以岭药业：2017年年度审计报告

石家庄以岭药业股份有限公司
    审计报告
   勤信审字【2018】第 0804 号
                         目    录
     内        容                   页    次
一、审计报告                         1-6
二、已审财务报表
    1.合并资产负债表                 7-8
    2.母公司资产负债表               9-10
    3.合并利润表
    4.母公司利润表
    5.合并现金流量表
    6.母公司现金流量表
    7.合并所有者权益变动表          15-16
    8.母公司所有者权益变动表        17-18
三、财务报表附注                    19-116
中勤万信会计师事务所
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                                      审 计 报 告
                                                    勤信审字【2018】第 0804 号
石家庄以岭药业股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
    我们审计了石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称以岭药业）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表
附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了以岭药业 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于以岭药业，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
     三、关键审计事项
    关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
     1、应收票据及应收账款的减值
     （1）事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日，以岭药业合并财务报表中应收票据账面价值为
527,854,141.79 元；应收账款的原值 691,141,479.13 元，坏账准备 2,525,444.21
元，账面价值为 688,616,034.92 元，合计账面价值为 1,216,470,176.71 元。
占以岭药业 2017 年度合并营业收入的 29.81%，占以岭药业 2017 年 12 月 31 日
资产总额的 15.42%。
    如财务报表附注四(十)、四(三十三)所述，当存在客观证据表明应收款项存
在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值
准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为
若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备；对
应收票据，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    由于应收票据及应收账款金额重大，且管理层在确定其减值时作出了重大判
断，我们将应收票据和应收账款的减值确定为关键审计事项。
    （2）审计应对
    我们对管理层执行了访谈程序，评价并测试了管理层复核、评估和确定应收
票据、应收账款减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的
控制。
    我们检查了部分销售合同，检查了部分原始凭证及发票，证明应收票据及应
收账款的真实性，获取以岭药业坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政
策执行，重新计算坏账计提金额是否准确。
    我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与
以岭药业记录的金额进行了核对，对未回函部分执行了检查原始凭据的替代程序；
对应收票据实施监盘程序，并与票据备查簿核对相关内容，对已质押的应收票据
实施了函证程序。
    我们在评估应收票据和应收账款的可回收性时，检查了相关的支持性证据，
包括期后解付、期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。我们通过考
虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条
件等因素，评估了管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算
是否适当。
    基于所实施的审计程序，我们发现管理层在评估应收票据和应收账款的可收
回性时作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
    2、收入确认
    （1）事项描述
    以岭药业主要从事中成药及保健品的生产和销售。
    2017 年度，以岭药业实现营业收入 4,081,266,654.71 元，主要为国内销售
产生的收入。
    以岭药业对于国内销售的中成药及保健品产生的收入是在商品所有权上的
风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以中成药及保健品
发货后作为销售收入的确认时点。
    由于收入是以岭药业的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目
标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将以岭药业收入确认识别为关键
审计事项。
    （2）审计应对
    我们对管理层执行了访谈程序，评价并测试了管理层与收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性；
    我们选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
合同条款与条件，评价以岭药业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    我们对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价
相关收入确认是否符合以岭药业收入确认的会计政策；选取样本对金额重大和交
易频繁的向客户函证款项余额及当期销售额。
    我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响
收入确认的重大异常退换货情况。
    我们对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动
分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
    我们就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
    基于获取的审计证据，我们认为，公司的收入确认是合理的。
    3、开发支出
    （1）事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日，以岭药业合并财务报表中开发支出账面价值为
196,110,931.01 元。开发支出只有在满足财务报表附注四（十九）无形资产中
所列示符合资本化条件时才能予以资本化。由于确定开发支出是否满足所有资本
化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，我们将以岭药业开发支出资本化确
认识别为关键审计事项。
    （2）审计应对
    我们对管理层执行了访谈程序，评价并测试了管理层与开发支出资本化确认
相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
    评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求；
    对负责项目研究、开发和推广的关键人员执行了访谈程序，获取并核对与研
发项目进度相关的批文或证书，以及正在办理相关批文或证书过程中的沟通反馈
记录，同时检查与项目相关的商业和技术可行性研究报告；
    对外购或委托开发支出项目执行了函证程序。
    基于获取的审计证据，我们认为，公司的开发支出资本化确认是合理的。
    四、其他信息
    以岭药业管理层对其他信息负责。其他信息包括以岭药业 2017 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    以岭药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估以岭药业的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算以岭药
业、停止营运或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督以岭药业的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对以岭药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致以岭药业不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就以岭药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
      二〇一八年四月二十四日           中国注册会计师：
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石家庄以岭药业股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
                                    石家庄以岭药业股份有限公司
                                        2017 年度财务报表附注
                         （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
    一、公司基本情况
    (一) 公司概况
    1、企业注册地和总部地址
    石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2001 年 08 月 28 日，
公司股票于 2011 年 7 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司类型：其他股份有限公司(上市)；
注册地址：石家庄市高新技术开发区天山大街 238 号，总部地址与注册地址相同；注册资本：人民
币 120,294.5583 万 元 ； 营 业 期 限 ： 长 期 ； 法 定 代 表 人 ： 吴 相 君 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
9113000023565800XC。
    2、企业的业务性质和主要经营活动
    本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪
苈强心胶囊等。
    本公司经营范围：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂的生产；保健食品的生产、
销售（许可生产品种以食品生产许可品种明细表核准的为准）；饮料（固体饮料类、其他饮料类）
的生产、销售(许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准)；方便食品的生产、销售（许
可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准）；中药提取物的生产；自营和代理各类商品和
技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外；自有房屋租赁；农产品收购
（不含粮食）；糖果制品的生产（许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准）；（以下限
分支机构经营）；中成药、医药保健品、传统医疗器械、西药、生物制品、卫生辅料的研究、开发；
技术咨询、服务、转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    3、财务报告的批准报出日
    本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。
    (二) 合并财务报表范围
    截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 25 家，详见本附注“八、在其他主体中的
权益”。
    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
石家庄以岭药业股份有限公司                                             2017 年度财务报表附注
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要包括：应收款项坏账准备的计提方法（附注四（十））、
存货的计价方法（附注四（十一））、折旧与摊销（附注四（十五）、附注四（十九）、附注四（二
十）、附注四（二十一））、研发支出资本化（附注四（十九））、收入确认（附注四（二十五））、递
延所得税资产确认（附注四（二十七））。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅本附注“四（三十三）其他重要的会计政策和会计估计”。
    (一)会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (二)营业周期
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (三)记账本位币
    本公司根据经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司之境外子公司和其他经
营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所
采用的记账本位币为人民币。
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    (五)合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
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过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，
通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等。
    合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
石家庄以岭药业股份有限公司                                          2017 年度财务报表附注
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：
    （1）些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1、合营安排分类
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营
方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    2、共同经营会计处理方法
    当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
    3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
    (八)外币业务和外币报表折算
    1、外币业务折算
石家庄以岭药业股份有限公司                                           2017 年度财务报表附注
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
    (九)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
    1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    2、金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    （2）持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算
实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    （3）贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    3、金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
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金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
    （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    （2）可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    4、金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
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认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    5、金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后
续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
    （2）其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    6、金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    7、金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
    8、权益工具
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       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配
（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
       (十)应收款项
       1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                          单项金额重大指应收款项余额大于 100 万元（受同一实际控制
   单项金额重大的判断依据或金额标准
                                          人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。
                                          单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计     未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
   提方法                                 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括在具有
                                          类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
       2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
       （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
                组合名称                       确定组合依据                     计提方法
   账龄组合                           相同账龄具有类似风险特征        账龄分析法
   合并范围内关联方组合               关联方款项具有类似风险特征      不计提
       （2）账龄分析法
                  账龄                   应收账款计提比例（%）         其他应收款计提比例（%）
   6 个月以内（含 6 月）                          不计提                         不计提
   6 个月-1 年（含 1 年）                              2
   1-2 年（含 2 年）                                10
   2-3 年（含 3 年）                                30
   3 年以上                                        100
       3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                  单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风
   单项计提坏账准备的理由
                                                  险特征的应收款项。
                                                  单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
   坏账准备的计提方法
                                                  面价值的差额，计提坏账准备。
       4、其他计提方法说明
       对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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    (十一)存货
    1、存货的类别
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。
    2、存货的计价方法
    存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    原材料领用和发出采用先进先出法核算，产成品的发出采用月末一次加权平均法核算。
    低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
    3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照单项存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考
虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4、存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十二)持有待售资产
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
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价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
    (十三)长期股权投资
    长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东
权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
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价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
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益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
    （4）处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关
会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
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法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    (十四)投资性房地产
    1、投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产包括：已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
    2、采用成本模式的折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
    3、投资性房地产的处置
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
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       (十五)固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
    2、固定资产的初始计量及后续计量
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
    3、折旧方法
         固定资产类别        折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）       年折旧率（%）
   房屋及建筑物              年限平均法       10-20            3-5              4.75-9.70
   机器设备                  年限平均法        3-12            3-5             7.92-32.33
   运输工具                  年限平均法           4-6          3-5             15.83-24.25
   电子设备及其他            年限平均法        3-18            3-5             5.28-32.33
    4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    （1）融资租入固定资产的认定依据
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有
权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
       （2）融资租入的固定资产的计价
    融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账。
    （3）融资租入的固定资产折旧方法
    按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    (十六)在建工程
    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
    (十七)借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2、借款费用资本化期间
    （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
    （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    (十八)生物资产
    1、生物资产的分类及确认标准
    生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产系生产性生物资产。生产性生物资产是指
为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括药材、产畜。同时满足下列条件时
予以确认：
    （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
    （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
    （3）生物资产的成本能够可靠地计量。
    2、生物资产计价
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产
在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
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用，收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
    （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
    （2）自行营造的林木类生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育
费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
    （3）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
    （4）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
    （5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，按相关会计准则确定
的方法计价。
    3、生物资产折旧
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产
性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
            类别               使用寿命（年）        残值率（%）       年折旧率（%）
畜牧养殖业（土元鸡）                 1                    5                 95.00
种植业（药材）                       10                   5                 9.50
    上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据土元鸡、药材的产出能力、消耗及残值的
经验数据为基础确定。
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发生
改变则作为会计估计变更处理。
    4、生物资产减值准备的确认标准、计提方法
    公司期末对生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或
市场需求变化等原因，使生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续
期内不予转回。
    (十九)无形资产
    1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
    （1）无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
    （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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    （3）无形资产使用寿命的估计方法
    1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    （4）无形资产价值摊销方法
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                       项目                                摊销年限（年）
   土地使用权                                             土地使用权证年限
   专利技术                                                    10-20
   非专利技术                                                   5-10
   软件                                                         2-10
    使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
    （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    2、内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
    本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准为：
    （1）通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书
等。合同或协议生效后，专利的所有知识产权归本公司所有，由该项目研究开发产生的其他知识产
权也主要归本公司独享，以取得对方专利权及知识产权为资本化确认标准；不涉及知识产权转移的，
以取得对方的经国家食品药品监督管理局（CFDA）颁发的《药物临床试验批件》为资本化确认标
准。通过签订技术合作（开发）合同的形式约束并保证合作方的权利和义务，例如由专利提供方协
助本公司完成规定的临床研究，完成大生产工艺技术转移和验证，以本公司名义申请并获得国家食
品药品监督管理局（CFDA）颁发的新药证书和生产批件等，具体金额以合同协议金额为准。
    （2）自研类研发项目，在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益；
国家食品药品监督管理局药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果，
形成综合意见，连同相关资料报送国家食品药品监督管理局，国家食品药品监督管理局依据综合意
见，做出审批决定。符合规定的，发给药品批准文号或者《药物临床试验批件》；公司根据《药品
注册管理办法》里的明细分类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化
的标准，将药物进入临床试验阶段的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号
为资本化依据；自研食品以标准备案完成为资本化依据。
    （3）FDA 审批项目：在美国 FDA 申请的产品多为仿制药的再审批，为成熟产品的美国注册，
从开始申请时时即进行资本化；在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照 FDA 审批项目的原
则执行。
    （4）在 FDA 或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政
策执行。
    (二十)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是
否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，
以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回
金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，
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都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
       长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
       (二十一)长期待摊费用
       长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限如
下：
                    项目                      摊销方法              摊销年限（年）
   限制性股票需摊销费用                      年限平均法                     2-4
   店面装修费                                年限平均法
   荒山承包费                                年限平均法
   绿化荒山工程                              年限平均法
   机房工程                                  年限平均法
   养殖场地租赁费                            年限平均法           4-10（租赁合同期限）
   酸枣仁基地土地租赁费                      年限平均法            5（租赁合同期限）
   养鸡场土地承包费                          年限平均法            2（租赁合同期限）
       (二十二)职工薪酬
       职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1、短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    2、离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    （1）设定提存计划
       公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认
为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
       （2）设定受益计划
       设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
       1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受
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益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
    2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计
划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益确认的金额；
    4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
    3、辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期
损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预
期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期
在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
    4、其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
    (二十三)预计负债
    1、预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务。
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
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    2、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数按如下方法确定：
    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十四)股份支付
    1、股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、股份支付的会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
    （2）以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    3、权益工具公允价值的确定方法
    （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
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的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
    4、可行权权益工具最佳估计数确定依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    5、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权
条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
    (二十五)收入
       1、收入确认原则
    （1）销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
    （2）提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
    （3）让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
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资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）建造合同
    1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能
收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进
度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够
可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
    4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    2、收入确认的具体方法
    境内销售商品收入：（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；（2）预付款结算的，于
收款发货后确认销售收入；（3）按一定账期赊销的，按账期结算，于根据客户订单发货后确认销售
收入。
    境外销售商品收入：依据出库单、货运单据、出口发票、出口报关单等，以出口货物装船日期
作为销售收入实现时点，按照出口发票金额确认收入。
    (二十六)政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
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文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    (二十七)递延所得税资产/递延所得税负债
    1、暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    2、递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产。
    同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3、递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
    但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债： 1）商誉的初始确认；
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（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
       对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得
税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       4、递延所得税资产的减值
       在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认
时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入
当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢
复。
       5、所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
       (二十八)租赁
       1、经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
    2、融资租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
    (二十九)公允价值
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    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值
计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似
资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市
场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
    1、公允价值的初始计量
    公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格
相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收
到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格
或者转移该负债所需支付的价格。
    但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承
担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
    （1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易
价格可作为确定其公允价值的基础；
    （2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
    （3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
    （4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利
市场）。
    2、估值技术
    估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中
选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资
产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够
反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
    如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因
素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
    公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
    一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
    二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
    三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
    四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
    公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的
估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情
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况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
    （1）出现新的市场；
    （2）可以取得新的信息；
    （3）无法再取得以前使用的信息；
    （4）改进了估值技术；
    （5）市场状况发生变化等。
    3、公允价值层次
    为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三
个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用
不可观察输入值（第三层次输入值）。
    （1）第一层次输人值
    第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公
司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行
调整。但下列情况除外。
    1）企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市
场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
    2）因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
    3）不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身
权益工具的公允价值。
    （2）第二层次输入值
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有
特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。
第二层次输入值包括：
    1）活跃市场中类似资产或负债的报价。
    2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
    3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
    4）市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于
可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
    （3）第三层次输入值
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无
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法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业
使用自身数据作出的财务预测等。
       (三十)终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分确认为终止经营：
    1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
       本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
    (三十一)采用套期会计的依据、会计处理方法
    1、套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    2、对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，公司对
套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目
标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的
风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将
影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评
价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期
会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵
销结果在 80%至 125%的范围内。
       3、套期会计处理
       （1）公允价值套期
    套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为
非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
    被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
    （2）现金流量套期
    1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损
益。
    2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原
直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，
计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所
有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预
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期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产
或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
    其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损
益的相同期间转出，计入当期损益。
    (3)境外经营净投资套期
    套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经
营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
    (三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与
实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，
转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积（股本溢价）。
    (三十三)其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    1、坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款
项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    2、折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
  石家庄以岭药业股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
  的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       3、递延所得税资产
       递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，以确认本公
  司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响
  所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
  利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税
  务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳
  税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本公司将需进一步确认或者转回递延所得
  税资产。
       (三十四)重要会计政策和会计估计的变更：
       1、 会计政策变更
       （1）公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流
  动资产、处置组和终止经营》，此项会计政策变更采用未来适用法处理；
       （2）公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，此
  项会计政策变更采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助
  根据本准则进行调整。
       （3）公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财
  会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货
  币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益。
               会计政策变更的内容和原因                         审批程序                   备注
根据新修订的《企业会计准则第16号—政府补助》与本公司       经本公司第六届董事        调减“营业外收入”
日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外       会第七次会议审议批   33,282,386.79元，调增“其他
收入。比较数据不作调整。                                           准             收益” 33,282,386.79元。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会                            调减“营业外收入”
【2017】30 号）和《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流                         102,508.3 元，调减“营业外
动资产、处置组和终止经营》，                               经本公司第六届董事   支出” 11,257.08 元，调增“资
                                                           会第十二次会议审议   产处置收益” 91,251.22 元；
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业           批准         调减上期“营业外支出”
外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较                        264,140.14 元，调增上期“资
数据相应调整                                                                    产处置收益”-264,140.14 元。
    2、会计估计变更：公司本年度无会计估计变更事项。
       五、税项
       (一)主要税种及税率
               税种                             计税依据                            税率（%）
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            税种                              计税依据                      税率（%）
                             按应税收入及适用税率计算销项税额，并按
                             扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
   增值税                                                             3、5、6、11、13、17、20
                             缴增值税，其中适用简易征收方式的增值税
                             不抵扣进项税额
   营业税                    应纳税营业额
   城市维护建设税            应缴流转税税额                                  1、5、7
   教育费附加                应缴流转税税额
   地方教育费附加            应缴流转税税额
   企业所得税                应纳税所得额                                     15、25
    注：根据财税（2016）36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1
日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等
全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公
司原计缴营业税的业务改为计缴增值税。
    (二)优惠税负及批文
    1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按 15%的税率征收企业所得税”的规定，2017 年本公司通过高新技术企业复审，于 2017 年 10 月 27
日取得编号为 GR201713000721 的《高新技术企业证书》，有效期三年。经石家庄市国家税务局备
案，本公司自 2017 年至 2020 年享受 15.00%的优惠税率缴纳所得税。
    2、北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审，于 2015 年 7 月 21 日取得编号为
GR201511000532 的《高新技术企业证书》，有效期三年。经北京市大兴区国家税务局备案，自 2015
年至 2018 年享受 15.00%的优惠税率缴纳所得税。
    3、北京以岭生物工程技术有限公司 2016 年 12 月 22 日经北京市科学技术委员会、北京市财政
局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准，取得编号为 GF201611004793 的《高新技术企业
证书》，有效期三年。经北京市密云县国家税务局备案，自 2016 年至 2019 年享受 15.00%的优惠税
率缴纳所得税。
    4、扬州智汇水蛭科技有限公司销售业务按 11%缴纳增值税，收购加工业务免征所得税。
    5、涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、
减征企业所得税，涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。
    6、故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡养殖、酸
枣初加工业务。根据《增值税暂行条例》（2008 版）第十五条规定：“农业生产者销售的自产农产
品免征增值税”，土元鸡养殖属“自产农产品范围”，免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得
税法》第二十七条规定：“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，故城县茂
丰农业科技开发有限公司土元鸡养殖属所得税免征范围；根据《财政部国家税务总局关于发布享受
企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》“财税[2008149 号]”文规定：“农产品
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初加工免征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司土元收购加工、酸枣加工、榨油业务
属农产品初加工范围，免征企业所得税。
    7、石家庄以岭中药饮片有限公司主要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让；中药
饮片的生产、销售（净制、切制、蒸制、炒制等）根据“《财政部国家税务总局关于发布享受企业
所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税[2008149 号]”文规定：“农产品初加工
免征企业所得税”，石家庄以岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销售的普通饮片属所得税免征
范围，免征企业所得税。
    8、根据财税[2015]139 号第一条，公租房建设减免土地使用税，经石家庄高新技术产业开发区
地方税务局征收分局备案，本公司 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受该减免政策。本 2017
年度减免土地使用税 217,600.00 元。
    9、根据财税[2016]36 号，营改增试点过渡政策，经河北省科学技术厅登记备案，河北以岭医
药研究院有限公司与石家庄以岭药业股份有限公司签订的“夏荔芪胶囊的技术开发”合同金额中的
柒佰贰拾万元为免税合同金额。
    (三)其他说明
    1、YILING LTD.主要税种及法定税率
    增值税：增值税率 17.5%。
    企业所得税：利润小于等于 1 万英镑，企业所得税税率 0%；利润大于 5 万英镑小于等于 30
万英镑，企业所得税税率 19%；利润大于 150 万英镑，企业所得税税率 30%。
    2、城市维护建设税
    本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司、扬州智汇水蛭科技有限公司按实际应缴流转税额
的 5%计缴。
    本公司子公司故城县茂丰农业科技开发有限公司按实际应缴流转税额的 1%计缴。
    本公司及其它子公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
    3、教育费附加
    本公司及子公司教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%缴纳；
    本公司及子公司地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 2%缴纳。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                          2017 年度财务报表附注
    六、合并财务报表项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指 2017
年 12 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月
31 日，货币单位为人民币元。
    (一)货币资金
                     项目                          期末余额                          期初余额
   库存现金                                               1,212,268.92                          634,801.09
   银行存款                                             801,466,891.23                     547,432,068.07
   其他货币资金
                     合计                               802,679,160.15                     548,066,869.16
   其中：存放在境外的款项总额                             4,782,276.75                       1,478,013.77
    本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金。
    (二)应收票据
    1、应收票据分类列示
                     项目                          期末余额                          期初余额
   银行承兑汇票                                         527,854,141.79                     348,776,156.10
   商业承兑汇票
                     合计                               527,854,141.79                     348,776,156.10
    2、期末公司已质押的应收票据：无。
    3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                     项目                      期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
   银行承兑汇票                                          77,022,219.35
   商业承兑汇票
                     合计                                77,022,219.35
    4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
    (三)应收账款
    1、应收账款分类披露
                                                              期末余额
              类别                      账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额         比例（%）           金额         比例（%）
   单项金额重大并单独计提
石家庄以岭药业股份有限公司                                                               2017 年度财务报表附注
                                                                期末余额
              类别                      账面余额                          坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                 金额           比例（%）          金额          比例（%）
   坏账准备的应收账款
   按信用风险特征组合计提
                             689,992,769.01         99.83       1,376,734.09          0.20      688,616,034.92
   坏账准备的应收账款
   组合 1：账龄分析法组合    689,992,769.01         99.83       1,376,734.09          0.20      688,616,034.92
   组合 2：关联方组合
   单项金额不重大但单独计
                               1,148,710.12          0.17       1,148,710.12
   提坏账准备的应收账款
              合计           691,141,479.13          100        2,525,444.21          0.37      688,616,034.92
                                                                期初余额
              类别                      账面余额                          坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                 金额           比例（%）         金额           比例（%）
   单项金额重大并单独计提
   坏账准备的应收账款
   按信用风险特征组合计提
                             463,839,270.16         99.79        337,714.81           0.07      463,501,555.35
   坏账准备的应收账款
   组合 1：账龄分析法组合    463,839,270.16         99.79        337,714.81           0.07      463,501,555.35
   组合 2：关联方组合
   单项金额不重大但单独计
                                967,040.04           0.21        967,040.04          100.00
   提坏账准备的应收账款
              合计           464,806,310.20         100.00      1,304,754.85          0.27      463,501,555.35
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
    （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                  期末余额
                项目
                                          应收账款                    坏账准备                计提比例（%）
   6 个月以内（含 6 个月）                    652,545,902.26
   6 个月-1 年（含 1 年）                      32,078,338.02                   641,566.75                 2.00
   1-2 年（含 2 年）                            4,926,917.77                   492,691.78               10.00
   2-3 年（含 3 年）                               284,479.15                   85,343.75               30.00
   3 年以上                                        157,131.81                  157,131.81              100.00
                合计                          689,992,769.01                1,376,734.09
    （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
    （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                         期末余额
               单位名称
                                         账面余额             坏账准备        计提比例（%）            计提理由
                                                                                                 合作终止，存在不
   IPG Pharma Ltd                          180,855.82            180,855.82         100.00
                                                                                                 能收回的风险
                                                                                                 合作终止，存在不
   Tillomed Laboratories Limited           816,845.30            816,845.30         100.00
                                                                                                 能收回的风险
                                                                                                 合作终止，存在不
   河北人民广播电台                         20,880.00             20,880.00         100.00
                                                                                                 能收回的风险
                                                                                                 合作终止，存在不
   石家庄如虹广告有限公司                  130,129.00            130,129.00         100.00
                                                                                                 能收回的风险
                 合计                    1,148,710.12         1,148,710.12          100.00
    2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                             项目                                                   本期发生额
   计提坏账准备                                                                                         1,207,030.02
   收回或转回坏账准备
                             合计                                                                       1,207,030.02
    注：非同一控制下企业合并增加坏账准备 13,659.34 元。
    3、本期实际核销的应收账款情况：无。
    4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                        与本公司关                      占总额的      坏账准备                                款项
      单位名称                         账面余额                                              账龄
                            系                          比例（%） 期末余额                                    性质
                                     37,622,581.622       5.44                           6 个月以内
    客户 1               非关联方                                                                             货款
                                        202,331.97        0.03           4,046.64        6 个月-1 年
    客户 2               非关联方     28,373,962.00       4.11                           6 个月以内           货款
                                      21,481,105.32       3.11                           6 个月以内
    客户 3               非关联方                                                                             货款
                                       2,952,119.34       0.43         59,042.39         6 个月-1 年
                                      18,761,461.20       2.71                           6 个月以内
    客户 4               非关联方                                                                             货款
                                       4,369,895.81       0.63         87,397.92         6 个月-1 年
    客户 5               非关联方     21,972,651.68       3.18                           6 个月以内           货款
    合计                         135,736,108.94      19.64       150,486.95
    5、因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                       2017 年度财务报表附注
    (四)预付款项
    1、预付款项按照账龄列示
                                                 期末余额                                      期初余额
              账龄
                                    账面余额         占总额比例（%）                账面余额          占总额比例（%）
   1 年以内（含 1 年）              88,661,228.88           95.74                    50,334,672.26           84.94
   1-2 年（含 2 年）                 2,076,137.09            2.24                     6,180,393.75           10.43
   2-3 年（含 3 年）                 1,424,325.18            1.54                     2,725,012.19            4.60
   3 年以上                             447,981.52           0.48                        16,144.61            0.03
              合计                  92,609,672.67           100.00                   59,256,222.81           100.00
    2、期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：无。
    3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                            与本公司关                       占总额的
      单位名称                                 账面余额                        账龄        款项性质          未结算原因
                               系                            比例（%）
 供应商 1                    非关联方       14,444,525.73         15.60      1 年以内          电费           预缴电费
 供应商 2                    非关联方       13,022,776.72         14.06      1 年以内          货款          预付养殖款
 供应商 3                    非关联方        4,300,000.00         4.64       1 年以内     广告宣传费      服务尚未提供
 供应商 4                    非关联方        3,784,596.07         4.09       1 年以内        燃气费          预缴燃气费
 供应商 5                    非关联方        3,460,800.00         3.74       1 年以内          货款           尚未供货
    合计                                39,012,698.52         42.13
    (五)应收利息
                     项目                                 期末余额                                期初余额
   定期存款                                                          6,016,820.31                             190,519.40
   货币基金及理财产品                                                3,739,448.95                              60,136.39
                     合计                                            9,756,269.26                             250,655.79
    (六)其他应收款
    1、其他应收款分类披露
                                                                          期末余额
               类别                              账面余额                           坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                          金额            比例（%）          金额         比例（%）
   单项金额重大并单独计提
   坏账准备的其他应收款
   按信用风险特征组合计提
                                        61,753,073.25       100.00        1,424,919.19         2.31       60,328,154.06
   坏账准备的其他应收款
   组合 1：账龄分析法组合               61,753,073.25       100.00        1,424,919.19         2.31       60,328,154.06
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                 2017 年度财务报表附注
                                                                  期末余额
              类别                     账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                金额             比例（%）           金额        比例（%）
   组合 2：关联方组合
   单项金额不重大但单独计
   提坏账准备的其他应收款
              合计            61,753,073.25         100.00        1,424,919.19         2.31       60,328,154.06
                                                                  期初余额
              类别                    账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                               金额           比例（%）             金额         比例（%）
   单项金额重大并单独计提
   坏账准备的其他应收款
   按信用风险特征组合计提
                             50,189,654.05        100.00           967,758.43          1.93       49,221,895.62
   坏账准备的其他应收款
   组合 1：账龄分析法组合    50,189,654.05        100.00           967,758.43          1.93       49,221,895.62
   组合 2：关联方组合
   单项金额不重大但单独计
   提坏账准备的其他应收款
              合计           50,189,654.05        100.00           967,758.43          1.93       49,221,895.62
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
    （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                      期末余额
                     项目
                                          其他应收款                    坏账准备              计提比例（%）
   6 个月以内（含 6 个月）                        51,003,506.16
   6 个月-1 年（含 1 年）                          8,797,877.72              175,957.55            2.00
   1-2 年（含 2 年）                                663,583.00                66,358.30            10.00
   2-3 年（含 3 年）                                150,718.61                45,215.58            30.00
   3 年以上                                        1,137,387.76             1,137,387.76          100.00
                     合计                         61,753,073.25             1,424,919.19
    （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无
    （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
    2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                           项目                                                      本期发生额
   计提坏账准备                                                                                            457,160.76
   收回或转回坏账准备
                           合计                                                                            457,160.76
    3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
    4、其他应收款按款项性质分类情况
                    款项性质                                     期末余额                         期初余额
   办事处经费                                                          56,564,951.99                     43,377,293.47
   股票期权行权款                                                           26,100.00                     2,326,590.00
   保证金及押金                                                         2,637,495.00                      1,907,170.30
   暂付款                                                               2,524,526.26                      2,578,600.28
                      合计                                             61,753,073.25                     50,189,654.05
    5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                        与本公司关                         占总额的     坏账准备期
         单位名称                          账面余额                                          账龄            款项性质
                               系                          比例（%）        末余额
单位 1                       供应商        676,163.00           1.09        676,163.00     3 年以上           保证款
                                               49,000.00        0.08         14,700.00      2-3 年
单位 2                       供应商                                                                           保证金
                                           252,000.00           0.41        252,000.00      3-4 年
单位 3                       供应商        100,000.00           0.16        100,000.00      3-4 年            保证金
单位 4                       供应商            87,500.00        0.14          1,750.00    6 个月-1 年        房租押金
单位 5                       供应商            87,100.00        0.14          8,710.00      1-2 年            保证金
           合计                           1,251,763.00          2.02    1,053,323.00
    6、涉及政府补助的应收款项：无。
    7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
    (七)存货
    1、存货分类
                                      期末余额                                           期初余额
         项目                           跌价                                               跌价
                     账面余额                       账面价值             账面余额                        账面价值
                                        准备                                               准备
   原材料           423,507,148.15                 423,507,148.15       358,258,929.59                  358,258,929.59
   在产品           372,991,112.45                 372,991,112.45       231,388,809.23                  231,388,809.23
   库存商品         243,264,794.51                 243,264,794.51       311,485,971.07                  311,485,971.07
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                         2017 年度财务报表附注
                                        期末余额                                               期初余额
      项目                                跌价                                                   跌价
                        账面余额                      账面价值                 账面余额                       账面价值
                                          准备                                                   准备
   包装材料            32,063,351.80                  32,063,351.80            19,220,840.45                  19,220,840.45
   低值易耗品            3,749,890.18                  3,749,890.18             7,199,293.40                   7,199,293.40
      合计           1,075,576,297.09              1,075,576,297.09           927,553,843.74                927,553,843.74
    2、存货跌价准备：无。
    3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
    4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
    (八)其他流动资产
                        项目                                       期末余额                             期初余额
   货币基金及理财产品                                                  863,390,886.38                         98,935,272.43
   增值税进项税额                                                       21,695,705.25                         28,384,654.74
   预缴增值税                                                            2,264,030.35                           693,566.51
   预缴所得税                                                             930,218.26                               17,094.88
   预付费用                                                               492,863.22                           3,363,484.16
   预缴城建税                                                             212,916.26                            161,035.88
   预缴教育费附加                                                         152,083.04                            115,025.63
   营业税留抵                                                                                                       4,905.76
                        合计                                           889,138,702.76                       131,675,039.99
    注：货币基金系购买的保本浮动收益型理财产品，期末按其成本列示。理财产品主要为金融机
构发放的投资于央行票据、政策性金融债、银行间债券市场国债及其他金融工具的非上市金融工具。
    (九)可供出售金融资产
    1、可供出售金融资产情况
                                                   期末余额                                        期初余额
              项目                                 减值准                                            减值
                                   账面余额                        账面价值          账面余额                   账面价值
                                                     备                                              准备
  可供出售债务工具
  可供出售权益工具              89,093,860.00                  89,093,860.00       40,000,000.00              40,000,000.00
  其中：按公允价值计量的
  按成本计量的                  89,093,860.00                  89,093,860.00       40,000,000.00              40,000,000.00
  其他
              合计              89,093,860.00                  89,093,860.00       40,000,000.00              40,000,000.00
    2、重要的可供出售债务工具：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                         2017 年度财务报表附注
       3、期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
       4、按成本计量的可供出售金融资产
                                            账面余额                                    减值准备
                                                                                                             在被投
                                                        本                              本    本                         本期
                                                                                                             资单位
被投资单位                                              期                         期   期    期      期                 现金
                          期初           本期增加                     期末                                   持股比
                                                        减                         初   增    减      末                 红利
                                                                                                             例（%）
                                                        少                              加    少
北京康康盛世信
                      30,000,000.00                               30,000,000.00                                20.00
息技术有限公司
深圳市华英智联
通信技术有限公        10,000,000.00                               10,000,000.00                                10.00
司
北京中研百草检
                                        1,000,000.00               1,000,000.00                                5.00
测认证有限公司
平山县笔架山农
                                         200,000.00                 200,000.00                                 9.94
业专业合作社
HealthWatch Ltd.                       47,893,860.00              47,893,860.00                                10.65
合计                  40,000,000.00    49,093,860.00              89,093,860.00
       注：2017 年本公司与 HealthWatch Ltd.签订《优先 B 股认购协议》的补充协议，本公司不再委
       派董事，不参与 HealthWatch Ltd.的生产经营决策，因本公司对 HealthWatch Ltd.不具有重大影
       响，将对 HealthWatch Ltd.的投资从长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算，并按成本
       法进行后续计量。
       5、本期可供出售金融资产减值的变动情况：无。
       6、可供出售权益工具年末公允价值严重或非暂时性下跌但未计提减值准备相关说明：无。
       (十)长期股权投资
       1、长期股权投资分类及披露
                                                 期末余额                                         期初余额
                                                       减
             组合名称                                  值                                           减值
                                      账面余额                    账面价值         账面余额                   账面价值
                                                       准                                           准备
                                                       备
    对子公司投资
    对联营、合营企业投资              1,506,222.84              1,506,222.84      29,016,960.83              29,016,960.83
               合计                   1,506,222.84              1,506,222.84      29,016,960.83              29,016,960.83
       2、对合营企业和联营企业投资
                                                                               本期增减变动
         被投资单位              期初余额                                               权益法下确认         其他综合收
                                                     追加投资           减少投资
                                                                                        的投资损益             益调整
    一、合营企业
石家庄以岭药业股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
                                                                   本期增减变动
       被投资单位              期初余额                                        权益法下确认      其他综合收
                                             追加投资         减少投资
                                                                               的投资损益          益调整
   HealthWatch Ltd.       27,149,460.00     20,744,400.00
           小计           27,149,460.00     20,744,400.00
   二、联营企业
   石家庄薇薇美美容有
                             1,867,500.83                                         -361,277.99
   限公司
           小计              1,867,500.83                                         -361,277.99
           合计           29,016,960.83     20,744,400.00                         -361,277.99
    续上表：
                                            本期增减变动
                                     宣告发放现                                                    减值准备
      被投资单位        其他权                     计提减值                        期末余额
                                     金股利或利                    其他                            期末余额
                        益变动                       准备
                                         润
   一、合营企业
   HealthWatch Ltd.                                           -47,893,860.00
          小计                                                -47,893,860.00
   二、联营企业
   石家庄薇薇美美容
                                                                                  1,506,222.84
   有限公司
          小计                                                                    1,506,222.84
          合计                                                -47,893,860.00      1,506,222.84
    注：长期股权投资其他减少见附注六（九）注。
    (十一)投资性房地产
    1、采用成本计量模式的投资性房地产
                        项目                                房屋及建筑物                        合计
   一、账面原值
   1、期初余额                                                     9,503,924.97                   9,503,924.97
   2、本年增加金额                                                 1,955,779.63                   1,955,779.63
   （1）外购
   （2）存货\固定资产\在建工程转入                                 1,955,779.63                   1,955,779.63
   （3）合并范围增加
   （4）其他
   3、本年减少金额
   （1）处置
石家庄以岭药业股份有限公司                                      2017 年度财务报表附注
                       项目               房屋及建筑物                合计
   （2）转回存货\固定资产
   （3）合并范围减少
   （4）其他
   4、期末余额                                  11,459,704.60          11,459,704.60
   二、累计折旧
   1、期初余额                                   1,441,217.52           1,441,217.52
   2、本年增加金额                                650,075.60              650,075.60
   （1）计提或摊销                                555,212.46              555,212.46
   （2）存货\固定资产\在建工程转入                 94,863.14                 94,863.14
   （3）合并范围增加
   （4）其他
   3、本年减少金额
   （1）处置
   （2）转回存货\固定资产
   （3）合并范围减少
   （4）其他
   4、期末余额                                   2,091,293.12           2,091,293.12
   三、减值准备
   1、期初余额
   2、本年增加金额
   （1）计提
   （2）存货\固定资产\在建工程转入
   （3）合并范围增加
   （4）其他
   3、本年减少金额
   （1）处置
   （2）转回存货\固定资产
   （3）合并范围减少
   （4）其他
   4、期末余额
   四、账面价值
   1、期末账面价值                               9,368,411.48           9,368,411.48
   2、期初账面价值                               8,062,707.45           8,062,707.45
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
    注：本期投资性房地产新增项为从固定资产转入，用于经营租赁租出：2017 年 1 月 1 日本公
    司将位于河北省石家庄市裕华区天山大街 238 号，固定资产编号为 01FW00108 的以岭大厦其
    中部分房产（建筑面积 384.50 平方米）出租给中国工商银行股份有限公司河北省分行营业部，
    租赁期限为 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 2 日。
    2、采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
    3、未办妥产权证书的投资性房地产情况
                      项目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因
   以岭营销大厦及科技成果转化中心                              1,766,053.36          产权证正在办理中
    (十二)固定资产及累计折旧
    1、固定资产情况
    项目                 房屋及建筑物       机器设备           运输设备      电子设备及其他          合计
一、账面原值
1、期初余额              2,392,650,888.07     748,589,888.96     30,767,027.12     279,109,081.41   3,451,116,885.56
2、本年增加金额              133,912,908.80    44,152,816.80      4,523,641.89      26,727,489.39    209,316,856.88
（1）购置                                      37,984,410.56      2,452,719.37      22,331,970.11     62,769,100.04
（2）在建工程转入            119,838,431.80     4,215,879.24                         1,737,338.51    125,791,649.55
（3）投资性房地产转入
（4）合并范围增加             14,074,477.00     1,952,527.00      2,070,922.52       2,631,597.26     20,729,523.78
（5）其他                                                                               26,583.51         26,583.51
3、本年减少金额                1,982,363.14      753,717.60         700,553.21       1,334,956.27       4,771,590.22
（1）处置或报废                                  753,717.60         700,553.21       1,334,956.27       2,789,227.08
（2）转投资性房地产            1,955,779.63                                                             1,955,779.63
（3）合并范围减少
（4）其他                         26,583.51                                                               26,583.51
4、期末余额              2,524,581,433.73     791,988,988.16     34,590,115.80     304,501,614.53   3,655,662,152.22
二、累计折旧
1、期初余额                  299,752,494.89   266,232,394.38     26,089,620.74     109,075,581.04    701,150,091.05
2、本年增加金额              122,385,795.12    80,901,618.19      4,174,339.44      25,793,638.15    233,255,390.90
（1）计提                    118,244,268.10    79,512,601.33      2,360,163.00      23,511,818.20    223,628,850.63
（2）投资性房地产转入
（3）合并范围增加              4,141,527.02     1,389,016.86      1,814,176.44       2,281,819.95       9,626,540.27
（4）其他
3、本年减少金额                   94,863.14      165,590.16          42,470.31       1,229,899.17       1,532,822.78
石家庄以岭药业股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
    项目                 房屋及建筑物       机器设备         运输设备      电子设备及其他          合计
（1）处置或报废                                  165,590.16        42,470.31       1,229,899.17       1,437,959.64
（2）转投资性房地产               94,863.14                                                             94,863.14
（3）合并范围减少
（4）其他
4、期末余额                  422,043,426.87   346,968,422.41   30,221,489.87     133,639,320.02    932,872,659.17
三、减值准备
1、期初余额                                          610.06                         184,263.57         184,873.63
2、本年增加金额
（1）计提
（2）投资性房地产转入
（3）合并范围增加
（4）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）转投资性房地产
（3）合并范围减少
（4）其他
4、期末余额                                          610.06                         184,263.57         184,873.63
四、账面价值
1、期末账面价值          2,102,538,006.86     445,019,955.69    4,368,625.93     170,678,030.94   2,722,604,619.42
2、期初账面价值          2,092,898,393.18     482,356,884.52    4,677,406.38     169,849,236.80   2,749,781,920.88
    注 1：固定资产原值其他增加及减少为账务调整形成。
    注 2：固定资产原值及折旧合并范围增加为非同一控制下企业合并河北家家缘农产品有限公司
    形成。
    2、暂时闲置的固定资产情况：无。
    3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
    4、通过经营租赁租出的固定资产：见投资性房地产。
    5、未办妥产权证书的固定资产情况
                      项目                             账面价值                 未办妥产权证书的原因
   以岭营销大厦及科技成果转化中心                          816,782,107.95          产权证正在办理中
   专利中药生产基地各项房产                                494,163,667.59          产权证正在办理中
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                               2017 年度财务报表附注
                        项目                                  账面价值                         未办妥产权证书的原因
   院士工作站                                                    168,800,187.55                  产权证正在办理中
   软胶囊车间                                                        62,572,312.64               产权证正在办理中
   公共租赁住房                                                      42,779,807.53               产权证正在办理中
   饮品车间                                                           3,975,371.16               产权证正在办理中
       6、固定资产抵押情况：无。
       (十三)在建工程
       1、在建工程情况
                                                   期末余额                                              期初余额
           项目                                    减值准                                                  减值
                                    账面余额                         账面价值           账面余额                      账面价值
                                                       备                                                  准备
国际制剂车间                   252,948,079.08                   252,948,079.08        199,321,566.79                199,321,566.79
以岭燕赵种植基地                   14,571,287.96                 14,571,287.96         43,050,393.79                 43,050,393.79
信息软件                            2,269,230.75                  2,269,230.75              376,068.37                 376,068.37
信息系统建设                        2,156,632.62                  2,156,632.62          2,362,331.87                  2,362,331.87
茂丰种养殖基地                      1,819,718.72                  1,819,718.72          1,044,847.15                  1,044,847.15
生物工程在建项目                     598,290.60                       598,290.60
制剂车间改造                                                                                310,535.56                 310,535.56
提取车间二期改造工程                                                                   12,584,759.25                 12,584,759.25
           合计                274,363,239.73                  274,363,239.73         259,050,502.78                259,050,502.78
       2、重要在建工程项目本期变动情况
                                                                             本期转入固定          本期其他减
  项目              预算数              期初余额        本期增加金额                                                  期末余额
                                                                                     资产            少金额
国际制剂
                  995,088,879.69     199,321,566.79     131,249,950.95          77,275,710.86       347,727.80      252,948,079.08
车间
以岭燕赵
                   64,143,790.90       43,050,393.79        4,494,807.36        32,613,913.19       360,000.00       14,571,287.96
种植基地
信息软件            7,135,000.00         376,068.37         2,897,435.92           769,230.80       235,042.74        2,269,230.75
信息系统
                   35,710,000.00        2,362,331.87          577,132.55                            782,831.80        2,156,632.62
建设
茂丰种养
                   24,892,258.63        1,044,847.15        2,693,148.79         1,918,277.22                         1,819,718.72
殖基地
生物工程
                     700,000.00                               598,290.60                                               598,290.60
在建项目
制剂车间
                   37,000,000.00         310,535.56           319,222.67           629,758.23
改造
提取车间
                   21,910,000.00       12,584,759.25                            12,584,759.25
二期改造
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
                                                                       本期转入固定     本期其他减
  项目            预算数            期初余额       本期增加金额                                            期末余额
                                                                           资产             少金额
  合计        1,186,579,929.22   259,050,502.78    142,829,988.84    125,791,649.55     1,725,602.34     274,363,239.73
    续上表：
                                 工程累计
                                                                利息资本         其中：本    本期利
                                 投入占预
         工程名称                           工程进度（%）       化累计金         期利息资    息资本      资金来源
                                 算比例
                                                                  额             本化金额    化率(%)
                                   (%)
  国际制剂车间                    33.96           33.96                                                  自有资金
                                                                                                         超募资金/
  以岭燕赵种植基地                90.65           95.00
                                                                                                         自有资金
  信息软件                        63.99           60.00                                                  自有资金
  信息系统建设                    59.20           66.73                                                  募股资金
  茂丰种养殖基地                  99.20           99.00                                                  自有资金
  生物工程在建项目                85.47           85.47                                                  自有资金
  制剂车间改造                    99.32           100.00                                                 自有资金
  提取车间二期改造工程            57.44           100.00                                                 自有资金
              合计
    注 1：国际制剂车间工程其他减少原因为由于电缆被盗，故该部分损失转入营业外支出。
    注 2：以岭燕赵种植基地项目其他减少原因为转入无形资产。
    注 3：信息软件在建工程其他减少的原因为转入无形资产。
    注 4：信息系统建设工程项目其他减少原因为转入无形资产 707,789.07 元，转入管理费用
    75,042.73 元。
    3、本期计提在建工程减值准备情况：无。
    4、在建工程抵押情况：无。
    (十四)工程物资
                       项目                                 期末余额                          期初余额
   专用材料                                                         587,319.08                         2,884,022.75
                       合计                                         587,319.08                         2,884,022.75
石家庄以岭药业股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
    (十五)生产性生物资产
    1、采用成本计量模式的生产性生物资产
            项目             种植业（药材）             畜牧养殖业（土元鸡）           合计
   一、账面原值
   1、期初余额                      6,144,599.62                  2,283,037.34           8,427,636.96
   2、本期增加金额                  1,382,208.10                  2,416,188.38           3,798,396.48
   （1）外购                        1,382,208.10                   607,350.00            1,989,558.10
   （2）自行培育                                                  1,808,838.38           1,808,838.38
   （3）其他
   3、本期减少金额                                                1,480,577.57           1,480,577.57
   （1）处置                                                      1,480,577.57           1,480,577.57
   （2）其他
   4、期末余额                      7,526,807.72                  3,218,648.15          10,745,455.87
   二、累计折旧
   1、期初余额                                                     915,470.42              915,470.42
   2、本期增加金额                                                1,480,577.57           1,480,577.57
   （1）计提                                                      1,480,577.57           1,480,577.57
   （2）其他
   3、本期减少金额                                                 940,695.44              940,695.44
   （1）处置                                                       940,695.44              940,695.44
   （2）其他
   4、期末余额                                                    1,455,352.55           1,455,352.55
   三、减值准备
   1、期初余额
   2、本期增加金额
   （1）计提
   （2）其他
   3、本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他
   4、期末余额
   四、账面价值
   1、期末账面价值                  7,526,807.72                  1,763,295.60           9,290,103.32
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                 2017 年度财务报表附注
               项目                 种植业（药材）             畜牧养殖业（土元鸡）                  合计
     2、期初账面价值                       6,144,599.62                  1,367,566.92                  7,512,166.54
       注 1：截止 2017 年 12 月 31 日，连翘树 2,729,266 株、桑树 700 株、核桃树 434 株，尚未成熟。
尚未达到预定生产经营目的，未计提折旧，亦无需计提减值准备。
       注 2：截止 2017 年 12 月 31 日，土元鸡数量为 94,815 只。土元鸡预计使用寿命为 1 年，采用
平均年限法计提折旧，本期计提折旧为 1,480,577.57 元，无需计提减值准备。
       2、以公允价值计量的生产性生物资产：无。
       (十六)无形资产
       1、无形资产情况
       项目            土地使用权          专利权               非专利技术              软件                  合计
一、账面原值
1、期初余额            367,499,608.63    39,771,812.58           11,370,914.35     31,206,989.51        449,849,325.07
2、本年增加金
                          360,000.00      3,659,994.04                                1,589,533.49           5,609,527.53
额
（1）购置                                                                               524,479.46            524,479.46
（2）内部研发                             3,659,994.04                                                       3,659,994.04
（3）企业合并
                                                                                        122,222.22            122,222.22
增加
（4）其他                 360,000.00                                                    942,831.81           1,302,831.81
3、本年减少金
额
（1）处置
（2）合并范围
减少
（3）其他
4、期末余额            367,859,608.63    43,431,806.62           11,370,914.35     32,796,523.00        455,458,852.60
二、累计摊销
1、期初余额             46,409,090.99    27,287,593.50            5,828,994.49     15,225,273.49            94,750,952.47
2、本年增加金
                         7,755,136.83     3,010,483.81            1,254,584.58        6,980,996.40          19,001,201.62
额
（1）摊销                7,755,136.83     3,010,483.81            1,254,584.58        6,977,420.90          18,997,626.12
（2）企业合并
                                                                                          3,575.50               3,575.50
增加
（3）其他
3、本年减少金
额
（1）处置
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                          2017 年度财务报表附注
       项目              土地使用权              专利权              非专利技术              软件                合计
（2）合并范围
减少
（3）其他
4、期末余额                  54,164,227.82     30,298,077.31           7,083,579.07        22,206,269.89      113,752,154.09
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金
额
（1）计提
（2）企业合并
增加
（3）其他
3、本年减少金
额
（1）处置
（2）合并范围
减少
（3）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价
                         313,695,380.81        13,133,729.31           4,287,335.28        10,590,253.11      341,706,698.51
值
2、期初账面价
                         321,090,517.64        12,484,219.08           5,541,919.86        15,981,716.02      355,098,372.60
值
    注 1：无形资产原值其它增加为在建工程转入。
    注 2：无形资产合并范围增加为非同一控制下企业合并河北家家缘农产品有限公司形成。
    2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
    3、无形资产抵押情况：无。
       (十七)开发支出
                                               本期增加                                  本期减少
项目          期初余额         内部开发支      外购开发支                    确认为无形       转入当期损        期末余额
                                                                    其他
                                    出             出                             资产              益
XX01
          31,648,899.90         9,721,975.18                                                                   41,370,875.08
项目
XX02
          14,478,674.01         1,232,183.94                                                                   15,710,857.95
项目
XX04
              9,903,104.73      4,622,054.67                                                                   14,525,159.40
项目
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                          2017 年度财务报表附注
                                           本期增加                                      本期减少
项目        期初余额        内部开发支     外购开发支                         确认为无形      转入当期损         期末余额
                                                                其他
                                出              出                               资产                益
XX03
           11,274,652.49    3,039,406.98                                                                       14,314,059.47
项目
XX13
            2,454,827.00   10,246,703.98     161,035.76                                                        12,862,566.74
项目
XX05
            9,796,848.25    2,267,864.04                                                                       12,064,712.29
项目
XX06
            9,458,389.30    1,373,100.79     245,283.01                                                         11,076,773.10
项目
XX11
            7,496,684.92    3,025,956.02                                                                       10,522,640.94
项目
XX10
            5,408,836.03    3,988,348.36                                                                         9,397,184.39
项目
XX08
            6,607,339.26      456,311.59     649,440.80                                                          7,713,091.65
项目
XX09
            6,060,849.83      761,437.46                                                                         6,822,287.29
项目
XX17
            2,068,532.97    2,254,542.97                                                                         4,323,075.94
项目
XX19
            4,265,813.67    8,114,129.05                                                     12,379,942.72
项目
XX18
           39,607,027.30    6,693,226.28     557,667.61     -40,910.70        3,659,994.04    7,749,369.68     35,407,646.77
项目
合计     160,530,479.66    57,797,241.31   1,613,427.18     -40,910.70        3,659,994.04   20,129,312.40    196,110,931.01
注：其他为汇率影响金额
       (十八)商誉
       1、商誉账面原值
被投资单位名称或                                          本期增加                       本期减少
                           年初余额                                                                         期末余额
形成商誉的事项                               企业合并形成的            其他       处置        其他
河北家家缘农产品
                                                 11,919,129.74                                            11,919,129.74
有限公司
    合计                                     11,919,129.74                                            11,919,129.74
       2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉                                  本期增加                   本期减少
                                  年初余额                                                                期末余额
            的事项                                    计提             其他         处置        其他
河北家家缘农产品有限公司
             合计
石家庄以岭药业股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
           2017 年 3 月，本公司通过子公司以岭健康城科技有限公司收购河北家家缘农产品有限公司 61%
    股权。购买日为 3 月 31 日。并将购买日的河北家家缘农产品有限公司可辨认净资产公允价值与本
    公司购买价款人民币 122 万元之间的差额确认为商誉。2017 年 12 月 31 日，本公司对购买河北家家
    缘农产品有限公司形成的商誉进行减值测试，根据 2018 年 3 月 25 日北京中天华资产评估有限责任
    公司出具的评估基准日为 2017 年 12 月 31 日的中天华资评报字【2018】第 1176 号《评估报告》，
    以收益法确定的河北家家缘农产品有限公司全部权益价值为人民币 626.79 万元，由此推断，收购河
    北家家缘农产品有限公司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。
    (十九)长期待摊费用
                                                                                  本期其他减
             项目             期初余额           本期增加         本期摊销                          期末余额
                                                                                      少
以岭药堂\健康城装修费           458,622.64      4,941,847.93      1,357,085.82                       4,043,384.75
租赁养殖场地费用              2,618,375.04      1,161,587.08      1,430,028.96                       2,349,933.16
机房工程                        968,621.55                           332,098.80                        636,522.75
荒山承包费                       66,666.79       500,000.00           99,999.96                        466,666.83
绿化荒山工程                     14,999.88       100,000.00           20,000.04                         94,999.84
养鸡场土地承包费                168,506.87       160,062.40          258,094.91                         70,474.36
酒店收视费                      170,100.00                           113,400.00                         56,700.00
酸枣仁基地土地租赁费             59,500.00                            14,000.04                         45,499.96
增发限制性股票需摊销费用      4,185,506.18                        1,191,089.61    2,994,416.57
             合计             8,710,898.95      6,863,497.41      4,815,798.14    2,994,416.57       7,764,181.65
    注：增发限制性股票需摊销费用本期其他减少为回购限制性股票减少相应摊销费用。
    (二十)递延所得税资产和递延所得税负债
    1、未经抵销的递延所得税资产
                                         期末余额                                    期初余额
              项目                                 递延所得税资
                             可抵扣暂时性差异                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
                                                           产
   资产减值准备                   2,543,355.50         389,372.20            1,753,341.23          264,690.84
   政府补助                      21,694,976.20        3,374,096.73          17,463,700.17         2,582,186.95
   未实现内部交易损益           207,194,953.53      31,469,002.92          177,112,255.07        26,693,580.86
   固定资产折旧差异                 730,402.97         182,600.75            1,476,413.16          184,551.65
              合计              232,163,688.20      35,415,072.60          197,805,709.63        29,725,010.30
    2、未未经抵销的递延所得税负债：无。
    3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
    4、未确认递延所得税资产明细
                       项目                                  期末余额                            期初余额
   可抵扣暂时性差异-资产减值准备                                       1,591,881.53                      704,045.68
   可抵扣亏损                                                     170,035,932.90                     105,081,172.15
                       合计                                       171,627,814.43                     105,785,217.83
    5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年份                     期末余额                   期初余额                            备注
    2017 年                                                      7,812,940.21          2012 年度未弥补亏损
    2018 年                           3,698,428.02               3,698,428.02          2013 年度未弥补亏损
    2019 年                          13,084,995.49              13,084,995.49          2014 年度未弥补亏损
    2020 年                          27,603,659.54              27,603,659.54          2015 年度未弥补亏损
    2021 年                          52,881,148.89              52,881,148.89          2016 年度未弥补亏损
    2022 年                          72,767,700.96                                     2017 年度未弥补亏损
         合计                       170,035,932.89             105,081,172.15
    (二十一)其他非流动资产
                       项目                                  期末余额                             期初余额
预付工程设备款                                                    41,080,969.24                             79,172,612.25
                       合计                                       41,080,969.24                             79,172,612.25
    (二十二)短期借款
    1、短期借款分类
                       借款类别                              期末余额                         期初余额
   信用借款                                                                                          100,000,000.00
                         合计                                                                        100,000,000.00
    2、已逾期未偿还的短期借款情况：无。
    (二十三)应付账款
    1、应付账款列示
                                                  期末余额                                   期初余额
                账龄
                                       账面余额        占总额比例（%）            账面余额        占总额比例（%）
   1 年以内（含 1 年）                284,474,492.17           80.58            228,764,000.88          73.27
   1-2 年（含 2 年）                   37,247,278.54           10.55             64,976,203.90          20.81
   2-3 年（含 3 年）                   21,083,232.18           5.97              13,492,082.69           4.32
   3 年以上                            10,240,187.45           2.90               4,985,220.70           1.60
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                        2017 年度财务报表附注
                                                 期末余额                                        期初余额
               账龄
                                      账面余额            占总额比例（%）             账面余额        占总额比例（%）
               合计                   353,045,190.34            100.00           312,217,508.17              100.00
    2、应付账款按项目列示
                    项目                                  期末余额                                 年初余额
  货款                                                            259,235,936.43                            185,415,652.02
  工程款                                                             62,004,761.75                           81,708,232.95
  设备款                                                             23,122,098.88                           37,770,970.21
  费用相关                                                             6,335,570.77                           6,674,745.30
  家具款                                                               2,017,690.00                              21,334.19
  研发支出                                                               174,402.51                            318,840.00
  设备维修款                                                             113,030.00                             269,113.50
  质保金                                                                  37,200.00                               1,700.00
  租金                                                                     4,500.00                              36,920.00
                    合计                                          353,045,190.34                            312,217,508.17
    3、期末账龄超过 1 年且金额重要的应付账款
                           与本公司                            占应付款
         单位名称                           账面余额                           账龄         款项性质          未偿还原因
                             关系                              比例（%）
                                            6,729,031.99         1.91         1-2 年                          未到约定付
 供应商 1                    非关联                                                          材料款
                                               359,842.18        0.10         2-3 年                             款期
                                                                                                              未到约定付
 供应商 2                    非关联         6,921,498.70         1.96         1-2 年         工程款
                                                                                                                 款期
                                                23,393.98        0.01         2-3 年                          未到约定付
 供应商 3                    非关联                                                          材料款
                                            3,894,797.16         1.10        3 年以上                            款期
                                                                                                              未到约定付
 供应商 4                    非关联         3,712,500.00         1.05         2-3 年         工程款
                                                                                                                 款期
                                               255,000.00        0.07         1-2 年                          未到约定付
 供应商 5                    非关联                                                          设备款
                                            2,594,900.00         0.74         2-3 年                             款期
            合计                          24,490,964.01          6.94
    (二十四)预收款项
    1、预收账款列示
                                               期末余额                                          期初余额
             账龄                                           占总额比例
                                    账面余额                                      账面余额            占总额比例（%）
                                                               （%）
   1 年以内（含 1 年）                89,939,673.10            89.86              94,163,694.62              93.44
 石家庄以岭药业股份有限公司                                                                         2017 年度财务报表附注
                                                  期末余额                                         期初余额
               账龄                                             占总额比例
                                      账面余额                                          账面余额           占总额比例（%）
                                                                    （%）
    1-2 年（含 2 年）                        3,829,107.15            3.83                  442,823.20           0.44
    2-3 年（含 3 年）                         155,030.37             0.15                1,003,226.33           1.00
    3 年以上                                 6,166,151.51            6.16                5,164,414.06           5.12
               合计                      100,089,962.13             100.00             100,774,158.21          100.00
     2、按项目列示
                      项目                                    期末余额                                  年初余额
   货款                                                               100,089,962.13                          100,774,158.21
                      合计                                            100,089,962.13                          100,774,158.21
     3、账龄超过 1 年的重要预收款项
                             与本公司                            占预收款
       单位名称                                账面余额                           账龄             款项性质        未结算原因
                               关系                             比例（%）
北京药监局                   非关联方          4,303,820.00         4.30       3 年以上         药品储备款         合作尚未中止
国药控股股份有限公司         非关联方          1,469,620.00         1.47          1-2 年             货款          合作尚未中止
中国人民解放军总后勤部                            83,661.50         0.08          2-3 年        药品储备款
                             非关联方                                                                              合作尚未中止
药材供应站                                     1,280,326.90         1.28       3 年以上         药品储备款
          合计                                 7,137,428.40         7.13
     4、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
     (二十五)应付职工薪酬
     1、应付职工薪酬列示
             项目             期初余额                 本期增加                         本期减少                期末余额
   一、短期薪酬              20,826,872.51                  515,366,514.68                 516,330,209.71     19,863,177.48
   二、离职后福利-设
                                                              50,944,346.66                 50,944,346.66
   定提存计划
   三、辞退福利                                                2,890,580.83                  2,890,580.83
   四、一年内到期的其
   他福利
             合计            20,826,872.51                  569,201,442.17                 570,165,137.20     19,863,177.48
     2、短期薪酬列示
                      项目                       期初余额              本期增加            本期减少            期末余额
    1、工资、奖金、津贴和补贴                   20,826,872.51        426,588,481.45      430,747,064.20       16,668,289.76
    2、职工福利费                                                     21,518,106.65        21,518,106.65
石家庄以岭药业股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
                   项目          期初余额           本期增加                本期减少         期末余额
   3、社会保险费                                   30,773,754.62           30,683,198.85          90,555.77
   其中：医疗保险费                                25,944,498.04           25,944,498.04
   工伤保险费                                       2,499,661.16            2,409,105.39          90,555.77
   生育保险费                                       2,329,595.42            2,329,595.42
   4、住房公积金                                   30,082,743.06           27,239,761.10     2,842,981.96
   5、工会经费和职工教育经费                        6,403,428.90            6,142,078.91       261,349.99
   6、短期带薪缺勤
   7、短期利润分享计划
                   合计         20,826,872.51     515,366,514.68          516,330,209.71    19,863,177.48
    3、设定提存计划列示
                     项目            期初余额          本期增加              本期减少        期末余额
   1、基本养老保险                                   49,313,594.75         49,313,594.75
   2、失业保险费                                      1,630,751.91          1,630,751.91
   3、企业年金缴费
                     合计                            50,944,346.66         50,944,346.66
    (二十六)应交税费
                    项目                        期末余额                               期初余额
   增值税                                              62,597,450.93                        75,924,778.82
   企业所得税                                          17,625,459.67                        20,304,884.97
   城市维护建设税                                          4,135,300.41                      5,007,478.86
   教育费附加                                              3,148,182.50                      3,802,468.88
   个人所得税                                              1,513,188.43                      1,001,955.28
   其他税费                                                 741,145.74                            69,497.83
   房产税                                                     8,940.60                            13,410.90
                    合计                               89,769,668.28                       106,124,475.54
    (二十七)应付利息
    1、应付利息列示
                      项目                      期末余额                            期初余额
   短期借款应付利息                                                                            108,750.00
                      合计                                                                     108,750.00
    2、重要的已逾期未支付的利息情况：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                  2017 年度财务报表附注
    (二十八)应付股利
                        项目                          期末余额                               期初余额
   普通股股利                                                                                           2,191,393.45
                        合计                                                                            2,191,393.45
    (二十九)其他应付款
    1、其他应付款列示
                                          期末余额                                          期初余额
          账龄
                               账面余额          占总额比例（%）                 账面余额        占总额比例（%）
   1 年以内（含 1 年）           19,638,697.56            44.10                  14,226,531.24           13.48
   1-2 年（含 2 年）              2,964,018.06             6.66                  72,023,046.16           68.21
   2-3 年（含 3 年）              4,341,658.32             9.75                   3,700,103.60           3.50
   3 年以上                      17,582,339.83            39.49                  15,635,425.57           14.81
          合计                   44,526,713.77            100.00             105,585,106.57             100.00
    2、账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
    3、其他应付款按款项性质分类
                  款项性质                            期末余额                                期初余额
   保证金及押金                                               26,827,013.58                            27,649,502.10
   营销费用                                                       9,665,986.45                          4,084,621.51
   职工社保及公积金                                               2,686,959.50                          3,028,751.42
   限制性股票回购义务                                                                                  67,014,199.94
   其他                                                           5,346,754.24                          3,808,031.60
                       合计                                   44,526,713.77                        105,585,106.57
    注：职工社保及公积金形成的原因为：当月应负担的职工社保及公积金在次月实际缴纳。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                   2017 年度财务报表附注
    (三十)政府补助
         1、本期初始确认的政府补助的基本情况
                                                              与资产相关                                             与收益相关
                                                                                                                                                        是否实
    补助项目             金额                                                  冲减资产                                                    冲减成
                                            递延收益       其他收益   营业外收入                递延收益            其他收益      营业外收入            际收到
                                                                                   账面价值                                                    本费用
京津冀中药大复方国际注册
                             4,500,000.00                                                            4,500,000.00                                         是
技术合作平台建设与应用
16 年新兴产业重大工程（产
                             2,900,000.00   2,900,000.00                                                                                                  是
品创新能力建设）项目
京津冀惠民中药材基地建设
                             3,268,066.95   3,268,066.95                                                                                                  是
工程师范项目
10 万亩连翘野生抚育及产地
                             3,254,100.00   3,254,100.00                                                                                                  是
加工一体化基地建设
络病研究与创新中药国家重
                             3,000,000.00                                                            3,000,000.00                                         是
点实验室建设补助经费
符合 FDA 标准中药连花清瘟
                             2,000,000.00   2,000,000.00                                                                                                  是
技术改造项目
国际化药物制剂研发平台建
                             1,000,000.00                                                            1,000,000.00                                         是
设-百人计划
大宗道地药材金银花 GAP 共
                              960,000.00     960,000.00                                                                                                   是
建共享基地项目
河北省络病实验室绩效评估      800,000.00     800,000.00                                                                                                   是
重大新药创制津力糖平片治
                              488,000.00                                                              488,000.00                                          是
疗 2 型糖尿病的开发研究
抗流感中药连花清瘟颗粒技
                              350,000.00                                                              350,000.00                                          是
术改造研究
石家庄以岭药业股份有限公司                                              2017 年度财务报表附注
                                                         与资产相关                                           与收益相关
                                                                                                                                                     是否实
           补助项目          金额                                             冲减资产                                                      冲减成
                                           递延收益   其他收益   营业外收入                递延收益          其他收益       营业外收入               际收到
                                                                              账面价值                                                      本费用
国家工业企业知识产权运用
                              300,000.00                                                                       300,000.00                              是
标杆企业补助资金
“万人计划\"t 特殊支持经费     300,000.00                                                                       300,000.00                              是
贾振华 2017 年科技人才款      250,000.00                                                                       250,000.00                              是
国家知识产权优势企业培
育、河北省专利申请资助金、    206,900.00                                                                       206,900.00                              是
专利保险试点补助
连翘、苦杏仁产地加工与炮
制生产一体化关键技术规范      124,000.00                                                        124,000.00                                             是
研究
青年拔尖基金                  100,000.00                                                                       100,000.00                              是
建设节水型企业项目            100,000.00                                                        100,000.00                                             是
河北省两化融合管理体系贯
                              100,000.00                                                                       100,000.00                              是
标行动专项资金
高层次人才支持计划            100,000.00                                                                       100,000.00                              是
名牌奖励补助                  200,000.00                                                                                       200,000.00              是
大兴区科协科普项目             40,000.00                                                                        40,000.00                              是
展览补贴                       40,000.00                                                                        40,000.00                              是
2017 年粮食应急供应网点改
                               39,000.00                                                                        39,000.00                              是
造项目
“参加中国-东盟医药医疗器
                               27,000.00                                                                        27,000.00                              是
械展览会”专项资金
中关村技术创新能力建设专       25,000.00                                                                        25,000.00                              是
石家庄以岭药业股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
                                                               与资产相关                                             与收益相关
                                                                                                                                                              是否实
           补助项目           金额                                                  冲减资产                                                         冲减成
                                             递延收益       其他收益   营业外收入                递延收益            其他收益        营业外收入               际收到
                                                                                    账面价值                                                         本费用
项资金
工会补助                        30,000.00                                                                                                30,000.00              是
稳岗津贴                        12,372.38                                                                               12,372.38                               是
专利资助资金                    10,000.00                                                                               10,000.00                               是
科技型中小企业奖励              10,000.00                                                                                                10,000.00              是
2017 专利申请补助款             58,600.00                                                                               58,600.00                               是
            合计              ——          13,182,166.95                                             9,562,000.00    1,608,872.38      240,000.00             ——
           注：本期无尚未实际收到的政府补助。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
2、计入当期损益的政府补助情况
             补助项目                与资产/收益相关     计入其他收益      计入营业外收入 冲减成本费用
重大新药创制连花清瘟生产技术改
                                       与收益相关           2,913,500.00
造研究
重大新药创制石家庄高端医药产业
                                       与收益相关           2,877,100.00
园区创新药物孵化基地
重大新药创制周络通胶囊治疗糖尿
                                       与收益相关           2,704,500.00
病周围神经病变的新药临床研究
                                       与收益相关           2,690,000.00
太行山道地大宗药材项目
                                       与资产相关             61,692.73
2013 年重大科技成果转化项目-连花
                                       与资产相关           2,443,162.40
清瘟
芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病
                                       与收益相关           2,046,200.00
变的临床研究
以岭医药研究院暨院士工作站科技
                                       与资产相关           1,800,000.12
创新平台建设项目
专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生产基
地建设项目-国家发改委产业结构调        与资产相关           1,735,537.80
整专项资金
中关村科技园区大兴生物医药产业
                                       与资产相关           1,726,504.80
基地管理委员会开发补偿费
现代特色中药及国际产业化项目           与资产相关           1,579,925.48
中药新药夏荔芪胶囊科技成果产业
                                       与收益相关           1,555,000.00
化项目
芪苈强心胶囊产业化项目（河北省发
                                       与资产相关           1,280,400.00
改委配套资金）
抗心律失常创新中药研发及产业化         与资产相关            996,999.96
创新能力建设专项                       与资产相关            800,000.04
通心络扩能改造项目                     与资产相关            612,244.92
中药制药过程数字化控制与全程质
量监测高技术产业化示范工程项目-
                                       与资产相关            500,000.04
国家发改委产业技术与开发资金高
技术产业发展专项资金
国家创新中药夏荔芪产业化               与资产相关            500,000.04
河北省中药材种植示范园创建项目         与收益相关            500,000.00
年产 15 亿粒参松养心胶囊产业化项
                                       与资产相关            445,714.20
目
国家工业企业知识产权运用标杆企
                                       与收益相关            300,000.00
业补助资金
国科发政（2014）71 号-“万人计划\"t
                                       与收益相关            300,000.00
特殊支持经费
涉县中央财政造林补贴项目               与收益相关            274,770.00
面向欧美药物制剂研发和生产国际
                                       与资产相关            259,525.32
化外包高技术产业化示范工程
石家庄以岭药业股份有限公司                                                      2017 年度财务报表附注
               补助项目            与资产/收益相关     计入其他收益      计入营业外收入 冲减成本费用
贾振华 2017 年科技人才款（国科发
                                     与收益相关            250,000.00
政 201471 号文）
企业研发中心建设与能力提升-肿瘤
                                     与收益相关            250,000.00
分子诊断技术平台建设
北京经济和信息化委员会二批小
856 制剂车间颗粒剂生产线改造工       与资产相关            220,183.44
程项目
国家知识产权优势企业培育、河北省
                                     与收益相关            206,900.00
专利申请资助金、专利保险试点补助
扬州智汇水蛭养殖项目                 与资产相关            196,572.25
生产基地中药渣综合利用项目           与资产相关            239,843.31
重大通用名药物研发                   与资产相关            176,028.00
河北省两化融合管理体系贯标行动
                                     与收益相关            100,000.00
专项资金
高层次人才支持计划                   与收益相关            100,000.00
青年拔尖基金                         与收益相关            100,000.00
夏荔芪胶囊产业化                     与资产相关             99,999.96
房屋奖励性补贴                       与资产相关             99,648.24
专利资助资金                         与收益相关             58,600.00
中药质量控制技术平台建设             与资产相关             58,461.48
大兴区科协科普项目                   与收益相关             40,000.00
展览补贴                             与收益相关             40,000.00
2017 年粮食应急供应网点改造项目      与收益相关             39,000.00
“参加中国-东盟医药医疗器械展览
                                     与收益相关             27,000.00
会”专项资金
中关村技术创新能力建设专项资金       与收益相关             25,000.00
稳岗补贴                             与收益相关             12,372.38
2017 年省级支持市县科技创新和科
                                     与收益相关             10,000.00
学普及及专项资金
参松养心胶囊生产工艺优化关键技
                                     与资产相关               9,999.96
术研究
络病理论指导药物开发集成创新技
术平台建设-芪黄明目胶囊治疗糖尿      与资产相关               9,999.96
病视网膜病变的开发研究
院士工作站运行补助经费               与资产相关               9,999.96
名牌奖励补助                         与收益相关                               200,000.00
工会补助                             与收益相关                                30,000.00
科技型中小企业奖励                   与收益相关                                10,000.00
                 合计                    --              33,282,386.79        240,000.00
3、本期退回的政府补助情况：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                       2017 年度财务报表附注
    (三十一)递延收益
                                                                                  形成
   项目       期初余额       本期增加          本期减少            期末余额
                                                                                  原因
                                                                                  政府
 政府补助   177,215,087.86     22,744,166.95     31,673,514.41   168,285,740.40
                                                                                  补助
   合计     177,215,087.86     22,744,166.95     31,673,514.41   168,285,740.40
    涉及政府补助的项目
石家庄以岭药业股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                                                                       本期减少
          补助项目             年初余额        本期增加                                                                    期末余额        与资产/收益相关
                                                                计入营业外收入 计入其他收益      冲减成本费用   其他减少
专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生
                               24,390,699.27                                      1,735,537.80                             22,655,161.47     与资产相关
产基地建设项目
中关村科技园区大兴生物医药产
                               22,444,563.40                                      1,726,504.80                             20,718,058.60     与资产相关
业基地管理委员会开发项目
以岭医药研究院暨院士工作站科
                               13,770,056.88                                      1,800,000.12                             11,970,056.76     与资产相关
技创新平台建设项目
10 万亩连翘野生抚育及产地加
                                7,525,700.00     3,254,100.00                                                              10,779,800.00     与资产相关
工一体化基地建设项目
年产 10 亿粒连花清瘟胶囊产业
                                8,000,000.00                                      2,443,162.40                              5,556,837.60     与资产相关
化项目
抗心律失常创新中药研发及产业
                                6,563,583.47                                       996,999.96                               5,566,583.51     与资产相关
化项目
基于络病理论指导的小复方中药
                                4,928,600.00                                                                                4,928,600.00     与收益相关
研发孵化基地建设
创新能力建设专项 1              5,385,250.22                                       800,000.04                               4,585,250.18     与资产相关
京津冀中药大复方国际注册技术                     4,430,000.00                                                               4,430,000.00     与收益相关
合作平台建设与应用项目                              70,000.00                                                                 70,000.00      与资产相关
生物医药服务外包平台            4,000,000.00                                                                                4,000,000.00     与收益相关
重大新药创制中药芪苈强心胶囊
对慢性心力衰竭患者长期预后及
                                3,925,000.00                                                                                3,925,000.00     与收益相关
安全性上市后评价的随机双盲、
安慰剂对照、多中心临床试验
中药大品种连花清瘟胶囊标准化
                                1,000,000.00     2,900,000.00                                                               3,900,000.00     与资产相关
研究
国家创新中药夏荔芪产业化项目    3,999,999.96                                       500,000.04                               3,499,999.92     与资产相关
京津冀惠民中药材基地建设工程                     3,268,066.95                                                               3,268,066.95     与收益相关
石家庄以岭药业股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                                                                       本期减少
             补助项目           年初余额       本期增加                                                                    期末余额       与资产/收益相关
                                                                计入营业外收入 计入其他收益      冲减成本费用   其他减少
师范项目
心血管类固体口服液制剂国际化
                                3,000,000.00                                                                               3,000,000.00     与资产相关
发展能力建设项目
通络药物研制工程实验室          3,000,000.00                                                                               3,000,000.00     与资产相关
解郁除烦胶囊产业技术研发项目    3,000,000.00                                                                               3,000,000.00     与资产相关
络病研究与创新中药国家重点实
                                                 3,000,000.00                                                              3,000,000.00     与收益相关
验室建设
创新能力建设专项 2              4,050,600.00                                      1,280,400.00                             2,770,200.00     与资产相关
现代特色中药及国际产业化项目    4,274,385.83                                      1,579,925.48                             2,694,460.35     与资产相关
面向欧美药物制剂研发和生产国
                                2,891,533.51                                       259,525.32                              2,632,008.19     与资产相关
际化外包高技术产业化示范工程
河北省战略性新兴产业专项        2,500,000.00                                                                               2,500,000.00     与资产相关
1000 亩扬州智汇水蛭养殖项目     2,546,798.81                                       196,572.25                              2,350,226.56     与资产相关
津力糖平片治疗 2 型糖尿病的开
                                1,806,800.00       488,000.00                                                              2,294,800.00     与收益相关
发研究
国家级重点实验室奖励            2,000,000.00                                                                               2,000,000.00     与收益相关
符合 FDA 标准中药连花清瘟技
                                                 2,000,000.00                                                              2,000,000.00     与资产相关
术改造项目
中药制药过程数字化控制与全程
质量监测高技术产业化示范工程    2,412,037.01                                       500,000.04                              1,912,036.97     与资产相关
项目
通心络扩能改造项目              2,448,979.51                                       612,244.92                              1,836,734.59     与资产相关
年产 15 亿粒参松养心胶囊产业
                                2,080,000.35                                       445,714.20                              1,634,286.15     与资产相关
化项目
连花清瘟国际注册质量控制关键
                                1,550,000.00                                                                               1,550,000.00     与资产相关
技术研究
石家庄以岭药业股份有限公司                                              2017 年度财务报表附注
                                                                                      本期减少
           补助项目            年初余额       本期增加                                                                    期末余额       与资产/收益相关
                                                               计入营业外收入 计入其他收益      冲减成本费用   其他减少
参松技术改造研究               1,545,100.00                                                                               1,545,100.00     与收益相关
房屋奖励性补贴                 1,494,723.42                                        99,648.24                              1,395,075.18     与资产相关
北京经济和信息化委员会二批小
856 制剂车间颗粒剂生产线改造   1,541,284.50                                       220,183.44                              1,321,101.06     与资产相关
工程项目
国家科技重大专项“解郁除烦胶
                               1,313,900.00                                                                               1,313,900.00     与收益相关
囊治疗抑郁症的新药临床研究”
重大通用名药物研发项目         1,217,547.00                                       176,028.00                              1,041,519.00     与资产相关
国家创新中药夏荔芪胶囊产业化
                               1,000,000.00                                                                               1,000,000.00     与收益相关
关键技术研究
复方中药药效评价平台建设和技
                               1,000,000.00                                                                               1,000,000.00     与资产相关
术研发
国际化药物制剂研发平台建设-
                                                1,000,000.00                                                              1,000,000.00     与收益相关
百人计划
大宗道地药材金银花 GAP 共建
                                                  960,000.00                                                               960,000.00      与收益相关
共享基地项目
生产基地中药渣综合利用项目     1,060,000.00                                       239,843.31                               820,156.69      与资产相关
河北省络病实验室绩效评估项目                      800,000.00                                                               800,000.00      与资产相关
连翘、苦杏仁产地加工与炮制生
                                 666,000.00       124,000.00                                                               790,000.00      与资产相关
产一体化关键技术规范研究
重大新药创制连花清瘟生产技术
                               3,672,600.00                                      2,913,500.00                              759,100.00      与收益相关
改造研究
涉县太行山道地中药村规范化生
                                 755,879.40                                                                                755,879.40      与资产相关
产技术示范与应用
生姜挥发油控释微胶囊制备及应
                                 650,000.00                                                                                650,000.00      与收益相关
用项目
石家庄以岭药业股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                                                                       本期减少
           补助项目             年初余额       本期增加                                                                    期末余额      与资产/收益相关
                                                                计入营业外收入 计入其他收益      冲减成本费用   其他减少
夏荔芪胶囊产业化项目              675,000.13                                        99,999.96                               575,000.17     与资产相关
津力糖平片治疗 2 型糖尿病新药
                                  500,000.00                                                                                500,000.00     与收益相关
研究
国家技术创新示范企业补贴          500,000.00                                                                                500,000.00     与收益相关
国际制剂研发及市场开拓专项        500,000.00                                                                                500,000.00     与收益相关
抗流感中药连花清瘟颗粒技术改
                                                   350,000.00                                                               350,000.00     与收益相关
造研究
                                  410,000.00                                        61,692.73                               348,307.27     与资产相关
太行山道地大宗药材项目
                                2,690,000.00                                      2,690,000.00                                             与收益相关
中药质量控制技术平台建设          375,128.40                                        58,461.48                               316,666.92     与资产相关
连花急支片治疗急性气管-支气
                                  300,000.00                                                                                300,000.00     与收益相关
管炎的新药临床研究
连翘种苗繁育规范化项目            300,000.00                                                                                300,000.00     与收益相关
芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜
                                2,320,000.00                                      2,046,200.00                              273,800.00     与收益相关
病变的临床研究
中药新药夏荔芪胶囊科技成果产
                                1,800,000.00                                      1,555,000.00                              245,000.00     与收益相关
业化项目
重大新药创制周络通胶囊治疗糖
尿病周围神经病变的新药临床研    2,947,300.00                                      2,704,500.00                              242,800.00     与收益相关
究
复方中药芪苈强心胶囊治疗慢性
                                  200,000.00                                                                                200,000.00     与收益相关
心力衰竭联合研究
中药质量标准现代化平台建设课
                                  100,000.00                                                                                100,000.00     与收益相关
题
建设节水型企业项目                                 100,000.00                                                               100,000.00     与收益相关
常用中药材商品规格等级标准研       80,000.00                                                                                 80,000.00     与收益相关
石家庄以岭药业股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
                                                                                        本期减少
           补助项目             年初余额        本期增加                                                                     期末余额        与资产/收益相关
                                                                 计入营业外收入 计入其他收益      冲减成本费用   其他减少
制项目
院士工作站运行补助项目              64,166.71                                          9,999.96                                  54,166.75     与资产相关
参松养心胶囊生产工艺优化关键
                                    50,000.04                                          9,999.96                                  40,000.08     与资产相关
技术研究
芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜
                                    50,000.04                                          9,999.96                                  40,000.08     与资产相关
病变的开发研究
纳曲酮-三七皂苷复方制剂的戒
                                    40,000.00                                                                                    40,000.00     与收益相关
毒候选药物研究
重大新药创制石家庄高端医药产
                                 2,877,100.00                                      2,877,100.00                                                与收益相关
业园区创新药物孵化基地
涉县中央财政造林补贴项目          274,770.00                                        274,770.00                                                 与收益相关
河北省中药材种植示范园创建项
                                  500,000.00                                        500,000.00                                                 与收益相关
目
肿瘤分子诊断技术平台建设项目      250,000.00                                        250,000.00                                                 与收益相关
            合计               177,215,087.86    22,744,166.95                    31,673,514.41                             168,285,740.40         --
石家庄以岭药业股份有限公司                                                           2017 年度财务报表附注
       (三十二)股本
                                               本期变动增（+）减（－）
  项目        期初余额                               公积                                       期末余额
                                               送
                               发行新股              金转        其他            小计
                                               股
                                                     股
 股 份
           1,128,784,800.00   76,422,783.00                   -572,000.00    75,850,783.00   1,204,635,583.00
 总数
       注 1：根据中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄以岭药业股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可【2017】81 号）核准，向特定投资者非公开发行每股面值为 1 元的普
通股股票 74,720,183.00 股，发行价格为每股人民币 17.48 元。上述股本变更已经中勤万信会计
师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具勤信验字【2017】第 1032 号验资报告。
       注 2：公司于 2016 年 6 月 23 日分别召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第
二十六次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格的议案》、《关
于注销激励对象逾期未行权的股票期权的议案》、《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计
划第二期行权解锁的议案》和《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票
第一期解锁的议案》等议案，对限制性股票回购价格和股票期权行权价格进行了调整，认为《股
权激励计划》第二个行权/解锁期的行权/解锁条件和预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件
已经成就，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理相关股票期权行权和限制性股票、预
留限制性股票解锁的相关事宜。激励对象共 10 人对其持有的股票期权行权 649,200.00 份，行
权价格为每股人民币 12.31 元，共计增加股本 649,200.00 元。
       注 3：公司于 2017 年 6 月 12 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整限
制性股票回购价格和股票期权行权格的议案》。 根据公司 2016 年年度权益分派实施方案，公
司决定调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格。对限制性股票回购价格和股票期权行权
价格进行了调整，行权价格为每股人民币 12.21 元，共计增加股本 1,053,400.00 元。
       注 4：公司于 2017 年 7 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于减
少公司注册资本的议案》。由于公司决定回购注销已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票 572,000.00 股，公司股份总数将减少 572,000.00 股，因此公司决定减少注册资本 572,000.00
元。
       (三十三)资本公积
             项目                   期初余额              本期增加           本期减少           期末余额
 资本溢价（股本溢价）           1,605,354,269.59     1,272,333,670.06       4,859,447.94     2,872,828,491.71
 其他资本公积                    109,056,003.35       1,260,928.45          42,088,404.79     68,228,527.01
             合计               1,714,410,272.94     1,273,594,598.51       46,947,852.73    2,941,057,018.72
       1、资本公积-股本溢价期初增加 11,409,246.33 元，系上市公司期初同一控制企业合并抵消
形成的资本公积溢价。
       2、资本公积-股本溢价本期增加 1,272,333,670.06 元，包括以下内容：
石家庄以岭药业股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
     （1）公司获准非公开发行人民币普通股股票 74,720,183.00 股，扣除发行费用 17,300,000.00
元，募集资金 1,288,808,798.84 元，产生股本溢价 1,214,088,615.84 元。
     （2）激励对象持有的股票期权行权增加 19,151,066.00 元，股票期权/限制性股票行权/解锁
其他资本公积转增股本溢价 39,093,988.22 元，合计增加 58,245,054.22 元。
     ,3、资本公积-其他资本公积本期增加 1,260,928.45 元，系股票期权费用摊销形成其他资本
公积。
     4、资本公积-股本溢价本期减少 4,859,447.94 元，包括以下内容：
     （1）公司本期回购注销限制性股票 57.20 万股，减少资本公积-股份溢价 3,066,924.10 元，
减少资本公积-其他资本公积 2,994,416.57 元。
     （2）本期发生同一控制下企业合并，投资成本与被投资单位净资产份额的差额调整减少
资本公积-股本溢价 903,617.99 元，因同一控制下合并，以资本公积恢复被合并方留存收益调
整减少资本公积-股本溢价 67,401.82 元；本期对子公司增资形成长投与被投资单位净资产份额
的差额调整减少资本公积-股本溢价 821,504.03 元。
     (三十四)库存股
            项目                   期初余额           本期增加             本期减少               期末余额
 限制性股票回购义务                 67,014,199.94                          67,014,199.94
            合计                    67,014,199.94                          67,014,199.94
     (三十五)其他综合收益
                                                            本期发生金额
                                                     减：前期                              税后
     项目           期初余额                         计入其他    减：所                    归属      期末余额
                                     本期所得税                            税后归属于
                                                     综合收益    得税                      于少
                                       前发生额                              母公司
                                                     当期转入    费用                      数股
                                                       损益                                东
1、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
2、以后将重分
                   -3,316,895.87     -1,667,614.75                         -1,667,614.75            -4,984,510.62
类进损益的其
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
                                                              本期发生金额
                                                      减：前期                                税后
       项目         期初余额                          计入其他     减：所                     归属       期末余额
                                      本期所得税                               税后归属于
                                                      综合收益     得税                       于少
                                        前发生额                                 母公司
                                                      当期转入     费用                       数股
                                                        损益                                  东
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
                  -3,316,895.87       -1,667,614.75                           -1,667,614.75            -4,984,510.62
折算差额
其他
       合计       -3,316,895.87       -1,667,614.75                           -1,667,614.75            -4,984,510.62
       (三十六)盈余公积
                 项目                         期初余额             本期增加            本期减少        期末余额
 法定盈余公积                                270,350,491.51        49,055,449.17                     319,405,940.68
                 合计                        270,350,491.51        49,055,449.17                     319,405,940.68
       注：本公司按当年净利润的 10%计提法定盈余公积。
       (三十七)未分配利润
                               项目                                         期末余额               期初余额
 调整前上期末未分配利润                                                 2,290,030,492.63          1,902,060,686.21
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                   -11,191,286.45            -1,854,149.18
 调整后期初未分配利润                                                   2,278,839,206.18          1,900,206,537.03
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         540,705,102.00           532,686,058.09
 减：提取法定盈余公积                                                        49,055,449.17            41,267,428.94
 提取任意盈余公积
石家庄以岭药业股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
                            项目                                         期末余额               期初余额
 提取一般风险准备金
 应付普通股股利                                                          120,415,418.30            112,785,960.00
 转作股本的普通股股利
 其他
 期末未分配利润                                                         2,650,073,440.71       2,278,839,206.18
    注：2017 年 3 月 24 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《公司 2016 年度利润分配
预案》，以 2016 年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数，向公司全体股东
每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），2017 年 4 月 19 日，公司 2016 年度股东大会审议通过
《2016 年度利润分配预案》。本次权益分配的股权登记日为：2017 年 6 月 9 日，除权除息日
为：2017 年 6 月 12 日。
    (三十八)营业收入和营业成本
                                      本期发生额                                      上期发生额
          项目
                           营业收入                营业成本                营业收入                营业成本
 主营业务                4,069,482,208.11     1,299,532,097.14           3,842,308,573.25      1,281,604,554.43
 其他业务                  11,784,446.60            4,381,776.72             7,279,012.78             683,512.96
          合计           4,081,266,654.71     1,303,913,873.86           3,849,587,586.03      1,282,288,067.39
    (三十九)税金及附加
                  项目                                  本期发生额                          上期发生额
 残疾人保障金                                                           4,187.97                      720,967.88
 印花税                                                            2,397,943.11                      1,812,616.01
 车船税                                                             103,928.18                          51,727.60
 房产税                                                          20,299,701.20                      10,619,817.86
 土地使用税                                                        8,747,094.79                      6,217,800.29
 营业税                                                                                              1,018,336.83
 城市维护建设税                                                  30,797,920.52                      30,636,393.05
 教育费附加                                                      23,091,767.51                      23,395,651.20
                  合计                                           85,442,543.28                      74,473,310.72
    (四十)销售费用
                  项目                                     本期发生额                       上期发生额
市场活动费、推广及办公费                                       1,048,705,038.25                     970,022,182.31
工资薪金                                                        250,146,725.85                      201,302,062.01
广告宣传费                                                      145,810,203.38                      161,809,231.83
石家庄以岭药业股份有限公司                                   2017 年度财务报表附注
                项目                本期发生额                   上期发生额
差旅运杂费                               130,476,231.89                 97,309,517.28
其他费用                                  25,836,409.19                 19,982,236.79
                合计                    1,600,974,608.56             1,450,425,230.22
    (四十一)管理费用
                    项目        本期发生额                      上期发生额
 研发费用                                217,441,118.87              187,724,919.10
 工资薪金                                 99,896,454.44               64,298,627.30
 折旧及摊销                              113,704,984.15              101,490,248.92
 管理税费                                                             12,933,303.85
 办公费                                   16,758,909.26               14,522,323.99
 差旅费                                    4,933,796.52                4,246,889.72
 会务费                                    1,313,960.92                2,977,395.08
 其他费用                                 36,956,770.85               36,049,491.50
                    合计                 491,005,995.01              424,243,199.46
    (四十二)财务费用
                项目                本期发生额                   上期发生额
利息支出                                    1,534,201.44                 3,211,615.31
减：利息收入                              12,864,816.56                  3,438,703.76
承兑汇票贴息                                8,202,525.54                 5,312,924.12
汇兑损失                                         29,924.73                123,110.28
减：汇兑收益                                     34,522.80                    4,434.00
手续费                                       794,822.47                   560,447.10
                合计                       -2,337,865.18                 5,764,959.05
    (四十三)资产减值损失
                    项目        本期发生额                      上期发生额
 坏账损失                                  1,664,190.78                 -970,993.29
 固定资产减值损失                                                        184,873.63
                    合计                   1,664,190.78                 -786,119.66
    (四十四)投资收益
                项目                本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                -361,277.99                   -649,359.06
石家庄以岭药业股份有限公司                                                             2017 年度财务报表附注
                      项目                                本期发生额                       上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                   -1,724,821.15
货币基金收益                                                     5,353,805.06                          564,230.61
银行理财产品收益                                                11,997,944.36
                      合计                                      15,265,650.28                          -85,128.45
       (四十五)资产处置收益
                                                                                       计入当年非经常性损益的
               项目                  本年发生额                上年发生额
                                                                                                金额
    固定资产处置利得                 91,251.22                     -264,140.14                      91,251.22
               合计                      91,251.22                     -264,140.14                      91,251.22
       (四十六)其他收益
                        补助项目                                本期发生额                   上期发生额
重大新药创制连花清瘟生产技术改造研究                                    2,913,500.00
重大新药创制石家庄高端医药产业园区创新药物孵化
                                                                        2,877,100.00
基地
重大新药创制周络通胶囊治疗糖尿病周围神经病变的
                                                                        2,704,500.00
新药临床研究
                                                                        2,690,000.00
太行山道地大宗药材项目
                                                                           61,692.73
2013 年重大科技成果转化项目-连花清瘟                                    2,443,162.40
芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的临床研究                              2,046,200.00
以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建设项目                          1,800,000.12
专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生产基地建设项目-国家发
                                                                        1,735,537.80
改委产业结构调整专项资金
中关村科技园区大兴生物医药产业基地管理委员会开
                                                                        1,726,504.80
发补偿费
现代特色中药及国际产业化项目                                            1,579,925.48
中药新药夏荔芪胶囊科技成果产业化项目                                    1,555,000.00
芪苈强心胶囊产业化项目（河北省发改委配套资金）                          1,280,400.00
抗心律失常创新中药研发及产业化                                            996,999.96
创新能力建设专项                                                          800,000.04
通心络扩能改造项目                                                        612,244.92
中药制药过程数字化控制与全程质量监测高技术产业
化示范工程项目-国家发改委产业技术与开发资金高技                           500,000.04
术产业发展专项资金
国家创新中药夏荔芪产业化                                                  500,000.04
河北省中药材种植示范园创建项目                                            500,000.00
年产 15 亿粒参松养心胶囊产业化项目                                        445,714.20
石家庄以岭药业股份有限公司                                                           2017 年度财务报表附注
                      补助项目                              本期发生额                      上期发生额
国家工业企业知识产权运用标杆企业补助资金                              300,000.00
国科发政（2014）71 号-“万人计划\"t 特殊支持经费                       300,000.00
涉县中央财政造林补贴项目                                              274,770.00
面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业
                                                                      259,525.32
化示范工程
贾振华 2017 年科技人才款（国科发政 201471 号文）                      250,000.00
企业研发中心建设与能力提升-肿瘤分子诊断技术平台
                                                                      250,000.00
建设
北京经济和信息化委员会二批小 856 制剂车间颗粒剂生
                                                                      220,183.44
产线改造工程项目
国家知识产权优势企业培育、河北省专利申请资助金、
                                                                      206,900.00
专利保险试点补助
扬州智汇水蛭养殖项目                                                  196,572.25
生产基地中药渣综合利用项目                                            239,843.31
重大通用名药物研发                                                    176,028.00
河北省两化融合管理体系贯标行动专项资金                                100,000.00
高层次人才支持计划                                                    100,000.00
青年拔尖基金                                                          100,000.00
夏荔芪胶囊产业化                                                       99,999.96
房屋奖励性补贴                                                         99,648.24
专利资助资金                                                           58,600.00
中药质量控制技术平台建设                                               58,461.48
大兴区科协科普项目                                                     40,000.00
展览补贴                                                               40,000.00
2017 年粮食应急供应网点改造项目                                        39,000.00
“参加中国-东盟医药医疗器械展览会”专项资金                            27,000.00
中关村技术创新能力建设专项资金                                         25,000.00
稳岗补贴                                                               12,372.38
2017 年省级支持市县科技创新和科学普及及专项资金                        10,000.00
参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究                                     9,999.96
络病理论指导药物开发集成创新技术平台建设-芪黄明
                                                                         9,999.96
目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的开发研究
院士工作站运行补助经费                                                   9,999.96
                        合计                                        33,282,386.79
       (四十七)营业外收入
                                              本期发生额                             上期发生额
               项目                                计入当期非经常                           计入当期非经常
                                     金额                                   金额
                                                    性损益的金额                             性损益的金额
 非流动资产毁损报废利得                                                             21.62                21.62
石家庄以岭药业股份有限公司                                                          2017 年度财务报表附注
                                             本期发生额                             上期发生额
            项目                                  计入当期非经常                             计入当期非经常
                                      金额                                   金额
                                                   性损益的金额                              性损益的金额
 债务重组利得
 非货币性资产交换利得
 接受捐赠
 政府补助                          240,000.00             240,000.00      21,967,228.55         21,967,228.55
 其他                             1,336,233.22          1,336,233.22        727,605.23            727,605.23
            合计                  1,576,233.22          1,576,233.22      22,694,855.40         22,694,855.40
    计入当期损益的政府补助
                                                                                                与资产相关/
                        项目                                 本期发生额       上期发生额
                                                                                                与收益相关
 名牌奖励补助                                                  200,000.00                      与收益相关
 工会补助                                                       30,000.00                      与收益相关
 科技型中小企业奖励                                             10,000.00                      与收益相关
 国家重点基研究发展计划项目                                                   4,500,000.00     与收益相关
 专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生产基地建设项目                                   3,799,300.73     与资产相关
 中关村科技园区大兴生物医药产业基地管理委员会开发
                                                                              1,726,504.80     与资产相关
 补偿费
 芪苈强心胶囊产业化项目（河北省发改委配套资金）                               1,280,400.00     与资产相关
 以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建设项目                               1,229,943.12     与资产相关
 复方中药研发孵化及成果转化公共服务平台                                       1,000,000.00     与收益相关
 抗心律失常创新中药研发及产业化                                                 996,999.96     与资产相关
 专利资助资金                                                                   904,000.00     与收益相关
 自主创新和高技术产业化项目                                                     800,000.04     与收益相关
 通心络扩能改造项目                                                             612,244.92     与资产相关
 河北省络病实验室建设项目                                                       600,000.00     与收益相关
 现代特色中药及国际产业化项目                                                   597,825.48     与资产相关
 扬州智汇水蛭养殖项目                                                           530,695.21     与资产相关
 中药制药过程数字化控制与全程质量监测高技术产业化
 示范工程项目-国家发改委产业技术与开发资金高技术产                              500,000.04     与资产相关
 业发展专项资金
 国家创新中药夏荔芪产业化                                                       500,000.04     与资产相关
 年产 15 亿粒参松养心胶囊产业化项目                                             445,714.20     与资产相关
 开发性经济发展专项资金补助                                                     269,200.00     与收益相关
 北京经济和信息化委员会二批小 856 制剂车间颗粒剂生产
                                                                                220,183.44     与资产相关
 线改造工程项目
石家庄以岭药业股份有限公司                                                             2017 年度财务报表附注
                                                                                                    与资产相关/
                          项目                               本期发生额         上期发生额
                                                                                                    与收益相关
 十大名牌奖励                                                                     200,000.00       与收益相关
 院士工作站资金                                                                   180,000.00       与收益相关
 重大通用名药物研发                                                               176,028.00       与资产相关
 面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化
                                                                                  157,205.28       与资产相关
 示范工程
 面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化
                                                                                  102,320.04       与资产相关
 示范工程
 高层次人才支持计划                                                               100,000.00       与收益相关
 青年拔尖基金                                                                     100,000.00       与收益相关
 夏荔芪胶囊产业化                                                                  99,999.96       与资产相关
 房屋奖励性补贴                                                                    99,648.24       与资产相关
 中药质量控制技术平台建设                                                          58,461.48       与资产相关
 2013 年度市级工业企业技术改造贴息及补助资金                                       45,000.00       与资产相关
 2016 年度能源计量数据在线采集工作重点用能单位补助                                 30,000.00       与收益相关
 扶持资金                                                                          20,000.00       与收益相关
 高开区总工会补助下级经费                                                          15,000.00       与收益相关
 能源计量节能减排经费                                                              15,000.00       与收益相关
 稳岗补贴                                                                         12,453.69        与收益相关
 公安部物证鉴定中心 2016 年研究经费                                                10,000.00       与收益相关
 参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究                                                 9,999.96     与资产相关
 络病理论指导药物开发集成创新技术平台建设-芪黄明目
                                                                                      9,999.96     与资产相关
 胶囊治疗糖尿病视网膜病变的开发研究
 院士工作站运行补助经费                                                               9,999.96     与资产相关
 广交会政府补贴                                                                       3,100.00     与收益相关
                          合计                                  240,000.00     21,967,228.55             --
    (四十八)营业外支出
                                             本期发生额                                上期发生额
            项目                                  计入当期非经常                                 计入当期非经常
                                      金额                                     金额
                                                   性损益的金额                                  性损益的金额
 非流动资产毁损报废损失            227,152.03             227,152.03           53,090.02               53,090.02
 债务重组损失
 非货币性资产交换损失
 对外捐赠                        11,919,424.12          11,919,424.12        8,363,940.60            8,363,940.60
 资产报废、毁损损失                145,599.60             145,599.60
石家庄以岭药业股份有限公司                                                           2017 年度财务报表附注
                                            本期发生额                               上期发生额
              项目                               计入当期非经常                             计入当期非经常
                                     金额                                     金额
                                                  性损益的金额                               性损益的金额
 其他                               179,551.04           179,551.04           55,516.90             55,516.90
              合计             12,471,726.79           12,471,726.79     8,472,547.52             8,472,547.52
    (四十九)所得税费用
    1、所得税费用表
                     项目                              本期发生额                         上期发生额
 当期所得税费用                                             107,251,662.32                      97,643,144.71
 递延所得税费用                                               -5,690,062.28                       4,148,347.26
                     合计                                   101,561,600.04                     101,791,491.97
    2、会计利润与所得税费用调整过程
                                   项目                                                   本期发生额
 利润总额                                                                                      638,347,103.12
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                95,752,065.47
 子公司适用不同税率的影响                                                                       -8,932,621.95
 调整以前期间所得税的影响                                                                         -397,086.19
 非应税收入的影响                                                                               -1,846,883.97
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 9,493,652.98
 销售折让、股权激励、研发支出等其他纳税调整事项的影响                                          -14,612,642.90
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -244,378.76
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                   22,349,495.36
 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
 其他
 所得税费用                                                                                    101,561,600.04
    (五十)现金流量表项目
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
                      项目                                 本期发生额                      上期发生额
 收到的政府补贴款                                                24,593,039.33                  27,047,147.69
 收到的利息收入                                                   7,038,515.65                    3,438,471.51
 收到的保证金等代收代付款                                        50,791,735.48                  35,004,554.78
                      合计                                       82,423,290.46                  65,490,173.98
石家庄以岭药业股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
     2、支付的其他与经营活动有关的现金
                      项目                            本期发生额                        上期发生额
 支付的市场活动、推广、办公费                            1,043,804,886.42                    976,765,420.81
 支付的广告宣传费                                             145,049,628.19                 157,709,702.01
 支付的科研费用                                               165,201,806.54                 103,360,563.12
 支付的差旅运杂费                                             134,683,779.49                  96,001,355.82
 支付的其他费用                                                65,568,842.83                  54,073,983.00
                      合计                               1,554,308,943.47                   1,387,911,024.76
     3、收到其他与筹资活动有关的现金
                   项目                          本期发生额                          上期发生额
 收到个人代扣筹资款                                     2,854,393.61
                   合计                                 2,854,393.61
     4、支付其他与筹资活动有关的现金
                   项目                          本期发生额                          上期发生额
 偿还其他带息负债                                      17,516,353.97
                   合计                                17,516,353.97
     (五十一)现金流量表补充资料
     1、现金流量表补充资料
                             补充资料                                  本期发生额              上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                 536,785,503.08          525,260,486.17
加：资产减值准备                                                          1,664,190.78            -786,119.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         225,664,640.66          199,081,856.73
无形资产摊销                                                            18,997,626.12           19,076,345.55
长期待摊费用摊销                                                          4,815,798.14          15,926,096.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）               -91,251.22          317,208.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                     227,152.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                            1,534,201.44           3,211,615.31
投资损失（收益以“－”号填列）                                          -15,265,650.28              85,128.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                 -5,690,062.28           4,121,617.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
石家庄以岭药业股份有限公司                                        2017 年度财务报表附注
                             补充资料                     本期发生额         上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -148,022,453.35   111,480,767.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -456,142,665.25   -255,471,336.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -49,824,142.05    19,143,293.26
其他
经营活动产生的现金流量净额                                114,652,887.82    641,446,959.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                            802,679,160.15    548,066,869.16
减：现金的期初余额                                        548,066,869.16    435,515,433.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  254,612,290.99    112,551,435.87
       2、本期支付的取得子公司的现金净额：无。
       3、本期收到的处置子公司的现金净额：无。
       (五十二)现金和现金等价物的构成
                              项目                       本期发生额         上期发生额
一、现金                                                 802,679,160.15     548,066,869.16
其中：库存现金                                             1,212,268.92         634,801.09
       可随时用于支付的银行存款                          801,466,891.23     547,432,068.07
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             802,679,160.15     548,066,869.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
       (五十三)所有权或使用权受到限制的资产：无。
 石家庄以岭药业股份有限公司                                                                  2017 年度财务报表附注
     (五十四)外币货币性项目
     1、外币货币性项目
             项目                     期末外币余额                   折算汇率                 期末折算人民币余额
  货币资金                                    846,137.51                                               5,600,019.75
  其中：港币                                   47,498.24                 0.8359                             39,703.78
         美元                                 646,369.44                 6.5342                        4,223,507.19
         新台币
         英镑                                 152,269.83                 8.7792                        1,336,807.29
  应收账款                                    113,643.74                                                 997,701.12
  其中：英镑                                  113,643.74                 8.7792                          997,701.12
     2、境外经营实体说明
     境外经营实体名称                     主要经营地                     记账本位币                选择依据
  YILING LTD                                  英国                           英镑             经营地所使用的货币
  Yiling Pharmaceutical,INC.        美国内华达州拉斯维加斯市                 美元             经营地所使用的货币
     七、 合并范围的变更
     （一）非同一控制下企业合并
     1、 本期发生的非同一控制下企业合并
                                              股权
                                                                                             购买日至期末     购买日至期末
                  股权取得                    取得    股权取                      购买日的
被购买方名称                 股权取得成本                           购买日                   被购买方的收     被购买方的净
                    时点                      比例    得方式                      确定依据
                                                                                                  入              利润
                                              （%）
河北家家缘农    2017 年 3                                        2017 年 3 月 股 权 转 让
                               1,220,000.00    61      收购                                   19,985,098.39 -3,273,238.63
产品有限公司    月 31 日                                         31 日            协议
     分步实现企业合并且在本期取得控制权的情况：无
     2、 合并成本及商誉
                               项    目                                             河北家家缘农产品有限公司
合并成本
—现金                                                                                                  1,220,000.00
合并成本合计                                                                                            1,220,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                     -10,699,129.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                  11,919,129.74
 石家庄以岭药业股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
       3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                 河北家家缘农产品有限公司
                   项目
                                                     购买日公允价值                         购买日账面价值
资产：
货币资金                                                            472,102.06                             472,102.06
应收账款                                                           5,032,051.63                          5,032,051.63
预付款项                                                            512,200.48                             512,200.48
其他应收款                                                         1,958,966.00                          1,958,966.00
存货                                                               4,613,684.88                          4,613,684.88
其他流动资产                                                        144,247.88                             144,247.88
固定资产                                                         11,103,058.03                          11,103,058.03
无形资产                                                            118,646.72                             118,646.72
负债：
应付账款                                                           6,819,887.99                          6,819,887.99
预收款项                                                         10,705,009.87                          10,705,009.87
应付职工薪酬                                                            81,857.74                           81,857.74
应交税费                                                            318,785.29                             318,785.29
应付利息                                                           1,380,470.97                          1,380,470.97
其他应付款                                                       22,188,502.77                          22,188,502.77
净资产                                                           -17,539,556.95                         -17,539,556.95
减：少数股东权益
取得的净资产                                                     -17,539,556.95                         -17,539,556.95
       （二）同一控制下企业合并
       1、 本期发生的同一控制下企业合并
                                       企业合并中
                                                    构成同一控制下企业合
             被合并方名称              取得的权益                                       合并日          合并日的确定依据
                                                             并的依据
                                       比例（%）
                                                    最终控制方为以岭医药
石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司          100                                       2017 年 1 月 1 日     股权转让协议
                                                    科技有限公司
       2、 合并成本
                            合并成本                                      石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司
 —现金                                                                                                    999,300.00
石家庄以岭药业股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
       3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                    石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司
                    项目
                                                    合并日                     上期年末
资产：
货币资金                                                14,007,907.67               14,007,907.67
应收款项                                                 6,693,044.61                 6,693,044.61
预付账款                                                     118,371.47                118,371.47
其他应收款                                                   112,987.00                112,987.00
存货                                                     5,820,517.02                 5,820,517.02
一年内到期的非流动资产                                        41,195.33                   41,195.33
其他流动资产                                                  35,398.27                   35,398.27
固定资产                                                 4,183,703.02                 4,183,703.02
无形资产                                                     987,009.61                987,009.61
长期待摊费用                                                 170,100.00                170,100.00
负债：
应付款项                                                29,292,527.40               29,292,527.40
预收账款                                                 1,427,007.43                 1,427,007.43
应付职工薪酬                                                   6,211.52                    6,211.52
应交税费                                                      50,094.85                   50,094.85
其他应付款                                               1,325,027.95                 1,325,027.95
净资产                                                        69,364.85                   69,364.85
减：少数股东权益
取得的净资产                                                  69,364.85                   69,364.85
       (一)反向购买：无。
       (二)处置子公司：无。
       (三)其他原因的合并范围变动
       本公司投资新设成立以岭络康河北生物科技有限公司，持股比例为 100.00%，能够对其实
施控制，本年将其纳入合并范围。
       本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立康碧园实业发展有限公司，持股比例
为 60.00%，能够对其实施控制，本年将其纳入合并范围。
       本公司子公司以岭健康城科技有限公司投资新设成立北京康岭国际旅行社有限公司，持股
比例为 100.00%，能够对其实施控制，本年将其纳入合并范围。
       本公司本期注销台湾以岭健康城科技有限公司。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
       八、 在其他主体中的权益
       (一)在子公司中的权益
       1、企业集团的构成
                      主要经                                                   持股比例(%)      取得方
       子公司名称                注册地                业务性质
                       营地                                                   直接     间接       式
河北以岭医药研究院    石家庄     石家庄
                                          科研开发                            100.00             设立
有限公司                   市      市
河北大运河医药物流    石家庄     石家庄
                                          物流、运输                                   97.17     设立
有限公司                   市      市
扬州智汇水蛭科技有
                      扬州市     扬州市   养殖业务                            100.00             设立
限公司
                                                                                                同一控
北京以岭药业有限公
                      北京市     北京市   药品制造                            100.00            制企业
司
                                                                                                 合并
                                                                                                同一控
北京盛世汇通医药有
                      北京市     北京市   药品物流                            100.00            制企业
限公司
                                                                                                 合并
                                                                                                同一控
北京以岭生物工程技
                      北京市     北京市   生物制药                            100.00            制企业
术有限公司
                                                                                                 合并
                                                                                                同一控
北京以岭医药研究院
                      北京市     北京市   药品研发                            100.00            制企业
有限公司
                                                                                                 合并
YILING LTD             英国       英国    药品销售                                     100.00    设立
涉县以岭燕赵中药材                        中药材研发、种植、收购、加工及
                      邯郸市     邯郸市                                       100.00             设立
有限公司                                  销售
石家庄以岭药堂大药    石家庄     石家庄
                                          药品销售                                     97.17     设立
房连锁有限公司             市      市
                                          电子商务技术开发；保健食品的研
以岭健康城科技有限    石家庄     石家庄   究开发、技术咨询、服务、转让；
                                                                              97.17              设立
公司                       市      市     健康知识咨询；服装鞋帽、日化用
                                          品、化妆品的零售
石家庄以岭中药饮片    石家庄     石家庄   中药饮片的研究开发、技术咨询、
                                                                              100.00             设立
有限公司                   市      市     服务、转让
                                          原料药、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、
                                          合剂、小容量注射剂，处方药，OTC，
Yiling
                       美国       美国    保健品、中药饮片和提取物等中药               100.00    设立
Pharmaceutical,INC.
                                          和西药的生产，研发，药品的批发
                                          销售，自主进出口
故城县茂丰农业科技
                      衡水市     衡水市   农技推广、中药材种植加工销售        100.00             设立
开发有限公司
                                          西药、西药原料药、生物制品、卫
以岭万洲国际制药有    石家庄     石家庄
                                          生敷料、保健品、中成药的研究开      100.00             设立
限公司                     市      市
                                          发、技术咨询、技术转让。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                  2017 年度财务报表附注
                       主要经                                                持股比例(%)     取得方
       子公司名称               注册地              业务性质
                        营地                                                直接     间接      式
以岭健康城（北京）科                     批发预包装食品；技术开发、咨询、
                       北京市   北京市                                               97.17    设立
技有限公司                               服务、转让等销售医疗器械等
北京以岭生物医药科
                       北京市   北京市   技术开发、咨询、服务、转让                  36.80    设立
技有限公司
我就医网信息科技有     石家庄   石家庄   技术咨询、服务、转让；软件开发、
                                                                                     97.17    设立
限公司                   市       市     销售、服务；营养健康咨询服务等
通心络科（河北）科技   石家庄   石家庄   医疗电子仪器的技术开发、技术转
                                                                                     63.16    设立
有限公司                 市       市     让
                                         国内旅游、入境旅游；旅游咨询服
石家庄以岭健康城国     石家庄   石家庄   务；旅游景区开发、运营与管理；
                                                                                     97.17    设立
际旅行社有限公司         市       市     会议服务；展览展示服务；票务代
                                         理；旅游纪念品开发。
                                                                                             同一控
石家庄高新区凯旋门     石家庄   石家庄   餐饮服务；宾馆、美发；食品零售；
                                                                                     97.17   制企业
大酒店有限公司           市       市     卷烟零售；会议服务；停车场服务。
                                                                                              合并
                                         批发兼零售预包装食品、散装食
                                         品、特殊食品销售、热食类食品制
                                         售、冷食类食品制售、生食类食品
                                         制售、糕点类食品制售、自制饮品
                                         制售；卷烟、雪茄烟零售，农作物                      非同一
河北家家缘农产品有     石家庄   石家庄
                                         种植，粮食收购、未经加工的初级              59.27   控制企
限公司                   市       市
                                         农产品、食用农产品、工艺美术品、                    业合并
                                         五金产品、文具用品、针纺织品、
                                         日用百货、化妆品的销售，设计、
                                         制作、代理国内广告业务，发布国
                                         内户外广告。
                                         房地产开发；专业承包；家居装饰；
康碧园实业发展有限     石家庄   石家庄   物业管理；园林绿化工程；酒店管
                                                                                     58.30    设立
公司                     市       市     理；教育咨询；会议服务；承办展
                                         览展示；工程设计。
                                         国内旅游业务；入境旅游业务；火
北京康岭国际旅行社              石家庄   车票务代理；飞机票务代理；车辆
                       北京市                                                        97.17    设立
有限公司                          市     租赁；承办展览展示活动；旅游信
                                         息咨询；销售日用品；会议服务。
                                         生物制品、日化产品研发、技术咨
以岭络康河北生物科     石家庄   石家庄   询、技术服务；销售食品、日用品、
                                                                            100.00            设立
技有限公司               市       市     饰品、医疗器械等；自营和代理各
                                         类商品和技术的进出口业务。
       2、在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
       根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定，该公司由北京以岭药业有限公司与自
然人张力建共同出资设立；截止 2017 年 12 月 31 日北京以岭药业有限公司出资 582.30 万元，
占比 36.80%，张力建出资 1000 万元，占比 63.20%，由于公司派出董事人数占董事会半数以上，
因此持股比例与表决权比例不一致。
   石家庄以岭药业股份有限公司                                            2017 年度财务报表附注
       3、重要的非全资子公司：无。
       4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
       5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
       (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
       在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
       本公司于 2017 年度对以岭健康城科技有限公司增资，增资后对其持股比例为 97.17%。
       (三)在合营企业或联营企业中的权益
       1、重要的合营企业或联营企业：无。
       2、重要合营企业的主要财务信息：无。
       3、重要联营企业的主要财务信息：无。
       4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
                   项目                      期末余额/本期发生额          年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                          1,506,222.84                 29,016,960.83
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                  -841,336.80                  -1,215,800.53
—其他综合收益
—综合收益总额
       注 1：对联营企投资本期账面价值减少原因见附注六（十）长期股权投资。
       注 2：本期对联营企业投资按权益法核算确认的投资收益金额与按持股比例计算的享有联
   营企业本期净利润金额存在差异是由于以前年度按实际出资比例计算投资收益，本期因股东全
   部出资到位，调整持股比例导致。
       5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
       6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
       7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
       8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
       (四)重要的共同经营：无。
       (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
       九、 与金融工具相关的风险
       本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公
石家庄以岭药业股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
    (一)信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境
下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信
用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度
和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方
式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范
围内。
    对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管
理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
    (二)市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    (三)流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    十、 公允价值的披露：无。
    十一、     关联方及其交易
    (一)本公司的母公司情况
                                                                            母公司对本   母公司对本
                                                                注册资本
  母公司名称     注册地                 业务性质                            公司的持股   公司的表决
                                                                  (万元)
                                                                            比例（%）    权比例（%）
                西藏自治     中医药临床科研、技术咨询；实业
 以岭医药科     区拉萨市     项目的投资、管理和经营（需专项
                                                                 6,263.40      31.23       31.23
 技有限公司     堆龙德庆     审批的未经批准不得经营）；自有房
                    区       屋租赁
    以岭医药科技有限公司是 1992 年经批准成立，注册资本 6,263.40 万元，吴以岭出资 6,263.40
万元，股权比例 100.00%，为实际控制人。主要经营业务：中医药临床科研、技术咨询；实业
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                 2017 年度财务报表附注
项目的投资、管理和经营（需专项审批的未经批准不得经营）；自有房屋租赁。【依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】
    本公司的最终控制方是：吴以岭。
    (二)本公司的子公司情况
    本公司所属的子公司详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司所属的合营和联营详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
    (四)其他关联方情况
                    其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系
 河北以岭医院                                                                      同一控制
 河北省中西医结合医药研究院                                                        同一控制
 以岭络病健康医疗管理有限公司                                                      同一控制
    (五)关联方交易情况
    1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    出售商品/提供劳务情况
       关联方名称              定价政策          关联交易内容                  本期发生额          上期发生额
 河北以岭医院                  市场价格                 货款                     6,773,546.05        6,885,359.01
 以岭络病健康医疗管理
                               市场价格                 货款                      183,971.31
 有限公司
    2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
 委托方/出包方      受托方/出包方    委托/出包   委托/出包        委托/出包      托管费/出包费     本期确认的托
     名称               名称         资产类型        起始日        终止日          定价依据         管费/出包费
 以岭健康城科                        健康管理        2015 年 8    2017 年 12      健康管理中心
                    河北以岭医院                                                                       142,241.05
 技有限公司                            中心           月 31 日     月 31 日       营业额的 10%
    根据第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于子公司与河北以岭医院签署委托经营
管理协议的议案》，公司控股子公司以岭健康城科技有限公司（以下简称“以岭健康城”）将其
经营的“以岭健康城健康管理中心”（以下简称“健康管理中心”）的运营管理工作委托给河北
以岭医院，由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作，以岭健康城以健康管理中心营业
额的 10%支付管理费。
    3、关联租赁情况
    （1）本公司作为出租方
         承租方名称                   租赁资产种类               本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
 河北以岭医院                             固定资产                            457,142.88               464,761.92
石家庄以岭药业股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
    注：根据石家庄以岭药业股份有限公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》，
石家庄以岭药业股份有限公司将拥有的位于石家庄天山大街 238 号，建筑面积 575 平米出租给
河北以岭医院用于制剂生产，租赁期限为 2007 年 3 月 1 日起至 2025 年 2 月 28 日止。
    （2）本公司作为承租方：无。
    4、关联担保情况：无。
    5、关联方资金拆借：无。
    6、关联方资产转让、债务重组情况：无。
    7、关键管理人员薪酬
                    项目                           本期发生额                     上期发生额
 关键管理人员薪酬                                          7,847,800.00                      8,206,100.00
    (六)关联方应收应付款项
    1、应收项目
                                                   期末余额                         期初余额
   项目名称                关联方
                                           账面余额           坏账准备        账面余额          坏账准备
应收账款            河北以岭医院            7,010,761.43      222,134.44      3,654,030.71
预付账款            河北以岭医院               50,000.00
                    以岭络病健康医疗管理
应收账款                                       82,186.65
                    有限公司
    (七)关联方承诺：无。
    十二、    股份支付
    (一)股份支付总体情况
                               项目                                            具体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                                     无
公司本期行权的各项权益工具总额                                                1,702,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                 572,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限                     见股份支付情况说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                         无
    注 1：公司于 2015 年 10 月 28 日、2016 年 3 月 29 日和 2017 年 3 月 24 日，分别召开第五
届董事会第二十二次会议、第五届董事会第二十五次会议和第六届董事会第二次会议，决定回
购注销离职激励对象共 7 名激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票，合计 57.20 万股
    注 2：于 2017 年 6 月 12 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整限制性
股票回购价格和股票期权行权价格的议案》。 根据公司 2016 年年度权益分派实施方案，公司
石家庄以岭药业股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
决定调整限制性股票回购价格和股票期权行权价格
    限制性股票回购价格调整结果如下表：
    股份种类                  授予日期                  授予价格                调整后的回购价格
 限制性股票                   2013 年 6 月 17 日            6.24 元/股                    6.04 元/股
 预留限制性股票               2013 年 7 月 15 日            6.17 元/股                    5.97 元/股
 预留限制性股票                2014 年 3 月 7 日            8.51 元/股                    8.31 元/股
 预留限制性股票               2014 年 6 月 12 日            7.44 元/股                    7.24 元/股
    股票期权授予数量、行权价格调整结果如下表：
      授予日期          授予数量             授予价格     调整后的授予数量          调整后的行权价格
  2013 年 6 月 17 日   692.80 万份         12.41 元/份        620.64 万份                 12.21 元/股
    (二)以权益结算的股份支付情况
                       项目                                                 具体情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                         根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据                                         可行权职工人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                               119,020,241.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                    1,260,928.45
    (三)以现金结算的股份支付情况：无。
    (四)股份支付的修改、终止情况：无。
    十三、     承诺及或有事项：无。
    十四、     资产负债表日后事项
    (一)重要的非调整事项：无
    (二)利润分配情况
    2018 年 4 月 24 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过《公司 2017 年度利润分配预
案》：以 2017 年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数，向公司全体股东每
10 股派发现金股利 1.00 元（含税）（具体分配现金股利总额将以公司未来实施 2017 年度利润
分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际数据为准），2017 年度不以资本公积金转增
股本。上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。
    (三)销售退回：无。
    (四)其他资产负债表日后事项说明：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                               2017 年度财务报表附注
    十五、     其他重要事项：无。
    十六、     母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1、应收账款分类披露
                                                                   期末余额
           类别                         账面余额                             坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                 金额         比例（%）               金额         比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                             537,003,421.49         99.81           441,772.36           0.08      536,561,649.13
 坏账准备的应收账款
 组合 1：账龄分析法组合      337,083,128.10         62.65           441,772.36           0.13      336,641,355.74
 组合 2：关联方组合          199,920,293.39         37.16                                          199,920,293.39
 单项金额不重大但单独计
                                 997,701.12         0.19            997,701.12          100.00               0.00
 提坏账准备的应收账款
           合计              538,001,122.61        100.00          1,439,473.48           --       536,561,649.13
                                                                   期初余额
           类别                         账面余额                             坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                 金额         比例（%）              金额          比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                             328,313,039.75         99.71           236,536.57           0.07      328,076,503.18
 坏账准备的应收账款
 组合 1：账龄分析法组合      290,918,533.13         88.35           236,536.57           0.08      290,681,996.56
 组合 2：关联方组合           37,394,506.62         11.36                                           37,394,506.62
 单项金额不重大但单独计
                                967,040.04          0.29            967,040.04          100.00
 提坏账准备的应收账款
           合计              329,280,079.79        100.00          1,203,576.61          0.37      328,076,503.18
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
    （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                        期末余额
                  项目
                                              应收账款                    坏账准备               计提比例（%）
 6 个月以内（含 6 个月）                       322,862,422.86
 6 个月-1 年（含 1 年）                            14,015,622.43               280,312.45            2.00
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
                                                                             期末余额
                  项目
                                                   应收账款                   坏账准备              计提比例（%）
 1-2 年（含 2 年）                                        47,864.00                    4,786.40            10.00
 2-3 年（含 3 年）                                             779.00                   233.70             30.00
 3 年以上                                                156,439.81               156,439.81              100.00
                  合计                               337,083,128.10               441,772.36                --
     （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                             期末余额
                组合名称
                                                   账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
 合并范围内关联方组合                                199,920,293.39
                  合计                               199,920,293.39
     （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                            期末余额
             单位名称
                                          账面余额         坏账准备           计提比例（%）               计提理由
                                                                                                    合作终止，存在不
 IPG Pharma Ltd                            180,855.82          180,855.82         100.00
                                                                                                    能收回的风险
                                                                                                    合作终止，存在不
 Tillomed Laboratories Limited             816,845.30          816,845.30         100.00
                                                                                                    能收回的风险
                合计                       997,701.12          997,701.12         100.00
     2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                 项目                                                      本期发生额
 计提坏账准备                                                                                                235,896.87
                                 合计                                                                        235,896.87
     3、本期实际核销的应收账款情况：无。
     4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  与本公司                                 占总额的          坏账准备
 单位名称                               账面余额                                                  账龄           款项性质
                     关系                                 比例（%）          期末余额
客户 1             关联方                55,295,840.70         10.28                         6 个月以内            货款
                                         11,613,522.41          2.16                         6 个月以内
客户 2             关联方                12,415,501.09          2.31                         6 个月-1 年           租金
                                         20,103,738.52          3.74                          1 年-2 年
                                          2,821,233.85          0.52                         6 个月以内          租金及货
客户 3             关联方
                                         40,148,791.14          7.46                         6 个月-1 年            款
                                                                                                                 租金及货
客户 4             关联方                38,096,829.97          7.08                         6 个月以内
                                                                                                                    款
石家庄以岭药业股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
               与本公司                             占总额的      坏账准备
 单位名称                     账面余额                                                 账龄        款项性质
                   关系                            比例（%）      期末余额
                                13,856,216.94         2.58                       6 个月以内
客户 5         非关联方                                                                               货款
                                 2,212,476.91         0.41         44,249.54     6 个月-1 年
    合计                       196,564,151.53         36.54        44,249.54
     5、因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无。
     (二)其他应收款
     1、其他应收款分类披露
                                                               期末余额
            类别                        账面余额                      坏账准备
                                                                                                账面价值
                                 金额           比例（%）         金额         比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏
 账准备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提坏
                             252,077,388.41        100.00       150,523.64       0.06         251,926,864.77
 账准备的其他应收款
 组合 1：账龄分析法组合       51,039,622.89        20.25        150,523.64       0.29          50,889,099.25
 组合 2：关联方组合          201,037,765.52        79.75                                      201,037,765.52
 单项金额不重大但单独计提
 坏账准备的其他应收款
            合计             252,077,388.41        100.00       150,523.64        --          251,926,864.77
                                                               期初余额
            类别                        账面余额                     坏账准备
                                                                                                账面价值
                                 金额           比例（%）         金额         比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏
 账准备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提坏
                             410,534,215.12        100.00        12,720.80                    410,521,494.32
 账准备的其他应收款
 组合 1：账龄分析法组合       45,273,333.04        11.03         12,720.80       0.03          45,260,612.24
 组合 2：关联方组合          365,260,882.08        88.97                                      365,260,882.08
 单项金额不重大但单独计提
 坏账准备的其他应收款
            合计             410,534,215.12        100.00        12,720.80        --          410,521,494.32
     （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
石家庄以岭药业股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
    （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                       期末余额
                    项目
                                                其他应收款              坏账准备            计提比例（%）
 6 个月以内（含 6 个月）                           43,513,440.64
 6 个月-1 年（含 1 年）                              7,526,182.25            150,523.64           2.00
                    合计                           51,039,622.89             150,523.64
    （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
                                                                       期末余额
                  组合名称
                                                 账面余额               坏账准备            计提比例（%）
 合并范围内关联方组合                           201,037,765.52
                    合计                        201,037,765.52
    （4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
    2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                             项目                                              本期发生额
 计提坏账准备                                                                                     137,802.84
                             合计                                                                 137,802.84
    注：本期收回或转回坏账准备的主要原因为：收回办事处经费。
    3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
    4、其他应收款按款项性质分类情况
                  款项性质                            期末余额                            期初余额
 合并范围内关联方借款                                     201,037,765.52                       365,260,882.08
 办事处经费                                                 50,889,622.89                       42,067,245.14
 股票期权行权款                                                                                  2,326,590.00
 保证金及押金                                                    20,000.00
 暂付款                                                       130,000.00                          879,497.90
                    合计                                  252,077,388.41                       410,534,215.12
    5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                          占总额
                                                                      坏账准备
       单位名称            与本公司关系   账面余额        的比例                        账龄       款项性质
                                                                      期末余额
                                                          （%）
                                                                                   6 个月以
                                          6,000,000.00        2.38
 北京以岭生物工程技                                                                内              子公司借
                              关联方
 术有限公司                                                                        6 个 月 -1         款
                                          7,007,040.04        2.78
                                                                                   年以内
石家庄以岭药业股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
                                                            占总额
                                                                         坏账准备
       单位名称         与本公司关系       账面余额         的比例                          账龄       款项性质
                                                                         期末余额
                                                            （%）
                                          15,048,193.73          5.97                  1－2 年
                                          11,669,119.97          4.63                  2－3 年
                                          53,538,618.51         21.24                  3 年以上
                                                                                       6 个月以
                                          18,613,015.13          7.38
                                                                                       内
 石家庄以岭药堂大药                                                                    6 个 月 -1      子公司借
                             关联方        9,119,286.01          3.62
 房连锁有限公司                                                                        年                 款
                                           8,485,617.31          3.37                  1-2 年
                                                                                       6 个月以
                                           5,566,249.94          2.21
                                                                                       内
                                                                                       6 个 月 -1
 涉县以岭燕赵中药材                        3,204,757.00          1.27                                  子公司借
                             关联方                                                    年
 有限公司                                                                                                 款
                                           9,596,867.37          3.81                  1－2 年
                                          15,848,493.69          6.29                  2－3 年
                                                                                       6 个月以        子公司借
                                          22,294,763.14          8.84
 以岭万洲国际制药有                                                                    内                 款
                             关联方
 限公司                                                                                                子公司借
                                            401,010.00           0.16                  1-2 年
                                                                                                          款
                                                                                       6 个月以
                                                 5,030.64        0.00
                                                                                       内
                                                                                       6 个 月 -1
 故城县茂丰农业科技                             13,325.95        0.01                                  子公司借
                             关联方                                                    年以内
 开发有限公司                                                                                             款
                                           2,819,514.56          1.12                  2－3 年
                                          10,477,128.85          4.16                  3 年以上
          合计                           199,708,031.84         79.24                        --
    6、涉及政府补助的应收款项：无。
    7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
    (三)长期股权投资
    1、长期股权投资分类及披露
                                        期末余额                                      期初余额
                                           减                                            减
       组合名称                            值                                            值
                             账面余额                账面价值           账面余额                     账面价值
                                           准                                            准
                                           备                                            备
 对子公司投资           804,308,390.41             804,308,390.41    343,304,705.42                343,304,705.42
 对联营、合营企业投资
石家庄以岭药业股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
                                            期末余额                                      期初余额
                                               减                                             减
    组合名称                               值                                             值
                             账面余额                    账面价值         账面余额                     账面价值
                                               准                                             准
                                               备                                             备
          合计          804,308,390.41                 804,308,390.41   343,304,705.42               343,304,705.42
      2、对子公司投资
                                                                                                     本期    减值
                                                                                                     计提    准备
    被投资单位         期初余额              本期增加          本期减少        期末余额
                                                                                                     减值    期末
                                                                                                     准备    余额
 河北以岭医药研究院
                             4,562,236.14                                          4,562,236.14
 有限公司
 扬州智汇水蛭科技有
                           39,113,500.00                                         39,113,500.00
 限公司
 北京以岭药业有限公
                           56,349,641.98                                         56,349,641.98
 司
 北京以岭生物工程技
 术有限公司
 北京以岭医药研究院
                              480,912.29                                            480,912.29
 有限公司
 涉县以岭燕赵中药材
                           49,802,100.00                                         49,802,100.00
 有限公司
 以岭健康城科技有限
                        162,000,000.00         78,000,000.00                    240,000,000.00
 公司
 石家庄以岭中药饮片
                             5,000,000.00                                          5,000,000.00
 有限公司
 故城县茂丰农业科技
                             9,000,000.00                                          9,000,000.00
 开发有限公司
 以岭万洲国际制药有
                           15,000,000.00      385,000,000.00                    400,000,000.00
 限公司
 台湾以岭健康城科技
                             1,996,315.01                       1,996,315.01
 有限公司
 以岭络康河北生物科
 技有限公司
            合计        343,304,705.42        463,000,000.00    1,996,315.01    804,308,390.41
            注：对以岭络康河北生物科技有限公司出资尚未到位。
      (四)营业收入及成本
                                            本期发生额                                   上期发生额
             项目
                                 营业收入               营业成本              营业收入                营业成本
 主营业务                     3,209,444,243.39      1,050,444,686.98     3,034,756,443.87          1,090,069,940.38
 其他业务                        70,307,176.05         62,305,002.43          33,399,837.24           25,038,027.03
石家庄以岭药业股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
                                         本期发生额                                 上期发生额
           项目
                                  营业收入         营业成本              营业收入                营业成本
           合计              3,279,751,419.44   1,112,749,689.41      3,068,156,281.11       1,115,107,967.41
    (五)投资收益
                           项目                                     本期发生额               上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                                                    19,420,000.00
 处置长期股权投资产生的投资收益                                        -1,996,315.01           -19,542,464.12
 货币基金收益                                                           5,353,805.06               465,537.20
 银行理财产品收益                                                      11,746,184.24
                           合计                                        15,103,674.29               343,073.08
    (六)补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
                          项目                                     本期发生额                    说明
 非流动资产处置损益                                                   -1,860,721.96
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
                                                                      33,482,386.79
 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 委托他人投资或管理资产的损益                                         17,351,749.42
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -10,868,341.54
 所得税影响额                                                          5,308,919.66
 少数股东权益影响额                                                     508,659.29
                          合计                                        32,287,493.76
    2、净资产收益率及每股收益
                                                    加权平均净资产                  每股收益（元）
                    报告期利润
                                                      收益率（%）          基本每股收益       稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                             8.25                   0.45               0.45
 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                 7.76                   0.43               0.43
    3、境内外会计准则下会计数据差异：无。
    十七、按照有关财务会计准则应披露的其他内容：无。
                                                                          石家庄以岭药业股份有限公司
                                                                                二〇一八年四月二十四日