关于对广东德豪润达电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
关于对广东德豪润达电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZC10358 号
广东德豪润达电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称
“德豪润达公司”）2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由德豪润达公司管理
层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
信会师报字[2018]第 ZC10358 号 广东德豪润达电气股份有限公司 专项审计说明
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三、专项审计意见
我们认为，德豪润达公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关
联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构
的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东德豪润达电气股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东德豪润
达电气股份有限公司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄志伟
中国注册会计师：
张海兵
中国上海 二〇一八年四月二十五日
信会师报字[2018]第 ZC10358 号 广东德豪润达电气股份有限公司 专项审计说明
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附件
上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 单位：万元
2017 年度占用 2017 年度占 2017 年度偿
占用方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 占用资金余额 用资金余额
（不含利息） （如有） 金额
现大股东及其附属 非经营性
企业 占用
小计
前大股东及其附属 非经营性
企业 占用
小计
总计
2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度偿
往来方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
（不含利息） （如有） 金额
承接珠海盈瑞节能科技有
芜湖德豪投资有限 经营性
母公司 其他应收款 45,268.74 126.44 45,142.30 限公司欠上市公司土地及
公司 占用
股权转让款
本期偿还额将系欠上市公
珠海盈瑞节能科技 经营性
大股东及其附属 母公司的子公司 其他应收款 45,268.74 45,268.74 司债务转让给芜湖德豪投
有限公司 占用
企业 资有限公司
珠海凯雷电机有限 经营性
母公司的子公司 其他应收款 157.73 157.73 LED 材料销售
公司 占用
珠海诺凯电机有限 经营性
母公司的子公司 其他应收款 541.20 216.40 324.80 LED 材料销售
公司 占用
汇总表 第 1 页
2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度偿
往来方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
（不含利息） （如有） 金额
经营性
王冬雷 实际控制人 其他应收款 2.78 20.00 17.50 5.28 备用金借款
占用
大股东及其附属 珠海凯雷电机有限 经营性
母公司的子公司 应收账款 4.92 4.92 LED 材料销售
企业 公司 占用
珠海诺凯电机有限 经营性
母公司的子公司 应收账款 17.85 7.49 10.36 LED 材料销售
公司 占用
珠海市东部颖承精 非经营性
子公司 其他应收款 2,096.84 2,022.30 74.54 往来款
密压铸有限公司 占用
北美电器（珠海） 非经营性
子公司 其他应收款 3,865.71 3,695.60 170.11 往来款
有限公司 占用
深圳实用电器有限 非经营性
子公司 其他应收款 744.84 11.12 755.96 往来款
公司 占用
深圳市锐拓显示技 非经营性
子公司 其他应收款 23,066.75 20,059.97 19,351.42 23,775.30 往来款
术有限公司 占用
上市公司的子公司 扬州德豪润达光电 非经营性
子公司 其他应收款 780.48 32,404.99 33,185.47 往来款
及其附属企业 有限公司 占用
大连德豪进出口贸 非经营性
子公司 其他应收款 499.04 2.06 0.20 500.90 往来款
易有限公司 占用
德豪(大连)投资有 非经营性
子公司 其他应收款 6,024.12 1.20 6,025.32 往来款
限公司 占用
芜湖三颐照明有限 非经营性
子公司 其他应收款 575.41 14,820.70 14,584.52 811.59 往来款
公司 占用
芜湖锐拓电子有限 非经营性
子公司 其他应收款 3,356.84 3,644.25 4,027.05 2,974.04 往来款
公司 占用
汇总表 第 2 页
2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度偿
往来方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
（不含利息） （如有） 金额
蚌埠锐拓光电科技 非经营性
子公司 其他应收款 320.00 320.00 往来款
有限公司 占用
大连市德豪半导体
非经营性
光电工程研究中心 子公司 其他应收款 195.21 315.87 511.08 往来款
占用
有限责任公司
广东德豪润达照明 非经营性
子公司 其他应收款 1,525.53 606.43 350.51 1,781.45 往来款
系统工程有限公司 占用
深圳德豪润达光电 非经营性
子公司 其他应收款 709.82 709.82 往来款
科技有限公司 占用
珠海市雷哥网络科 非经营性
子公司 其他应收款 158.59 373.69 532.28 往来款
技有限公司 占用
上市公司的子公司
大连综徳照明科技 非经营性
及其附属企业 子公司 其他应收款 3,122.05 200.45 3,322.50 往来款
有限公司 占用
广东德豪润达照明 非经营性
子公司 其他应收款 11,345.92 42,940.10 53,268.83 1,017.19 往来款
电气有限公司 占用
大连德豪光电科技 非经营性
子公司 其他应收款 198,476.17 151,201.70 47,274.47 往来款
有限公司 占用
德豪润达国际（香 非经营性
子公司 其他应收款 19,071.53 21,600.53 40,672.06 往来款
港）有限公司 占用
广东德豪锐拓显示 非经营性
子公司 其他应收款 10,378.87 8,844.14 7,403.83 11,819.18 往来款
技术有限公司 占用
深圳市崧欣节能科 非经营性
子公司 其他应收款 227.19 0.18 227.37 往来款
技有限公司 占用
关联自然人及其控 与实际控制人关系 经营性
王冬明 其他应收款 12.25 12.25 备用金借款
制的法人 密切的家庭成员 占用
汇总表 第 3 页
2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度偿
往来方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
（不含利息） （如有） 金额
经营性
李华亭 高级管理人员 其他应收款 4.00 43.50 6.50 41.00 备用金借款
关联自然人及其控 占用
制的法人 经营性
陈刚毅 高级管理人员 其他应收款 1.47 4.41 4.41 1.47 备用金借款
占用
北京维美盛景广告 经营性
联营企业 应收账款 700.00 700.00 LED 产品销售
有限公司 占用
雷士照明（中国） 经营性
联营企业之子公司 应收账款 5.45 5.45 LED 产品销售
有限公司 占用
NVC Lighting Do 经营性
联营企业之子公司 应收账款 2.95 0.18 2.77 LED 产品销售
Brasil 占用
惠州雷士光电科技 经营性
联营企业之子公司 应收账款 764.52 11,778.41 11,154.42 1,388.51 LED 产品销售
有限公司 占用
重庆雷士照明有限 经营性
联营企业之子公司 应收账款 182.06 2,551.90 2,419.61 314.35 LED 产品销售
其他关联人及其附 公司 占用
属企业 浙江雷士灯具有限 经营性
联营企业之子公司 应收账款 217.38 103.10 308.23 12.25 LED 产品销售
公司 占用
中山雷士灯饰科技 经营性
联营企业之子公司 应收账款 1,302.96 346.35 1,649.31 LED 产品销售
有限公司 占用
怡迅（珠海）光电 经营性
其他关联方 应收账款 17.49 6,062.50 5,424.22 655.77 LED 产品销售
科技有限公司 占用
怡迅（芜湖）光电 经营性
其他关联方 应收账款 3,469.07 9,248.89 12,047.05 670.91 LED 产品销售
科技有限公司 占用
ETI Solid State 经营性
其他关联方 应收账款 14,343.11 0.02 14,343.11 0.02 LED 产品销售
Lighting Inc. 占用
汇总表 第 4 页
2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度偿
往来方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
（不含利息） （如有） 金额
怡达（香港）光电 经营性
其他关联方 应收账款 17.82 7,640.38 4,904.44 2,753.76 LED 产品销售
科技有限公司 占用
芜湖雷士欧乐照明 经营性
其他关联方 应收账款 2,250.08 42,308.42 39,158.87 5,399.63 LED 产品销售
贸易有限公司 占用
芜湖雷士照明电子 经营性
其他关联方 应收账款 1.97 6,099.18 2,984.92 3,116.23 LED 产品销售
商务有限公司 占用
惠州雷士光电科技 经营性
联营企业之子公司 其他应收款 3.08 36.47 21.34 18.21 非流动资产款
有限公司 占用
雷士照明（中国） 经营性
联营企业之子公司 其他应收款 10.00 10.00 保证金、押金
其他关联人及其附 有限公司 占用
属企业 惠州雷士消防照明 经营性
联营企业之子公司 其他应收款 19.88 0.10 19.67 0.31 非流动资产款
标识有限公司 占用
怡迅（芜湖）光电 2016 年转让的子公司之其 经营性
其他关联方 其他应收款 23,882.35 4,684.91 1,291.09 27,276.17
科技有限公司 他未清债权 占用
怡达（香港）光电 2016 年转让的子公司之其 经营性
其他关联方 其他应收款 21,238.81 18,599.93 34,762.52 5,076.22
科技有限公司 他未清债权 占用
怡迅（珠海）光电 2016 年转让的子公司之其 经营性
其他关联方 其他应收款 72.30 2,099.87 2,171.65 0.52
科技有限公司 他未清债权 占用
ETI Solid State 2016 年转让的子公司之其 经营性
其他关联方 其他应收款 3,614.38 14,423.41 5,162.89 12,874.90
Lighting Inc 他未清债权 占用
总计 199,669.74 522,143.94 513,397.14 208,416.54
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
汇总表 第 5 页| 德豪润达：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-27 |
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| 附件：公告原文 |
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