友阿股份：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

关于湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
                  专项说明
              CAC 证专字[2018]0079 号
   审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
                         目                录
               目   录                                     页       码
一、专项说明                                                1-2
二、2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件
         关于湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2017 年度
          控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                                                        CAC 证专字[2018]0079 号
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：
    我们接受湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“友阿股份公司”）
的委托，根据中国注册会计师审计准则审计了友阿股份公司 2017 年 12 月 31 日
母公司及合并的资产负债表，2017 年度母公司及合并的利润表、现金流量表和股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 25 日出具了 CAC 证审字【2018】
0113 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］
56 号）、深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号：定期报告披
露相关事项》（2018 年 2 月修订）的规定，友阿股份公司编制了本专项说明所附
的 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用
汇总表”）。
    编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性是友阿
股份公司管理层的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与经我们审计的友阿股
份公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容
进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对友阿股份公司实施于 2017
年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项
说明所载资料执行额外的审计或其他程序。
    为了更好地理解 2017 年度友阿股份公司与控股股东及其他关联方资金占用
情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅供友阿股份公司向深圳证券交易所报送 2017 年度控股股东及
其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的
后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
    附件：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表
    中审华会计师事务所                中国注册会计师
     （特殊普通合伙）                                         吴   淳
                                      中国注册会计师
    中国   天津                                           蒋   元
                                              2018 年 4 月 25 日
    附件：
                                                                        湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
                                                               2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
资金占用方类            资金占用方          占用方与上市公   上市公司核算   2017 年期初占用     2017 年度占用累     2017 年度偿还     2017 年期末占用资
                                                                                                                                                            占用形成原因      占用性质
    别                    名称                司的关联关系   的会计科目        资金余额           计发生金额        累计发生金额           金余额
控股股东、实际
控制人及其附
属企业
    小计
关联自然人及
其控制的法人
    小计
其他关联人及
其附属企业
    小计
                 天津友阿奥特莱斯商业投资                                                                                                                   财务资助及其
                                                子公司        其他应收款       813,480,517.00       44,203,246.83        565,892.72        857,117,871.11                    非经营性占用
                 有限公司                                                                                                                                       他往来
                 宁波欧派亿奢汇国际贸易有                                                                                                                   财务资助及其
                                                子公司        其他应收款                            70,704,950.44     40,071,500.00         30,633,450.44                    非经营性占用
                 限公司                                                                                                                                         他往来
                 长沙友阿五一广场商业有限
                                                子公司        其他应收款         5,435,808.40       20,474,480.18     25,910,288.58                           财务资助       非经营性占用
                 公司
                 湖南友阿黄金珠宝有限公司       子公司        其他应收款        27,125,714.85       20,649,553.73     33,256,509.16         14,518,759.42   暂借款、代垫款   非经营性占用
                 郴州友谊阿波罗商业投资股
上市公司的子                                    子公司        其他应收款       440,000,000.00       28,472,849.48      1,025,861.48        467,446,988.00     财务资助       非经营性占用
                 份有限公司
公司及其附属     湖南友阿乐美食餐饮管理有
企业                                            子公司        其他应收款             1,959.00           33,624.96                               35,583.96     其他往来       非经营性占用
                 限公司
                 湖南邵阳友谊阿波罗有限公
                                                子公司        其他应收款       193,000,000.00      106,713,880.94    224,713,880.94         75,000,000.00     财务资助       非经营性占用
                 司
                 湖南宁乡友谊阿波罗商业管
                                                子公司        其他应收款                              707,408.00                              707,408.00      其他往来       非经营性占用
                 理有限公司
                 湖南友阿奥莱城商业有限公
                                                子公司        其他应收款                             2,031,111.00                            2,031,111.00     其他往来       非经营性占用
                 司
                 湖南常德友谊阿波罗有限公
                                                子公司        其他应收款       744,511,302.29       69,802,506.36    320,213,457.96        494,100,350.69     财务资助       非经营性占用
                 司
    小计                                                                    2,223,555,301.54      363,793,611.92    645,757,390.84      1,941,591,522.62
    总计                                                                    2,223,555,301.54      363,793,611.92    645,757,390.84      1,941,591,522.62