桂东电力：2017年度审计报告

广西桂东电力股份有限公司
       审 计 报 告
      大信审字[2018]第 5-00100 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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                              财务报表附注
      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
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                                                                                财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                     广西桂东电力股份有限公司
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                   （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    一、 企业的基本情况
    1、公司概况
    广西桂东电力股份有限公司（以下简称\"公司\"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函
[1998]114 号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西
贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶
族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为
111,750,000.00 元。2001 年 1 月 9 日,公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号
文批准,于 2001 年 1 月 12 日在上海证券交易所发行人民币普通股 A 股股票 45,000,000.00 股,
股本由 111,750,000.00 元变更为 156,750,000.00 元,并在广西壮族自治区工商行政管理局办
理了变更股本登记手续。
    2001 年 2 月 28 日,公司发行的普通股股票 45,000,000.00 股在上海证券交易所挂牌交易。
股票简称\"桂东电力\",股票代码\"600310\"。
    2010 年 4 月 14 日,公司获中国证券监督管理委员会\"证监许可【2010】447\"文《关于核准
广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于 2010 年 5 月 24 日非公开发行人
民币普通股 27,200,000.00 股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币 183,950,000.00 元,
实收股本为人民币 183,950,000.00 元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
    2011 年 4 月 15 日，根据本公司 2010 年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 5 股，转增后累计实收股本为人民币 275,925,000.00 元，并在贺州市工商行政管理局办
理了变更股本登记手续。
    2015 年 8 月 27 日，根据本公司 2015 年第三次临时股东大会决议，以截止 2015 年 6 月
30 日公司总股本 275,925,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，同时以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后累计实收股本为人民币 827,775,000.00 元，并在贺
州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
    公司经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。
    本财务报表业经本公司 2018 年 4 月 24 日召开的董事会批准报出。
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                                                                                财务报表附注
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    2、合并财务报表范围
    本期纳入合并范围内的子公司包括十六家，与上年相比增加子公司二家。具体见本附注
“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益披露”。
    二、财务报表的编制基础
       1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
       政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
       则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
       2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
    三、重要会计政策和会计估计
       （一）遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况、2017 年的经营成果和现金流量等相关信息。
       （二）会计期间
    本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    （三）营业周期
    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
       （四）记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币记账本位币
       （五）企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
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                                                                             财务报表附注
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    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
    （六）合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围
     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    （七）现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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                                                                             财务报表附注
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    （八）外币业务及外币财务报表折算
    1、外币业务折算
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    （九）金融工具
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
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                                                                             财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
    2、金融工具的计量
    本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
    3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
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                                                                                     财务报表附注
                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
    本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       低于其账面价值超过 50%（含 50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   下降趋势持续时间将超过一年（含一年）
成本的计算方法                               初始投资成本
                                             - 24 -
                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末公允价值的确定方法                        年末最后一个交易日的收盘价
持续下跌期间的确定依据                        会计年度
     （十） 应收款项
     本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
     1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
                                              应收账款账面余额超过 100 万元以上的款项，其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              账面余额超过 30 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
     2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据                                款项性质
采用账龄分析法计提坏账准备的组合              应收款项账龄
                                              收回风险较小的职工借款和单位押金、
采用不计提坏账准备的组合
                                              纳入合并范围的应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合              账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合                      不计提坏账准备
     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
               账龄                   应收账款计提比例（%）            其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                              5
1至2年                                          10
2至3年                                          30
3至4年                                          50
4至5年                                          80
5 年以上                                        100
     3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由             对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法                 按应收款项个别认定法计提
     （十一）存货
     1、存货的分类
                                             - 25 -
                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品等。公司购进原材料、
备品备件等按实际成本计价，通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会
计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其
入账价值。
    2、发出存货的计价方法
    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    3、存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    （十二）长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
                                         - 26 -
                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                              财务报表附注
                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    （十三）投资性房地产
    本公司投资性房地产的类别主要为出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，
采用成本模式进行后续计量。
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。
    （十四）固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产分类和折旧方法
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
                                         - 27 -
                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                   财务报表附注
                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       资产类别          预计使用寿命（年）        预计净残值率（%）          年折旧率（%）
房屋建筑物                     25—55                      5                     3.80—1.73
机器设备                       10—35                      5                     9.50—2.71
电子设备                       8—12                       5                     11.88—7.92
运输设备                         12                        5                        7.92
输变电设备                     16—35                      5                     5.94—2.71
其他设备                        8-14                       5                     11.88-6.79
      3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
      融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
 准备。
      （十五）在建工程
      本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
      （十六）借款费用
      1、借款费用资本化的确认原则
      本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      2、资本化金额计算方法
      资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
 月的，应当暂停借款费用的资本化。
      借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
                                          - 28 -
                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    （十七） 无形资产
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    2、使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
                                       - 29 -
                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                            财务报表附注
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内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
   划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
   （十八） 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
   可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
   （十九） 长期待摊费用
   本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   （二十） 职工薪酬
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
                                      - 30 -
                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1、短期薪酬
    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
    2、离职后福利
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    3、辞退福利
    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    4、其他长期职工福利
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
    （二十一）收入
    公司主要为电力销售、贸易业务、酒业销售、电力勘察设计。
    1、电力销售。销售对象为电网公司时，公司根据合同约定将产品输送给购货方，按月抄
表结算电费，同时双方在电费结算单上签字确认，公司每月根据电费结算单开具销售发票确
认收入；由电网公司销售给终端客户时，电费收入确认需要满足以下条件：居民先预缴电费，
月末抄表员根据电表上显示的用电量制成电费结算单，公司根据电费结算单来确认收入，同
时扣减电费预缴款。
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                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   2、贸易收入。根据销售商品合同，贸易双方确认货权转移，且没有对商品实施有效控制
时，货权转移单与销售出库单核对一致后确认本期收入。
   3、销售白酒收入。产品收入确认需满足以下条件：本公司白酒主要为门店零售，顾客选
取商品，公司将产品移交给客户，并收取款项，公司根据销售清单确认收入。
   4、电力勘察设计。本公司所从事的工程勘察设计业务属于专业技术服务业的范畴，该行
业收入确认循《企业会计准则第 14 号---收入》中关于“提供劳务”收入确认的有关规定。
电力工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、图纸初步设计、施工图设计、图纸
送审与移交四个阶段，收入确认的具体标准如下：
    签订设计合同阶段
   该阶段公司与委托方签订设计合同之后，一般会收取合同首期款，根据合同约定条款不
同，款项作为后期进度款的抵扣或定金。
   初步设计阶段
   该阶段主要工作是设计部门对项目进行初步设计，当本公司向委托方提交阶段项目成果
之后，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。
   施工图设计阶段
   该阶段主要工作系设计部门根据初步设计成果进行详细的施工图设计，当公司向委托方
提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认为该阶段的设计费收入。
    图纸移交阶段
   该阶段工作主要是设计部门根据合同约定将相应设计图纸完成后送交委托方进行审稿，
并根据委托方回复意见修改设计稿件。当设计部门完成电力工程图纸的送审工作后，则电力
工程图纸移交完成，公司根据合同约定的结算款确认该阶段的设计费收入。
   上述各阶段收入的确认均建立在合同对应阶段的工作要求已完成和该阶段款项收到或确
定能收到的基础上。 在实施中，项目在各个阶段存在与业主、监理方三方确认的进度结算书
或经客户审核认可后签字确认的《图纸资料签收单》等收入确认环节。
   （2）咨询服务收入
   咨询服务主要包括根据工程项目的需求，出具各项专题核准报告，以及为相关工程业务
提供咨询服务。为客户提供咨询服务后，确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入
的金额能够可靠计量时，以开具发票的时点确认收入。
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                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    （3）总包工程收入
    联合体形式
    该形式下联合体成员之间就整个总承包工程项目进行工作划分，各自承担不同的工作内
容，各自向发包人开具发票。一般西点电力在联合体形式的总承包工程中，主要负责工程的
设计、工程相关的行政审批手续、全过程项目管理、工程款的收支及结算。
    在资产负债表日根据各申报时点与业主、监理方三方签字确认的《工程进度款报审表》，
确定负责部分项目的完工程度，并依据各阶段进度款申请确认单上金额确认收入。
    总分包形式
    公司承揽的总分包形式的工程总承包合同，其业务性质属建造合同，合同形式多为固定
造价合同，适用《企业会计准则第 15 号——建造合同》。
    A.按完工百分比法确认建造合同收入的确认和计量的总体原则
    在资产负债表日建造合同结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果能够可靠估计的认定标准：合同总收入能够可靠地计量、与合同相关
的经济利益很可能流入企业、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    建造合同的完工进度，依据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    按照已收或应收的建造合同或协议价款确定合同收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照合同收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认合同收入后的金额，确认当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认合同费用后的金额，确认当期合同费用。
    在资产负债表日建造合同的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    <1>合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
    <2>合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    B.本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，建造合同收入的确认标准，确定建造合
同完工百分比的依据和方法
    <1>建造合同的完工进度，依据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
用计算公式表示如下：
    合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
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                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    累计实际发生的合同成本是指形成工程完工进度的工程实体和工作量所耗用的直接成本
和间接成本，不包括下列内容：与合同未来活动相关的合同成本、在分包工程的工作量完成
之前预付给分包单位的款项。合同预计总成本是指为建造某项合同而发生的相关费用，包括
从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。
    <2>确定建造合同的完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用。
当期确认的合同收入和费用可用下列公式计算：
    当期确认的合同收入=合同总收入×完工百分比—以前会计期间累计已确认的收入
    当期确认的合同费用=合同预计总成本×完工百分比—以前会计期间累计已确认的费用
    当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入—当期确认的合同费用
    (4)工程管理服务收入
    该等服务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。工程管理业务的完工百分比，按照经确认的工作量占总工作
量的比例确定。
    （二十二）政府补助
    1、政府补助类型
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
    2、政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
                                       - 34 -
                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                            财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
   4、政府补助的确认时点
   按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
   5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
   财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
   1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
   2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
   3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    （二十四）租赁
   1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
   2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
                                      - 35 -
                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
作为长期应付款列示。
     （二十五）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
     财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
     财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度
及以后期间的财务报表。
     本公司执行上述企业会计准则第 16 号和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
                                                                              上期列报在营      上期列报在营
                           受影响的报表   本期受影响的
会计政策变更内容和原因                                      上期重述金额      业外收入的金      业外支出的金
                             项目名称     报表项目金额
                                                                                  额                  额
1.与本公司日常活动相关
                             其他收益     1,784,513.68 元        —            582,258.96 元           —
的政府补助计入其他收益
2.资产处置损益列报调整     资产处置收益   5,982,336.80 元   1,769,198.79 元   3,399,765.34 元   1,630,566.55 元
         四、税项
     (一)主要税种及税率
             税种                             计税依据                                  税率
增值税                                    应纳增值税收入                           17%、6%、3%
消费税                                    应纳消费税收入                         20%加 0.5 元/500 克
城市建设维护税                             应纳流转税额                             7%、5%、1%
教育费附加                                 应纳流转税额                                  5%
企业所得税                                 应纳税所得额                       25%、16.5%、15%、10%
                           纳税主体名称                                              所得税税率
广西正昇投资管理有限公司                                                                 25%
广西永盛石油化工有限公司                                                                 25%
广西天祥投资有限公司                                                                     25%
广西桂东电力售电有限公司                                                                 25%
广东桂东电力有限公司                                                                     25%
贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司                                                       25%
广西金德庄酒业有限公司                                                                   25%
广西桂旭能源发展投资有限公司                                                             25%
河南桂东电力有限公司                                                                     25%
                                                 - 36 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                           纳税主体名称                                                 所得税税率
广西昭平县森聪水力发电有限公司                                                           核定征收
江华流车源水电有限公司                                                                      25%
西点电力设计（香港）有限公司                                                               16.5%
四川省西点电力设计有限公司绵阳分公司                                                        10%
   注：除以上披露公司外，合并范围内其他公司所得税税率全部为 15%。
       (二)重要税收优惠及批文
    1、根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕
11 号）、财税〔2011〕58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的
有关规定及 2011 年 3 月 14 日《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预
缴企业所得税问题的公告》桂地税公告 2011 年第 2 号文，本公司及原已享受西部大开发鼓励
类企业所得税优惠政策的子公司（四川省西点电力设计有限公司、广西桂能电力有限责任公
司、广西贺州市民丰实业有限责任公司、贺州市裕丰电力有限责任公司、平乐桂江电力有限
责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市桂源水利电业有限公司、梧州桂江电力有限
公司、贺州市上程电力有限公司）分别与当地主管税务机关协商后，本期暂按 15%的所得税税
率预缴企业所得税，但主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年
进行审核确认。
       2、根据 2017 年 6 月 6 日财政部《税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》财税〔2017〕43 号，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的
年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）
的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本年新
增子公司四川省西点电力设计有限公司下属绵阳分公司满足上述条件。
    五、合并财务报表重要项目注释
       (一)货币资金
            类    别                            期末余额                                  期初余额
现金                                                             48,236.48                               64,145.90
银行存款                                                   1,542,827,761.25                        1,585,742,225.84
其他货币资金                                                137,479,117.37                           75,316,879.86
               合计                                        1,680,355,115.10                        1,661,123,251.60
  注 1：其他货币资金主要为全资子公司广西永盛石油化工有限公司申请开出的银行承兑汇票保证金及投资账户保证金。
                                                  - 37 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   注 2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
     (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
             类   别                             期末余额                                       期初余额
交易性金融资产                                                    73,317.76                                  14,728,495.41
其中：权益工具投资                                                73,317.76                                  14,728,495.41
               合计                                               73,317.76                                  14,728,495.41
    注：本公司交易性金融资产均为持有股票。
     (三)应收票据
             类   别                             期末余额                                       期初余额
银行承兑汇票                                                 181,329,092.33                                  92,827,949.25
商业承兑汇票                                                                                                 24,675,000.00
               合计                                          181,329,092.33                              117,502,949.25
    注：期末余额较期初增长较多主要是由于全资子公司广西永盛石油化工有限公司本年业务规模增大，通过票据支付的
业务增加；本年新增子公司四川省西点电力设计有限公司期末余额 57,700,000.00 元。
     (四) 应收账款
     1、应收账款分类
                                                                                       期末数
                        类   别                                   账面余额                          坏账准备
                                                               金额           比例(%)           金额            比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                  21,821,719.98      10.44       21,821,719.98         100.00
2.按组合计提坏账准备的应收账款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                   186,805,765.06         89.39       17,097,080.01          9.15
     采用不计提坏账准备的组合
                       组合小计                         186,805,765.06         89.39       17,097,080.01          9.15
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                359,966.00        0.17            359,966.00       100.00
                         合计                           208,987,451.04         100.00      39,278,765.99          18.79
                                                                                       期初数
                       类    别                                   账面余额                          坏账准备
                                                               金额           比例(%)           金额            比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                 13,733,232.79       5.60        13,733,232.79        100.00
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                   231,351,398.76         94.25        18,091,906.56         7.82
                                                   - 38 -
                                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                             期初数
                        类   别                                        账面余额                           坏账准备
                                                                 金额           比例(%)               金额            比例(%)
     采用不计提坏账准备的组合                                                          -                       -          -
                     组合小计                                231,351,398.76          94.25        18,091,906.56         7.82
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                   359,966.00          0.15             359,966.00       100.00
                         合计                                245,444,597.55       100.00          32,185,105.35         13.11
    （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
           债务人名称                 账面余额           坏账准备             账龄           计提比例(%)           计提理由
广西铁投冠信实业有限公司             12,633,232.79      12,633,232.79       4-5 年              100.00         回收风险大
                                                                                                               该企业已破
广西贺达纸业有限责任公司              5,288,487.19       5,288,487.19     3 年以上              100.00
                                                                                                                 产清算
广西景裕燃料有限公司                  2,800,000.00       2,800,000.00       3-4 年              100.00         回收风险大
广西防城港市华腾矿业有限公司          1,100,000.00       1,100,000.00       4-5 年              100.00         回收风险大
              合计                   21,821,719.98      21,821,719.98
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                    期末数                                                      期初数
   账龄
                 账面余额         计提比例(%)        坏账准备            账面余额            计提比例(%)           坏账准备
1 年以内       158,897,215.31        5.00             7,944,860.74     212,634,238.36            5.00         10,631,711.92
1至2年          14,405,551.33        10.00            1,440,555.14       1,655,996.10            10.00             165,599.61
2至3年           4,479,399.44        30.00            1,343,819.82       9,261,248.32            30.00            2,778,374.50
3 年以上         9,023,598.98        70.57            6,367,844.31       7,799,915.98            57.90            4,516,220.53
   合计        186,805,765.06        9.15            17,097,080.01     231,351,398.76            7.82              18,091,906.56
    2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额为 1,822,650.35 元。
    3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                          占应收账款总额的
               单位名称                              期末余额                                             坏账准备余额
                                                                              比例(%)
广西冠信实业有限公司                                   12,633,232.79                 6.04                          12,633,232.79
国网四川喜德县供电有限责任公司                          5,941,223.15                 2.84                            297,061.16
广西贺州市科隆粉体有限公司                              5,594,272.01                 2.68                            279,713.60
广西贺达纸业有限责任公司                                5,288,487.19                 2.53                           5,288,487.19
                                                        - 39 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                       占应收账款总额的
               单位名称                             期末余额                                       坏账准备余额
                                                                           比例(%)
贺州鹏达不锈钢金属有限公司                             3,673,290.21             1.76                         183,664.51
                 合计                                 33,130,505.35             15.85                     18,682,159.25
     (五) 预付款项
     1、预付款项按账龄列示
                                         期末余额                                           期初余额
       账龄
                             金额                    比例(%)                     金额                    比例(%)
1 年以内                    537,069,541.29             98.65                    157,082,324.62            97.35
1至2年                        6,980,248.81             1.28                        1,211,068.68            0.75
2至3年                              68,040.32          0.01                        2,811,315.00            1.74
3 年以上                        338,433.45             0.06                         251,545.45             0.16
       合计                 544,456,263.87            100.00                    161,356,253.75            100.00
    注：期末余额较期初增长较多主要是由于全资子公司广西永盛石油化工有限公司本年业务规模增大；本年新增子公司
四川省西点电力设计有限公司期末余额 72,085,662.23 元。
     账龄超过 1 年的大额预付款项情况
    债权单位                    债务单位                        期末余额                账龄             未结算原因
                    四川省西点电力设计有限公司中
四川省西点电力
                    缅天然气管道工程贵阳站 110KV                 1,278,488.77           1-2 年         工程尚未结算
设计有限公司
                    外电工程 EPC 总承包项目部
广西永盛石油化                                                                                         2016 年预付，未
                    广西钦州泰兴石油化工有限公司                 4,132,202.00           1-2 年
工有限公司                                                                                             收到货
      合计                                                       5,410,690.77
     2、预付款项金额前五名单位情况
               单位名称                                  期末余额                       占预付款项总额的比例(%)
中油诚航能源（大连）有限公司                                      110,000,000.00                  20.20
广东中石油国际事业有限公司                                         95,086,727.20                  17.46
濮阳恒润筑邦石油化工有限公司                                       58,847,111.98                  10.81
 Xidian Energy Construction Corp.                                  46,392,820.00                  8.52
柳州市灵进贸易有限公司                                             27,960,000.00                  5.14
                 合计                                             338,286,659.18                  62.13
     (六)其他应收款
     1、其他应收款分类
                                                       - 40 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                          期末数
                       类   别                                    账面余额                              坏账准备
                                                                                比例                               计提比例
                                                              金额                                   金额
                                                                                (%)                                  (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款            365,970,092.95         45.87          348,102,098.41        95.12
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                   408,371,272.81         51.18           56,508,745.45        13.84
     采用不计提坏账准备的组合                               23,199,322.12          2.91
                     组合小计                           431,570,594.93         54.09           56,508,745.45        13.09
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款              298,123.81           0.04             298,123.81      100.00
                        合计                            797,838,811.69         100.00         404,908,967.67        50.75
                                                                                          期初数
                       类   别                                    账面余额                               坏账准备
                                                                               比例                                计提比例
                                                              金额                                   金额
                                                                               (%)                                   (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款          324,533,363.96          57.85          324,533,363.96        100.00
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                  229,386,907.22          40.88           27,046,296.80         11.79
     采用不计提坏账准备的组合                               6,785,973.47        1.21                           -       -
                     组合小计                          236,172,880.69          42.09           27,046,296.80         11.45
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款              356,529.81        0.06                 356,529.81     100.00
                        合计                           561,062,774.46          100.00         351,936,190.57         62.73
     （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                          计提比例
          债务人名称                账面余额        坏账金额                账龄                              计提理由
                                                                                            (%)
广西南宁台协干商贸有限公司       150,110,000.00    150,110,000.00          4-5 年           100.00            回收风险大
柳州正菱重型数控机床有限公司     114,470,080.00    114,470,080.00          2-4 年           100.00            回收风险大
沧州建投现代物流有限公司          35,735,989.09    17,867,994.55           2-3 年           50.00             回收风险大
广州生源能源发展有限公司          30,000,000.00    30,000,000.00           3-4 年           100.00            回收风险大
茂名市名油商贸有限公司            11,945,171.62     11,945,171.62     5 年以上              100.00            回收风险大
正海控股集团有限公司                9,368,133.48     9,368,133.48          4-5 年           100.00            回收风险大
                                                                                                            企业经营不善，
四川祥光农业科技开发有限公司        4,500,000.00     4,500,000.00          4-5 年           100.00
                                                                                                            偿还可能性低
广西瑞东投资有限公司                3,412,556.33     3,412,556.33     5 年以上              100.00            无法收回
广西国宏经济发展集团有限公司        1,269,188.10     1,269,188.10     5 年以上              100.00            回收风险大
广西景裕燃料有限公司                1,200,739.90     1,200,739.90          3-4 年           100.00            回收风险大
                                                                                                            该公司已破产清
广西黄姚红茶业有限公司              1,129,748.25     1,129,748.25          3-4 年           100.00
                                                                                                                  算
广西金四海贸易公司                  1,087,496.18     1,087,496.18     5 年以上              100.00            无法收回
                                                   - 41 -
                                                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                                计提比例
           债务人名称                     账面余额             坏账金额            账龄                        计提理由
                                                                                                  (%)
广西远进商贸有限公司                      1,040,990.00         1,040,990.00      5 年以上         100.00       无法收回
茂名市丽新丝绸有限公司                        700,000.00         700,000.00      5 年以上         100.00       无法收回
              合计                      365,970,092.95       348,102,098.41
       （2）按组合计提坏账准备的其他应收款
       ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                        期末数                                                      期初数
    账龄                               计提比例                                                    计提比例
                     账面余额                               坏账准备             账面余额                          坏账准备
                                         (%)                                                         (%)
1 年以内          262,448,447.87          5.00              13,122,467.34      105,786,904.09         5.00         5,289,345.21
1至2年              61,528,997.51        10.00               6,152,899.76      108,531,791.68        10.00        10,853,179.17
2至3年              64,016,819.78        30.00              19,205,045.93        3,984,840.18        30.00         1,195,452.06
3 年以上          20,377,007.65          88.47         18,028,332.42            11,083,371.27        87.59         9,708,320.36
    合计          408,371,272.81         13.84              56,508,745.45      229,386,907.22        11.79        27,046,296.80
    注：期末 3 年以上账面余额大于期初 2 至 3 年与 3 年以上账面余额总额主要是由于本期新增子公司四川省西点电力设
计有限公司期末其他应收款 3 年以上账面余额 8,568,297.56 元。
       2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额为 39,721,759.60 元。
       3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况
                                                                                                履行的核销程      是否因关联
         单位名称                   账款性质          核销金额               核销原因
                                                                                                      序            交易产生
                                                                           款方已解散，         报经税务机关
江华县水电开发领导小组               往来款                210,000.00                                                 否
                                                                           款项无法收回             审批
           合计                                            210,000.00
       4、其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                                      期末余额                                    期初余额
单位往来                                                               793,643,367.83                          552,215,757.99
员工备用金                                                                 753,641.28                               877,537.30
各类押金                                                                  1,100,508.82                              358,605.21
应收社保费                                                                 478,427.27                               141,595.84
农网改造款                                                                 713,673.18                              5,475,834.72
其他                                                                      1,149,193.31                             1,993,443.40
               合计                                                     797,838,811.69                         561,062,774.46
                                                              - 42 -
                                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
     5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收款
                                                                                                          坏账准备
           债务人名称                  款项性质         期末余额            账龄         期末余额合计
                                                                                                            余额
                                                                                         数的比例(%)
广西南宁台协干商贸有限公司             单位往来        150,110,000.00      4-5 年           18.81        150,110,000.00
广西贺州市旅游实业集团有限公司          收购款       137,577,600.00       1 年以内          17.24          6,878,880.00
柳州正菱重型数控机床有限公司           单位往来        114,470,080.00      3-5 年           14.35        114,470,080.00
沧州建投现代物流有限公司                 货款          35,735,989.09       2-3 年            4.48        17,867,994.55
广州生源能源发展有限公司               单位往来        30,000,000.00       3-4 年            3.76        30,000,000.00
               合计                                  467,893,669.09                         58.64       319,326,954.55
     (七)存货
     1、存货的分类
                                     期末数                                                 期初数
  存货类别
                  账面余额         跌价准备         账面价值             账面余额          跌价准备      账面价值
库存商品         271,313,826.15     875,432.54     270,438,393.61       342,077,260.76                  342,077,260.76
开发成本         228,612,458.66                    228,612,458.66       102,040,241.19                  102,040,241.19
发出商品         174,879,157.02    2,908,424.24    171,970,732.78
在途物资          46,717,995.06                     46,717,995.06
原材料            42,340,973.65                     42,340,973.65        21,106,948.14                   21,106,948.14
工程施工          15,517,309.30                     15,517,309.30
在产品             4,844,977.38                      4,844,977.38         3,890,043.24                    3,890,043.24
低值易耗品            800,986.64                        800,986.64          511,677.91                      511,677.91
    合计         785,027,683.86    3,783,856.78    781,243,827.08       469,626,171.24                  469,626,171.24
    注 1：期末存货开发成本中 157,564,970.70 元为全资子公司广西天祥投资有限公司于 2017 年开发“桂东广场”项目
的建造成本，项目用地面积约 34,696.60 ㎡（约 52.04 亩），总建筑面积 176,824.80 ㎡。工程分两期建设，一期工程建筑
面积 93,673.40 平方米,2017 年正在进行一期地下停车场及商业写字楼的建设；存货开发成本中 72,169,123.28 元为全资
子公司广西桂旭能源投资有限公司代建项目；
    注 2：期末发出商品为全资子公司广西永盛石油化工有限公司已发出但尚未与客户结算的商品，主要为汽油、柴油与
混合芳烃等。
    注 3：期末工程施工主要为新增子公司四川省西点电力设计有限公司菲律宾 ELPI 风电和太阳能发电工程在建支出。
     2、存货跌价准备的增减变动情况
                                                                        本期减少额
存货类别                期初余额          本期计提额                                                    期末余额
                                                                 转回                转销
库存商品                                      875,432.54                                                    875,432.54
                                                       - 43 -
                                                                                           广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                             本期减少额
存货类别               期初余额            本期计提额                                                       期末余额
                                                                    转回                  转销
发出商品                                     2,908,424.24                                                      2,908,424.24
       合计                                  3,783,856.78                                                      3,783,856.78
    注：本期计提存货跌价准备的均为全资子公司广西永盛石油化工有限公司化工产品期末部分化工产品成本大于可变现
净值，其中库存商品跌价准备 875,432.54 元，其可变现净值确定的主要依据为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
金额，估计售价依据主要为公司 2018 年 1 月同类产品的销售价格；发出商品跌价准备 2,908,424.24 元，商品发出时采取
加权平均法确定其发出的实际成本，其可变现净值确定的主要依据为合同售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。
       3、期末建造合同形成的已完工未结算资产
                         项目                                                              金额
累计已发生成本                                                                                                28,004,112.70
累计已确认毛利                                                                                                  249,734.47
减：预计损失
     已办理结算的金额                                                                                         12,736,537.87
建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                15,517,309.30
       (八)其他流动资产
                项目                                  期末余额                                     期初余额
留抵增值税                                                        174,373,104.87                              64,479,484.80
待认证进项税                                                       10,250,585.77                              28,428,511.49
理财产品                                                            6,000,000.00
待抵扣进项税                                                        4,052,564.61                                132,851.39
预缴所得税                                                          1,530,196.09                               2,092,841.61
其他                                                                  211,583.30
                合计                                              196,418,034.64                              95,133,689.29
       (九)可供出售金融资产
       1、 可供出售金融资产情况
                                           期末余额                                              期初余额
         项目
                           账面余额        减值准备          账面价值           账面余额         减值准备      账面价值
可供出售权益工具        1,269,598,837.73                1,269,598,837.73 2,227,282,245.32                   2,227,282,245.32
其中：按公允价值计量的 1,048,371,351.30                 1,048,371,351.30 1,839,754,758.89                   1,839,754,758.89
       按成本计量的       221,227,486.43                    221,227,486.43     387,527,486.43                 387,527,486.43
         合计           1,269,598,837.73                1,269,598,837.73 2,227,282,245.32                   2,227,282,245.32
                                                        - 44 -
                                                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                财务报表附注
                                                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                可供出售金融资产分类                               可供出售权益工具                 可供出售债务工具                             合计
权益工具的成本                                                              372,709,331.81                                                 372,709,331.81
公允价值                                                                  1,048,371,351.30                                                1,048,371,351.30
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                      574,320,932.60                                                 574,320,932.60
    3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
                                                    账面余额                                                跌价准备                    在被投
                                                                                                                                        资单位       本期现金
    被投资单位
                                                                                                          本期      本期                持股比         红利
                             期初           本期增加           本期减少              期末         期初                         期末
                                                                                                          增加      减少                例(%)
桂林银行股份有限
                       115,500,000.00                                        115,500,000.00                                              1.52       5,460,000.00
公司
广西七色珠光材料
                         72,000,000.00                                            72,000,000.00                                         12.03
股份有限公司
中信建投基金管理
                       180,000,000.00                      180,000,000.00
有限公司
江苏科雷斯普能源
                         19,995,043.43                                            19,995,043.43                                         10.73
科技股份有限公司
顺水河电力开发有
                                              200,000.00                            200,000.00                                           0.56           29,000.00
限责任公司
成都锦诚详投资有
                                           13,500,000.00                          13,500,000.00                                          9.00
限公司
广西昭平农村合作
                             32,443.00                                               32,443.00                                          0.0431           3,698.50
银行
    合计           387,527,486.43      13,700,000.00 180,000,000.00 221,227,486.43                                                              5,492,698.50
        (十)长期股权投资
                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                               减值准
   被投资单位        期初余额                                    权益法下确         其他综               宣告发放       计提                    期末余额       备期末
                                                                                             其他权益
                                    追加投资        减少投资     认的投资损         合收益               现金股利       减值     其他                            余额
                                                                                               变动
                                                                     益               调整                 或利润       准备
一、合营企业
福建武夷汽车制造
                 194,179,408.37                                  -10,947,011.41                                                            183,232,396.96
有限公司
广西贺州市胜利电
                    17,306,103.28                                 3,237,779.47                           4,500,000.00                       16,043,882.75
力公司
      小计         211,485,511.65                                 -7,709,231.94                          4,500,000.00                      199,276,279.71
二、联营企业
柳州市广和小额贷
                    32,723,851.29                                  -951,239.58                                                              31,772,611.71
款股份有限公司
广西超超新材股份
                    18,309,959.43   12,418,840.00                 -4,127,687.68                                                             26,601,111.75
有限公司
重庆同远能源技术
                      846,778.98     3,000,000.00                 -1,938,674.34                                                                 1,908,104.64
有限公司
重庆世纪之光科技
                    38,030,481.08               -                 -4,831,751.87                                                             33,198,729.21
实业有限公司
广西闽商石业发展
                 200,000,000.00 100,000,000.00                    -8,995,798.09                                                            291,004,201.91
有限公司
陕西上新配售电有
                                     5,555,600.00                    -31,704.44                                                                 5,523,895.56
限公司
四川省西点新能源
                                     1,469,952.00                   609,693.48                                                                  2,079,645.48
开发有限责任公司
                                                                          - 45 -
                                                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                财务报表附注
                                                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                          减值准
   被投资单位       期初余额                                     权益法下确      其他综                  宣告发放    计提                  期末余额       备期末
                                                                                          其他权益
                                   追加投资       减少投资       认的投资损      合收益                  现金股利    减值      其他                         余额
                                                                                            变动
                                                                     益            调整                    或利润    准备
广西贺州市旅游实
                 192,810,738.57    1,795,764.39 197,900,935.77   -4,582,344.02            -343,846.36                       8,220,623.19
业集团有限公司
      小计        482,721,809.35 124,240,156.39 197,900,935.77 -24,849,506.54             -343,846.36                       8,220,623.19 392,088,300.26
      合计        694,207,321.00 124,240,156.39 197,900,935.77 -32,558,738.48             -343,846.36 4,500,000.00          8,220,623.19 591,364,579.97
       (十一) 投资性房地产
       1、 按成本计量的投资性房地产
                        项目                                             房屋及建筑物                                              合计
一、账面原值
     1.期初余额
     2.本期增加金额                                                                       2,859,428.70                                      2,859,428.70
     （1）外购
     （2）企业合并增加                                                                    2,859,428.70                                      2,859,428.70
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
      4.期末余额                                                                          2,859,428.70                                      2,859,428.70
二、累计折旧和累计摊销
      1.期初余额
      2.本期增加金额                                                                      2,000,162.43                                      2,000,162.43
     （1）计提或摊销
     （2）企业合并增加                                                                    2,000,162.43                                      2,000,162.43
      3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
      4.期末余额                                                                          2,000,162.43                                      2,000,162.43
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
     （1）计提
      3.本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
      4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值                                                                         859,266.27                                         859,266.27
     2.期初账面价值
      注：本期企业合并增加是新增子公司四川省西点电力设计有限公司用于租赁的房屋重分类至投资性房地产。
                                                                         - 46 -
                                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
      (十二) 固定资产
      1、固定资产情况
                                                                         电子仪器仪
      项目          房屋及建筑物        机器设备        运输工具                          输变电设备        其他设备             合计
                                                                             表
一、账面原值
1.期初余额          1,883,920,198.29 1,198,192,964.25   47,165,382.61     9,598,812.29   1,772,396,917.34 107,168,802.76    5,018,443,077.54
2.本期增加金额        79,992,860.79     13,361,615.35    8,549,905.06      989,675.28      36,670,283.08    16,679,615.58    156,243,955.14
（1）购置               1,822,708.80     3,016,056.09    1,952,736.52      655,157.67        7,297,565.19    7,082,407.60     21,826,631.87
（2）在建工程转入       8,728,196.85     6,880,970.22                      206,452.99      29,372,717.89     3,346,372.99     48,534,710.94
（3）企业合并增加     69,441,955.14      3,464,589.04    6,597,168.54      128,064.62                        6,250,834.99     85,882,612.33
（4）其他
3.本期减少金额          3,035,169.20        69,500.28    1,901,458.50                                         476,750.19        5,482,878.17
（1）处置或报废          175,740.50         69,500.28    1,901,458.50                                         476,750.19        2,623,449.47
（2）其他               2,859,428.70                                                                                            2,859,428.70
4.期末余额          1,960,877,889.88 1,211,485,079.32   53,813,829.17    10,588,487.57   1,809,067,200.42 123,371,668.15    5,169,204,154.51
二、累计折旧
1.期初余额           706,921,795.15    749,785,323.60   30,238,285.36     7,303,018.92    542,974,643.89    46,340,415.60   2,083,563,482.52
2.本期增加金额        65,996,650.86     33,325,940.29    7,828,238.30      608,702.50      69,440,535.25    10,469,438.73    187,669,505.93
（1）计提             50,894,766.32     31,317,168.75    3,257,787.13      526,445.38      69,440,535.25     5,701,785.86    161,138,488.69
（2）企业合并增加     15,101,884.54      2,008,771.54    4,570,451.17       82,257.12                        4,767,652.87     26,531,017.24
3.本期减少金额          2,132,332.81        65,262.67    1,824,961.57                                         272,151.87        4,294,708.92
（1）处置或报废          132,170.38         65,262.67    1,824,961.57                                         272,151.87        2,294,546.49
（2）其他               2,000,162.43                                                                                            2,000,162.43
4.期末余额           770,786,113.20    783,046,001.22   36,241,562.09     7,911,721.42    612,415,179.14    56,537,702.46   2,266,938,279.53
三、减值准备
1.期初余额                               1,066,890.32                                                                           1,066,890.32
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额                               1,066,890.32                                                                           1,066,890.32
四、账面价值
1.期末账面价值      1,190,091,776.68   427,372,187.78   17,572,267.08     2,676,766.15   1,196,652,021.28   66,833,965.69   2,901,198,984.66
2.期初账面价值      1,176,998,403.14   447,340,750.33   16,927,097.25     2,295,793.37   1,229,422,273.45   60,828,387.16   2,933,812,704.70
     注 1：本期折旧额为 161,138,488.69 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 48,534,710.94 元。
     注 2：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 266,548,528.52 元，已计提的折旧为 259,048,795.06 元，固定
资产净值为 7,505,081.26 元。
     注 3：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备以及输变电设备,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账
面价值,本期不存在计提固定资产减值准备之情形。
     注 4：本期企业合并增加为本年新增子公司四川省西点电力设计有限公司，其他减少是四川省西点电力设计有限公司
                                                                - 47 -
                                                                                                                           广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                         财务报表附注
                                                                                                                 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       期末转入投资性房地产金额。
              (十三) 在建工程
              1、在建工程基本情况
                                                        期末余额                                                                 期初余额
              项目
                                账面余额                减值准备                 账面价值                  账面余额               减值准备              账面价值
       在建工程             3,277,879,517.93                                 3,277,879,517.93 1,571,529,258.57                                      1,571,529,258.57
              合计          3,277,879,517.93                                 3,277,879,517.93 1,571,529,258.57                                      1,571,529,258.57
              2、重大在建工程项目变动情况
                                                                                                               工程投
                                                                                                                                                其中：本期     本期利息
               预算数                                        转入固定资                                        入占预   工程    利息资本化                                资金
项目名称                     期初数          本期增加                        其他减少           期末数                                          利息资本化     资本化率
               (万元)                                            产                                            算比例   进度      累计金额                                来源
                                                                                                                                                    金额         (%)
                                                                                                                 (%)
                                                                                                                                                                            自
                                                                                                                                                                          筹、
动力车间                                                                                                                                                                  募集
              294,452.00   916,612,678.52 1,078,816,279.76                                  1,995,428,958.28   67.77    71.00 111,381,998.26 60,760,668.10        6
项目                                                                                                                                                                        资
                                                                                                                                                                          金、
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
                                                                                                                                                                          筹、
铁路专用                                                                                                                                                                  募集
               51,700.00   161,585,823.51   228,297,651.02                                   389,883,474.53    75.41    76.00
线项目                                                                                                                                                                      资
                                                                                                                                                                          金、
                                                                                                                                                                          其他
上程水电                                                                                                                                                                  其他
              126,650.00   226,744,969.68     2,654,311.97                                   229,399,281.65    18.11    50.00   17,884,146.54
站                                                                                                                                                                        来源
                                                                                                                                                                            自
铝电子产                                                                                                                                                                  筹、
业项目                                                                                                                                                                    募集
               24,856.00     5,744,180.64   172,737,837.08                                   178,482,017.72    71.81    72.00    4,573,360.93   4,573,360.93     4.80
220kv 送出                                                                                                                                                                  资
线路工程                                                                                                                                                                  金、
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
                                                                                                                                                                          筹、
220KV 扶隆
                                                                                                                                                                          募集
输变电工       18,859.53    32,600,747.51    95,517,619.26                  13,508,212.00    114,610,154.77    60.77    61.00    4,137,646.81   3,842,541.83     4.80
                                                                                                                                                                            资
程
                                                                                                                                                                          金、
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
                                                                                                                                                                          筹、
变电站及                                                                                                                                                                  募集
               19,139.00    90,205,804.18    61,664,763.23 14,486,181.98     8,497,443.41    128,886,942.02    67.34    82.00   15,153,303.78   1,077,662.97
线路工程                                                                                                                                                                    资
                                                                                                                                                                          金、
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
江口开关
                                                                                                                                                                          筹、
站至天堂
                                                                                                                                                                          募集
变 110KV 输    11,748.24    56,981,811.64    21,151,493.23                                    78,133,304.87    66.51    67.00    3,978,003.76   3,215,290.91     4.80
                                                                                                                                                                            资
电线路工
                                                                                                                                                                          金、
程
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
供水扩建
                6,350.00    19,464,174.88    22,944,670.08     744,495.08                     41,664,349.88    65.61    68.00    1,151,920.45   1,011,830.29              筹、
工程
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
农网改造
                9,200.00     5,929,610.63    31,543,001.39   2,541,471.70     191,656.20      34,739,484.12    37.76    38.00      12,998.72                              筹、
工程
                                                                                                                                                                          其他
                                                                                                                                                                            自
钦州港油
               15,247.62      737,547.99     24,889,253.59                                    25,626,801.58    16.81    18.00     818,182.87      818,182.87              筹、
库
                                                                                                                                                                          其他
220KV 立头
输变电工       14,518.22     3,361,198.76    28,594,872.01                  11,045,007.50     20,911,063.27    14.40    4.00
程
其他           85,959.70    51,560,710.63    21,859,591.96 30,762,562.18     2,544,055.17     40,113,685.24     4.67    5.00       95,075.22                               !
                                                                                    - 48 -
                                                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                                        工程投
                                                                                                                                         其中：本期      本期利息
             预算数                                      转入固定资                                     入占预   工程   利息资本化                                   资金
项目名称                   期初数          本期增加                     其他减少          期末数                                         利息资本化      资本化率
             (万元)                                          产                                         算比例   进度     累计金额                                   来源
                                                                                                                                             金额          (%)
                                                                                                          (%)
  合计      678,680.31 1,571,529,258.57 1,790,671,344.58 48,534,710.94 35,786,374.28 3,277,879,517.93                   159,186,637.34   75,299,537.9      2.83
           注 1：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目。
           注 2：输变电电网建设工程和 220KV 工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程。
           注 3：农网改造工程、变电站及线路工程主要为控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司输变电电网建设工程。
           注 4：动力车间项目、铁路专用线项目为全资子公司广西桂旭能源发展投资有限公司之在建项目。
           注 5：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
            (十四)         工程物资
                         项目                                               期末余额                                              期初余额
   专用材料及设备款                                                                           752,509.27                                                752,309.58
                         合计                                                                 752,509.27                                                752,309.58
            (十五)         无形资产
                      项目                            土地使用权                         软件                    特许经营权                        合计
   一、账面原值
           1.期初余额                                   282,321,706.51                  12,551,297.52               3,069,420.00               297,942,424.03
           2.本期增加金额                                 65,959,352.85                  5,261,547.27                     7,800.00               71,228,700.12
           (1)购置                                        59,819,952.93                  4,582,122.90                     7,800.00               64,409,875.83
           (2)企业合并增加                                 5,070,174.82                   679,424.37                                               5,749,599.19
           (3)在建工程转入                                 1,069,225.10                                                                            1,069,225.10
           3.本期减少金额                                 19,982,000.00                                                                          19,982,000.00
           (1)处置                                        19,982,000.00                                                                          19,982,000.00
           4.期末余额                                   328,299,059.36                  17,812,844.79               3,077,220.00               349,189,124.15
   二、累计摊销
           1.期初余额                                     25,279,041.82                  9,415,192.44               2,709,350.34                 37,403,584.60
           2.本期增加金额                                  6,510,662.32                  1,742,903.40                   177,572.83                 8,431,138.55
           （1）计提                                       6,310,638.61                  1,199,436.40                   177,572.83                 7,687,647.84
           （2）企业合并增加                                 200,023.71                   543,467.00                                                    743,490.71
           （3）其他
           3.本期减少金额                                    820,516.90                                                                                 820,516.90
            (1)处置                                          820,516.90                                                                                 820,516.90
           4.期末余额                                     30,969,187.24                 11,158,095.84               2,886,923.17                 45,014,206.25
   三、减值准备
           1.期初余额                                        450,266.90                      4,149.50                                                   454,416.40
           2.本期增加金额
            （1）计提
                                                                               - 49 -
                                                                                           广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       3.本期减少金额
        (1)处置
       4.期末余额                         450,266.90                 4,149.50                                    454,416.40
四、账面价值
       1.期末账面价值                 296,879,605.22             6,650,599.45               190,296.83        303,720,501.50
       2.期初账面价值                 256,592,397.79             3,131,955.58               360,069.66        260,084,423.03
        (十六) 商誉
    1、商誉账面原值
                                                            本期增加额                  本期减少额
               项目                   期初余额         企业合并形                                              期末余额
                                                                          其他         处置       其他
                                                           成的
广西贺州市民丰实业有限公司              495,261.45                                                               495,261.45
平乐桂江电力有限责任公司                262,500.00                                                               262,500.00
贺州市上程电力有限责任公司              275,876.88                                                               275,876.88
梧州桂江电力有限公司                274,047,152.48                                                            274,047,152.48
德庆县悦城星海油站有限公司                              5,213,869.03                                            5,213,869.03
四川省西点电力设计有限公司                             74,781,171.06                                           74,781,171.06
               合计                 275,080,790.81     79,995,040.09                                          355,075,830.90
       注：本公司根据商誉减值测试结果确定与梧州桂江电力有限公司、德庆县悦城星海油站有限公司、四川省西点电力设
计有限公司相关的商誉未发生减值；商誉的可回收金额按照预计未来经营现金流量的现值估算的资产和资产组的可回收金
额与其净资产公允价值差额确定，资产和资产组的可回收金额是委托专业评估机构进行估值确定，评估师根据资产组过去
的经营数据、合同订单签订情况、管理层对市场发展的预期估计预计的营业收入、营业成本、费用、折旧摊销和追加资本
等测算未来5年的预计经营现金流量，并假设自第六年开始为永续期，使用的折现率9.41%-14.50%，反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的加权平均资本成本。
        (十七)      长期待摊费用
              类    别               期初余额          本期增加额        本期摊销额          其他减少额         期末余额
大坝安全鉴定费用                      2,512,514.19        141,509.43        850,629.81                          1,803,393.81
办公楼装修支出                        2,192,895.71        371,277.89      1,081,495.61            98,893.20     1,383,784.79
机组 A 修                             2,160,013.47                          650,710.32                          1,509,303.15
大坝结构补充复核报告编制费             119,496.82                               81,761.04                          37,735.78
旺甫镇草蓬塘高压线路移改工程           223,632.12                           206,429.52                             17,202.60
挡水结构防腐处理                       844,921.46                           349,622.64                            495,298.82
其他                                   604,169.10       1,380,271.11        597,373.37                          1,387,066.84
               合计                   8,657,642.87      1,893,058.43      3,818,022.31            98,893.20     6,633,785.79
                                                        - 50 -
                                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
     (十八)          递延所得税资产、递延所得税负债
     1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
                                             期末余额                                      期初余额
           项    目              递延所得税资产       可抵扣/应纳税          递延所得税资产      可抵扣/应纳税暂
                                     /负债              暂时性差异               /负债               时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备                        13,980,596.75         88,018,284.19           5,994,342.61          39,809,818.29
交易性金融资产（公允价值与
                                                                                     15,808.42            105,389.48
账面成本差异）
可抵扣亏损                           1,378,599.13             9,190,660.84        1,563,706.99           6,254,827.95
股权投资差额摊销递延所得
                                     5,715,463.22         38,103,088.13           5,715,463.22          38,103,088.13
税资产
存货（跌价准备）                       945,964.20             3,783,856.78
长期股权投资（减值准备）             1,717,500.00         11,450,000.00           1,717,500.00          11,450,000.00
           小    计                 23,738,123.30       150,545,889.94           15,006,821.24          95,723,123.85
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
                                         4,701.31               31,342.07
具的估值
计入资本公积的可供出售金
                                   101,349,302.93       675,662,019.49          211,014,814.07      1,406,765,427.08
融资产公允价值变动
非同一控制合并评估增值               4,338,138.60         26,537,017.52
             小计                  105,692,142.84       702,230,379.08          211,014,814.07      1,406,765,427.08
     2、 未确认递延所得税资产明细
                项    目                            期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                               355,768,401.27                         407,116,491.63
可抵扣亏损                                                      63,454,719.01                           56,948,670.39
                合计                                           419,223,120.28                         464,065,162.02
    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故本期未对全资子公司广西天祥投资有限公司、控股子公
司河南桂东电力有限公司、贺州市上程电力有限公司的坏账准备 175,374.65 元和可抵扣亏损 63,454,719.01 元确认递延所
得税资产；全资子公司广西永盛石油化工有限公司对期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，由于未来能否税
前扣除具有不确定性，故本期未对该部分坏账准备 355,593,026.62 元确认递延所得税资产。
     (十九) 其他非流动资产
                项目                                期末余额                                 期初余额
预付土地保证金                                                  42,640,000.00                           51,760,000.00
Hydrocore Corporation 投资款                                    23,209,550.00
待抵扣固定资产进项税                                             6,382,130.88
预付工程款                                                       3,697,033.10                            8,403,616.10
                                                     - 51 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
               项目                                期末余额                               期初余额
待认证固定资产进项税                                             472,294.75
软件开发费                                                        49,528.30
预付加油站租金                                                                                       16,100,000.00
               合计                                           76,450,537.03                          76,263,616.10
    注 1：本期预付土地保证金 42,640,000.00 元为全资子公司桂旭能源之土地款；
    注 2：本期 Hydrocore Corporation 投资款是新增子公司四川省西点电力设计有限公司所投款项； Hydrocore
Corporation 是一家依照菲律宾法律成立的公司，公司目前拥有 Ibulao 水电项目的开发、运营以及维护权；该项目装机 4.5MW，
位于菲律宾伊富高省。2017 年 7 月，四川省西点电力设计有限公司以买方身份与作为卖方 JUDY S. GARDIOLA, RANIEL A.
ATIENZA, ONESIMO M. PANALIGAN, and JEROME D. MAGKASI 委托代理人的 TIRSO EDWIN L. GARDIOLA 签订股权转让协议，
拟收购菲律宾 Hydrocore Corporation 40%的股权；四川省西点电力设计有限公司于 2017 年 10 月向 Hydrocore Corporation
账户拨入投资资本金 350.00 万美元，按付款日汇率折合人民币 23,209,550.00 元。据了解，截止 2017 年 12 月 31 日，由
于 Hydrocore Corporation 尚未在当地证券委申请股东变更，根据当地法律规定，四川省西点电力设计有限公司还未能成
为 Hydrocore Corporation 的股东，因此 2017 年该笔款项尚未在四川省西点电力设计有限公司的长期股权投资中列报，待
Hydrocore Corporation 在证券委申请完成股东变更，同时完成董事会成员变更后，再转入长期股权投资核算。
     (二十) 短期借款
     1、 短期借款分类
               借款条件                               期末余额                             期初余额
保证借款                                                       714,052,000.00                        90,000,000.00
信用借款                                                      2,440,000,000.00                   1,197,900,000.00
                 合计                                         3,154,052,000.00                   1,287,900,000.00
    注：保证借款中 32,000.00 万元是母公司为全资子公司广西永盛石油化工有限公司借款提供担保;39,205.20 万元是广
西正润发展集团有限公司为母公司借款提供担保，200.00 万元是成都中小企业融资担保有限责任公司为本期新增子公司四
川省西点电力设计有限公司提供担保。
     (二十一) 应付票据
                 项目                                 期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                   575,771,738.71                     267,870,000.00
商业承兑汇票                                                                                         31,145,000.00
                 合计                                          575,771,738.71                     299,015,000.00
     (二十二) 应付账款
                 项目                                 期末余额                             期初余额
1 年以内（含 1 年）                                             58,224,658.31                        38,501,637.73
                                                     - 52 -
                                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                 项目                               期末余额                                  期初余额
1 年以上                                                         32,423,477.41                        10,851,247.95
                 合计                                            90,648,135.72                        49,352,885.68
     账龄超过 1 年的大额应付账款
           债权单位名称                             期末余额                                 未偿还原因
内蒙古电力勘测设计院有限责任公司                                  8,400,000.00            工程款尚未结算
巴江口电站项目结算款                                              6,805,000.00             尚未办理结算
通润矿业技术开发（天津）有限公司                                  5,011,697.00             货款尚未支付
四川省送变电建设有限责任公司                                      3,339,448.00            工程款尚未结算
四川省正源水电工程有限公司                                        1,905,508.52            工程款尚未结算
常州特发华银电线电缆有限公司                                      1,654,226.40            工程款尚未结算
                 合计                                            27,115,879.92
     (二十三) 预收款项
                 项目                               期末余额                                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                                            216,133,170.17                         25,536,995.80
1 年以上                                                         59,194,353.59                        35,976,289.18
                 合计                                          275,327,523.76                         61,513,284.98
     账龄超过 1 年的大额预收账款
           债权单位名称                             期末余额                                 未结转原因
广东国储能源化工投资有限公司                                    20,000,000.00                未提供货物
林芝地区水利局                                                    8,654,365.80           工程尚未完工结算
宁波恒发煤炭有限公司                                              8,328,097.59               未提供货物
广西贺州市正业发展有限公司                                        5,095,680.00          工程款，未到结算期
中国石油天然气股份有限公司管道建
                                                                  2,473,300.56           工程尚未完工结算
设项目经理部
广西燎庆化工有限公司                                              1,745,000.00               未提供货物
广州市深泽化工有限公司                                            1,100,824.58               未提供货物
                 合计                                           47,397,268.53
     (二十四) 应付职工薪酬
     1、 应付职工薪酬分类列示
            项目                   期初余额            本期增加额                本期减少额           期末余额
一、短期薪酬                        4,805,224.14            270,814,841.16        250,791,045.35      24,829,019.95
                                                   - 53 -
                                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
             项目                   期初余额             本期增加额                本期减少额           期末余额
二、离职后福利-设定提存计划           3,388,033.12             39,822,909.17         36,216,852.05          6,994,090.24
三、辞退福利                                                       46,729.00             46,729.00
             合计                     8,193,257.26            310,684,479.33        287,054,626.40         31,823,110.19
       2、 短期职工薪酬情况
             项目                   期初余额                  本期增加              本期减少            期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴               494,495.57             192,334,159.56        173,161,903.68      19,666,751.45
2.职工福利费                              1,560.00             20,363,699.72         20,240,331.42           124,928.30
3.社会保险费                          2,623,435.83             22,426,529.99         21,154,886.35          3,895,079.47
其中：医疗保险费                      2,265,732.10             19,617,042.99         18,514,940.87          3,367,834.22
       工伤保险费                      146,934.76               1,748,168.37          1,634,021.47           261,081.66
       生育保险费                      210,768.97               1,061,318.63          1,005,924.01           266,163.59
4.住房公积金                           432,765.29              23,604,455.27         23,605,982.73           431,237.83
5.工会经费和职工教育经费              1,252,967.45              7,069,670.12          7,611,614.67           711,022.90
6、其他短期薪酬                                                 5,016,326.50          5,016,326.50
             合计                     4,805,224.14            270,814,841.16        250,791,045.35      24,829,019.95
   注 1：本期末短期薪酬余额较期初增长较多主要是公司 12 月计提全年绩效奖金尚未发放；
   注 2：本期其他短期薪酬是新增子公司四川省西点电力设计有限公司劳务费。
       3、 设定提存计划情况
             项目                   期初余额                  本期增加              本期减少            期末余额
1、基本养老保险                       2,826,359.32             38,578,785.84         34,936,770.39          6,468,374.77
2、失业保险费                          561,673.80               1,244,123.33          1,280,081.66           525,715.47
             合计                     3,388,033.12             39,822,909.17         36,216,852.05          6,994,090.24
       (二十五) 应交税费
                税种                                 期末余额                                   期初余额
增值税                                                            12,884,838.86                             5,370,015.31
消费税                                                                 9,779.39                               58,139.92
企业所得税                                                        13,560,244.58                         10,966,030.36
个人所得税                                                           47,878.39                              1,540,525.47
城市维护建设税                                                      943,120.42                               463,515.23
房产税                                                              379,533.83                               310,637.72
教育费附加                                                          682,848.88                               348,087.28
其他                                                               1,866,439.41                             2,034,174.80
                                                     - 54 -
                                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                税种                                  期末余额                                 期初余额
                合计                                              30,374,683.76                           21,091,126.09
    注：本期其他税费主要为印花税 1,089,883.27 元，水利建设基金 665,390.92 元。
       (二十六) 应付利息
               类     别                              期末余额                                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                      2,476,111.42                           2,619,112.19
企业债券利息                                                     176,669,861.74                          179,066,666.79
短期借款应付利息                                                   4,472,482.46                            1,658,206.14
                合计                                             183,618,455.62                          183,343,985.12
       (二十七) 其他应付款
             款项性质                                 期末余额                                 期初余额
单位往来款                                                       197,653,731.38                           38,321,964.24
员工往来款                                                         2,639,223.74                            1,971,612.87
应付各类基金                                                      67,516,750.56                           39,852,616.67
应付职工医疗费                                                       738,568.11                             502,860.70
其他                                                              28,115,187.20                           25,707,928.36
                合计                                             296,663,460.99                          106,356,982.84
       账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
                    单位名称                           期末余额                             未偿还原因
中国能源建设集团广东电力工程局有限公司                         14,960,890.00    项目工程款及质保金，尚未到结算期
四川能投珙县电力有限公司                                       11,521,748.46                工程未完工
应付政府价格调节基金                                            9,154,864.92                  尚未催收
广西贺州市胜利电力有限公司                                      4,145,440.94               未到偿付期限
                                                                                暂收桂源水利公司的电力基金，目前
大中型水库移民后期扶持基金                                      4,918,405.05
                                                                                仍未需与财政厅进行结算
四川省中能电力设计有限公司                                      1,216,096.00                工程未完工
                      合计                                     45,917,445.37                    ——
    注：本期末应付中国能源建设集团广东电力工程局有限公司余额 87,084,370.00 元，其中 1 年以内款项余额
72,123,480.00 元，1-2 年款项余额 14,960,890.00 元。
       (二十八) 一年内到期的非流动负债
               项     目                              期末余额                                 期初余额
                                                      - 55 -
                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
               项     目                            期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                                         392,850,000.00                      239,985,080.00
一年内到期的应付债券                                         100,000,000.00
                  合计                                       492,850,000.00                      239,985,080.00
    注 1：一年内到期的长期借款分别为质押借款 12,160.00 万元；抵押借款 8,568.00 万元；保证借款 3,583.00 万元；
信用借款 14,974.00 万元。
    注 2：质押借款 3,560.00 万元是由母公司合面狮水力发电厂电费收费权质押的款项、3,200.00 万元是由控股子公司梧
州桂江电力有限公司以京南水电站电费收费权益质押的款项、1,600.00 万元是由控股子公司广西桂能电力有限责任公司以
昭平水电站电费收费权益质押的款项、1,600.00 万元是由控股子公司桂海电力以下福水电站电费收费权益质押的款项、
2,200.00 万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水电站电费收费权益质押的款项。
    注 3：抵押借款 5,170.00 万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水利枢纽工程项目固定资产作为担
保物取得的借款、 1,148.00 万元是由控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司以其固定资产作为担保物取得的借款、
2,250.00 万元是由控股子广西贺州市民丰实业有限责任公司以其固定资产作为担保物取得的借款。
    注 4：保证借款 583.00 万元是由本公司控股股东广西正润投资集团有限公司为本公司控股子公司昭平桂海电力有限责
任公司、平乐桂江电力有限责任公司提供的信用担保，3,000.00 万元由本公司为全资子公司梧州桂江电力有限公司提供的
信用担保。
    注 5：一年内到期的应付债券为母公司 2015 年 12 月发行的 3 年期非公开定向债务融资工具 2015 年第一期，发行金额
为 10,000.00 万元。
     (二十九) 长期借款
    借款条件                    期末余额                     期初余额                    利率区间
质押借款                                835,900,000.00               921,600,000.00          4.75%-5.4%
抵押借款                                 38,157,000.00               127,337,000.00         4.41%~7.21%
保证借款                                 31,700,000.00                67,530,000.00          4.41%-4.9%
信用借款                                474,287,300.00               535,767,300.00          4.75%-5.4%
           合计                       1,380,044,300.00              1,652,234,300.00
    注 1：上述质押借款中 11,400.00 万元是由控股子公司广西桂能电力有限责任公司以昭平水电站电费收费权益质押；
13,100.00 万元是由控股子公司昭平桂海电力有限责任公司以下福水电站电费收费权益质押；26,190.00 万元是由控股子公
司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水电站电费收费权益质押;6,200.00 万元是由控股子公司梧州桂江电力有限公司以
京南水电站电费收费权益质押之款项;26,700 万元是由母公司合面狮水力发电厂电费收费权质押。
    注 2：上述抵押借款 3,815.70 万元是由控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司用五协 110KV 输变电站、美仪 110KV
输变电站、黄田 110KV 输变电站、城西 110KV 输变电站、莲塘 110KV 输变电站以及 35KV 变电站在建设备作抵押担保。
    注 3：上述保证借款中 2,300.00 万元是由母公司为全资子公司梧州桂江电力有限公司提供的信用担保；870.00 万元是
由控股股东广西正润发展集团有限公司为本公司控股子公司昭平桂海电力有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司提供
的信用担保。
     (三十)       应付债券
                                                    - 56 -
                                                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                   财务报表附注
                                                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                           项          目                                                     期末余额                         期初余额
  广西桂东电力股份有限公司 2011 年公司债券（第一期）                                                            598,352,688.29                  596,990,172.93
  广西桂东电力股份有限公司 2011 年公司债券（第二期）                                                            227,453,501.24                  398,056,822.03
  广西桂东电力股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券（第一期）                                                                                  100,000,000.00
  2016 年第一期非公开定向融资工具募集款                                                                         650,000,000.00                  650,000,000.00
  2016 年第一期非公开发行公司债券                                                                               993,657,948.28                  991,701,500.00
  2016 年第二期非公开发行公司债券                                                                               993,432,284.98                  991,535,100.02
                                                合计                                                         3,462,896,422.79                 3,728,283,594.98
         1、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                         发行     债券                                           本期         按面值        溢折价
    债券名称              面值                                  发行金额         期初余额                                               本期偿还          期末余额
                                         日期     期限                                           发行       计提利息          摊销
广西桂东电力股份
有限公司 2011 年公 600,000,000.00 2012-4-16          7年       600,000,000.00   596,990,172.93             37,800,000.00 1,362,515.35   37,800,000.00    598,352,688.28
司债券（第一期）
广西桂东电力股份
有限公司 2011 年公 400,000,000.00 2012-6-20          7年       400,000,000.00   398,056,822.03             21,200,000.00 1,381,679.21 193,185,000.00     227,453,501.24
司债券（第二期）
广西桂东电力股份
有限公司 2015 年非
                     100,000,000.00 2015-12-23       3年       100,000,000.00   100,000,000.00              5,000,000.00                 5,000,000.00
公开发行公司债券
（第一期）
2016 年第一期非
公开定向融资工具 650,000,000.00 2016-2-5             3年       650,000,000.00   650,000,000.00             35,750,000.00                35,750,000.00    650,000,000.00
募集款
2016 年第一期非
                   1,000,000,000.00 2016-2-4         5年     1,000,000,000.00   991,701,500.00             63,000,000.00 1,956,448.28   63,000,000.00    993,657,948.28
公开发行公司债券
2016 年第二期非
                   1,000,000,000.00 2016-3-1         5年     1,000,000,000.00   991,535,100.02             57,000,000.00 1,897,184.97   57,000,000.00    993,432,284.99
公开发行公司债券
       合计          3,750,000,000.00                        3,750,000,000.00 3,728,283,594.98            219,750,000.00 6,597,827.81 391,735,000.00 3,462,896,422.79
         (三十一) 专项应付款
              项目                  期初余额           本期增加额               本期减少额              期末余额                        形成原因
 太白湖安置住房 A                                                                                                由房地产开发商拨付配电工
                                        290,234.52          1,751,825.24         1,188,283.63            853,776.13
 区 1-3#楼配电工程                                                                                               程专项资金
 农网改造升级工程                                                                                                由广西水利电业有限公司专
                                  62,481,743.85            45,640,332.97                          108,122,076.82
 专项资金                                                                                                        项拨付农网改造专项资金
              合计                62,771,978.37            47,392,158.21         1,188,283.63 108,975,852.95
         (三十二) 递延收益
           1、 递延收益按类别列示
              项目                       期初余额                本期增加额                 本期减少额                 期末余额                  形成原因
  财政拨款                                4,090,909.28                                           227,272.68                3,863,636.60                 注1
  贺州市信都镇供水
                                          7,357,679.93                                           337,466.35                7,020,213.58                 注2
  工程政府配套资金
              合计                       11,448,589.21                                           564,739.03            10,883,850.18
         2、政府补助项目情况
                                                                                - 57 -
                                                                                            广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                  2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                             本期新增补      本期计入损          其他                          与资产相关/与
       项目                  期初余额                                                           期末余额
                                               助金额          益金额            变动                            收益相关
财政拨款                     4,090,909.28                       227,272.68                      3,863,636.60    与资产相关
贺州市信都镇供水
                             7,357,679.93                        337,511.64         45.29       7,020,213.58    与资产相关
工程政府配套资金
       合计                 11,448,589.21                       564,784.32          45.29      10,883,850.18
    注 1：财政拨款中公司根据《关于下达 2010 年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺
财建函[2010]356 号获得预算资金 500 万元用于购买 110KV 美仪变电站设备款，本报告期已投入使用，公司在相关资产使
用寿命内将该政府补助分期计入损益。
    注 2：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28 号文《关于转下达
2008 年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司信都分公
司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计
入损益。
     (三十三) 其他非流动负债
                     项目                                      期末余额                                 期初余额
中国农发重点建设基金投融资款                                            34,250,000.00                            34,250,000.00
                     合计                                               34,250,000.00                            34,250,000.00
     (三十四) 股本
                                                               本次变动增减（+、-）
      项目                  期初余额          发行新                    公积金                                    期末余额
                                                             送股                       其他          小计
                                                股                        转股
股份总数                827,775,000.00                                                                          827,775,000.00
     (三十五) 资本公积
             类   别                        期初余额            本期增加额              本期减少额              期末余额
一、资本溢价                                271,419,341.09                                                      271,419,341.09
二、其他资本公积                              2,910,060.26                                     319,777.11          2,590,283.15
其中：股权投资准备                            1,349,315.66                                                         1,349,315.66
      拨款转入                                 766,038.94                                                           766,038.94
      其他                                     794,705.66                                      319,777.11           474,928.55
              合计                          274,329,401.35                                     319,777.11       274,009,624.24
    注 1：其他资本公积本期减少 319,777.11 元是由处置联营企业广西贺州市旅游实业集团有限公司股权产生。
     (三十六) 其他综合收益
       项目                 期初余额                                   本期发生额                                    期末余额
                                                             - 58 -
                                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                   2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                          减：前期计
                                         本期所得税       入其他综合 减：所得税费     税后归属于        税后归属于
                                           前发生额       收益当期转       用           母公司            少数股东
                                                            入损益
二、以后将重分类进损
                       1,195,758,829.06 -731,103,578.54              -109,665,511.13 -621,438,067.41                 574,320,761.65
益的其他综合收益
可供出售金融资产公允
                       1,195,758,829.06 -731,103,407.59              -109,665,511.13 -621,437,896.46                 574,320,932.60
价值变动损益
外币财务报表折算差额                            -170.95                                       -170.95                       -170.95
其他综合收益合计       1,195,758,829.06 -731,103,578.54              -109,665,511.13 -621,438,067.41                 574,320,761.65
      (三十七) 盈余公积
       类    别               期初余额                    本期增加额               本期减少额                   期末余额
法定盈余公积                   164,188,831.36                 1,161,259.84                                       165,350,091.20
    合计                   164,188,831.36                 1,161,259.84                                       165,350,091.20
      (三十八) 未分配利润
                                                                                       期末余额
                       项目
                                                                        金额                            提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                       201,052,784.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                         201,052,784.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                            63,440,511.04
减：提取法定盈余公积                                                           1,161,259.84
     提取任意盈余公积
     应付普通股股利                                                           66,222,000.00
期末未分配利润                                                               197,110,035.62
      (三十九) 营业收入和营业成本
                                                本期发生额                                         上期发生额
            项目
                                       收入                      成本                    收入                        成本
主营业务                         10,230,661,279.26           9,622,281,555.08        5,202,794,505.19          4,577,295,396.92
其他业务                              14,173,720.54              4,141,923.78             9,828,682.11               5,746,961.79
            合计                 10,244,834,999.80           9,626,423,478.86        5,212,623,187.30          4,583,042,358.71
      其中，主营业务情况如下：
                                                本期发生额                                         上期发生额
            项目
                                       收入                      成本                    收入                        成本
一、主营业务小计                  10,230,661,279.26          9,622,281,555.08        5,202,794,505.19          4,577,295,396.92
                                                            - 59 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                         本期发生额                                      上期发生额
           项目
                                  收入                    成本                   收入                   成本
电力供应                       1,550,264,828.56      1,382,982,351.12         1,574,866,238.75    1,317,642,043.24
电力生产                        363,644,399.21         150,207,288.03          452,142,333.87         163,848,809.22
贸易                           8,489,332,903.09      8,296,981,047.22         3,488,016,208.42    3,402,511,081.89
电力设计咨询                     96,265,978.12          48,232,367.35             5,068,337.88          2,339,803.83
其他                               6,063,253.40           7,148,427.66            7,384,256.88          6,173,172.68
减：公司内部抵消数              -274,910,083.12       -263,269,926.30          -324,682,870.61     -315,219,513.94
二、其他业务小计                 14,173,720.54            4,141,923.78            9,828,682.11          5,746,961.79
             合计             10,244,834,999.80      9,626,423,478.86         5,212,623,187.30    4,583,042,358.71
       (四十) 税金及附加
               项目                               本期发生额                               上期发生额
消费税                                                            66,490.76                              122,041.22
城市维护建设税                                                 5,005,166.69                            10,214,783.42
教育费附加                                                     4,943,213.37                             8,696,558.06
房产税                                                         1,776,771.48                             1,510,972.94
土地使用税                                                     1,430,230.96                             1,280,405.95
车船使用税                                                       108,710.47                                67,141.91
印花税                                                         6,199,969.72                             3,708,336.32
其他                                                           7,836,719.98                             4,852,406.93
               合计                                          27,367,273.43                             30,452,646.75
   注：本期其他主要是地方水利建设基金 5,533,519.30 元。
       (四十一) 销售费用
               项目                               本期发生额                               上期发生额
仓储费                                                       52,415,894.23                             28,931,538.36
运输费                                                       45,228,341.16                              6,448,073.65
装卸费                                                         7,688,659.87                             2,759,044.03
职工薪酬                                                       6,027,404.49                             2,415,365.65
差旅费                                                         2,388,411.46                             1,269,367.95
检验费                                                         2,008,045.38                             1,751,016.83
租赁费                                                         1,376,388.27                              625,326.41
业务招待费                                                       499,290.24                              371,988.92
广告费                                                           317,260.02                             4,285,482.46
折旧费                                                             6,996.39                                 6,816.84
其他                                                           3,064,457.60                             1,153,627.61
                                                    - 60 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
               项目                             本期发生额                               上期发生额
               合计                                          121,021,149.11                        50,017,648.71
   注 1：本期由于全资子公司广西永盛石油化工有限公司业务规模扩大，运输费、差旅费、职工薪酬、仓储费、装卸费
等较上期均有较大幅度的增长。
   注 2：本期其他主要是物料消耗 547,367.93 元，劳务费 575,367.93 元，堆存费 565,084.72 元，办公费 302,453.16
元。
       (四十二) 管理费用
               项目                             本期发生额                               上期发生额
职工薪酬                                                      93,821,655.33                        86,070,074.43
修理费                                                        19,615,031.88                        20,055,397.36
折旧费和长期待摊费用摊销                                      11,562,413.62                        13,568,476.95
无形资产摊銷                                                   7,655,119.75                           8,438,808.40
业务招待费                                                     5,621,043.84                           6,232,522.59
中介费                                                         4,140,176.19                           5,592,779.13
差旅费                                                         3,375,730.46                           2,042,286.75
办公费                                                         2,387,106.95                           2,954,497.77
运输费                                                         1,105,480.34                           1,053,803.22
财产保险                                                        865,930.47                             894,768.34
董事会经费                                                      593,807.26                            7,313,835.47
税费                                                                                                  3,943,003.70
其他                                                          13,702,856.44                        14,009,721.20
               合计                                          164,446,352.53                       172,169,975.31
   注：本期其他主要是残疾人就业保障金 1,977,846.08 元，土地损失补偿费 1,095,267.84 元，租赁费 1,708,946.23 元，
咨询费 1,122,127.32 元。
       (四十三) 财务费用
               项目                             本期发生额                               上期发生额
利息支出                                                     331,593,178.11                       299,344,133.57
减：利息收入                                                  10,273,865.02                        24,447,651.35
汇兑损失                                                        815,969.13                            2,601,323.33
减：汇兑收益                                                     299,857.11                             29,462.38
手续费支出                                                     5,151,700.52                           5,702,655.31
其他支出                                                       1,513,688.81                           1,470,383.26
             合   计                                         328,500,814.44                       284,641,381.74
       (四十四) 资产减值损失
                                                    - 61 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
               项目                              本期发生额                                   上期发生额
坏账损失                                                       41,544,409.95                               6,005,570.10
存货跌价损失                                                    3,783,856.78
               合计                                            45,328,266.73                               6,005,570.10
     (四十五) 公允价值变动收益
           产生公允价值变动收益的来源                           本期发生额                         上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              122,561.55                         -99,839.48
                        合计                                              122,561.55                         -99,839.48
     (四十六) 投资收益
                      类   别                                   本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                           -32,558,738.48                    -1,501,784.85
处置长期股权投资产生的投资收益                                           7,897,287.42                   30,834,565.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                               250.00
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                                         2,311,772.52                      3,985,864.22
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                    31,874,032.20                   22,150,684.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                    178,275,039.63
                        合计                                          187,799,643.29                    55,469,330.20
    注 1：本期处置长期股权投资产生的投资收益是控股子公司广西桂能电力有限责任公司处置持有的广西贺州市旅游实
业集团有限公司的股权取得的利得。
    注 2：本期处置可供出售金融资产取得的投资收益是母公司出售持有的国海证券股份有限公司股票 5,000.00 万股取得
的利得。
     (四十七) 资产处置收益
                           项     目                                      本期发生额                  上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失                                    5,091.00           1,769,198.79
处置未划分为持有待售的无形资产而产生的处置利得或损失                             5,977,245.80
                               合计                                              5,982,336.80              1,769,198.79
    注：本期无形资产处置收益主要是控股子公司广西桂能电力有限责任公司因政府规划收回广西金德庄酒业有限公司在
黄姚镇 ZTC-2012-23 号地块土地，产生处置收益 5,977,245.80 元。
     (四十八) 其他收益
                 项目                       本期发生额               上期发生额             与资产相关/与收益相关
财政城网改造                                      227,272.68                                       与资产相关
稳岗补贴                                        1,219,729.36                                       与收益相关
                                                    - 62 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                 项目                        本期发生额             上期发生额          与资产相关/与收益相关
贺州市信都镇供水工程政府配套资金                  337,511.64                                    与资产相关
                 合计                            1,784,513.68
     (四十九) 营业外收入
       1、 营业外收入分项列示
                                                                                             计入当期非经常性损
             项目                       本期发生额                  上期发生额
                                                                                                   益的金额
与日常活动无关的政府补助                        461,550.00                806,938.96                   461,550.00
违约滞纳金收入                                7,612,258.48                                            7,612,258.48
接受捐赠                                                                 5,014,198.00
其他                                          5,522,784.16             129,910,961.84                 5,522,784.16
             合计                            13,596,592.64             135,732,098.80                13,596,592.64
    注：本期其他主要是全资子公司广西永盛石油化工有限公司期末无需再返还或支付的预收款、应付款项结转营业外收
入 3,143,453.87 元。
     2、计入营业外收入的政府补助
                                                                                               与资产相关/与收益
                  项目                          本期发生额              上期发生额
                                                                                                     相关
涉外发展服务资金                                       350,000.00                                 与收益相关
贺州市扶持服务企业发展奖励                              50,000.00                                 与收益相关
优秀企业奖                                              50,000.00                                 与收益相关
车辆报废补贴                                             7,350.00                                 与收益相关
黄标车提前淘汰补贴                                       4,200.00                                 与收益相关
供水工程扩建                                                                  264,986.28          与资产相关
民贸贴息                                                                      208,480.00          与收益相关
财政城网改造                                                                  227,272.68          与资产相关
收昭平县质量技术监督局付黄姚黄精酒
                                                                                 90,000.00        与收益相关
地理保护标志申报经费
收昭平县农业局付南宁桂林展会补助款                                                8,000.00        与收益相关
贺州市商务局                                                                      4,200.00        与收益相关
贺州市旅发委特色商品奖励金                                                        2,000.00        与收益相关
昭平县工商局付特色商品评选获奖奖金                                                2,000.00        与收益相关
                  合计                                 461,550.00             806,938.96
    注 1：根据钦州市财政局《关于下达 2017 年外经贸发展专项资金项目计划的通知》，2017 年 12 月全资子公司广西永盛
石油化工有限公司获得涉外发展服务补贴 350,000.00 元。
    注 2:2017 年 12 月，全资子公司广西永盛石油化工有限公司获得贺州市财政局拨付的贺州市扶持服务企业发展奖励
50,000.00 元。
    注 3：根据中共平乐县委员会关于《表彰 2016 年度工业发展先进企业和单位的决定》（平发【2017】2 号），控股子公
                                                     - 63 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
司平乐桂江电力有限责任公司 2017 年 3 月获得平乐县工信局拨付的表彰 2016 年度工业发展先进企业和单位奖金 50,000.00
元。
    注 4：根据《广西壮族自治区人民政府办公厅关于转发环境保护厅等部门 2015-2017 年鼓励提前淘汰黄标车和老旧车
奖励补贴指导意见的通知》（桂政办法【2015】44 号），控股子公司广西桂能电力有限责任公司 2017 年 10 月获得贺州市财
政局拨付的车辆报废补贴款 7,350.00 元。
    注 5:2017 年 1 月，控股子公司昭平桂海电力有限责任公司获得贺州市财政局拨付的黄标车提前淘汰补贴 4,200.00 元。
       (五十) 营业外支出
                                                                                        计入当期非经常性损益
             项目                        本期发生额               上期发生额
                                                                                                的金额
对外捐赠                                         42,500.00                 346,057.48                  42,500.00
非流动资产毁损报废损失                          801,904.60                 104,185.11                 801,904.60
罚款、滞纳金损失                              1,459,291.90                                           1,459,291.90
其他                                          4,747,020.01               1,590,712.12                4,747,020.01
             合计                             7,050,716.51               2,040,954.71                7,050,716.51
    注：本期其他主要是全资子公司广西永盛石油化工有限公司支付的违约利息 3,904,333.34 元。
       (五十一) 所得税费用
    1、所得税费用明细
                    项目                                  本期发生额                      上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                             39,946,341.50                      33,926,136.12
递延所得税费用                                                    -6,067,317.72                      5,422,990.65
                    合计                                         33,879,023.78                      39,349,126.77
       2、会计利润与所得税费用调整过程
                                  项     目                                                  金额
利润总额                                                                                         133,982,596.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     20,097,389.42
适用不同税率的影响                                                                                  -1,224,740.51
调整以前期间所得税的影响                                                                            -2,752,489.51
非应税收入的影响                                                                                    -5,610,760.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     6,093,218.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -5,530,840.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        23,328,481.42
其他                                                                                                  -521,233.77
所得税费用                                                                                          33,879,023.78
                                                      - 64 -
                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                        财务报表附注
                                                                2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       (五十二) 现金流量表
       1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
                       项目                             本期发生额                 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：收到的各种基金                                         24,071,586.30               14,231,384.95
银行利息收入                                                 12,386,896.87               38,602,414.85
桂源收农网改造升级款                                         10,991,798.32                6,486,832.34
黄姚古镇文化旅游有限公司往来款                                 9,739,504.05
违约金、滞纳金收入                                             8,136,463.58               3,052,773.60
工程款及保证金                                                 6,804,570.36               3,408,260.00
收到的政府补助                                                 2,097,755.45                 310,480.00
收到保险赔款                                                   1,515,109.69               2,171,500.67
桂源收履约保证金                                                949,734.00                1,451,000.00
经营租赁固定资产收到的现金                                      822,466.77
桂源拆迁补偿费                                                  380,947.23                1,706,925.74
其他                                                           8,604,441.49               6,477,961.08
收银行承兑汇票保证金                                                                     75,461,737.54
永盛收应收账款转让费                                                                    120,655,360.00
                       合计                                   86,501,274.11             274,016,630.77
支付其他与经营活动有关的现金
其中：仓储费                                                 52,415,894.23               30,205,363.98
运输费                                                        47,098,911.35               6,657,912.19
桂旭代建工程支付款项                                         36,409,518.68               14,954,189.52
永盛支付重庆永源石油化工有限公司管理人（保证金）             20,000,000.00
修理费                                                       18,553,587.46               19,010,741.31
支付各种电力基金                                             10,122,862.96               15,792,520.25
永盛付装卸费                                                   7,685,902.59               2,759,044.03
差旅费                                                         6,365,398.05               4,781,943.84
业务招待费                                                     5,991,228.23               6,601,267.54
银行手续费                                                     5,151,700.52               3,364,742.41
租赁费                                                         4,921,809.08               3,508,424.05
中介费                                                         4,648,629.03               3,137,789.62
工程款                                                         4,938,800.87
办公费                                                         3,239,369.03               4,776,944.59
库区粮食补偿                                                   2,509,155.42
代付农网改造款                                                 2,776,635.90               5,651,671.18
永盛付检验费                                                   2,008,045.38               1,533,653.09
保险费                                                         1,770,761.57                 930,389.78
                                               - 65 -
                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                        财务报表附注
                                                                2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                     项目                               本期发生额                 上期发生额
咨询费                                                        1,552,450.82                 1,009,252.48
桂源代付污水处理款                                            1,076,530.86                 1,042,176.02
董事会经费                                                      817,245.63                 7,313,835.47
广告业务宣传费                                                  598,841.26                 2,284,364.16
永盛付北海天翔航空油料储运有限责任公司（租赁费）                                         16,100,000.00
其他                                                         26,636,542.56               18,768,917.17
                     合计                                   267,289,821.48              170,185,142.68
       2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
                     项目                               本期发生额                 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：收到广西秉健的资产包本金和利息                         44,405,194.44
收福建武夷还款及资金占用费                                   33,169,222.23
绵阳启明星还款                                                5,000,000.00
七色珠光委托贷款及利息                                                                   30,854,444.45
柳州市广和小贷公司委托贷款及利息                                                         47,086,695.71
收回桂东电子往来款                                                                      176,652,923.99
                     合计                                    82,574,416.67              254,594,064.15
支付其他与投资活动有关的现金
其中：福建武夷借款                                          105,000,000.00
付福建武夷汽车借款                                                                       31,000,000.00
永盛付加油站手续款                                                                         1,500,000.00
正昇付购买债权资产包款                                                                   40,000,000.00
投资支付审计费等                                                                            712,264.14
处置凯鲍汽车期末货币资金余额                                                              19,016,110.21
支付广和小贷借款                                                                         45,000,000.00
                     合计                                   105,000,000.00              137,228,374.35
       3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
                     项目                               本期发生额                 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
 其中：子公司收中国农发重点建设基金投融资款                                               11,000,000.00
                     合计                                                                 11,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：招商证券保荐费用                                        2,000,000.00
债券融资承销费                                                1,500,000.00
证券手续费                                                      109,351.72
                                               - 66 -
                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                      项目                             本期发生额                  上期发生额
成都中小企业融资担保有限责任公司担保费                          40,000.00
信用评级等费用                                                                           1,766,879.23
                      合计                                   3,649,351.72                 1,766,879.23
    (五十三) 现金流量表补充资料
     1、 现金流量表补充资料
                           项目                             本期发生额              上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                         100,103,572.37          237,774,312.81
加：资产减值准备                                                45,328,266.73             6,005,570.10
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              161,138,488.69          154,905,396.41
   无形资产摊销                                                     7,687,647.84          8,438,808.40
   长期待摊费用摊销                                                 3,818,022.31          3,552,055.70
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                                 -5,982,336.80           -1,769,198.79
   以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                            801,904.60            104,185.11
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                            -122,561.55            99,839.48
   财务费用（收益以“－”号填列）                              329,091,042.95          295,798,870.31
   投资损失（收益以“－”号填列）                              -187,799,643.29          -55,469,330.20
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -5,922,997.89            5,425,998.16
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                          -144,319.83             -3,007.50
   存货的减少（增加以“－”号填列）                            -311,617,655.84         -257,340,910.71
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  -134,295,777.03         317,384,898.37
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  224,505,348.92          -487,111,409.02
   其他                                                              808,115.96
经营活动产生的现金流量净额                                     227,397,118.14          227,796,078.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                1,571,205,053.55        1,601,756,048.80
减：现金的期初余额                                            1,601,756,048.80        1,028,518,779.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        -30,550,995.25         573,237,269.50
     2、 本期支付的取得子公司的现金净额
                                              - 67 -
                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                           项目                                                         金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                         137,380,000.00
其中：德庆县悦城星海油站有限公司                                                                        16,000,000.00
      四川省西点电力设计有限公司                                                                       121,380,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                  96,672,963.67
其中：德庆县悦城星海油站有限公司                                                                               623.92
      四川省西点电力设计有限公司                                                                        96,672,339.75
取得子公司支付的现金净额                                                                                40,707,036.33
      3、 现金及现金等价物
                           项目                                      期末余额                         期初余额
一、现金                                                              1,571,205,053.55                1,601,756,048.80
其中：库存现金                                                                48,236.48                     64,145.90
      可随时用于支付的银行存款                                        1,542,827,761.25                1,585,742,225.84
      可随时用于支付的其他货币资金                                         28,329,055.82                15,949,677.06
二、期末现金及现金等价物余额                                          1,571,205,053.55                1,601,756,048.80
    (五十四) 所有者权益变动表“其他”项目
    资本公积其他本期减少 319,777.11 元为处置联营企业广西贺州市旅游实业集团有限公司
产生的资本公积减少。
    (五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
             项目                          期末账面价值                                    受限原因
货币资金                                                  109,150,061.55                   保证金
固定资产                                                  606,420,493.02                       抵押
无形资产                                                    6,090,732.96                       抵押
             合计                                         721,661,287.53                        --
    (五十六) 外币货币性项目
    1、 外币货币性项目
             项目                    期末外币余额                  折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                                  60,000,666.67                        6.5342                  392,056,356.16
其中：美元                                60,000,666.67                        6.5342                  392,056,356.16
预付款项                                   7,100,000.00                        6.5342                   46,392,820.00
其中:美元                                  7,100,000.00                        6.5342                   46,392,820.00
其他应收款                                   40,000.00                         0.8359                       33,436.40
                                                - 68 -
                                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
其中：港币                                               40,000.00                      0.8359                     33,436.40
短期借款                                             60,000,000.00                      6.5342                392,052,000.00
其中：美元                                           60,000,000.00                      6.5342                392,052,000.00
       (五十七) 政府补助
       本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 2,097,755.45 元，其中与资产相关的政府补
助金额为 0 元；与收益相关的政府补助金额为 2,097,755.45 元。
       1、与资产相关的政府补助
       与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（三十六）递延收益。
       2、与收益相关的政府补助
                    项目                     本期计入损益金额（均以正额列示）                 计入当期损益的项目
稳岗补贴                                                                 1,219,729.36               其他收益
涉外发展服务资金                                                          350,000.00              营业外收入
贺州市扶持服务企业发展奖励                                                  50,000.00             营业外收入
黄标车提前淘汰补贴                                                           4,200.00             营业外收入
贺州市财政局车辆报废补贴                                                     7,350.00             营业外收入
优秀企业奖                                                                  50,000.00             营业外收入
民贸贴息                                                                  416,476.09                财务费用
                    合计                                                 2,097,755.45                  ——
    六、合并范围的变更
       (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
       1、 合并交易基本情况
                                           股权取                                                购买日至期      购买日至期
被购买方名   股权取得      股权取得成               股权取得
                                           得比例              购买日      购买日的确定依据      末被购买方      末被购买方
    称         时点            本                     方式
                                           （%）                                                   的收入        的净利润
                                                                         股东会议通过；国资委
四川省西点                                          非同一控
                                                                         审批完成；工商变更完
电力设计有   2017/6/30   142,800,000.00    51.00    制企业合   2017/6/30                        92,742,874.68 35,309,668.45
                                                                         成；款项支付超过 50%；
限公司                                                并
                                                                         能参与企业经营决策
                                                                         股东会议通过；国资委
德庆县悦城                                          非同一控
                                                                         审批完成；工商变更完
星海油站有   2017/2/28     16,000,000.00   100.00   制企业合   2017/2/28                         9,052,698.10   -309,339.81
                                                                         成；款项支付超过 50%；
限公司                                                并
                                                                         能参与企业经营决策
       2、 合并成本及商誉
                合并成本                            四川省西点电力设计有限公司          德庆县悦城星海油站有限公司
银行存款                                                              142,800,000.00                           16,000,000.00
其他                                                                    1,848,667.50                             950,847.15
                                                           - 69 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
合并成本合计                                                      144,648,667.50                       16,950,847.15
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                 69,867,496.44                       11,736,978.12
商誉的金额                                                         74,781,171.06                        5,213,869.03
    注 1：四川省西点电力设计有限公司可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司根据中京民信（北京）评估有限
公司出具的京信评报字（2016）第 289 号评估报告，将评估日 2016 年 9 月 30 日的公允价值持续计算到购买日 2017 年 6 月
30 日。
    注 2：德庆县悦城星海油站有限公司可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司根据广州同嘉资产评估有限公司
出具的同嘉评报字（2016）第 0368 号评估报告，将评估日 2016 年 12 月 27 日的公允价值持续计算到购买日 2017 年 2 月
28 日。
    注 3：其他是考虑账面价值与公允价值不一致产生的递延所得税负债对商誉的影响。
       3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                  四川省西点电力设计有限公司                   德庆县悦城星海油站有限公司
          公司名称
                              购买日公允价值        购买日账面价值         购买日公允价值          购买日账面价值
资产合计：                        236,335,898.66        212,170,310.40             12,238,458.38        8,435,069.77
其中：货币资金                     96,705,560.48         96,705,560.48                   623.92              623.92
应收票据                            6,200,000.00          6,200,000.00
应收款项                           25,388,081.31         25,388,081.31
预付款项                           10,597,292.94         10,597,292.94
其他应收款                         16,710,625.19         16,710,625.19
存货                                7,755,586.70          7,755,586.70               207,312.93          144,926.60
其他流动资产                        2,621,382.49          2,621,382.49
可供出售金融资产                   13,700,000.00         13,700,000.00
长期股权投资                        1,469,952.00          1,469,952.00
投资性房地产                          927,892.53              927,892.53
固定资产                           51,315,263.48         27,149,675.22              7,160,370.42        6,726,013.26
无形资产                              135,957.37              135,957.37            4,870,151.11        1,563,505.99
递延所得税资产                      2,808,304.17          2,808,304.17
负债合计：                         99,340,807.60         99,340,807.60               501,480.26          501,480.26
净资产合计：                      136,995,091.06        112,829,502.80             11,736,978.12        7,933,589.51
减：少数股东权益                   67,127,594.62         55,286,456.37
取得的归属于收购方份额             69,867,496.44         57,543,046.43             11,736,978.12        7,933,589.51
       (二) 合并范围发生变化的其他原因
       1、公司于 2017 年 4 月 6 日召开的第六届董事会第三十九次会议以 9 票赞成，0 票反
对， 0 票弃权审议通过《关于拟收购西点电力设计公司 51%股权的议案》：公司拟自筹资金
                                                     - 70 -
                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
人民币 14,280 万元收购自然人仲应贵持有的四川省西点电力设计有限公司 51%股权（对应
注册资本 918 万元）。本次股权收购完成后，公司成为四川省西点电力设计有限公司控股股
东，持有其 51%股权。
     2、2017 年 1 月 14 日，公司下属二级全资子公司广西永盛石油化工有限公司与德庆县悦
城星海油站有限公司（“星海加油站”）原股东广州市深泽化工有限公司、袁兵、丁晓岚分别
签订《股权转让协议》，以 1,600 万元对价收购星海加油站 100%股份，股东工商变更手续于
2017 年 2 月 14 日完成，并于 2017 年 3 月 13 日公司正式接管星海加油站。公司从 2017 年 3
月 1 日开始合并星海加油站。
     3、公司于 2017 年 2 月 13 日以通讯表决方式召开的第六届董事会第三十七次会议 以
9 票赞成， 0 票反对， 0 票弃权审议通过《关于与河南博元电力共同投资设立售电公司的
议案》：为抓住国家电力体制改革契机，实现“走出去”的发展战略，公司拟自筹资金人民币
5,151 万元与河南博元电力科技股份有限公司（以下简称“河南博元电力”） 在河南省郑州
市共同投资设立售电公司“河南桂东电力有限公司”（以下简称“河南电力”）。 河南电力注
册资本拟为人民币 1.01 亿元，其中公司拟出资 5,151 万元，占河南电力注册资本的 51%；
河南博元电力拟出资 4,949 万元，占河南电力注册资本的 49%。河南桂东电力有限公司成为
公司控股子公司。
      七、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1、 企业集团的构成
                                              主要经营                   持股比例
    子公司名称       注册地                              业务性质                         取得方式
                                                  地                   直接      间接
平乐桂江电力有限责   平乐县大发乡巴江口水电
                                              广西平乐     发电        76.00                设立
任公司               站
昭平桂海电力有限责   广西昭平县昭平镇东宁北
                                              广西贺州     发电        85.12                设立
任公司               路
贺州市华彩电力设计   广西贺州市平安西路 12
                                              广西贺州     设计       100.00                设立
咨询有限责任公司     号
广西桂旭能源发展投
                     贺州市平安西路 12 号     广西贺州   新能源发电   100.00                设立
资有限公司
贺州市桂源水利电业                                                                       同一控制企
                     贺州市建设中路 89 号     广西贺州     供电        56.03
有限公司                                                                                   业合并
广西桂能电力有限责   昭平县昭平镇东宁北路                                                同一控制企
                                              广西贺州   发电、旅游    93.00
任公司               （昭平水电厂办公楼）                                                  业合并
广西贺州市民丰实业   贺州市建设中路 89 号明                                              非同一控制
                                              广西贺州     发电       100.00
有限责任公司         珠大楼 8 楼                                                         下企业合并
                                               - 71 -
                                                                                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                                                财务报表附注
                                                                                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
         子公司名称                            注册地                                              主要经营                业务性质                         持股比例                         取得方式
                                                                                                       地
                                               钦州港金海湾花园海名
  广西永盛石油化工有                                                                                                                                                                       非同一控制
                                               轩、海逸轩三单元 1505                               广西钦州                     贸易                   100.00
  限公司                                                                                                                                                                                   下企业合并
                                               房
  贺州市上程电力有限                                                                                                                                                                       非同一控制
                                               贺州市平安西路 12 号                                广西贺州                     发电                   96.954
  公司                                                                                                                                                                                     下企业合并
                                               广西贺州市八步区星光路
  广西天祥投资有限公
                                               56 号上海街 C 区第 3 层                             广西贺州              房地产开发                    100.00                                     设立
  司
                                               3001 号商铺
  梧州桂江电力有限公                           梧州市西堤三路 19 号 4                                                                                                                      非同一控制
                                                                                                   广西梧州                     发电                   100.00
  司                                           层 418 号商务公寓                                                                                                                           下企业合并
  广西桂东电力售电有                           广西贺州市八步区平安西
                                                                                                   广西贺州                电力销售                    100.00                                     设立
  限公司                                       路 12 号
  广东桂东电力有限公                           广州市越秀区白云路 38
                                                                                                      广州                 电力销售                     51.00                                     设立
  司                                           号 901 房自编号 912C
  广西正昇投资管理有                           广西贺州市八步区平安西
                                                                                                   广西贺州                贸易投资                    100.00                                     设立
  限公司                                       路 12 号
  河南桂东电力有限公                           河南省郑州市高新技术产
                                                                                                   河南省郑
                                               业开发区翠竹街 76 号 11                                                     电力销售                    95.238                                     设立
  司                                                                                                 州市
                                               幢 1 单元 15 层 1503 号
  四川省西点电力设计                                                                                                    送变电工程、
                                               四川省成都市青羊区敬业                                                                                                                      非同一控制
                                                                                                    成都市              水利水电工                      51.00
  有限公司                                     路 218 号 25 幢 1 楼 1 号                                                                                                                   下企业合并
                                                                                                                            程等
             2、 重要的非全资子公司情况
                                                                                  少数股东持股                      当期归属于少                 当期向少数股东                         期末累计少数
  序号                             公司名称
                                                                                      比例                          数股东的损益                 宣告分派的股利                           股东权益
     1        平乐桂江电力有限责任公司                                                    24.00                         9,571,254.38                      4,800,000.00                    92,319,201.52
     2        昭平桂海电力有限责任公司                                                    14.88                         3,391,876.71                                                      36,465,093.18
     3        贺州市桂源水利电业有限公司                                                  43.97                          2,117,073.78                                                    170,109,168.32
     4        广西桂能电力有限责任公司                                                     7.00                         1,608,106.49                      1,050,000.00                    20,005,685.54
     5        贺州市上程电力有限公司                                                      3.046                          - 228,394.95                                                       3,325,937.05
     6        广东桂东电力有限公司                                                        49.00                            240,221.18                                                     50,252,244.62
     7        河南桂东电力有限公司                                                        4.762                            - 54,612.38                                                         945,387.62
     8        四川省西点电力设计有限公司                                                  49.00                       17,301,737.54                                                       84,429,167.91
             3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
                                                        期末余额                                                                                              期初余额
子公司名称
             流动资产         非流动资产        资产合计         流动负债         非流动负债       负债合计         流动资产         非流动资产       资产合计         流动负债         非流动负债        负债合计
平乐桂江电
力有限责任   238,020,989.71   500,676,708.34    738,697,698.05    89,434,358.39   264,600,000.00   354,034,358.39   203,210,689.52   525,054,349.04   728,265,038.56    75,351,925.50    288,130,000.00   363,481,925.50
公司
昭平桂海电
力有限责任   180,566,784.33   228,305,742.66    408,872,526.99    26,811,416.92   137,000,000.00   163,811,416.92   163,090,597.56   242,551,246.81   405,641,844.37    10,275,604.65    173,100,000.00   183,375,604.65
公司
贺州市桂源
水利电业有   237,206,427.42   758,403,342.24    995,609,769.66   420,331,178.18   188,403,066.53   608,734,244.71   207,049,137.12   712,227,270.52   919,276,407.64   383,199,038.54    154,016,658.30   537,215,696.84
限公司
广西桂能电
力有限责任   337,943,776.00    85,425,538.69    423,369,314.69    25,826,984.72   114,000,000.00   139,826,984.72   123,790,503.32   302,258,335.74   426,048,839.06    20,536,740.93    130,000,000.00   150,536,740.93
公司
广东桂东电
力有限公司     1,744,150.83   257,057,441.35    258,801,592.18   149,611,275.23                -   149,611,275.23   102,124,553.70                    102,124,553.70        59,199.73                          59,199.73
                                                                                                    - 72 -
                                                                                                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                                            财务报表附注
                                                                                                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
贺州市上程
电力有限公   102,663,976.38                   102,663,976.38        108,375.11             -        108,375.11    1,209,537.89   255,545,626.44    256,755,164.33   140,066,654.58             140,066,654.58
司
河南桂东电
力有限公司    19,702,378.80     151,236.32     19,853,615.12           475.00              -           475.00
四川省西点
电力设计有   241,811,341.60   68,597,112.20   310,408,453.80    162,269,617.75             -    162,269,617.75
限公司
                                                                本期发生额                                                                                上期发生额
     子公司名称
                                                                            综合收益总          经营活动现                                                           综合收益总          经营活动现
                                营业收入                净利润                                                          营业收入                   净利润
                                                                                额                金流量                                                                 额                金流量
 平乐桂江电力有
                              118,318,807.88 39,880,226.60 39,880,226.60 41,318,678.38 129,383,616.63 52,654,248.58 52,654,248.58                                                        36,265,993.25
 限责任公司
 昭平桂海电力有
                               67,115,680.91 22,794,870.35 22,794,870.35 23,748,178.73                                 70,651,395.21 27,997,563.00 27,997,563.00                          9,024,587.84
 限责任公司
 贺州市桂源水利
                              684,343,150.80          4,814,814.15               4,814,814.15 30,599,503.49 631,223,942.86                        4,511,048.46        4,511,048.46       68,235,870.03
 电业有限公司
 广西桂能电力有
                               77,570,643.15 23,374,078.20 23,374,078.20 25,072,585.63                                 87,679,084.79 27,249,508.75 28,503,004.42 -11,645,190.99
 限责任公司
 贺州市上程电力
                                3,079,071.27         -7,498,192.80           -7,498,192.80         -309,835.86                                      24,537.97             24,537.97          -6,962.12
 有限公司
 广东桂东电力有
                                  367,333.34             490,247.30               490,247.30     -1,828,143.67           4,094,598.50         -4,217,117.84          -4,217,117.84        3,465,314.48
 限公司
 河南桂东电力有
                                                     -1,146,859.88           -1,146,859.88       -1,177,740.17
 限公司
 四川省西点电力
                               92,742,874.68 35,309,668.45 35,309,668.45                         -6,380,402.57
 设计有限公司
             (二) 在合营企业或联营企业中的权益
             1、 重要的合营企业和联营企业基本情况
                                                                                                                                            持股比例（%）                            投资的会计
                   公司名称                                    主要经营地                注册地                  业务性质
                                                                                                                                           直接                     间接             处理方法
   福建武夷汽车制造有限公司                                    福建南平市                南平市                  汽车制造                 50.00                                         权益法
   广西闽商石业发展有限公司                                    广西贺州市                贺州市                  石材开发                 37.50                                         权益法
             2、 重要合营企业的主要财务信息
                                                                                               期末余额 / 本期发生额                                       期初余额 / 上期发生额
                                     项目
                                                                                          福建武夷汽车制造有限公司                                     福建武夷汽车制造有限公司
   流动资产                                                                                                           156,080,737.74                                                 127,627,330.39
   其中：现金和现金等价物                                                                                                    510,873.78                                                4,219,003.56
   非流动资产                                                                                                         420,836,969.51                                                 414,435,776.02
   资产合计                                                                                                           576,917,707.25                                                 542,063,106.41
   流动负债                                                                                                           285,944,528.11                                                 228,352,829.53
   非流动负债                                                                                                           23,405,243.85                                                 24,248,318.78
   负债合计                                                                                                           309,349,771.96                                                 252,601,148.31
   少数股东权益
   归属于母公司股东权益                                                                                               267,567,935.29                                                 289,461,958.10
   按持股比例计算的净资产份额                                                                                         133,783,967.65                                                 144,730,979.05
                                                                                                 - 73 -
                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
调整事项                                               49,448,429.32                  49,448,429.32
其中：商誉                                             49,448,429.32                  49,448,429.32
对合营企业权益投资的账面价值                          183,232,396.96                 194,179,408.37
存在公开报价合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                               62,262,058.95                  70,738,183.04
财务费用                                                7,981,918.72                   3,934,190.64
所得税费用                                             -3,854,023.48                   2,474,133.64
净利润                                                -21,894,022.81                   2,474,200.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                          -21,894,022.81                   2,474,200.47
    3、 重要联营企业的主要财务信息
                                          期末余额 / 本期发生额         期初余额 / 上期发生额
                   项目
                                         广西闽商石业发展有限公司      广西闽商石业发展有限公司
流动资产                                               85,852,025.29                 124,358,232.66
其中：现金和现金等价物                                 31,635,837.76                 100,394,120.78
非流动资产                                            288,413,008.67                 182,401,324.95
资产合计                                              374,265,033.96                 306,759,557.61
流动负债                                               55,776,646.50                  59,551,739.54
非流动负债                                              3,732,759.56                   2,714,534.27
负债合计                                               59,509,406.06                  62,266,273.81
少数股东权益                                           24,467,498.54                  29,028,414.47
归属于母公司股东权益                                  290,288,129.36                 215,464,869.33
按持股比例计算的净资产份额                            118,033,360.46                  40,757,030.41
调整事项                                              172,970,841.45                 159,242,969.59
对联营企业权益投资的账面价值                          291,004,201.91                 200,000,000.00
存在公开报价联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                3,867,702.57                     655,652.93
财务费用                                                 642,367.85                      677,827.23
所得税费用
净利润                                                -29,737,655.90                  -86,860,965.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                          -29,737,655.90                  -86,860,965.47
    4、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                            - 74 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                   项目                          期末余额 / 本期发生额                      期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计                                                    16,043,882.75                       211,485,511.64
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润                                                               3,237,779.47                         3,714,653.60
其他综合收益
综合收益总额                                                         3,237,779.47                         3,714,653.60
二、联营企业
投资账面价值合计                                                  101,084,098.35                       482,946,933.87
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润                                                             -15,853,708.45                        -4,975,000.98
其他综合收益
综合收益总额                                                       -15,853,708.45                        -4,975,000.98
         八、公允价值
      1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
                                      第一层次公允          第二层次公允       第三层次公允
               项目                                                                                     期末余额
                                        价值计量              价值计量              价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期
                                            73,317.76                                                       73,317.76
损益的金融资产
可供出售金融资产                      1,048,371,351.30                                                1,048,371,351.30
     九、 关联方关系及其交易
     (一) 本公司的母公司
                                                                           母公司对本公司           母公司对本公司
 母公司名称           注册地        业务性质             注册资本
                                                                           的持股比例(%)            的表决权比例(%)
广西正润发展       贺州市建设
                                电力投资、开发           235,294,117.65             50.03                50.03
集团有限公司       中路 89 号
   注：广西贺州市农业投资集团有限公司为广西正润发展集团有限公司之母公司，贺州市人民政府国有资产监督管理委
员会为本公司的最终控制方。
     (二) 本公司子公司的情况
     详见附注“七、在其他主体中的权益”。
     (三)企业的合营和联营企业情况
               合营或联营企业名称                                         其他关联方与本公司关系
广西贺州市胜利电力有限公司                                                    本公司合营公司
福建武夷汽车制造有限公司                                                      本公司合营公司
                                                   - 75 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                 合营或联营企业名称                                  其他关联方与本公司关系
柳州市广和小额贷款股份有限公司                                             本公司联营公司
广西超超新材料股份有限公司                                                 本公司联营公司
重庆同远能源技术有限公司                                                   本公司联营公司
重庆世纪之光科技实业有限公司                                               本公司联营公司
广西闽商石业发展有限公司                                                   本公司联营公司
陕西上新配售电有限公司                                                     本公司联营公司
四川省西点新能源开发有限责任公司                                           本公司联营公司
     (四)本企业的其他关联方情况
                   其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
梧州大酒店                                                                    同一母公司
贺州市八步水利电业有限责任公司                                                同一母公司
广西贺州市桂东电子科技有限责任公司                                            同一母公司
广西正润国际贸易有限公司                                                      同一母公司
广西吉光电子科技股份有限公司                                              母公司的参股公司
广西正润新材料科技有限公司                                                    同一母公司
福建双富专用汽车有限公司                                                参股公司之全资子公司
广西正润日轻高纯铝科技有限公司                                                同一母公司
广西秉健资产管理股份有限公司                                         参股公司之高管担任董事
四川省送变电建设有限责任公司                                            子公司之高管参股公司
广西水利电业集团有限公司                                                  子公司之少数股东
董事、监事及高级管理人员                                                      关键管理人员
     (五)关联交易情况
     1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                                   本期发生额                   上期发生额
                                               关联交易定价
                       关联交易   关联交易内                                  占同类交                     占同类交
    关联方名称                                 方式及决策程
                         类型         容                         金额         易金额的        金额         易金额的
                                                   序
                                                                              比例（%）                    比例（%）
采购商品、接受劳务：
广西贺州市胜利电力                             按物价部门核
                       购买商品     采购电力                  12,662,688.95      1.51     17,663,551.01      1.48
有限公司                                       准的电价执行
       合计                                                   12,662,688.95      1.51     17,663,551.01      1.48
销售商品、提供劳务：
                                               按物价部门核
梧州大酒店             销售商品     销售电力                    768,031.75       0.05        955,487.48      0.06
                                               准的电价执行
广西吉光电子科技股                             按物价部门核
                       销售商品     销售电力                   1,993,029.55      0.12      2,052,533.64      0.13
份有限公司                                     准的电价执行
广西正润新材料科技     销售商品     销售电力   按物价部门核    9,472,864.28      0.58        5,692,130.8     0.36
                                                    - 76 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
有限公司                                         准的电价执行
广西贺州市桂东电子                               按协议约定的
                        销售商品     销售电力                    168,915,797.79    10.34      132,124,402.38       8.39
科技有限责任公司                                 电价执行
广西正润日轻高纯铝                               按物价部门核
                        销售商品     销售电力                      1,254,008.68     0.08         1,009,900.9       0.06
科技有限公司                                     准的电价执行
广西超超新材料股份                               按物价部门核
                        销售商品     销售电力                      1,624,530.67     0.10         523,384.39        0.03
有限公司                                         准的电价执行
       合计                                                      184,028,262.72    11.27      142,357,839.60       9.03
     2、 关联租赁情况
    本公司作为出租方
                                                                        本期确认的租赁收         上期确认的租赁收
      承租方名称                   出租方名称         租赁资产情况
                                                                            入\费用                  入、费用
贺州市八步水利电业有        贺州市桂源水利电业
                                                        承租土地                  192,000.00                   192,000.00
限责任公司                  有限公司
    本公司作为承租方
                                                                                            本期确认的 上期期确认
           出租方名称                           承租方名称              租赁资产情况        租赁收入\ 的租赁收入                                                                                              费用        费用
贺州市八步水利电业有限责任公司 广西贺州市民丰实业有限责任公司            承租办公楼          159,428.58        163,414.29
贺州市八步水利电业有限责任公司 平乐桂江电力有限责任公司                  承租办公楼         144,857.14         148,478.57
贺州市八步水利电业有限责任公司 广西桂能电力有限责任公司                  承租办公楼                            326,828.57
贺州市八步水利电业有限责任公司 贺州市桂源水利电业有限公司                承租办公楼          639,142.86        698,171.43
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司               承租土地                            360,000.00
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司            承租办公场所                           546,500.52
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司               承租门面                            120,000.00
     3、 关联担保情况
                                                                                                               担保是否
                                                                               担保起始       担保到期
           担保方                        被担保方               担保金额                                       已经履行
                                                                                   日           日
                                                                                                                 完毕
广西正润发展集团有限公司      平乐桂江电力有限责任公司          2,530,000.00 2004.08.31       2020.02.20          否
广西正润发展集团有限公司      平乐桂江电力有限责任公司          2,000,000.00 2006.03.10       2019.09.20          否
广西正润发展集团有限公司      昭平桂海电力有限责任公司          2,000,000.00 2005.09.30       2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司      昭平桂海电力有限责任公司          2,000,000.00   2005.11.03     2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司      昭平桂海电力有限责任公司          2,000,000.00   2005.11.28     2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司      昭平桂海电力有限责任公司          4,000,000.00 2006.06.22       2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司      广西桂东电力股份有限公司 392,052,000.00 2017.12.13              2018.12.12          否
     4、 关联方资金拆借情况
                                                      - 77 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
            关联方              拆入/拆出          金额               起始日           到期日                 说明
                                                                                                      按 2016 年平均贷
福建双富专用汽车有限公司              拆出      20,000,000.00        2016.5.26        2017.5.25
                                                                                                         款利率计息
福建武夷汽车制造有限公司              拆出      19,000,000.00        2017.1.5         2018.1.4         按年利率 7%计息
福建武夷汽车制造有限公司              拆出      50,000,000.00        2017.1.8         2018.3.7         按年利率 7%计息
福建武夷汽车制造有限公司              拆出      16,000,000.00        2017.11.1       2018.10.31        按年利率 7%计息
福建武夷汽车制造有限公司              拆出      20,000,000.00       2017.11.14       2018.11.13        按年利率 7%计息
    注：2016 年 5 月借予福建双富专用汽车有限公司的款项 20,000,000.00 元，截止报告日尚未归还。
     5、关键管理人员报酬
       关键管理人员薪酬                         本期发生额                                       上期发生额
               合计                                              3,826,054.00                                 4,295,697.27
     6、其他关联交易
     本公司之全资子公司广西正昇投资管理有限公司（以下简称：广西正昇）于 2016 年 11
月 30 日与广西秉健资产管理股份有限公司（以下简称：广西秉健），签定了从广西秉健处购
买小贷资产同时委托其管理的协议。根据协议广西秉健将其购买的小贷资产项下债权转让给
广西正昇，与转让债权相关的担保权益随同主债权一同转让，债权转让后，原《借款合同》
和其他法律文件项下相应权利和义务广西正昇享有。根据协议规定，2016 年广西正昇支付款
项 4,000.00 万元，同时由广西秉健担任资产管理人，为小贷资产项目下债权提供管理服务，
资产管理期限为一年。广西秉健按已收到的转让款为基数，每月向广西正昇支付 0.917%的小
贷资产收益。截止至报告日，广西秉健向广西正昇归还款项 4,000.00 万元，同时支付小贷资
产收益 4,155,843.81 元。
    (六)关联方应收应付款项
     1、 应收项目
                                                                   期末余额                            期初余额
 项目名称                    关联方
                                                       账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
应收账款     梧州大酒店                                 3,854,399.89          708,086.61     3,290,802.74         249,201.02
应收账款     广西贺州市桂东电子科技有限责任公司        11,224,326.60          561,216.33    30,001,693.48      1,500,084.67
应收账款     广西吉光电子科技股份有限公司                                                        157,662.29          7,883.11
应收账款     广西正润新材料科技有限公司                 2,886,847.26          144,342.36     2,674,626.14         133,731.31
应收账款     广西超超新材料股份有限公司                      203,174.19         10,158.71        192,797.59          9,639.88
应收账款     广西正润日轻高纯铝科技有限公司                  267,589.83         13,379.49        210,766.75        10,538.34
                                                    - 78 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                               期末余额                         期初余额
 项目名称                    关联方
                                                      账面余额        坏账准备         账面余额        坏账准备
其他应收款     广西秉健资产管理股份有限公司                                            40,000,000.00    2,000,000.00
其他应收款     福建双富专用汽车有限公司               87,529,171.44   21,232,966.89    87,529,171.44    7,496,471.01
其他应收款     福建武夷汽车制造有限公司             108,319,083.33     5,415,954.17    31,304,694.45    1,565,234.72
其他应收款     广西水利电业集团有限公司                1,674,462.58       167,446.26    1,674,462.58       83,723.13
预付款项       四川省西点新能源开发有限责任公司       16,000,000.00
   合计                                             231,959,055.12    28,253,550.82 197,036,677.46     13,056,507.19
     2、 应付项目
    项目名称                     关联方                           期末余额                       期初余额
其他应付款          广西贺州市胜利电力有限公司                          8,070,440.94                   8,645,440.94
应付账款            四川省送变电建设有限责任公司                        3,339,448.00
应付账款            福建武夷汽车制造有限公司                            1,225,000.00
      合计                                                             12,634,888.94                   8,645,440.94
       十、承诺及或有事项
     （一）承诺事项
     截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺
事项。
     （二）或有事项
     截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。
       十一、资产负债表日后事项
     (一)利润分配情况
     截至财务会计报告批准报出日，本公司尚未进行 2017 年利润分配。
     (二)非同一控制下企业合并子公司
     公司于 2018 年 2 月 11 日召开的第七届董事会第五次会议以 9 票赞成，0 票反对，0
票弃权审议通过《关于收购陕西常兴光伏科技有限公司 90%股权的议案》：为发展壮大公司电
力主业，实施“走出去”发展战略，公司拟以自筹资金 1,037.07 万元收购李武等三个自然
人持有的陕西常兴光伏科技有限公司（以下简称“常兴光伏公司”）合计 90%股权（对应认
缴出资 3,375 万元，实缴出资 1,173.70 万元）。本次股权收购完成后，公司将持有常兴光
伏公司 90%股权，为常兴光伏公司控股股东。
                                                   - 79 -
                                                                        广西桂东电力股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
                                                              2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    （三）受让子公司股权或解散子公司
    公司于 2018 年 3 月 7 日以通讯表决方式召开第七届董事会第六次会议，会议以 9 票
赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过如下议案：
    1、为简化下属公司层级，优化管理结构，公司拟以协议转让方式受让全资子公司广西永
盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）持有的广西桂盛能源有限公司（以下简称“桂
盛能源公司”）100%股权，受让价格根据经大信会计师事务所（特殊普通合伙）于基准日 2017
年 12 月 31 日出具的《审计报告》中桂盛能源公司净资产值确定为 50,610,382.10 元。本
次股权受让完成后，桂盛能源公司由永盛公司的全资子公司变为公司的全资子公司，公司直
接持有其 100%股权。
    2、为简化下属公司层级，优化管理结构，公司拟以协议转让方式受让全资子公司广西永
盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）持有的德庆县悦城星海油站有限公司（以下简
称“德庆星海油站公司”）100%股权，受让价格以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审
计并经广州同嘉资产评估有限公司在评估基准日 2017 年 12 月 31 日评估后的目标公司净
资产 1,617.33 万元为基础确定为 1,617.33 万元。本次股权受让完成后，德庆星海油站公
司由永盛公司的全资子公司变为公司的全资子公司，公司直接持有其 100%股权。
    3、为简化下属公司层级，优化管理结构，公司拟以协议转让方式受让广西桂盛能源有限
公司持有的广东桂胜新能源科技有限公司（以下简称“广东桂胜公司”）51%股权，受让价格
以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）于基准日 2017 年 12 月 31 日出具的《审计报告》
中广东桂胜公司净资产 659,648.04 元为基础，加上桂盛能源公司 2018 年 2 月新增注册资
本 510,000.00 元 ， 按 照 股 权 比 例 计 算 ， 确 定 股 权 受 让 价 款 为 人 民 币 846,420.50 元
（659,648.04 *51%+510,000.00＝846,420.50 元）。本次股权受让完成后，广东桂胜公司成
为公司的控股子公司，公司直接持有其 51%股权。
    4、为减少公司管理层级，强化对下属公司的管控，公司董事会拟解散公司全资子公司广
西贺州市民丰实业有限责任公司（以下简称“民丰公司”）。民丰公司解散注销后，其资产由
公司承接持有，其下属子公司变更为公司子公司。
    （四）子公司破产
    2018 年 3 月 12 日，公司下属三级子公司广西金德庄酒业有限公司以经营不善、严重亏损、
已资不抵债为由，向广西壮族自治区昭平县人民法院申请进行破产清算。根据 2018 年 3 月 26
日广西壮族自治区昭平县人民法院民事裁定书【（2018）桂 1121 民破 1 号】，法院认为广西金
                                             - 80 -
                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
德庄酒业有限公司提交的相关证据材料符合《中华人民共和国企业破产法》第二条“企业法
人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规
定清理债务”、第七条“债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或
者破产清算申请”，法院裁定受理广西金德庄酒业有限公司的破产清算申请，裁定作出后立即
生效。
    （五）公司母公司控股股东可能发生变更
    公司于 2018 年 3 月 27 日收到广西贺州市人民政府与广西投资集团有限公司（以下简称
“广西投资集团”）共同签署的《关于广西投资集团或旗下子公司控股广西正润发展集团有
限公司的合作协议》，双方拟以公司控股股东广西正润发展集团有限公司（以下简称“正润集
团”）为合作平台，共同推进双方在能源、铝业等产业的深度合作。协议主要内容包括： 1、
广西投资集团作为战略合作方，通过国有资产划转的方式取得正润集团全部或部分股权并实
现对正润集团的控制地位，同时将优质资产与正润集团旗下相关业态进行整合。重组完成后
广西投资集团为正润集团绝对控股股东，间接持有公司部分股权。2、划转后正润集团作为双
方合作平台，按照法人治理、市场化运作，共同推进以下合作事项：（1）广西投资集团将择
机将旗下优质能源资产逐步注入公司。（2）广西投资集团承诺将所属企业电容量指标注入公
司，推进其发电机组顺利启动、运营。（3）全力推进广西投资集团的来宾片区局域网与公司
局域网的融合。连接局域网，拓宽电网覆盖区域，全面提升电网运营能力、运营的经济性、
市场竞争力；全面打造局域电网、电力企业的运营格局，大幅提升局域电网、电力企业的盈
利能力。由于广西投资集团与贺州市人民政府签署的合作协议的相关合作事项，尚未形成具
体方案，且相关合作事项的实施需获得上市公司及广西投资集团决策机构的批准，存在较大
不确定性，以上事项不会对公司经营产生不利影响。
    （六）公司债权转让
    公司于 2018 年 3 月 7 日以通讯表决方式召开第七届董事会第六次会议，会议以 9 票
赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过《关于部分应收款项转让及回购融资的议案》：公司拟与
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托公司”）进行应收款项转让及回购融资业务，
授权公司总裁在董事会审批权限内签订本次应收款项转让及回购融资协议，并办理相关手续。
截至 3 月 31 日，公司已与广东粤财信托有限公司签订了本次应收款项转让及回购融资业务的
相关协议，公司将对全资子公司广西桂旭能源发展投资有限公司（以下简称“桂旭能源公司”）
不超过 8 亿元的应收款项转让给粤财信托公司，粤财信托公司向公司支付债权转让价款（不
                                       - 81 -
                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
超过 8 亿元，最终实际转让价款以粤财信托设立的信托计划实际募集的信托资金金额为准）。
本次应收款项转让及回购融资有利于盘活公司资产，拓宽公司融资渠道。
    十二、其他重要事项
    (一)分部报告
    1、分部报告的财务信息
       项目               电力             贸易业务             其他          分部间抵销             合计
一、营业收入          1,920,165,466.92   8,496,793,276.29   102,786,339.71    274,910,083.12    10,244,834,999.80
二、营业成本          1,537,221,323.42   8,297,006,979.01    55,465,102.73    263,269,926.30     9,626,423,478.86
三、对联营和合营企
                       -33,168,431.96                        609,693.48                          -32,558,738.48
业的投资收益
四、资产减值损失        25,607,009.45      23,269,484.89     -3,548,227.61                         45,328,266.73
五、折旧费和摊销费     169,987,071.64        6,305,057.20    23,626,537.95                        199,918,666.79
六、利润总额            69,822,917.49      22,769,217.77     41,390,460.89                        133,982,596.15
七、所得税费用          27,314,086.89         363,672.66      6,112,738.58                         33,790,498.13
八、净利润              42,420,304.95       22,405,545.11    35,277,722.31                        100,103,572.37
九、资产总额         16,540,838,414.33   1,735,342,814.65   489,264,035.24   6,011,658,610.02   12,753,786,654.20
十、负债总额         14,473,208,495.17   1,513,989,777.17   258,332,015.19   6,011,658,610.02   10,233,871,677.51
    (二)其他
    1、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广西南宁台协干商贸有限公司、防城港市信
润石化有限公司买卖合同纠纷案
     2015 年 8 月 18 日，广西永盛石油化工有限公司（以下简称“原告”或“永盛公司”）就
与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公司”）、防城港市信润石化有限公司（以
下简称“信润公司”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向广西钦州市中级人民法院递
交了《民事起诉状》，请求判令解除相关合同、台协干公司向原告永盛公司退还货款 15,011
万元、支付违约金、赔偿资金占用费损失，信润公司对台协干公司的前述债务承担连带清偿
责任等。2015 年 8 月 25 日，广西钦州市中级人民法院正式受理本案。2016 年 2 月 29 日，广
西钦州市中级人民法院依法组成合议庭对本案进行了公开开庭审理，现一审审理已终结。依
照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第九十四条第（四）项、第九十七条、第一
百零七条、第一百一十三条、第一百一十四条、第一百三十五条，《中华人民共和国担保法》
第十八条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十三条的规定，判决如下：
                                                   - 82 -
                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
（1）解除原告永盛公司石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公司、被告防城港
市信润石化有限公司于 2013 年 12 月签订的《供销铁矿石、石油化工产品等贸易框架协议书》
及原告永盛公司石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公司于 2013 年 12 月 22 日
签订的三份《铁矿采购合同》；（2）被告广西南宁台协干商贸有限公司返还原告永盛公司石油
化工有限公司货款 15,011 万元；（3）被告广西南宁台协干商贸有限公司向原告永盛公司石油
化工有限公司支付违约金 1,501.10 万元；（4）被告广西南宁台协干商贸有限公司向原告永盛
公司石油化工有限公司支付资金占用费 487.1182 万元及 2016 年 5 月 20 日之后的资金占用费
（资金占用费的计算：以 15,011 万元为基数，从 2016 年 5 月 21 日起至付清款项止，按照中
国人民银行规定的同期同类流动资金贷款基准利率分段计付；（5）被告防城港市信润石化有
限公司对第二项、第三项、第四项债务承担连带清偿责任；（6）驳回原告永盛公司石油化工
有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 871,158 元由被告广西南宁台协干商贸有限公司、防
城港市信润石化有限公司共同负担。因防城港市信润石化有限公司不服判决，向广西壮族自
治区高级法院提出上诉，但因其未在规定期限内预交案件受理费，广西壮族自治区高级法院
按其自动撤诉处理，于 2016 年 9 月 27 日作出终审《民事裁定书》（（2016）桂民终 338 号），
裁定一审判决生效。2016 年 12 月公司向广西钦州市中级人民法院申请强制执行并获得受理，
钦州中院 2017 年 3 月 16 日向被告广西南宁台协干商贸有限公司、防城港市信润石化有限公
司发出强制执行通知书，但法院除了查封三辆长时间未年检和存在交通违章尚未处理的车辆
外，没有查找到其它可执行财产。考虑到法院所查封车辆价值不大，永盛公司接受或拍卖这
三辆汽车成本会大于收益，公司于 2017 年 8 月 17 日放弃对三辆汽车的处置权。同时，根据
防城港市信润石化有限公司注册资本和实际注资情况，依照《公司法》和最高人民法院的司
法解释，公司向广西钦州市中级人民法院申请把防城港市信润石化有限公司股东追加为被执
行对象，法院予以受理，并在 2017 年 11 月 29 日举行听证会，相应地把执行时间往后延续。
截至报告日，该案件尚没有执行结果，上述债权本年尚未收回,公司已对上述债权 15,011 万
元全额进行计提坏账准备。
    2、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与茂名市名油商贸有限公司、保证人陈超海、
李志强、简少强买卖合同纠纷案
    广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）与茂名市名油商贸有限公司（以下
简称“名油商贸”）分别于 2011 年 11 月 2 日、11 月 10 日、11 月 24 日签订《购销合同》，
                                         - 83 -
                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
建立了以石焦油、混合芳烃、K 胶等化工产品为标的的商品买卖关系。《购销合同》签订后，
永盛公司依约履行了支付货款义务，但名油商贸未履行相应的供货义务。永盛公司于 2013 年
12 月 2 日就与名油商贸、保证人陈超海、李志强、简少强买卖合同纠纷一案向广西壮族自治
区钦州市钦南区人民法院提起诉讼，请求判令被告名油商贸向永盛公司返还预付货款余额
1,323.00 万元、支付资金占用费及律师费、案件受理费等，并要求保证人陈超海、李志强、
简少强对上述债务承担连带保证责任。2017 年 7 月 11 日，茂名市茂南区人民法院作出《民事
判决书》（（2016）粤 0902 民初 3154 号），判决：（1）限被告名油商贸在判决发生法律效力之
日起十日内支付货款 1,173.00 万元及资金占用费（资金占用费以货款 1,173.00 万元为基数，
从 2012 年 9 月 27 日起按年利率 18%计至付清款项时止）给永盛公司；（2）被告陈超海、李志
强对上述第一项债务承担连带清偿责任；（3）驳回原告永盛公司其他的诉讼请求。截至报告
日，被告未提起上诉，上述判决已生效，永盛公司正在申请强制执行。公司已将上述案件中
与名油商贸的相关货款 11,945,171.62 元全额计提坏账准备。
    3、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广东国储能源化工投资有限公司买卖合同纠
纷案
    2014 年 2 月 23 日，广东国储能源化工投资有限公司（以下简称“国储能源”）与广西永
盛石油化工有限公司（以下简称“被告”或“永盛公司”）签订三份《铁矿采购合同》，国储
能源于 2014 年 4 月 14 日向永盛公司支付了 2,000 万元铁矿石预付款，但永盛公司一直未履
行合同。2017 年 5 月 8 日，永盛公司收到广东省广州市中级人民法院（以下简称“广州市
中级人民法院”或“法院”）送达的《应诉通知书》（ (2017)粤 01 民初 121 号），广东国储
能源化工投资有限公司（以下简称“原告”或“广东国储公司”） 就与永盛公司买卖合同纠
纷一案（以下简称“本案”）向广东省广州市中级人民法院递交了《民事起诉状》，要求永盛
公司返还货款人民币 2,000 万元及相应利息。广州市中级人民法院于 2017 年 4 月 20 日
立案，并依法组成合议庭对本案进行审理。在法院审理过程中，经法院主持调解，双方当事
人自愿达成调解协议，并经法院确认。当事人自愿达成如下协议：（1） 双方确认，被告广西
永盛石油化工有限公司尚欠原告广东国储能源化工投资有限公司债务本金人民币 2,000 万
元及相应利息（利息以本金 2,000 万元为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率自 2014 年
4 月 24 日起计至被告广西永盛石油化工有限公司清偿所有债务之日止）。（2） 债务清偿方
案如下：第一期： 2018 年 2 月 14 日前，被告广西永盛石油化工有限公司向原告广东国储
能源化工投资有限公司清偿债务本金人民币 1,000 万元及相应利息（相应利息以本金 1,000
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                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
万元为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率自 2014 年 4 月 24 日起计至被告广西永盛
石油化工有限公司清偿本金 1,000 万元及相应利息之日止）；第二期： 2018 年 6 月 30 日
前，被告广西永盛石油化工有限公司向原告广东国储能源化工投资有限公司清偿债务本金人
民币 500 万元及相应利息（相应利息以本金 500 万元为基数，按中国人民银行同期贷款基准
利率自 2014 年 4 月 24 日起计至被告广西永盛石油化工有限公司清偿本金 500 万元及相
应利息之日止）；第三期： 2018 年 12 月 31 日前，被告广西永盛石油化工有限公司向原告
广东国储能源化工投资有限公司清偿债务本金人民币 500 万元及相应利息（相应利息以本金
500 万元为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率自 2014 年 4 月 24 日起计至被告广西
永盛石油化工有限公司清偿本金 500 万元及相应利息之日止）。（三） 本案诉讼费 157,810
元减半收取为 78,905 元，由被告广西永盛石油化工有限公司承担。（四） 如被告广西永盛
石油化工有限公司不履行上述协议，原告广东国储能源化工投资有限公司有权要求被告广西
永盛石油化工有限公司加倍支付自 2014 年 4 月 24 日起至被告广西永盛石油化工有限公
司清偿全部债务之日止的债务利息；强制执行前，被告广西永盛石油化工有限公司已偿还部
分债务的，按“先息后本” 的原则相应扣除。截至报告日，公司已按期支付第一期的 1,000
万元债务及利息 2,002,305.55 元。根据双方达成的调解协议， 永盛公司将按照协议约定以
分期支付方式继续向广东国储公司支付剩余的 1,000 万元及相关利息。
    4、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广州博材燃料有限公司买卖合同纠纷案
    2014 年 12 月 16 日，广西永盛石油化工有限公司起诉与广州博材燃料有限公司合同纠纷
案，诉讼标的金额 64,805,014.00 元，赔偿资金占用费损失并承担本案诉讼费用。2015 年 11
月，公司子公司钦州永盛收到南宁市青秀区人民法院送达的《民事判决书》（(2015) 青民二
初字第 702 号），判决如下：被告广州博材燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司退
还预付货款 64,805,014 元；被告广州博材燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司赔
偿利息损失，利息计算方法：以 64,805,014 元为计算基数，从 2014 年 3 月 22 日起至本案
生效判决规定的履行期限的最后一日止，按中国人民银行同期贷款利率分段计付；本案案件
受理费 379,269 元，由被告广州博材燃料有限公司负担。因被告放弃上诉，该判决已生效，
且广西永盛石油化工有限公司已向法院提出强制执行申请并获受理，但法院找不到可执行财
产，2016 年 9 月 2 日，南宁市青秀区人民法院作出终结执行《执行裁定书》（（2016）桂 0103
执 2690 号）。2017 年 6 月，公司将广州博材燃料有限公司债权 64,805,014 元无偿转让给广
西贺州市广元资产运营有限公司。
    5、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广西景裕燃料有限公司买卖合同纠纷案
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                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                 财务报表附注
                                                         2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    2014 年 3 月 18 日，广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）与广西景裕燃
料有限公司（以下简称“景裕燃料”）签订《石油焦买卖合同》，景裕燃料向永盛公司购买
20,000 吨石油焦，总价 1,400 万元，交货时间为 2014 年 3 月 18 日至 2014 年 7 月 30 日。截
至 2014 年 10 月 23 日，景裕燃料仅提了 12,000 吨石油焦，且提货的 12,000 吨石油焦中 4,000
吨货款合计 280 万元未付至永盛公司。2015 年 4 月 29 日，广西永盛石油化工有限公司（以下
简称“原告”或“永盛公司”）就与广西景裕燃料有限公司（以下简称“被告”）买卖合同纠
纷一案（以下简称“本案”）向广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院（以下简称“南宁市青
秀区人民法院”）递交了《民事起诉状》，请求判令被告向原告钦州永盛支付货款 2,800,000
元并支付逾期付款违约金 104,533 元、支付码头占用费 1,611,423 元、赔偿石油焦价格下跌
损失 2,324,473 元、承担本案诉讼费用。2015 年 6 月 3 日，南宁市青秀区人民法院正式受理
本案。2015 年 8 月 20 日南宁市青秀区人民法院依法组成合议庭对本案进行了公开开庭审理，
后因鉴定，于 2017 年 7 月 24 日另组成合议庭进行公开开庭审理，现一审审理已终结。永盛
公司 2017 年 8 月收到南宁市青秀区人民法院送达的《民事判决书》（2015）青民二初字第 1172
号），南宁市青秀区人民法院对本案做出如下判决：（1）被告广西景裕燃料有限公司向原告广
西永盛石油化工有限公司支付货款 2,800,000 元；（2）被告广西景裕燃料有限公司向原告广
西永盛石油化工有限公司支付违约金（计算方法：以 2,800,000 元为基数，按中国人民银行
同期贷款利率，自 2014 年 8 月 1 日起计至上述款项实际清偿之日止）； （3）被告广西景裕
燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司支付码头堆存费 332,000 元；（4）被告广西
景裕燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司赔偿损失 1,100,000 元；（5）驳回原告
广西永盛石油化工有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 59,683 元，由被告广西景裕燃料有
限公司负担 37,836 元，由原告广西永盛石油化工有限公司负担 21,847 元。2017 年 8 月 27 日，
景裕燃料向南宁市中级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决，驳回永盛公司其他诉讼请求，
由永盛公司承担全部诉讼费用。2018 年 1 月 9 日，永盛公司收到南宁市中级人民法院的《应
诉通知书》，告知法院已受理上述案件，永盛公司应在通知的时限内提交答辩状。二审法院于
2018 年 1 月开庭审理上述案件，截至报告日，二审法院尚未作出判决。
    6、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与中海油广西能源有限公司买卖合同纠纷案
    广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）于 2018 年 2 月 1 日就与中海油广
西能源有限公司（以下简称“被告”或“中海油公司”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）
向南宁市西乡塘区人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令解除《油品购销框架协议》（协
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                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
议编号：GP-广西-ZXS-021-20151224），被告中海油公司退还原告货款人民币 10,248,400 元、
并赔偿原告损失（损失金额按照中国人民银行同期贷款利率计算，从 2016 年 3 月 28 日计算
至生效裁判确定的履行期限届满之日止，暂计至 2018 年 1 月 20 日为 897,873.71 元），合计
11,146,273.71 元，并承担本案诉讼费用。截至报告日，永盛公司已经收到南宁市西乡塘区人
民法院《受理案件通知书》（（2018）桂 0107 民初 1616 号），但案件尚未开庭审理。
    7、全资子公司广西桂旭能源发展投资有限公司在建的动力车间项目停建事项
    2017 年 10 月 20 日公司发布公告称收到贺州市发改委转发的《关于印发 2017 年分省煤电
停建和缓建项目名单的通知》，通知中将公司全资子公司广西桂旭能源发展投资有限公司（以
下简称“桂旭能源”）在建的动力车间项目以“未纳入规划”为理由被列入停建范围，并要求
列入停建范围的项目，要坚决停工，国家能源局各派出能源监管机构不得颁发电力业务许可
证书，电网企业不予并网。同时要求停建的手续不全项目，在依法依规取齐开工必要支持性
文件，相应省级发改委（能源局）会同派出能源监管机构等部门和单位确认后，由国家发展
改革委、国家能源局根据电力发展“十三五”规划实施情况，研究后续建设问题。
    接到文件后，公司积极向上级政府及相关部门汇报并申请上级从加快产业转型升级、顺
利承接产业转移、脱贫攻坚以及消纳新能源等方面重大现实需求考虑，大力支持贺州市铝电
子产业项目动力车间的建设，给予企业自主选择权，不实行停建、缓建，促进贺州市和广西
经济社会的发展。
    贺州市铝电子产业动力车间项目在备案登记时，国家相关主管部门未明确要求自备电厂
需纳入国家统筹规划，因此贺州市铝电子产业动力车间项目在没有纳入国家依据总量控制制
定的火电建设规划的情况下取得了贺州市发改委的颁发的备案登记证。除此之外，该项目还
取得了土地、林地、环评、水保、压覆矿等相关职能部门的全部审批且项目已纳入了贺州市
“多规合一”发展规划，在当时的政策环境下该项目的开工建设具备合规性。上级政府及主
管部门对该事项高度重视，但截至报告出具日，国家发改委、能源局尚未对恢复建设事项做
进一步指示。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第四条规定，“资产已经或者将被闲
置、终止使用或者计划提前处置”表明资产发生了减值。贺州市铝电子产业动力车间项目目
前受政策影响停建，由于其投资已经超过 70%，停建对地方经济将产生非常大的负面影响，各
级政府也在积极协调恢复建设工作，故恢复重建的可能性很大，所以不能表明该项资产已经
被闲置或终止使用，公司未对其进行减值。
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                                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
      十三、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1、 应收账款分类披露
                                                                                           期末数
                      类     别                                        账面余额                            坏账准备
                                                                   金额          比例(%)               金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                         5,288,487.19      6.54             5,288,487.19       100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                                51,355,967.31      63.55            5,190,748.55        10.11
     采用不计提坏账准备的组合                                   24,171,750.60      29.91                        -         -
                     组合小计                                   75,527,717.91      93.46            5,190,748.55        10.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                       合计                                     80,816,205.10    100.00         10,479,235.74           12.97
                                                                                           期初数
                      类     别                                        账面余额                            坏账准备
                                                                   金额          比例(%)              金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                            118,170,725.41        72.02             9,710,049.73        8.22
     采用不计提坏账准备的组合                                   45,904,975.50     27.98                         -         -
                     组合小计                               164,075,700.91        100.00            9,710,049.73        5.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                       合计                                 164,075,700.91        100.00            9,710,049.73        5.92
    （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
       债务人名称                 账面余额       坏账金额            账龄         计提比例                   计提理由
广西贺达纸业有限责任公司          5,288,487.19   5,288,487.19      3 年以上         100%            该企业本年已破产清算
           合计                   5,288,487.19   5,288,487.19
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                     期末数                                                   期初数
   账龄
                  账面余额         计提比例%         坏账准备             账面余额            计提比例%             坏账准备
1 年以内      45,424,078.30            5.00          2,271,203.91         106,910,200.44            5.00            5,345,510.02
                                                         - 88 -
                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                 期末数                                              期初数
   账龄
              账面余额          计提比例%   坏账准备             账面余额            计提比例%         坏账准备
1至2年        1,130,178.79        10.00       113,017.88           1,563,562.10        10.00            156,356.21
2至3年        2,231,121.67        30.00       669,336.50           5,382,018.77        30.00           1,614,605.63
3 年以上      2,570,588.55        83.14      2,137,190.26          4,314,944.10        60.11           2,593,577.87
   合计      51,355,967.31        10.11      5,190,748.55       118,170,725.41          8.22           9,710,049.73
    2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额 769,186.01 元。
    3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                   占应收账款总额的
             单位名称                        期末余额                                          坏账准备余额
                                                                       比例(%)
贺州市桂源水利电业有限公司                     24,171,750.60               29.91
广西贺州市桂东电子科技有限责任公司              11,224,326.60              13.89                        561,216.33
广西贺州市科隆粉体有限公司                       5,594,272.01              6.92                         279,713.60
广西贺达纸业有限责任公司                         5,288,487.19              6.54                        5,288,487.19
梧州大酒店                                       3,854,399.89              4.77                         708,086.61
               合计                            50,133,236.29               62.03                       6,837,503.73
    (二)其他应收款
      1、其他应收款
                                                                                   期末数
                      类   别                                   账面余额                       坏账准备
                                                                            比例                        计提比例
                                                            金额                            金额
                                                                            (%)                           (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                         209,852,065.25      6.80      29,400,797.25       14.01
采用不计提坏账准备的组合                             2,876,784,939.91       93.20
                   组合小计                          3,086,637,005.16       100.00     29,400,797.25       14.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                       合计                          3,086,637,005.16       100.00     29,400,797.25       14.01
                                                                                   期初数
                      类   别                                   账面余额                       坏账准备
                                                                            比例                        计提比例
                                                            金额                            金额
                                                                            (%)                           (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                - 89 -
                                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                   2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                              期初数
                          类   别                                          账面余额                        坏账准备
                                                                                        比例                          计提比例
                                                                        金额                           金额
                                                                                        (%)                             (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                                     128,272,534.85     5.71       11,248,566.79         8.77
采用不计提坏账准备的组合                                        2,118,116,969.12        94.29                   -          -
                         组合小计                               2,246,389,503.97       100.00      11,248,566.79         0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                                     -      -                     -          -
                           合计                                 2,246,389,503.97       100.00      11,248,566.79         0.50
       （1）按组合计提坏账准备的其他应收款
       ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                          期末数                                                  期初数
       账龄
                       账面余额        计提比例(%)        坏账准备             账面余额         计提比例(%)          坏账准备
1 年以内          116,455,936.98           5.00           5,822,841.80       60,756,467.85          5.00             3,037,823.39
1至2年             28,075,457.27           10.00          2,807,545.73       62,738,675.74         10.00             6,273,867.57
2至3年             62,705,537.74           30.00         18,811,661.32         2,716,870.04        30.00              815,061.02
3 年以上               2,615,133.26        74.90          1,958,748.40         2,060,521.22        54.44             1,121,814.81
       合计       209,852,065.25           14.01        29,400,797.25       128,272,534.85          8.77            11,248,566.79
       2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额为 18,152,230.46 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
       3、其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                                   期末余额                                      期初余额
单位往来                                                            3,084,360,851.73                          2,245,720,903.95
员工备用金                                                               100,031.38                                   278,650.52
应收社保费                                                               281,757.92                                    50,218.86
各类基金                                                                1,715,518.82
其他                                                                     178,845.31                                   339,730.64
                合计                                                3,086,637,005.16                          2,246,389,503.97
       4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                               占其他应收款
                                                                                                                    坏账准备
         债务人名称                   款项性质       期末余额                  账龄            期末余额合计
                                                                                                                      余额
                                                                                               数的比例(%)
广西桂旭能源发展投资有限            借款及资金                           1 年以内、1-2
                                                   2,248,615,500.00                                72.85
公司                                  占用费                                   年
                                                           - 90 -
                                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                              财务报表附注
                                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                                 占其他应收款
                                                                                                                     坏账准备
    债务人名称                 款项性质              期末余额                 账龄           期末余额合计
                                                                                                                       余额
                                                                                                 数的比例(%)
                                  借款及资金                                  1 年以内、1-2
广西永盛石油化工有限公司                               333,634,357.80                                 10.81
                                    占用费                                          年
                                  借款及资金                                  1 年以内、1-5
贺州市上程电力有限公司                                 149,254,574.72                                  4.84
                                    占用费                                     年、5 年以上
                                  借款及资金
福建武夷汽车制造有限公司                               108,319,083.33           1 年以内               3.51          5,415,954.17
                                    占用费
                                  借款及资金
福建双富专用汽车有限公司                                 87,529,171.44    1-2 年、2-3 年               2.84         21,232,966.89
                                    占用费
            合计                                     2,927,352,687.29                                 94.85         26,648,921.06
     (三)长期股权投资
                                              期末余额                                                期初余额
    项目
                           账面余额            减值准备          账面价值           账面余额          减值准备           账面价值
对子公司投资             3,031,950,133.47                    3,031,950,133.47 2,859,150,133.47                     2,859,150,133.47
对联营、合营企业投资      573,241,051.74                       573,241,051.74      484,090,479.15                   484,090,479.15
    合计             3,605,191,185.21                    3,605,191,185.21 3,343,240,612.62                     3,343,240,612.62
     1、对子公司投资
                                                                                                              本期计提     减值准备
            被投资单位                        期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
                                                                                                              减值准备     期末余额
广西桂能电力有限责任公司                    156,865,504.82                                  156,865,504.82
平乐桂江电力有限责任公司                    213,862,500.00                                  213,862,500.00
昭平桂海电力有限责任公司                    161,503,000.00                                  161,503,000.00
广西贺州市民丰实业有限责任公司               54,950,922.58                                    54,950,922.58
贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司             805,233.17                                       805,233.17
广西永盛石油化工有限公司                    649,613,000.00                                  649,613,000.00
贺州市桂源水利电业有限公司                  204,191,657.38                                  204,191,657.38
贺州市上程电力有限公司                      126,040,259.98                                  126,040,259.98
广西桂旭能源发展投资有限公司                398,000,000.00                                  398,000,000.00
广西天祥投资有限公司                         82,018,339.54    10,000,000.00                   92,018,339.54
梧州桂江电力有限公司                        658,258,900.00                                  658,258,900.00
广西桂东电力售电有限公司                     51,000,000.00                                    51,000,000.00
广东桂东电力有限公司                         52,040,816.00                                    52,040,816.00
广西正昇投资管理有限公司                     50,000,000.00                                    50,000,000.00
河南桂东电力有限公司                                          20,000,000.00                   20,000,000.00
四川省西点电力设计有限公司                                   142,800,000.00                 142,800,000.00
               合计                                          172,800,000.00                3,031,950,133.47
     2、对联营、合营企业投资
                                                               - 91 -
                                                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                     财务报表附注
                                                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                      本期增减变动
                                                                                 其他            宣告发                                  减值准
    投资单位          期初余额                               权益法下确                 其他                计提          期末余额       备期末
                                                      减少                       综合            放现金            其
                                      追加投资               认的投资损                 权益                减值                         余额
                                                      投资                       收益            股利或            他
                                                                 益                     变动                准备
                                                                                 调整            利润
一、合营企业
福建武夷汽车制造
                 194,179,408.37                              -10,947,011.41                                             183,232,396.96
有限公司
      小计         194,179,408.37                            -10,947,011.41                                             183,232,396.96
二、联营企业
柳州市广和小额贷
                      32,723,851.29                              -951,239.58                                             31,772,611.71
款股份有限公司
广西超超新材公司      18,309,959.43   12,418,840.00             -4,127,687.68                                            26,601,111.75
重庆同远能源技术
                        846,778.98     3,000,000.00             -1,938,674.34                                             1,908,104.64
有限公司
重庆世纪之光科技
                      38,030,481.08               -             -4,831,751.87                                            33,198,729.21
实业有限公司
广西闽商石业发展
                 200,000,000.00 100,000,000.00                  -8,995,798.09                                           291,004,201.91
有限公司
陕西上新配售电有
                                       5,555,600.00               -31,704.44                                              5,523,895.56
限公司
      小计         289,911,070.78 120,974,440.00             -20,876,856.00                                             390,008,654.78
      合计         484,090,479.15 120,974,440.00             -31,823,867.41                                             573,241,051.74
     注：公司于 2017 年 7 月投资取得陕西上新配售电有限公司 10%的股权，并在 5 人组成的董事会中派有 1 名董事，能够
产生重大影响，按权益法进行核算。
      (四)营业收入和营业成本
                                                         本期发生额                                           上期发生额
               项目
                                                 收入                       成本                     收入                     成本
一、主营业务小计                            1,345,860,944.97           1,220,308,868.40          1,367,038,026.77        1,145,080,342.27
电力销售                                    1,345,860,944.97           1,220,308,868.40          1,367,038,026.77        1,145,080,342.27
二、其他业务小计                                 1,034,382.92                   524,612.74           1,497,973.91              523,342.40
               合计                         1,346,895,327.89           1,220,833,481.14          1,368,536,000.68        1,145,603,684.67
      (五)投资收益
                                 项目                                                本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                             29,150,000.00                      31,139,811.25
权益法核算的长期股权投资收益                                                            -31,823,867.41                       -5,146,189.65
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                              11,212,080.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                             2,300,670.88                    3,985,864.22
取得的投资收益
                                                                   - 92 -
                                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                                             财务报表附注
                                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                       项目                                  本期发生额                      上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                30,333,133.70                 21,132,089.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益                              178,275,039.63
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                       合计                                     208,234,976.80                    62,323,654.92
      十四、补充资料
     (一) 当期非经常性损益明细表
                      项目                               金额                            备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
                                                        5,180,432.20
冲销部分
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
                                                        2,246,063.68
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务                            包括母公司本期出售国海证券股份
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
                                                      180,709,623.70     有限公司 50,000,000.00 股股票所得
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益                                 178,275,039.63 元
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 6,886,230.73
                                                                         控股子公司桂能电力处置联营企业
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目                   7,897,287.42     广西贺州市旅游实业集团有限公司
                                                                         所得
6．所得税影响额                                       -32,207,087.58
7．少数股东影响额                                      -2,587,183.92
                      合计                            168,125,366.23
     (二) 净资产收益率和每股收益
                                加权平均净资产收益                              每股收益
         报告期利润                   率（%）                 基本每股收益                   稀释每股收益
                                本年度     上年度         本年度          上年度       本年度        上年度
归属于公司普通股股东的净利润     2.35        7.53          0.0766          0.2530       0.0766        0.2530
扣除非经常性损益后归属于公司
                                 -3.88       1.61          -0.1265         0.0541       -0.1265       0.0541
普通股股东的净利润
                                                                           广西桂东电力股份有限公司
                                                                              二○一八年四月二十四日
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