400050年度报告
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、龙涤股份 | 指 | 黑龙江龙涤股份有限公司 |
| 哈中院、法院 | 指 | 哈尔滨市中级人民法院 |
| 管理人 | 指 | 黑龙江龙涤股份有限公司管理人，即黑龙江柔德律师事务所 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司经理、财务总监、董事会秘书等 |
| 管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 |
| 公司章程 | 指 | 《黑龙江龙涤股份有限公司章程》 |
| 主办券商 | 指 | 申万宏源证券有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告 | 指 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 |
| 报告期 | 指 | 2017年度 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 中科华 | 指 | 北京中科华资产评估有限公司 |
重要提示
一、本报告期为公司第六届董事会任期，本报告由董事会聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）完成，由公司第六届董事会第二十次会议决议批准。
二、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
三、全体董事出席董事会会议。
四、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
五、公司董事长陈建斌、主管会计工作负责人杨文华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、经董事会审议的报告期利润分配预案
根据2018年4月25日公司第六届董事会第二十次会议审议通过的《2017年年度利润分配方案》：公司2017年度不进行利润分配。
七、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
八、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况
否。
九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否。
十、重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
目录
第一节公司简介...............................................................................................................................
第二节会计数据和财务指标摘要...................................................................................................
第三节管理层讨论与分析...............................................................................................................
第四节重要事项...............................................................................................................................
第五节股份变动及股东情况.........................................................................................................
第六节董事、监事、高级管理人员和员工情况........................................................................
第七节公司治理.............................................................................................................................
第八节财务报告.............................................................................................................................
第九节备查文件目录...................................................................................................................
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第一节公司简介
一、公司信息
| 法定代表人 | 陈建斌 |
| 注册地址 | 黑龙江省哈尔滨市阿城市阿城区和平街 |
| 办公地址 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 |
| 主办券商 | 申万宏源证券有限公司 |
二、联系人和联系方式
| 职务 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
| 姓名 | 王亚君 | 郭一雄 |
| 联系地址 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 |
| 电话 | 18003617702 | 18003617702 |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 全国中小企业股份转让系统http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、公司股票简况
| 股票交易系统 | 股票简称 | 股票代码 |
| 全国中小企业股份转让系统 | 龙涤3 | 400050 |
五、其他有关资料
| 公司聘请的会计师事务所 | 名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 主办券商 | 名称 | 申万宏源证券有限公司 |
六、股本情况
| 本期期末 | 上期期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 352,069,773 | 352,069,773 | - |
第二节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据
第2页共101页
主要会计数据
| 主要会计数据 | 2017年 | 2016年 | 本期比上年同期增减% |
| 营业收入（元） | 344,017.09 | 23,938.46 | 1,337.09 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -27,551,285.67 | -18,909,056.66 | -45.7 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -6,723,916.57 | -15,744,770.92 | 57.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -9,685,749.72 | 786,478.58 | -1,331.53 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0783 | -0.0537 | -45.81 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0783 | -0.0537 | -45.81 |
| 总资产（元） | 17,534,369.72 | 4,496,194.47 | 289.98 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | -451,001,571.46 | -445,879,461.79 | -1.15 |
| 净资产收益率（%） | 5.99 | 4.33 | 38.34 |
二、主要财务数据
| 主要财务指标 | 2017年 | 2016年 | 本期比上年同期增减% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0783 | -0.0537 | -45.81 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0783 | -0.0537 | -45.81 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.0191 | -0.0447 | 57.27 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.99 | 4.33 | 38.34 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.46 | 3.61 | -59.56 |
三、2017年分季度主要财务数据
| 第一季度（1-3月份） | 第二季度（4-6月份） | 第三季度（7-9月份） | 第四季度（10-12月份） | |
| 营业收入（元） | - | - | - | 344,017.09 |
| 归属于母公司股东的净利润（元） | -229,460.53 | -229,596.98 | -701,187.91 | -26,391,040.25 |
| 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -229,460.53 | -219,186.63 | -687,926.54 | -5,587,342.87 |
| 经营活动产生的 | -234,035.38 | -570,640.98 | -803,898.71 | -8,077,174.65 |
第3页共101页现金流量净额（元）
四、非经常性损益项目和金额
现金流量净额（元）项目
| 项目 | 金额 |
| 处置子公司取得的投资收益（元） | -21,996,445.59 |
| 固定资产处置收益（元） | -8,745.46 |
| 其他（元） | 1,177,821.95 |
| 合计（元） | -20,827,369.10 |
五、重大变动说明
2017年11月1日，哈尔滨市中级人民法院（（2016）黑01破1-4号民事裁定书）裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止黑龙江龙涤股份有限公司重整程序。
根据重整计划，重整投资人按照评估值981,
800.00元的价格整体承接龙涤股份现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）。2017年12月12日，重整投资人北京福瑞福科贸有限公司与龙涤股份签署相关《资产转让协议》，并完成了价款支付。
截止本报告出具之日，龙涤股份重整投资人根据重整计划的要求，按照公司实际发展需要，已陆续捐赠现金25,306,099.00元。
截止本报告出具之日，龙涤股份已根据重整计划中的债权调整方案和受偿方案，共清偿债权19,
,
554.15元。其中支付11名龙涤股份职工的债权现金
,
,
000.00元；按照担保财产评估价值，支付给2家有财产担保债权人现金
,
979.00元；以现金方式支付了16家普通债权人的清偿款793,
522.67元；以现金方式支付哈尔滨市阿城区地方税务局税款债权（第一期40%）
,
,
923.47元；以现金方式支付哈尔滨市阿城区国家税务局全部税款债权
,
,
130.04元。
第三节管理层讨论与分析
一、经营分析
（一）商业模式
报告期内，公司经营处于停滞状态，无主营业务。
（二）报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入344,017.09元，营业成本402,500.00元，经营活动产生的现金净流量-9,685,749.72元，净利润-27,551,285.67元。
1、利润表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
第4页共101页
科目
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 344,017.09 | 23,938.46 | 1,337.09 |
| 营业成本 | 402,500.00 | 27,974.97 | 1,338.79 |
| 销售费用 | - | - | 不适用 |
| 管理费用 | 6,653,617.07 | 1,441,183.68 | 361.68 |
| 财务费用 | -4,760.55 | 11,282,319.42 | -100.04 |
| 税金及附加 | 7,017.95 | 477.55 | 1,369.57 |
| 资产减值损失 | 9,641.68 | 3,037,283.95 | -99.68 |
| 营业外收入 | 1,200,136.29 | 182,275.26 | 558.42 |
| 所得税费用 | - | - | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,128,253.19 | 786,494.44 | 1,950.65 |
（1）营业收入和营业成本构成
单位:元币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | - | - | - | - |
| 其他业务收入 | 344,017.09 | 402,500.00 | 23,938.46 | 27,974.97 |
（2）费用
单位:元币种:人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减（%） |
| 销售费用 | - | - | 不适用 |
| 管理费用 | 6,653,617.07 | 1,441,183.68 | 361.68 |
| 财务费用 | -4,760.55 | 11,282,319.42 | -100.04 |
| 所得税费用 | - | - | 不适用 |
（3）现金流
单位:元币种:人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减（%） |
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经营活动现金流入小计
| 经营活动现金流入小计 | 1,693,500.79 | 2,626,298.09 | -35.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,379,250.51 | 1,839,819.51 | 518.5 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,685,749.72 | 786,478.58 | -1,331.53 |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | 不适用 |
| 投资活动现金流出小计 | - | - | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,814,002.91 | - | 不适用 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,814,002.91 | - | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,128,253.19 | 786,494.44 | 1,950.65 |
2、资产、负债状况分析
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） |
| 货币资金 | 16,945,499.21 | 96.64 | 817,246.02 | 18.18 | 1,973.49 |
| 应收账款 | - | - | - | - | 不适用 |
| 在建工程 | - | - | - | - | 不适用 |
| 其他应收款 | 588,870.51 | 3.36 | 1,446,397.54 | 32.17 | -59.29 |
| 固定资产 | - | - | 1,779,474.47 | 39.58 | 不适用 |
| 存货 | - | - | 451,855.89 | 10.05 | 不适用 |
| 其他流动资产 | - | - | 1,220.55 | 0.03 | 不适用 |
| 无形资产 | - | - | - | - | 不适用 |
| 短期借款 | 0 | - | 108,702,551.97 | 2,417.66 | 不适用 |
| 应付账款 | 0 | - | 1,720,625.84 | 38.27 | 不适用 |
| 应付职工薪酬 | 16,509.31 | 0.09 | 20,787,988.66 | 462.35 | -99.92 |
| 应付利息 | 0 | - | 156,313,649.61 | 3,476.58 | 不适用 |
| 其他应付款 | 468,441,319.12 | 2,671.56 | 163,885,264.32 | 3,644.98 | 185.83 |
| 预计负债 | - | - | - | - | 不适用 |
2017年11月3日，公司收到哈尔滨市中级人民法院送达的（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》并终止黑龙江龙涤股份有限公司重整程序。按照《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》中的经营方案，剥离公司全部资产，重整投资人已按照评估值981,800.00元的价格整体承接龙涤现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）。
综上所述，哈尔滨龙兴化纤有限公司75%股权及所持黑龙江龙涤进出口有限公司100%股权作为黑龙江龙涤股份有限公司的长期股权投资已于2017年12月12日转让至重整投资人北京福瑞福科贸有限公司名下。
二、未来展望2017年度公司进行了董事会、监事会补选及公司高级管理人员更换，公司董事会、监事会对公司情况进行了梳理。
公司管理层通过破产重整的方式解决公司的大量历史遗留问题，且哈尔滨市中级人民法院于2017年11月1日裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，并终止龙涤股份重整程序。截至目前，重整计划执行工作正在进行。
面对公司目前的发展形势，2018年公司董事会、监事会及高级管理人员将持续推进良好、有效的公司治理，并推动公司管理层重点做好以下几项工作：严格执行重整计划，为恢复经营奠定基础；推动资产整合，提升公司盈利能力；优化法人治理结构，提升公司管理和规范运作水平；强化基础保障，实现稳健经营等。
三、风险因素
根据《中华人民共和国企业破产法》第九十三条的规定：“债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产”，故公司仍存在被宣告破产清算的风险。
公司将在2018年继续严格执行重整计划、推动破产重整工作，解决公司历史遗留问题。公司重整成功后，将积极开发新业务、挖掘利润增长点，提高经营效率和盈利能力，争取尽早达到申请重新上市的各项条件。期间产生的不可控风险或随机因素等投资风险，请广大投资者注意。
第7页共101页
第四节重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用√不适用
（二）公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
□适用√不适用
（三）报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划。
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
□适用√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、董事会、监事会对会计师事务所“带强调事项段的保留意见”的说明
（一）董事会、监事会对会计师事务所“带强调事项段的保留意见”的说明
√适用□不适用会计师事务所说明了如下具体强调事项：
（1）保留意见我们审计了黑龙江龙涤股份有限公司股份有限公司（以下简称龙涤股份公司）财务报表，包括2017年12月31日合并及母公司的资产负债表，2017年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“（2）形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙涤股份公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
（2）形成保留意见的基础
本期期初数据为2016年12月31日数据，上年度出具了无法表示意见的审计报告，导致无法表示意见的事项已在本期消除，对期初数我们实施审计程序不能确定其真实性、完整性。无法表示意见的事项在本期本期虽然已经消除了，但是对于期初数据的不能执行审计程序，对期初数据的形成持保留意见。
（3）强调事项
与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2.所述龙涤股份公司2017年度归属母公司所有者的净利润为-27,551,285.67元，经营活动产生的现金流量净额为-9,685,749.72元；截至2017年12月31日，龙涤股份公司归属于母公司所有者权益为-451,001,571.46元，资产负债率2,672.10%，流动负债高于流动资产451,001,571.46元。重整投资人于2017年11月开始陆续向龙涤股份捐赠现金，以偿还债务，截止报告日，龙涤股份公司未能产生持续的经营业务。以上事项导致我们对龙涤股份公司的持续经营能力存在疑虑。
董事会、监事会审阅了公司2017年年度报告及2017年年度报告（摘要）等相关资料，我们尊重会计师的意见并认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年度出具带强调事项段保留意见审计报告符合公司实际情况。
（二）董事会、监事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
第8页共101页
（三）董事会、监事会对报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的说明
√适用□不适用
1、金额
| 会计差错更正的内容 | 2016年12月31日更正前数（合并报表） | 2016年12月31日更正后数（合并报表） | 累积影响数（合并报表） |
| 存货 | 1,536,314.89 | 451,855.89 | -1,084,459.00 |
| 固定资产 | 3,657,030.30 | 1,779,474.47 | -1,877,555.83 |
| 其他应付款 | 163,896,886.00 | 163,885,264.32 | -11,621.68 |
第9页共101页未分配利润
| 未分配利润 | -946,459,258.06 | -949,409,651.21 | -2,950,393.15 |
| 资产减值损失 | 86,890.80 | 3,037,283.95 | 2,950,393.15 |
| 营业利润 | -16,160,468.96 | -19,110,862.11 | -2,950,393.15 |
| 利润总额 | -15,979,193.70 | -18,929,586.85 | -2,950,393.15 |
| 净利润 | -15,979,193.70 | -18,929,586.85 | -2,950,393.15 |
本期期初数据为2016年12月31日数据，上年度出具了无法表示意见的审计报告，导致无法表示意见的事项已在本期消除，对期初数，会计师实施审计程序不能确定其真实性、完整性，对此持保留意见。
根据中科华评报字（2017）第091号《黑龙江龙涤股份有限公司拟破产重整涉及的该公司全部资产清算价值项目》的评估报告，依据评估价值确认2016年11月8日存货以及固定资产减值准备，对期初数已追溯调整。
董事会、监事会认可会计师进行的上述追溯调整事宜，认为上述追溯调整符合公司实际情况，对公司无不良影响。
（四）董事会、监事会对与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变
化的说明
√适用□不适用
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表为黑龙江龙涤股份有限公司单体公司报表。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，重整投资人北京福瑞福科贸有限公司将按照评估值981,800.00元承接黑龙江龙涤股份有限公司现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。导致本期丧失对全资子公司黑龙江龙涤进出口有限公司以及控股子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司的控制权。
五、聘任会计师事务所情况
√适用□不适用
| 境内会计师事务所名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（元） | 250,000.00 |
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境内会计师事务所审计服务的连续年限（年）
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限（年） | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 孙克山、陈云飞 |
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）由第六届董事会聘任。
六、重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
2016年10月8日，哈尔滨市中级人民法院裁定受理申请人辽阳中达食品有限公司对黑龙江龙涤股份有限公司的重整申请，并指定黑龙江柔德律师事务所担任龙涤股份管理人，负责龙涤股份重整工作。
2017年11月3日，管理人收到哈中院送达的（2016）黑01破1-4号民事裁定书，哈中院裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，并终止龙涤股份重整程序。截至目前，公司与重整投资人积极按照重整计划执行相关工作。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用√不适用
十、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
（三）关联债权债务往来
□适用√不适用
十一、重大资产重组事项
√适用□不适用
根据2017年11月1日哈尔滨市中级人民法院裁定批准的龙涤股份重整计划，重整投资人根据重整计划约定捐赠现金和注入优质资产，保证龙涤股份具有经营能力和持续的盈利能力。
重整投资人向龙涤股份捐赠不低于5900万元现金（含前期保证金）用于支付破产费用和共益债务、清偿债务并提供公司未来经营所需资金；向龙涤股份捐赠不低于5亿元现金或现金与优质资产的总值不低于5亿元，同时，保证龙涤股份在重整和股权分置改革完成后连续三个完整会计年度产生的归属于母公司所有者的净利润不低于1.8亿元。
十二、委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
□适用√不适用
2、委托贷款情况
□适用√不适用
3、其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
4、其他重大合同
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十四、社会责任情况
□适用√不适用
第12页共101页
第五节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
| 项目 | 期初数 | 报告期增减变化 | 期末数 |
| 一、未上市流通股份 | |||
| 1.发起人股份 |
| 未上市流通股份合计 | 100,503,443100,503,44367,966,330168,469,773 | - | 100,503,443100,503,44367,966,330168,469,773 |
| 二、已上市流通股份1.人民币普通股2.境内上市的外资股3.境外上市的外资股已流通股份合计 | 183,600,000183,600,000 | - | 183,600,000183,600,000 |
| 三、股份总数 | 352,069,773 | - | 352,069,773 |
二、股票发行与上市情况
（一）报告期末近三年历次证券发行情况
□适用√不适用
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
1、公司资产变动情况根据重整计划，重整投资人按照评估值981,800.00元的价格整体承接龙涤股份现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）。2017年12月12日，重整投资人北京福瑞福科贸有限公司与龙涤股份签署相关《资产转让协议》，并完成了价款支付。
2、公司负债结构变动情况
2016年11月24日《人民法院报》第二版刊登了哈尔滨中院裁定龙涤重整的公告，要求未收到债权申报通知的债权人应在本公告之日起60日内向管理人书面申报债权。截至2017年8月8日，共有18家债权人申报债权，申报的债权
金额共计663,838,731.97元，其中：申报的有财产担保债权为90,334,471.62元，申报的税款债权为33,410,541.94元，申报的普通债权为540,093,718.41元。
上述申报的债权，经管理人审查、并经债权人、债务人核查后，对于2017年6月12日之前申报的没有异议的16笔债权，法院以（2016）黑01破1-3号民事裁定书予以裁定确认。经法院裁定确认的债权额为384,593,655.52元，其中有财产担保债权60,663,637.09元，税款债权32,997,938.72元，普通债权290,932,079.71元。此外，经管理人调查，龙涤职工债权为3,500,000.00元。
2017年8月2日，哈中院作出（2016）黑01破1-3号民事裁定书确认龙涤股份公司第一批16笔债权后，另有三家债权人向管理人申报债权，管理人据此编制了《黑龙江龙涤股份有限公司无异议债权表（二）》，确认4笔债权总额为83,773,911.53元。（详见《关于公司第二批债权确认事项的公告》，公告编号：
2018-01）
截止本报告出具之日，龙涤股份已根据重整计划中的债权调整方案和受偿方案，共清偿债权19,435,554.15元。其中支付11名龙涤股份职工的债权现金3,500,000.00元；按照担保财产评估价值，支付给2家有财产担保债权人现金557,979.00元；以现金方式支付了16家普通债权人的清偿款793,522.67元；以现金方式支付哈尔滨市阿城区地方税务局税款债权（第一期40%）12,275,923.47元；以现金方式支付哈尔滨市阿城区国家税务局全部税款债权2,308,130.04元。
（三）现存的内部职工持股情况
√适用□不适用
公司总经理鲁胜利持有股份共1,795,507股。
三、股东和实际控制人情况
（一）股东总数
第13页共101页
截止报告期末普通股股东总数（名）
| 截止报告期末普通股股东总数（名） | 39,743名 |
单位：股
| 序号 | 股东 | 持股数量 |
| 1 | 张广跃 | 9,147,269 |
第14页共101页
| 2 | 鲁胜利 | 1,795,507 |
| 3 | 田策 | 1,566,483 |
| 4 | 何秀英 | 1,548,171 |
| 5 | 区鹤洲 | 1,510,000 |
| 6 | 蔡剑彧 | 1,405,947 |
| 7 | 王月华 | 1,170,000 |
| 8 | 张北明 | 1,000,000 |
| 9 | 孙新菊 | 923,014 |
| 10 | 王桂英 | 900,000 |
| 10 | 王美琴 | 900,000 |
单位：股
| 股东名称 | 年初数 | 本期增加（股） | 本期减少（股） | 期末余额 | ||
| 持股数量（股） | 比例% | 持股数量（股） | 比例% | |||
| 佰富圣光（天津）集团有限公司 | 19,160,000 | 5.44 | - | - | 19,160,000 | 5.44 |
| 叶立伟 | 9,800,000 | 2.78 | - | - | 9,800,000 | 2.78 |
| 张广跃 | 9,147,269 | 2.59 | - | - | 9,147,269 | 2.60 |
| 中国长城资产管理公司 | 7,700,000 | 2.19 | - | - | 7,700,000 | 2.19 |
| 时亚斌 | 7,478,189 | 2.12 | - | - | 7,478,189 | 2.12 |
| 浙江天马热电有限公司 | 5,300,000 | 1.51 | - | - | 5,300,000 | 1.51 |
| 潘银珍 | 4,694,112 | 1.33 | - | - | 4,694,112 | 1.33 |
| 北京金杜知识产权代理有限公司 | 4,340,000 | 1.23 | - | - | 4,340,000 | 1.23 |
| 王纪良 | 4,297,513 | 1.22 | - | - | 4,297,513 | 1.22 |
| 哈尔滨市商业银行股份有限公司 | 4,032,000 | 1.15 | - | - | 4,032,000 | 1.15 |
四、公司控股股东和实际控制人情况
（一）基本情况
| 名称 | 黑龙江龙涤股份有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 陈建斌 |
| 成立日期 | 1993.08.08 |
第15页共101页注册资本（万元）
| 注册资本（万元） | 35,207万元 |
| 主要经营业务 | 聚酯切片，化学纤维些列产品，纺织品，纺织机械及设备，化工产品（不含危险品），经营进出口业务（按外经贸易部批准文件执行）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
（二）公司控股股东的股权变化及股权质押情况
公司股权相对比较分散，无实际控制人情况。报告期内单体第一大股东为佰富圣光（天津）集团有限公司，其所持公司股份为19,160,000股，占公司总股本的5.44%。
（三）控股股东报告期内变更
公司报告期内无控股股东。
（四）股份限制减持情况说明
公司报告期内未发生股份限制减持情况。
第16页共101页
第六节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内，董事、监事及高级管理人员持股均未发生变化。
二、董事、监事和高级管理人员任职情况报告期内，公司经法院裁定进入重整计划执行阶段，公司目前处在工作重点转移、公司结构调整过程中，经股东大会批准暂不进行董事会、监事会换届选举。由于陆续收到部分董事、监事及董事会秘书的辞职报告，故董事会、监事会及高级管理人员相应作出补选。
现任董事、监事及高级管理人员情况如下：
（一）第六届董事会成员
| 姓名 | 职务 |
| 陈建斌 | 董事长 |
| 杨立国 | 董事 |
| 徐飞 | 董事 |
| 刘继坤 | 董事 |
| 时伟君 | 董事 |
| 张兆申 | 董事 |
| 周景龙 | 董事 |
（二）第六届监事会成员
| 姓名 | 职务 |
| 傅颖新 | 监事会主席 |
| 王俊青 | 职工监事 |
| 闫铭 | 职工监事 |
| 张琦 | 监事 |
| 贾丽丽 | 监事 |
（三）高级管理人员
| 姓名 | 职务 |
| 杨文华 | 财务总监 |
| 王亚君 | 董事会秘书 |
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
报告期内，由于公司经营状态停滞，无实际经营，公司董事、监事、高级管理人员未从公司领取薪酬。
第17页共101页
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）公司董事变动情况
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 简述变动原因 |
| 陈建斌 | 无 | 新任 | 董事长、法定代表人 | 原董事长高旭光辞职并经2017年第一次临时股东大会及第六届董事会第十四次会议选举 |
| 杨立国 | 无 | 新任 | 董事 | 原董事辞职并经2017年第一次临时股东大会选举 |
| 徐飞 | 无 | 新任 | 董事 | |
| 刘继坤 | 无 | 新任 | 董事 | |
| 高旭光 | 董事长 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
| 礼维国 | 董事 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
（二）公司监事变动情况
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 简述变动原因 |
| 付颖新 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 原监事会主席王代华辞职并经2017年第一次临时股东大会及第六届监事会第十次会议选举 |
| 王俊青 | 无 | 新任 | 职工监事 | 原职工监事辞职并经职工代表大会选举 |
| 闫铭 | 无 | 新任 | 职工监事 | |
| 王代华 | 监事会主席 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
第18页共101页闵军
| 闵军 | 职工监事 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
| 单明哲 | 职工监事 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
（三）高级管理人员变动情况
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 简述变动原因 |
| 王亚君 | 无 | 新任 | 董事会秘书 | 原董事会秘书宋士龙辞职并经第六届董事会第十四次会议聘任 |
| 宋士龙 | 董事会秘书 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
| 杨文华 | 无 | 新任 | 财务总监 | 经第六届董事会第十五次会议聘任 |
公司近三年未受证券监管机构处罚。
第19页共101页
第七节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，由于公司经营处于停滞状态，无实际经营情况，董事会、监事会工作未开展。实现营业收入344,
017.09元，利润总额-27,
,
285.67元。
二、董事会工作情况
2017年公司共召开8次董事会会议，具体情况如下：
1、2017年4月27日，公司召开第六届董事会第十二次会议，公司五名董事全部到会，审议通过了《2016年度董事会工作报告》、《2016年度财务工作报告》、《2016年度利润分配预案》、《公司2016年年度报告》、《关于审计报告无法表示意见的说明》、《公司2017年第一季度报告》、《关于暂不进行董监事会换届选举的议案》、《关于召开2016年度股东大会的议案》共8项议案。
2、2017年5月23日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于进行公司董事会补选的议案》、《关于聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报表审计机构的议案》、《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》共3项议案。
3、2017年6月13日，公司召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于选举第六届董事会董事长的议案》、《关于聘请公司董事会秘书的议案》、《关于聘请公司证券事务代表的议案》共3项议案。
4、2017年7月10日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》共1项议案。
5、2017年8月21日，公司召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司进行资产处置的议案》共1项议案。
6、2017年8月24日，公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于黑龙江龙涤股份有限公司2017年半年度报告的议案》共1项议案。
7、2017年10月27日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于黑龙江龙涤股份有限公司2017年第三季度报告的议案》共1项议案。
8、2017年12月5日，公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》共1项议案。
三、监事会工作情况2017年公司共召开5次监事会会议，具体情况如下：
1、2017年4月27日，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《2016年度董事会工作报告》、《2016年度财务工作报告》、《2016年度利润分配预案》、《公司2016年年度报告》、《关于审计报告无法表示意见的说明》、《关于暂不进行董监事会换届选举的议案》、《2016年度监事会工作报告》共7项议案。
2、2017年5月23日，公司召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于进行公司监事会补选的议案》共1项议案。
3、2017年6月13日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于选举第六届监事会主席的议案》共1项议案。
4、2017年8月24日，公司召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于审议黑龙江龙涤股份有限公司2017年半年度报告的议案》共1项议案。
5、2017年10月27日，公司召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于审议黑龙江龙涤股份有限公司2017年第三季度报告的议案》共1项议案。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
2017年公司共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会具体情况如下：
1、2017年5月17日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《2016年度董事会工作报告》、《2016年度财务工作报告》、《2016年度利润分配预案》、《公司2016年年度报告》、《2016年度监事会工作报告》、《关于审计报告无法表示意见的说明》、《关于暂不进行董监事会换届选举的议案》共7项议案。
2、2017年6月8日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于进行公司董事会补选的议案》、《关于聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报表审计机构的议案》、《关于进行公司监事会补选的议案》、《关于向公司推荐董事候选人、监事候选人的议案》共4项议案。
3、2017年12月21日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》共1项议案。
五、高级管理人员的考评及激励情况
因本报告期公司尚未开展实际经营业务，未对高级管理人员实施奖励。
六、是否披露内部控制自我评价报告
□适用√不适用
第22页共101页
第八节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 持续经营重大不确定性段落的保留意见 |
| 审计报告编号 | 亚会B审字（2018）1312号 |
| 审计机构名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室 |
| 审计报告日期 | 二零一八年四月二十五日 |
| 注册会计师名称 | 孙克山、陈云飞 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1年 |
| 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东：（一）保留意见我们审计了黑龙江龙涤股份有限公司股份有限公司（以下简称龙涤股份公司）财务报表，包括2017年12月31日合并及母公司的资产负债表，2017年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“（二）形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙涤股份公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。（二）形成保留意见的基础本期期初数据为2016年12月31日数据，上年度出具了无法表示意见的审计报告，导致无法表示意见的事项已在本期消除，对期初数我们实施审计程序不能确定其真实性、完整性。无法表示意见的事项在本期本期虽然已经消除了，但是对于期初数据的不能执行审计程序，对期初数据的形成持保留意见。（三）与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2.所述龙涤股份公司2017年度归属母公司所有者的净利润为-27,551,285.67元，经营活动产生的现金流量净额为-9,685,749.72元；截至2017年12月31日，龙涤股份公司归属于母公司所有者权益为-451,001,571.46元，资产负债率2,672.10%，流动负债高于流动资产451,001,571.46元。重整投资人于2017年11月开始陆续向龙涤股份捐赠现金，以偿还债务，截止报告日，龙涤股份公司未能产生持续的经 | |
第23页共101页
营业务。以上事项导致我们对龙涤股份公司的持续经营能力存在疑虑。
（四）关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
一）破产重整
1.事项描述如财务报表附注一、基本情况2、破产重整事项所述，2016年11月8日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院”）裁定受理申请人辽阳中达食品有限公司对黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“龙涤股份公司”或“公司”）的重整申请，并指定黑龙江柔德律师事务所担任龙涤股份管理人，负责龙涤股份重整工作。龙涤股份公司通过处置不良资产（包括应收账款、其他应收款、存货、长期股权投和资固定资产等），处置长期股权投资导致合并范围的变更；重整投资人向龙涤股份公司捐赠不低于5900万元现金（含前期保证金），用于支付破产费用、共益债务以及清偿债务，并提供公司未来经营所需资金，接受捐赠的资金已记录于资本公积项目。鉴于该事项属于特殊事项且金额重大，我们将其确认为关键审计事项。
2.审计应对审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
（1）获取并检查龙涤股份公司重整计划中涉及的关键资料，包括《民事裁定书》、《重整计划》、《资产转让协议》等；
（2）对龙涤股份公司管理人进行沟通，了解债权申报、审核的基本流程及其合规性，了解重整计划中股票抵债价格2.41元/股及普通债权10%清偿率的确定方法及其合理性，了解担保债权的担保人在破产重整中的权利和义务；
（3）检查司法裁定确认的债权金额以及原始资料，检查普通债权支付情况，与银行对账单核对；
（4）查阅资产评估报告以及资产转让协议，关注资产交割情况以及资产处置价款收回情况；
（5）我们通过审查阅相关资料与管理层的沟通，了解处置子公司的目的及合理的交易背景；
（6）检查了资产转让协议，并查阅重整计划的内容；
（7）检查资产交割手续，资产处置的收款情况，关注资产处置的真实性是否记录于正确的会计期间；
（8）检查资产处置的评估报告以及专项审计报告，判断资产交易价格的公允性以及合理性。
（9）我们获取并查阅了黑龙江龙涤股份有限公司管理层与重整方捐赠的资料，考虑了管理层评价现金捐赠的特殊用途存在的恰当性和合理性；
（10）我们查阅相关文件-《企业会计准则解释第五号》，了解会计处理是否正确且记录于正确的会计期间；
（11）检查破产重整相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
第24页共101页
（五）管理层和管理层对财务报表的责任黑龙江龙涤股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙涤股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙涤股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
管理层负责监督龙涤股份公司的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙涤股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙涤股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与管理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
第25页共101页
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 | |
| 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：孙克山（项目合伙人） |
| 中国·北京 | |
| 中国注册会计师：陈云飞 | |
| 二零一八年四月二十五日 | |
（一）资产负债表
| 合并资产负债表 | |||
| 会企01表 | |||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 2017年12月31日 | 单位:元 | |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货币资金 | 五、1 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 五、2 | - | - |
| 预付款项 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 五、3 | 588,870.51 | 1,446,397.54 |
| 存货 | 五、4 | - | 451,855.89 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 五、5 | - | 1,220.55 |
第26页共101页
流动资产合计
| 流动资产合计 | - | 17,534,369.72 | 2,716,720.00 | ||||
| 非流动资产： | - | - | - | ||||
| 可供出售金融资产 | 五、6 | - | - | ||||
| 持有至到期投资 | - | - | - | ||||
| 长期应收款 | - | - | - | ||||
| 长期股权投资 | - | - | - | ||||
| 投资性房地产 | - | - | - | ||||
| 固定资产 | 五、7 | - | 1,779,474.47 | ||||
| 在建工程 | - | - | - | ||||
| 工程物资 | - | - | - | ||||
| 固定资产清理 | - | - | - | ||||
| 生产性生物资产 | - | - | - | ||||
| 油气资产 | - | - | - | ||||
| 无形资产 | - | - | - | ||||
| 开发支出 | - | - | - | ||||
| 商誉 | - | - | - | ||||
| 长期待摊费用 | - | - | - | ||||
| 递延所得税资产 | 五、8 | - | - | ||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | ||||
| 非流动资产合计 | - | - | 1,779,474.47 | ||||
| 资产总计 | - | 17,534,369.72 | 4,496,194.47 | ||||
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | |||||||
| 合并资产负债表（续）会企01表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司2017年12月31日单位：元 | |||||||
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 短期借款 | 五、9 | - | 108,702,551.97 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | ||||
| 衍生金融负债 | - | - | - | ||||
| 应付票据 | - | - | - | ||||
| 应付账款 | 五、10 | - | 1,720,625.84 | ||||
第27页共101页预收款项
| 预收款项 | 五、11 | - | 978,553.37 |
| 应付职工薪酬 | 五、12 | 16,509.31 | 20,787,988.66 |
| 应交税费 | 五、13 | 78,112.75 | 32,468,447.82 |
| 应付利息 | 五、14 | - | 156,313,649.61 |
| 应付股利 | 五、15 | - | 3,240,564.96 |
| 其他应付款 | 五、16 | 468,441,319.12 | 163,885,264.32 |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 468,535,941.18 | 488,097,646.55 |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | - | 468,535,941.18 | 488,097,646.55 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | - | - |
| 股本 | 五、17 | 352,069,773.00 | 352,069,773.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 五、18 | 144,369,753.32 | 121,940,577.32 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 五、19 | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 |
| 未分配利润 | 五、20 | -976,960,936.88 | -949,409,651.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | -451,001,571.46 | -445,879,461.79 |
| 少数股东权益 | - | - | -37,721,990.29 |
| 所有者权益(或股东权益)合 | - | -451,001,571.46 | -483,601,452.08 |
第28页共101页计
| 计 | |||||
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | - | 17,534,369.72 | 4,496,194.47 | ||
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | |||||
| 母公司资产负债表会企01表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司2017年12月31日单位：元 | |||||
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 货币资金 | - | 16,945,499.21 | 121.06 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | ||
| 衍生金融资产 | - | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | - | ||
| 应收账款 | - | - | - | ||
| 预付款项 | - | - | - | ||
| 应收利息 | - | - | - | ||
| 应收股利 | - | - | - | ||
| 其他应收款 | - | 588,870.51 | - | ||
| 存货 | - | - | 402,500.00 | ||
| 持有待售资产 | - | - | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | ||
| 其他流动资产 | - | - | - | ||
| 流动资产合计 | - | 17,534,369.72 | 402,621.06 | ||
| 非流动资产： | - | - | - | ||
| 可供出售金融资产 | - | - | - | ||
| 持有至到期投资 | - | - | - | ||
| 长期应收款 | - | - | - | ||
| 长期股权投资 | - | - | - | ||
| 投资性房地产 | - | - | - | ||
| 固定资产 | - | - | 576,235.61 | ||
| 在建工程 | - | - | - | ||
| 工程物资 | - | - | - | ||
| 固定资产清理 | - | - | - | ||
第29页共101页生产性生物资产
| 生产性生物资产 | - | - | - | ||||
| 油气资产 | - | - | - | ||||
| 无形资产 | - | - | - | ||||
| 开发支出 | - | - | - | ||||
| 商誉 | - | - | - | ||||
| 长期待摊费用 | - | - | - | ||||
| 递延所得税资产 | - | - | - | ||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | ||||
| 非流动资产合计 | - | - | 576,235.61 | ||||
| 资产总计 | - | 17,534,369.72 | 978,856.67 | ||||
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | |||||||
| 母公司资产负债表（续）会企01表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司2017年12月31日单位：元 | |||||||
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 短期借款 | - | - | 108,702,551.97 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | ||||
| 衍生金融负债 | - | - | - | ||||
| 应付票据 | - | - | - | ||||
| 应付账款 | - | - | 119,449.29 | ||||
| 预收款项 | - | - | 959,454.70 | ||||
| 应付职工薪酬 | - | 16,509.31 | 3,266,783.65 | ||||
| 应交税费 | - | 78,112.75 | 32,126,390.55 | ||||
| 应付利息 | - | - | 156,313,649.61 | ||||
| 应付股利 | - | - | 3,240,564.96 | ||||
| 其他应付款 | - | 468,441,319.12 | 164,136,937.31 | ||||
| 持有待售负债 | - | - | - | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | ||||
| 其他流动负债 | - | - | - | ||||
| 流动负债合计 | - | 468,535,941.18 | 468,865,782.04 | ||||
| 非流动负债： | - | - | - | ||||
| 长期借款 | - | - | - | ||||
| 应付债券 | - | - | - | ||||
第30页共101页
其中：优先股
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | - | 468,535,941.18 | 468,865,782.04 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | ||
| 股本 | - | 352,069,773.00 | 352,069,773.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 144,369,753.32 | 121,940,577.32 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 |
| 未分配利润 | - | -976,960,936.88 | -971,417,114.79 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | -451,001,571.46 | -467,886,925.37 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | - | -451,001,571.46 | -467,886,925.37 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | - | 17,534,369.72 | 978,856.67 |
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | |||
| 合并利润表会企02表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司2017年12月31日单位：元 | ||||
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、营业收入 | 五、21 | 344,017.09 | 23,938.46 | |
| 减：营业成本 | 五、21 | 402,500.00 | 27,974.97 | |
第31页共101页
税金及附加
| 税金及附加 | 五、22 | 7,017.95 | 477.55 |
| 销售费用 | - | - | - |
| 管理费用 | 五、23 | 6,653,617.07 | 1,441,183.68 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 五、24 | -4,760.55 | 11,282,319.42 |
| 资产减值损失 | 五、25 | 9,641.68 | 3,037,283.95 |
| 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（净损失以“-”号填列） | 五、26 | -21,996,445.59 | -3,345,561.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、27 | -8,745.46 | - |
| 其他收益 | - | - | - |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -28,729,190.11 | -19,110,862.11 | |
| 加：营业外收入 | 五、28 | 1,200,136.29 | 182,275.26 |
| 减：营业外支出 | 五、29 | 22,314.34 | 1,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | - | -27,551,368.16 | -18,929,586.85 |
| 减：所得税费用 | - | - | - |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | - | -27,551,368.16 | -18,929,586.85 |
| 归属于母公司股东的净利润 | - | -27,551,285.67 | -18,909,056.66 |
| 少数股东损益 | - | -82.49 | -20,530.19 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | -27,551,368.16 | -18,929,586.856 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
第32页共101页
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - | ||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | ||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | ||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | ||
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - | - | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | ||
| 六、综合收益总额 | - | -27,551,368.16 | -18,929,586.85 | ||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | - | -27,551,285.67 | -18,909,056.66 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -82.49 | -20,530.19 | ||
| 七、每股收益： | - | - | - | ||
| 基本每股收益 | - | -0.0783 | -0.0537 | ||
| 稀释每股收益 | - | -0.0783 | -0.0537 | ||
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | |||||
| 母公司利润表会企02表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司2017年12月31日单位：元 | |||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 一、营业收入 | 344,017.09 | - | |||
| 减：营业成本 | 402,500.00 | - | |||
| 税金及附加 | 7,017.95 | - | |||
| 销售费用 | - | ||||
| 管理费用 | 6,642,324.77 | 1,447,645.61 | |||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | -4,568.73 | 11,281,726.63 | |||
| 资产减值损失 | 9,641.68 | 153,201,060.88 | |||
| 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） | - | - | |||
| 投资收益（净损失以“-”号填列） | - | -3,345,561.00 | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |||
第33页共101页
资产处置收益（损失以“-”号填列）
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - |
| 其他收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -6,712,898.58 | -169,275,994.12 |
| 加：营业外收入 | 1,200,136.29 | 182,275.26 |
| 减：营业外支出 | 31,059.80 | 1,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -5,543,822.09 | -169,094,718.86 |
| 减：所得税费用 | - | - |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -5,543,822.09 | -169,094,718.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - |
| 六、综合收益总额 | -5,543,822.09 | -169,094,718.86 |
| 七、每股收益： | - | - |
| 基本每股收益 | - | - |
| 稀释每股收益 | - | - |
| 公司负责人：陈建斌 | 主管会计工作负责人：杨文华 | 会计机构负责人：杨文华 |
第34页共101页
（三）现金流量表
| 合并现金流量表 | ||
| 会企03表 | ||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 2017年度 | 单位:元 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | - |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 402,500.00 | - |
| 收到的税费返还 | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,291,000.79 | 2,626,298.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,693,500.79 | 2,626,298.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,099,854.24 | 1,136,910.54 |
| 支付的各项税费 | 88,862.20 | 4,879.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,190,534.07 | 698,029.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,379,250.51 | 1,839,819.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,685,749.72 | 786,478.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | - |
| 投资支付的现金 | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | - |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | - |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | ||
第35页共101页
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,814,002.91 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,814,002.91 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | - | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,814,002.91 | - |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 15.86 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 16,128,253.19 | 786,494.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 817,246.02 | 30,751.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
| 公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华 | ||
| 母公司现金流量表 | ||
| 会企03表 | ||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 2017年度 | 单位:元 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | - |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 402,500.00 | - |
| 收到的税费返还 | - | 2,617,891.13 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,291,000.79 | - |
| 经营活动现金流入小计 | 1,693,500.79 | 2,617,891.13 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,099,854.24 | 1,125,706.54 |
| 支付的各项税费 | 88,862.20 | 4,368.28 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,373,409.11 | 1,488,017.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 10,562,125.55 | 2,618,092.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,868,624.76 | -201.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | |
第36页共101页
取得投资收益收到的现金
| 取得投资收益收到的现金 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | - |
| 投资支付的现金 | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | - |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | - |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | |
| 吸收投资收到的现金 | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,814,002.91 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,814,002.91 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | - | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,814,002.91 | - |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 16,945,378.15 | -201.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 121.06 | 322.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,945,499.21 | 121.06 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
（四）股东权益变动表
合并股东权益变动表
会企04表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司单位：元
第37页共101页
项目
| 项目 | 2017年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续股 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -949,409,651.21 | -37,721,990.29 | -483,601,452.08 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -949,409,651.21 | -37,721,990.29 | -483,601,452.08 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | -27,551,285.67 | 37,721,990.29 | 32,599,880.62 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | -27，551,285.67 | -82.49 | -27，551,368.16 | |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | - | 37,722,072.78 | 60，151,248.78 |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第38页共101页
2、其他权益工具持有者投入资本
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | - | 37，722,072.78 | 60,151，248.78 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 144,369,753.32 | - | - | 29,519,839.10 | -976,960,936.88 | - | -451,001,571.46 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
合并股东权益变动表（续）
会企04表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司单位：元
第39页共101页
项目
| 项目 | 2016年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 352,069,773.00 | 121,940,577.32 | 29,519,839.10 | -930,500,594.55 | -37,701,460.10 | -464,671,865.23 | |||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -930,500,594.55 | -37,701,460.10 | -464,671,865.23 |
| 三、本年增减变动金额（减号以“-”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | -18,909,056.66 | -20,530.19 | -18,929,586.85 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | -18,909,056.66 | -20,530.19 | -18,929,586.85 |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第40页共101页
（三）利润分配
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -949,409,651.21 | -37,721,990.29 | -483,601,452.08 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
母公司权益变动表
会企04表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司单位：元
| 项目 | 2017年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
| 优先股 | 永续股 | 其他 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | 352，069，773.00 | - | - | - | 121,940,577,.32 | - | - | 29,519,839.10 | -971,417,114.79 | -467,886,925.37 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
第41页共101页
前期差错更正
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -971,417,114.79 | -467,886,925.37 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | -5,543,822.09 | 16,885,353.91 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | -5,543,822.09 | -5,543,822.09 | |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | - | 22,429,176.00 |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | 22,429,176.00 | - | - | - | - | 22,429,176.00 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.提取盈余公积金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
母公司股东权益变动表（续）
会企04表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司单位：元
第42页共101页
项目
| 项目 | 2016年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -802,322,395.93 | -298,792,206.51 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -802,322,395.93 | -298,792,206.51 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | -169,094,718.86 | -169,094,718.86 |
| 2.盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 144,369,753.32 | - | - | 29,519,839.10 | -976,960,936.88 | -451,001,571.46 |
第43页共101页
（一）综合收益总额
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | -169,094,718.86 | -169,094,718.86 |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | - | - | 121,940,577.32 | - | - | 29,519,839.10 | -971,417,114.79 | -467,886,925.37 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
（五）追溯重述资产负债表
第44页共101页
追溯重述合并资产负债表
| 追溯重述合并资产负债表 | ||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 单位：元 | |
| 项目 | 2016.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | - | - |
| 货币资金 | 817,246.02 | 16,945,499.21 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - |
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | - |
| 预付款项 | - | - |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 1,446,397.54 | 588,870.51 |
| 存货 | 451,855.89 | - |
| 持有待售的资产 | - | - |
| 持有待售资产 | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - |
| 其他流动资产 | 1,220.55 | - |
| 流动资产合计 | 2,716,720.00 | 17,534,369.72 |
| 非流动资产： | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - |
| 长期应收款 | - | - |
| 长期股权投资 | - | - |
| 投资性房地产 | - | - |
| 固定资产 | 1,779,474.47 | - |
| 在建工程 | - | - |
| 工程物资 | - | - |
| 固定资产清理 | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - |
| 油气资产 | - | - |
| 无形资产 | - | - |
| 开发支出 | - | - |
| 商誉 | - | - |
第45页共101页
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | - | - |
| 递延所得税资产 | - | - |
| 其他非流动资产 | - | - |
| 非流动资产合计 | 1,779,474.47 | - |
| 资产总计 | 4,496,194.47 | 17,534,369.72 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
| 追溯重述合并资产负债表（续） | ||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 单位：元 | |
| 项目 | 2016.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动负债： | - | - |
| 短期借款?? | 108,702,551.97 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 1,720,625.84 | - |
| 预收款项 | 978,553.37 | - |
| 应付职工薪酬 | 20,787,988.66 | 16,509.31 |
| 应交税费 | 32,468,447.82 | 78,112.75 |
| 应付利息 | 156,313,649.61 | - |
| 应付股利 | 3,240,564.96 | - |
| 其他应付款 | 163,885,264.32 | 468,441,319.12 |
| 持有待售负债 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - |
| 其他流动负债 | - | - |
| 流动负债合计 | 488,097,646.55 | 468,535,941.18 |
| 非流动负债： | - | - |
| 长期借款 | - | - |
| 应付债券 | - | - |
| 其中：优先股 | - | - |
| 永续债 | - | - |
| 长期应付款 | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - |
| 专项应付款 | - | - |
| 预计负债 | - | - |
| 递延收益 | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - |
第46页共101页其他非流动负债
| 其他非流动负债 | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - |
| 负债合计 | 488,097,646.55 | 468,535,941.18 |
| 股东权益： | - | - |
| 股本 | 352,069,773.00 | 352,069,773.00 |
| 其他权益工具 | - | - |
| 其中：优先股 | - | - |
| 永续债 | - | - |
| 资本公积 | 121,940,577.32 | 144,369,753.32 |
| 减：库存股 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 专项储备 | - | - |
| 盈余公积 | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 |
| 未分配利润 | -949,409,651.21 | -976,960,936.88 |
| 归属于母公司股东权益合计 | -445,879,461.79 | -451,001,571.46 |
| 少数股东权益 | -37,721,990.29 | - |
| 股东权益合计 | -483,601,452.08 | -451,001,571.46 |
| 负债和股东权益总计 | 4,496,194.47 | 17,534,369.72 |
公司负责人：陈建斌主管会计工作负责人：杨文华会计机构负责人：杨文华
三、财务报表附注
黑龙江龙涤股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委[1993]305号文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司于1993年8月8日经黑龙江省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91230000126977562T；注册资本：人民币35,207万元；法定代表人：
陈建斌。
1998年6月1日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1998]138号文和
证监发字[1998]139号文批准，本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值1元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]143号文件批准，本公司于2000年10月23日至11月3日，以1999年末总股本317,796,920股为基数，向全体股东每10股配售2.142858股，配股价为每股人民币7.00元，共募集资金231,674,421.14元（已扣除承销费等费用）。2001年6月1日，由于本公司首次向社会公开发行股票已满3年，内部职工股获准上市流通。截止2016年12月31日，本公司总股本352,069,773股，其中，境内法人持有发起人股份100,503,443股，占总股本的28.55%；募集法人股67,966,330股，占总股本的
19.30%；社会公众股183,600,000股，占总股本的52.15%。详见附注五、17。
因本公司于2002年开始连续亏损，根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票于2005年5月18日被深圳证券交易所暂停上市，2006年6月29日被深圳证券交易所终止上市。
根据本公司与申银万国证券股份有限公司签订的《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书》，依照中国证监会《关于做好股份有限公司终止上市后续工作的指导意见》和中国证券业协会《退市公司在代办股份转让系统挂牌及重组有关事项的通知》的有关规定，本公司股票自2006年11月8日起在代办股份转让系统挂牌交易，证券简称：龙涤3，证券代码：400050。
2、破产重整事项
2016年11月8日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院”）裁定受理申请人辽阳中达食品有限公司对黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“龙涤股份”或“公司”）的重整申请，并指定黑龙江柔德律师事务所担任龙涤股份管理人，负责龙涤股份重整工作。
2017年9月7日，龙涤股份重整案第二次债权人会议暨出资人组会议召开，职工债权组表决通过《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称“重整计划草案”），出资人组表决通过重整计划草案之出资人权益调整方案。经哈中院批准，有财产担保债权组、税款债权组、普通债权组的表决延期20日。
2017年9月28日，管理人在哈中院合议庭法官及监票人的监督下对有财产担保债权组、税款债权组和普通债权组的表决票进行了统计。经统计，税款债权组表决通过重整计划草案，普通债权组、有财产担保债权组未通过重整计划草案。
2017年10月23日，管理人在哈中院合议庭法官及监票人的监督下对普通债权组、有财产担保债权组再次表决情况进行了统计。经统计，普通债权组、有财产担保债权组表决通过重整计划草案。
综上所述，各表决组均通过重整计划草案。根据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条之规定，龙涤股份重整计划通过，管理人于2017年10月25日向哈中院申请批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》并终止龙涤股份重整程序。
2017年11月1日，哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院”）作出（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止重整程序。黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤股份）随后进入重整计划的执行阶段。
3、公司注册地、总部地址
公司注册地：黑龙江省哈尔滨市阿城区。
公司总部地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区和平街。
4、业务性质及主要经营活动
所属行业和主要产品：化纤行业。
本公司经营范围为：聚酯切片、化学纤维系列产品，纺织品，纺织机械及设备，化工产品（不含危险品），经营进出口业务（按外经贸部批准文件执行）。
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表为黑龙江龙涤股份有限公司单体公司报表。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司将按照评估值981,800.00元承接黑龙江龙涤股份有限公司现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。导致本期丧失对全资子公司-黑龙江龙涤进出口有限公司以及控股子公司-
哈尔滨龙兴化纤有限公司的控制权。
6、财务报告批准报出日本财务报表于2018年4月25日经公司第六届第二十次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营本公司已于2016年11月8日被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下发了（2016）黑01破1号的民事裁定书，裁定龙涤股份重整，持续经营能力存在重大不确定性。截至审计报告日，本公司已进入破产重整的执行阶段，本年度公司财务报表仍以持续经营假设为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日公司财务状况以及2017年度公司经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。
8．现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10．金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。e.其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
a.可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
b.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11．应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的具体标准为：金额在1,000.00万元以上。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
第59页共101页按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 3.00 | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 30.00 | 30.00 |
| 5年以上 | 30.00 | 30.00 |
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
12．存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价，周转材料采用一次转销法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法；
13．划分为持有待售资产
企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构
成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2017年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
16.固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 14 | 5% | 6.79% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.5% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试○
无形资产的计价方法a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 15-50年 | 按照土地使用权证期限 |
| 专有及非专利技术 | 5-10年 | 按预计使用年限平均摊销 |
| 软件 | 2-10年 | 按预计使用年限平均摊销 |
| 商标使用权 | 10年 | 按商标使用权期限摊销 |
| 出租车经营权 | 5年 | 按预计使用年限平均摊销 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的
程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。○
内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20．长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；b.其他费用按受益年限分3-5年平均摊销。
22.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本
公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；c.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24．股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25.收入
（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
26．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
本公司选择上述第一种会计处理方法。
②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
○
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
○
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
○
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
○
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更无
(2)重要会计估计变更无
30.其他无
四、税项
1.主要税种及税率
第77页共101页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
第78页共101页
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 2% |
2．税收优惠无
3.其他（需说明事项）无
五、合并财务报表项目注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 2,210.43 | 2,820.02 |
| 银行存款 | 16,943,288.78 | 814,426.00 |
| 其他货币资金 | - | - |
| 合计 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第79页共101页
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | 240,447,318.26 | 99.57 | 240,447,318.26 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 1,050,354.74 | 0.43 | 1,050,354.74 | 100.00 | - |
| 合计 | 241,497,673.00 | 100.00 | 241,497,673.00 | - | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产应收账款处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，应收账款评估价值为零，处置没有收到现金及现金等价物的对价。
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
| 其中：账龄组合 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
续
| 类别 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第80页共101页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 32,471,705.17 | 92.01 | 32,471,705.17 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,780,658.55 | 5.04 | 334,261.01 | 18.77 | 1,446,397.54 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,040,236.42 | 2.95 | 1,040,236.42 | 100.00 | - |
| 合计 | 35,292,600.14 | 100.00 | 33,846,202.60 | - | 1,446,397.54 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 607,083.00 | 18,212.49 | 3.00 |
| 合计 | 607,083.00 | 18,212.49 | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产其他应收款处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，不良资产余额168,198,882.99元，其他应收款评估价值为零，处置没有收到现金及现金等价物的对价。本期末余额为正常业务产生的其他应收款，这部分其他应收款不涉及转让部分。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,641.68元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 600,000.00 | 35,292,600.14 |
| 保证金及押金 | 7,083.00 | - |
| 合计 | 607,083.00 | 35,292,600.14 |
（4）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数 | 坏账准备 | |
第81页共101页
的比例(%)
| 的比例(%) | |||
| 第一名 | 600,000.00 | 98.83 | 18,000.00 |
| 第二名 | 7,083.00 | 1.17 | 212.49 |
| 合计 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 |
注;第一名600，000.00元为预付黑龙江柔德律师事务所服务费
4.存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | - | - | - | 30,778,349.45 | 30,326,493.56 | 451,855.89 |
| 库存商品 | - | - | - | 944,502.15 | 944,502.15 | - |
| 周转材料 | - | - | - | 62,620.99 | 62,620.99 | - |
| 合计 | - | - | - | 31,785,472.59 | 31,333,616.70 | 451,855.89 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 30,326,493.56 | - | - | 30,326,493.56 | - | - |
| 库存商品 | 944,502.15 | - | - | 944,502.15 | - | - |
| 周转材料 | 62,620.99 | - | - | 62,620.99 | - | - |
| 合计 | 31,333,616.70 | - | - | 31,333,616.70 | - | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产存货处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，存货款评估价值为402,500.00元，处置收到现金402,500.00元。
5.其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | - | 1,220.55 |
| 合计 | - | 1,220.55 |
6.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
第82页共101页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | - | - | - | 150,150,253.76 | 150,150,253.76 | - |
| 按成本计量 | - | - | - | 150,150,253.76 | 150,150,253.76 | - |
| 按公允价值计量 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | 150,150,253.76 | 150,150,253.76 | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产可供出售金融资产处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，可供出售金融资产款评估价值为0元，处置没有收到现金及现金等价物。
7.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 23,206,193.76 | 364,680,420.05 | 1,128,570.97 | 996,715.70 | 390,011,900.48 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 23,206,193.76 | 364,680,420.05 | 1,128,570.97 | 996,715.70 | 390,011,900.48 |
| （1）处置或报废 | 23,206,193.76 | 364,680,420.05 | 1,128,570.97 | 996,715.70 | 390,011,900.48 |
第83页共101页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 12,871,174.18 | 254,850,296.14 | 896,764.89 | 897,099.02 | 269,515,334.23 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | 12,871,174.18 | 254,850,296.14 | 896,764.89 | 897,099.02 | 269,515,334.23 |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 1.年初余额 | 10,335,019.58 | 108,097,893.20 | 192,793.4 | 91,385.6 | 118,717,091.78 |
| 2.本年增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
第84页共101页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 四、账面价值 | - | - | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | - | - | - | - | - |
| 2.期初账面价值 | - | 1,732,230.71 | 39,012.68 | 8,231.08 | 1,779,474.47 |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产-固定资产处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，固定资产款评估价值为579,300.00元，处置收到现金579,300.00元。
8.递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 18,212.49 | 572,582,823.00 |
| 可抵扣亏损 | 245,257,493.74 | 284,539,114.61 |
| 合计 | 245,275,706.23 | 857,121,937.62 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2016 | - | 44,790,820.51 | - |
| 2017 | 42,586,513.47 | 42,586,513.47 | - |
| 2018 | 112,781,254.15 | 112,781,254.15 | - |
| 2019 | 33,980,047.60 | 33,980,047.60 | - |
| 2020 | 37,853,736.98 | 37,853,736.98 | - |
| 2021 | 12,546,741.90 | 12,546,741.90 | - |
| 2022 | 5,509,199.64 | - | - |
| 合计 | 245,257,493.74 | 284,539,114.61 | - |
9.短期借款
（1）短期借款分类
第85页共101页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | - | 68,742,984.38 |
| 保证借款 | - | 39,959,567.59 |
| 合计 | - | 108,702,551.97 |
注：根据重整计划，将不需支付的短期借款调整至其他应付款-重整未确认的收益。
10．应付账款
（1）应付账款列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | - | 246,988.15 |
| 其他 | - | 1,473,637.69 |
| 合计 | - | 1,720,625.84 |
11.预收款项
（1）预收款项列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | - | 978,553.37 |
| 合计 | - | 978,553.37 |
12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,785,781.71 | 4,277,670.92 | 25,050,347.97 | 13,104.66 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,206.95 | 196,279.26 | 195,081.56 | 3,404.65 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 20,787,988.66 | 4,473,950.18 | 25,245,429.53 | 16,509.31 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | - | 4,229,608.46 | 4,229,608.46 | - |
第86页共101页
2、职工福利费
| 2、职工福利费 | 20,772,509.05 | - | 20,772,509.05 | - |
| 3、社会保险费 | 13,272.66 | 48,062.46 | 48,230.46 | 13,104.66 |
| 其中：医疗保险费 | 11,026.95 | 45,694.24 | 45,814.24 | 10,906.95 |
| 工伤保险费 | 2,245.71 | - | - | 2,245.71 |
| 生育保险费 | - | 2,368.22 | 2,416.22 | -48.00 |
| 4、住房公积金 | - | - | - | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
| 合计 | 20,785,781.71 | 4,277,670.92 | 25,050,347.97 | 13,104.66 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 190,838.96 | 190,838.96 | - |
| 2、失业保险费 | 2,206.95 | 5,440.30 | 4,242.60 | 3,404.65 |
| 合计 | 2,206.95 | 196,279.26 | 195,081.56 | 3,404.65 |
其他说明：本期应付职工薪酬-福利费的减少，主要是将福利费划为职工普通债权调整至其他应付款-未确认的重整收益。
13.应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 69,731.45 | 1,440,155.31 |
| 营业税 | - | 11,906,761.65 |
| 个人所得税 | 13.52 | 406.08 |
| 城市维护建设税 | 4,881.20 | 1,461,437.15 |
| 教育费附加 | 3,486.58 | 917,075.62 |
| 土地增值税 | - | 3,724,654.56 |
| 印花税 | - | 117,712.45 |
| 房产税 | - | 9,166,700.62 |
| 土地使用税 | - | 3,733,544.38 |
| 合计 | 78,112.75 | 32,468,447.82 |
14.应付利息
（1）应付利息分类
第87页共101页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | - | 156,313,649.61 |
| 合计 | - | 156,313,649.61 |
15.应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 社会法人股股东 | - | 3,240,564.96 |
| 合计 | - | 3,240,564.96 |
16.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 241,034.52 | 163,885,264.32 |
| 重组未确认的收益 | 468,200,284.60 | - |
| 合计 | 468,441,319.12 | 163,885,264.32 |
17.股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件的流通股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、发起人股份 | 100,503,443.00 | - | - | - | - | - | 100,503,443.00 |
| 其中：境内法人持有股份 | 100,503,443.00 | - | - | - | - | - | 100,503,443.00 |
| 境内自然人持有股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、募集法人股 | 67,966,330.00 | - | - | - | - | - | 67,966,330.00 |
第88页共101页有限售条件的流通股份合计
| 有限售条件的流通股份合计 | 168,469,773.00 | - | - | - | - | - | 168,469,773.00 |
| 二、无限售条件的流通股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 境内上市的人民币普通股 | 183,600,000.00 | - | - | - | - | - | 183,600,000.00 |
| 无限售条件的流通股份合计 | 183,600,000.00 | - | - | - | - | - | 183,600,000.00 |
| 三、股份总数 | 352,069,773.00 | - | - | - | - | - | 352,069,773.00 |
18.资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 121,940,577.32 | 22,429,176.00 | - | 144,369,753.32 |
| 合计 | 121,940,577.32 | 22,429,176.00 | - | 144,369,753.32 |
其他说明：本期增加的资本公积主要是重整投资人现金捐赠22,429,176.00元。
19.盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,519,839.10 | - | - | 29,519,839.10 |
| 合计 | 29,519,839.10 | - | - | 29,519,839.10 |
20.未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -949,409,651.21 | -930,500,594.55 |
| 调整后期初未分配利润 | -949,409,651.21 | -930,500,594.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -27,551,285.67 | -18,909,056.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
第89页共101页
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | -976,960,936.88 | -949,409,651.21 |
21.营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | - | - | - | - |
| 其他业务 | 344,017.09 | 402,500.00 | 23,938.46 | 27,974.97 |
| 合计 | 344,017.09 | 402,500.00 | 23,938.46 | 27,974.97 |
22.税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,093.80 | 278.57 |
| 教育费附加 | 2,924.15 | 198.98 |
| 合计 | 7,017.95 | 477.55 |
23.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,099,854.24 | 1,028,467.71 |
| 折旧费用 | 718.85 | 1,205.04 |
| 修理费 | 5,422.00 | 10,940.00 |
| 物料消耗 | 13,185.00 | 26,179.11 |
| 过桥费 | - | 6,280.00 |
| 办公费 | 69,998.55 | 12,662.50 |
| 差旅费 | 367,780.61 | 7,446.00 |
| 运输费 | 240.00 | - |
| 出租车费 | - | 987.00 |
| 业务招待费 | 13,357.00 | 19,607.00 |
第90页共101页税金
| 税金 | - | 15,469.70 |
| 水电费 | 3,624.23 | 11,772.43 |
| 专业服务费 | 23,925.16 | 58,103.77 |
| 重整费用 | 1,825,176.23 | - |
| 其他 | 230,335.20 | 242,063.42 |
| 合计 | 6,653,617.07 | 1,441,183.68 |
24.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | - | 11,279,245.77 |
| 减：利息收入 | 7,284.26 | 2,064.07 |
| 减：利息资本化金额 | - | - |
| 汇兑损益 | - | -15.86 |
| 其他 | 2,523.71 | 5,153.58 |
| 合计 | -4,760.55 | 11,282,319.42 |
注：本期利息较上期大幅度减少，主要是法院批准重整计划，停止计算债务利息所致。
25.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一．坏账损失 | 9,641.68 | 3,037,283.95 |
| 二、存货跌价准备 | - | - |
| 合计 | 9,641.68 | 3,037,283.95 |
26.投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
第91页共101页
处置子公司取得的投资收益
| 处置子公司取得的投资收益 | -21,996,445.59 | - |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | -3,345,561.00 |
| 合计 | -21,996,445.59 | -3,345,561.00 |
27.资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 出售持有待售资产的收益 | - | - | - |
| 非流动资产处置收益合计 | -8,745.46 | - | -8,745.46 |
| 其中：固定资产处置收益 | -8,745.46 | - | -8,745.46 |
| 在建工程处置收益 | - | - | - |
| 生产性生物资产处置收益 | - | - | - |
| 无形资产处置收益 | - | - | - |
| 非货币性资产交换收益 | - | - | - |
| 合计 | -8,745.46 | - | -8,745.46 |
28.营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | - | 172,358.97 | - |
| 其中：固定资产处置利得 | - | 172,358.97 | - |
| 捐赠利得 | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 其他收入 | 136.29 | 9,916.29 | 136.29 |
| 合计 | 1,200,136.29 | 182,275.26 | 1,200,136.29 |
29.营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | - | 1,000.00 | - |
| 其中：固定资产处置损失 | - | 1,000.00 | - |
第92页共101页
对外捐赠
| 对外捐赠 | - | - | - |
| 其他 | 22,314.34 | - | 22,314.34 |
| 合计 | 22,314.34 | 1,000.00 | 22,314.34 |
30.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠收入 | 1,200,000.00 | - |
| 利息收入 | 7,284.26 | 2,064.07 |
| 往来款 | 83,716.53 | 2,624,234.02 |
| 合计 | 1,291,000.79 | 2,626,298.09 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用中支付的现金 | 2,541,751.68 | 238,504.60 |
| 银行手续费 | 2,523.71 | 5,153.58 |
| 往来款 | 4,646,258.68 | 454,371.41 |
| 合计 | 7,190,534.07 | 698,029.59 |
31.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | - | - |
| 净利润 | -27,551,368.16 | -18,929,586.85 |
| 加：资产减值准备 | 9,641.68 | 3,037,283.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | - | 1,205.04 |
| 无形资产摊销 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以 | - | - |
第93页共101页“－”号填列）
| “－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,568.73 | 11,279,229.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 21,996,445.59 | 3,345,561.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 | - | - |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 451,855.89 | 13,084,656.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,587,755.99 | 861,352.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,175,511.98 | -11,893,223.08 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,685,749.72 | 786,478.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
| 现金的期末余额 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
| 减：现金的期初余额 | 817,246.02 | 30,751.58 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,128,253.19 | 786,494.44 |
| 合计 | 6,442,503.47 | 1,572,973.02 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
| 其中：库存现金 | 2,210.43 | 2,820.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,943,288.78 | 814,426.00 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 16,945,499.21 | 817,246.02 |
六、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动由于龙涤股份破产重整，将全资子公司-黑龙江龙涤进出口有限公司和控股子公司-黑龙江龙兴化纤有限公司股权处置，转让给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益无2．其他
八、关联方及关联交易
1.其他关联方情况
第94页共101页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 黑龙江龙涤集团有限公司 | 原股东 |
| 佰富圣光（天津）有限公司 | 本公司第一大股东，持股19,160,000股，占比5.44% |
九、承诺及或有事项1．重要承诺事项截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。3．其他
十一、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无
2.利润分配情况无3．销售退回无4．其他资产负债表日后事项说明无
十二、其他重要事项
1.前期会计差错更正
（1）追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 2016年12月31日更正前数（合并报表） | 2016年12月31日更正后数（合并报表） | 累积影响数（合并报表） |
第95页共101页存货
| 存货 | 1,536,314.89 | 451,855.89 | -1,084,459.00 |
| 固定资产 | 3,657,030.30 | 1,779,474.47 | -1,877,555.83 |
| 其他应付款 | 163,896,886.00 | 163,885,264.32 | -11,621.68 |
| 未分配利润 | -946,459,258.06 | -949,409,651.21 | -2,950,393.15 |
| 资产减值损失 | 86,890.80 | 3,037,283.95 | 2,950,393.15 |
| 营业利润 | -16,160,468.96 | -19,110,862.11 | -2,950,393.15 |
| 利润总额 | -15,979,193.70 | -18,929,586.85 | -2,950,393.15 |
| 净利润 | -15,979,193.70 | -18,929,586.85 | -2,950,393.15 |
2．债务重组哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院“”）2017年11月1日作出（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止重整程序。黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤股份）随后进入重整计划的执行阶段。
（1）龙涤公司将长期股权投资、应收款等、存货、固定资产等全部资产变现981,800.00元。
①根据哈中院裁定批准的《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》中的经营方案，“剥离现有全部资产，重整投资人将按照评估值981,800.00元的价格整体承接龙涤现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）”。
②2017年12月12日，龙涤股份与北京福瑞福科贸有限公司签订《资产转让协议书》，龙涤股份将现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外），以评估额981,800.00元转让给北京福瑞福科贸有限公司。
（2）截止2017年12月31日，龙涤股份重整投资人共计支付22,429,176.00元，个人捐款1,200,000.00元(含保证金账户8,200,000.00元)。
（3）截止2018年3月30日，龙涤股份根据《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》中的债权调整方案和受偿方案，龙涤股份共清偿债权19,435,554.15元。
①支付11名龙涤股份职工的债权3,500,000.00元；
②按照担保财产评估价值，支付给2家有财产担保债权人现金557,979.00元；
③以现金方式支付了16家普通债权人的清偿款793,522.67元；
④以现金方式支付哈尔滨市阿城区地方税务局税款债权（第一期40%）12,275,923.47元；
⑤以现金支付哈尔滨市阿城区国家税务局全部税款债权2,308,130.04元。
综上：截止2018年3月30日龙涤股份的普通债权，职工债权以及担保债权等根据重整计划现金清偿部分已全额清偿完毕。
3．资产置换
（1）非货币性资产交换
无
第96页共101页
（2）其他资产置换
根据重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产：应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）转让给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司。
（3）其他说明
无
4．年金计划
无
5．终止经营
无
6．分部信息
无
7．其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
第97页共101页
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 1,050,354.74 | 100.00 | 1,050,354.74 | - | - |
| 合计 | 1,050,354.74 | 100.00 | 1,050,354.74 | - | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产应收账款处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，应收账款评估价值为零，处置没有收到现金及现金等价物的对价。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
第98页共101页
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
| 其中：账龄组合 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 | 3.00 | 588,870.51 |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 167,211,982.76 | 99.41 | 167,211,982.76 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 986,900.23 | 0.59 | 986,900.23 | 100.00 | - |
| 合计 | 168,198,882.99 | - | 168,198,882.99 | 100.00 | - |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 607,083.00 | 18,212.49 | 3.00 |
| 合计 | 607,083.00 | 18,212.49 | - |
注：根据黑龙江龙涤股份有限公司重整计划，黑龙江龙涤股份有限公司将不良资产其他应收款处置给重整投资人-北京福瑞福科贸有限公司，根据中科华评报字（2017）第091号，截止至2016年11月8日，不良资产余额168,198,882.99元，其他应收款评估价值为零，处置没有收到现金及现金等价物的对价。本期末余额为正常业务产生的其他应收款，这部分其他应收款不涉及转让部分。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,641.68元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
第99页共101页
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 600,000.00 | 35,292,600.14 |
| 保证金及押金 | 7,083.00 | - |
| 合计 | 607,083.00 | 35,292,600.14 |
（5）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 600,000.00 | 98.83 | 18,000.00 |
| 第二名 | 7,083.00 | 1.17 | 212.49 |
| 合计 | 607,083.00 | 100.00 | 18,212.49 |
注:第一名600，000.00元为预付黑龙江柔德律师事务所服务费
补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -8,745.46 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,177,821.95 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目（处置子公司） | -21,996,445.59 | - |
| 减：所得税影响额 | - | - |
| 少数股东权益影响额 | - | - |
| 合计 | -20,827,369.10 | - |
第100页共101页
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.99 | -0.0783 | -0.0783 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.46 | -0.0191 | -0.0191 |
3.其他无
第101页共101页
第九节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
黑龙江龙涤股份有限公司董事长：陈建斌二○一八年四月二十五日