中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
Mazars Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
珠海格力电器股份有限公司
2017 年度财务报表审计
中国武汉
WUHAN CHINA
审计报告及财务报表
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 财务报表
合并资产负债表 8-9
母公司资产负债表 10-11
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并所有者权益变动表 16-17
母公司所有者权益变动表 18-19
财务报表附注 20-118
审计报告
众环审字（2018）050013号
珠海格力电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海格力电器股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 31
日合并及母公司的资产负债表，2017 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合
并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 关联方关系及交易
请参阅财务报告中“附注（十二）4”、“附注（十二）5”及“附注（十二）6”所示。
审计报告 第 1 页
1、事项描述
2017 年度，贵公司向关联方采购原材料、固定资产等 128,106.84 万元，向关联方销售空调、智
能装备等产品合计 2,547,012.01 万元。由于贵公司关联方交易金额重大，关联方关系及其交易披露
的完整性以及关联交易的公允性将对经营业绩和信息披露构成重大影响，因此我们将关联方关系及
其交易作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）我们了解、评估并测试了与识别和披露关联方关系及其交易的相关的内部控制，并复核相
应的内控设计及执行的有效性；
（2）我们获取管理层就关联方关系及其交易完整性等方面的声明，并获得管理层提供的关联方
关系清单，将其与其他公开渠道获取的信息进行核对；
（3）我们复核重大的采购、销售和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方，同时获取关联
交易相关的董事会决议、股东会决议，检查关联交易决策权限和程序，判断关联交易的合法与合规
性，以及是否经过恰当的授权审批；
（4）我们执行了抽样检查程序，对相应的交易协议、出库单、入库单据、销售发票、采购发票、
销售收款、采购付款凭证进行检查，分析交易目的，判断交易双方在交易前后获得现金流量的方式、
金额和风险是否发生实质性变化、交易是否具有商业实质，并结合函证等其他审计程序，验证关联
交易的真实性；
（5）我们将关联方的销售、采购价格与非关联方同类产品的销售、采购价格或同类产品市场价
格进行比较，判断关联交易价格的公允性；
（6）我们扩大了期后测试程序的范围，检查是否存在销售退回情况，以应对虚假销售；
（7）我们也关注了财务报告中“附注（十二）4”、“附注（十二）5”及“附注（十二）6”对关联关
系及关联交易相关信息披露的充分性。
审计报告 第 2 页
（二）递延所得税资产的确认
请参阅财务报告中“附注（五）30”以及“附注（七）18”所示。
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司合并资产负债表中列示了 1,083,833.31 万元的递延所得税资产。
递延所得税资产的确认依赖于管理层的重大判断，管理层在做出判断时需评估未来是否可以取得足
够的应纳税所得额，以及未来产生上述应纳税所得额和转回可抵扣暂时性差异的可能性。由于递延
所得税资产的确认对合并财务报表的重要性，以及在预测未来应纳税所得额时涉及管理层的重大判
断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情况，因此我们将其识别为贵公司关键审计事
项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）我们测试了递延所得税资产确认相关的内部控制的设计和执行；
（2）我们利用了税务专家的工作，以协助我们从税务技术层面评估管理层的分析；
（3）我们获取管理层确定未来可利用税务利润的方法和重要假设，以及相应未来期间的财务情
况预测，并评估其编制是否符合家电行业总体趋势及企业自身情况；
（4）我们将上年度管理层在预测时的估计与本年实际应纳所得税进行比较，以考虑管理层所作
预测结果的历史准确性，并评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象；
（5）我们也关注了财务报告中“附注（五）30”以及“附注（七）18”对递延所得税资产相关信息
披露的充分性。
（三）存货跌价准备的计提
请参阅财务报告中“附注（五）11、附注（五）30”以及“附注（七）9、附注（七）47”所示。
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司合并资产负债表中存货账面价值 1,656,834.72 万元，其中存货
账面余额 1,678,185.70 万元和存货跌价准备 21,350.98 万元。存货跌价准备的确认取决于对存货可变
审计报告 第 3 页
现净值的估计，存货可变现净值的确定，要求管理层对存货的未来售价，至完工时将要发生的成本
（如相关）、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于存货和存货跌价准备的确认对合并财务报
表的重要性，且存货跌价准备的计算过程复杂，以及在确定存货可变现净值时涉及管理层的重大判
断、假设和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情况，因此我们将其识别为贵公司关键
审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）我们测试了存货跌价准备确认相关的内部控制的设计和执行；
（2）我们评价了管理层计算可变现净值所涉及的重要判断、假设和估计，同时，我们查阅了管
理层确定存货未来销售价格和至完工时发生的成本（如相关）、销售费用以及相关税金等事项的依据
和文件；
（3）我们执行了检查、重新计算等审计程序，特别是对于存货可变现净值的确定我们根据相关
数据进行了重新计算；
（4）我们通过对存货库龄情况进行分析性复核，以确定相应的存货跌价准备计提是否充分；
（5）我们对存货盘点进行了监盘，在监盘过程中，我们除了关注存货的真实性和准确性外，还
重点关注了存货的使用状况，是否存在呆滞、残次等状况的存货，以评价存货跌价准备计提的充分
性；
（6）我们也关注了财务报告中“附注（五）11、附注（五）30”以及“附注（七）9、附注（七）
47”对存货跌价准备相关信息披露的充分性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
审计报告 第 4 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告 第 5 页
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 6 页
（本页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚静伟（项目合伙人）
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：吴梓豪
（签名并盖章）
中国 武汉 二〇一八年四月二十五日
审计报告 第 7 页
合并资产负债表(资产)
会合 01 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （七）1 99,610,431,730.40 95,753,662,304.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （七）2 602,045,597.22
衍生金融资产 （七）3 481,055,568.00 250,848,418.63
应收票据 （七）4 32,256,413,538.14 29,963,355,478.45
应收账款 （七）5 5,814,491,641.18 2,824,288,418.43
预付款项 （七）6 3,717,874,635.44 1,814,945,790.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （七）7 1,889,248,005.80 1,045,542,563.43
应收股利
其他应收款 （七）8 252,825,686.48 244,984,154.67
买入返售金融资产
存货 （七）9 16,568,347,179.12 9,024,905,239.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）10 10,341,912,577.58 1,992,536,503.43
流动资产合计 171,534,646,159.36 142,915,068,871.75
非流动资产：
发放贷款及垫款 （七）11 6,673,429,372.96 4,737,184,235.79
可供出售金融资产 （七）12 2,174,941,527.25 1,384,303,560.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）13 110,391,368.86 103,913,171.51
投资性房地产 （七）14 516,630,135.79 597,736,633.95
固定资产 （七）15 17,467,371,455.63 17,681,655,478.06
在建工程 （七）16 1,020,709,311.31 581,543,756.84
工程物资
固定资产清理 14,742,800.07 36,949,646.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）17 3,604,467,335.23 3,355,276,284.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,208,646.95 1,051,286.89
递延所得税资产 （七）18 10,838,333,080.79 9,667,717,152.15
其他非流动资产 （七）19 1,010,128,134.18 1,311,590,311.26
非流动资产合计 43,433,353,169.02 39,458,921,517.71
资产总计 214,967,999,328.38 182,373,990,389.46
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
第 8 页/共 118 页
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合 01 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益（或股东权益） 附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （七）20 18,646,095,044.32 10,701,081,645.32
向中央银行借款 （七）21 - 4,274,000.00
吸收存款及同业存放 （七）22 266,944,787.77 145,241,859.45
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 （七）23 615,777,702.86 394,763,490.33
应付票据 （七）24 9,766,929,541.33 9,127,336,849.68
应付账款 （七）25 34,552,886,331.56 29,541,332,496.72
预收款项 （七）26 14,143,038,242.58 10,021,885,515.93
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 （七）27 1,876,728,937.34 1,702,949,427.06
应交税费 （七）28 3,908,873,986.27 3,126,302,754.29
应付利息 （七）29 196,103,905.86 41,781,977.25
应付股利 （七）30 707,913.60 87,732,811.56
其他应付款 （七）31 2,604,482,345.30 2,224,272,271.09
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 （七）32 60,912,220,150.82 59,733,057,515.57
流动负债合计 147,490,788,889.61 126,852,012,614.25
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 （七）33 112,708,961.00 117,732,064.00
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 （七）34 126,215,974.15 172,081,044.75
递延所得税负债 （七）18 403,487,740.43 280,009,411.36
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 642,412,675.58 569,822,520.11
负债合计 148,133,201,565.19 127,421,835,134.36
股东权益：
股本 （七）35 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 （七）36 103,880,600.71 183,400,626.71
减：库存股 - -
其他综合收益 （七）37 -91,700,671.13 -220,778,334.66
专项储备 - -
盈余公积 （七）38 3,499,671,556.59 3,499,671,556.59
一般风险准备 （七）39 327,347,621.67 267,370,640.37
未分配利润 （七）40 55,740,076,085.90 44,226,792,442.66
归属于母公司股东权益合计 65,595,006,071.74 53,972,187,809.67
少数股东权益 1,239,791,691.45 979,967,445.43
股东权益合计 66,834,797,763.19 54,952,155,255.10
负债和股东权益总计 214,967,999,328.38 182,373,990,389.46
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表(资产)
会企 01 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 97,829,294,130.39 94,358,894,092.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 300,195,121.01
衍生金融资产 16,063,507.26 250,848,418.63
应收票据 28,046,280,904.73 28,681,394,851.75
应收账款 （十七）1 1,384,793,962.56 1,029,622,972.59
预付款项 8,728,589,231.24 7,336,373,722.28
应收利息 1,666,284,431.68 1,289,154,900.73
应收股利
其他应收款 （十七）2 2,554,031,364.44 848,175,367.89
存货 10,803,398,501.22 7,847,311,118.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,261,234,132.07 101,558,124.83
流动资产合计 156,590,165,286.60 141,743,333,569.41
非流动资产：
可供出售金融资产 493,798,079.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十七）3 8,459,424,755.85 7,713,333,058.50
投资性房地产 29,079,980.78 30,324,919.33
固定资产 3,367,990,958.20 3,482,273,291.47
在建工程 115,844,335.99 92,157,312.16
工程物资
固定资产清理 312,209.42 28,267,150.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产 513,797,868.12 526,591,622.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,512,001,060.35 9,063,947,017.39
其他非流动资产 122,821,967.33 243,648,986.71
非流动资产合计 23,615,071,215.44 21,180,543,358.88
资产总计 180,205,236,502.04 162,923,876,928.29
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表(负债及股东权益)
会企 01 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 12,174,152,000.00 7,136,785,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 38,010,117.58 32,218,000.00
应付票据 9,123,098,986.97 10,045,470,518.12
应付账款 38,206,787,386.72 41,793,337,033.46
预收款项 16,548,929,401.36 14,791,379,086.59
应付职工薪酬 808,745,204.92 733,818,959.96
应交税费 2,848,508,249.51 1,875,319,977.49
应付利息 184,231,020.61 43,053,052.94
应付股利 602,881.87 602,881.87
其他应付款 598,324,960.97 560,376,207.04
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 60,900,715,131.17 60,107,149,647.50
流动负债合计 141,432,105,341.68 137,119,510,964.97
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 112,708,961.00 117,732,064.00
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 27,780,600.00 130,349,609.28
递延所得税负债 254,610,929.35 232,395,962.90
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 395,100,490.35 480,477,636.18
负债合计 141,827,205,832.03 137,599,988,601.15
股东权益：
股本 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 190,973,495.25 190,973,495.25
减：库存股 - -
其他综合收益 -69,906,378.20 -18,336,753.00
专项储备 - -
盈余公积 3,497,114,024.31 3,497,114,024.31
一般风险准备 - -
未分配利润 28,744,118,650.65 15,638,406,682.58
股东权益合计 38,378,030,670.01 25,323,888,327.14
负债和股东权益总计 180,205,236,502.04 162,923,876,928.29
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并利润表
会合 02 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2017 年度 2016 年度
一、营业总收入 150,019,551,611.75 110,113,101,850.23
其中：营业收入 （七）41 148,286,450,009.18 108,302,565,293.70
利息收入 （七）42 1,731,806,535.80 1,809,581,651.68
已赚保费
手续费及佣金收入 1,295,066.77 954,904.85
二、营业总成本 124,698,812,663.70 91,483,546,050.46
其中：营业成本 （七）41 99,562,912,753.17 72,885,641,217.00
利息支出 （七）42 195,890,946.47 93,317,462.31
手续费及佣金支出 489,637.56 333,542.60
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （七）43 1,513,035,444.41 1,430,404,246.95
销售费用 （七）44 16,660,268,494.07 16,477,265,963.04
管理费用 （七）45 6,071,143,700.01 5,485,919,007.51
财务费用 （七）46 431,284,686.19 -4,845,422,380.26
资产减值损失 （七）47 263,787,001.82 -43,913,008.69
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （七）48 9,212,503.59 1,093,332,134.65
投资收益（损失以“-”号填列） （七）49 396,648,138.32 -2,221,356,324.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,487,470.38 8,034,445.96
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）50 -1,022,346.31 2,093,938.44
其他收益 （七）51 401,088,766.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,126,666,010.26 17,503,625,548.31
加：营业外收入 （七）52 511,059,113.01 1,093,853,241.09
减：营业外支出 （七）53 20,540,169.37 24,405,359.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,617,184,953.90 18,573,073,429.84
减：所得税费用 （七）54 4,108,585,909.81 3,006,619,752.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,508,599,044.09 15,566,453,677.60
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,508,645,979.87 15,568,172,051.84
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （七）55 -46,935.78 -1,718,374.24
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 22,401,576,204.94 15,463,625,768.05
2、少数股东损益 107,022,839.15 102,827,909.55
六、其他综合收益的税后净额 125,720,324.63 -91,602,195.36
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 129,077,663.53 -89,376,206.62
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 6,602,971.00 -8,412,589.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 6,602,971.00 -8,412,589.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 122,474,692.53 -80,963,617.62
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -9,273.03
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 155,095,682.88 -67,430,700.38
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 4,704,601.25 44,834,057.50
5.外币财务报表折算差额 -37,316,318.57 -58,366,974.74
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -3,357,338.90 -2,225,988.74
七、综合收益总额 22,634,319,368.72 15,474,851,482.24
归属于母公司股东的综合收益总额 22,530,653,868.47 15,374,249,561.43
归属于少数股东的综合收益总额 103,665,500.25 100,601,920.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 （十八）2 3.72 2.57
（二）稀释每股收益 （十八）2 3.72 2.57
本期本公司发生同一控制下合并，被合并方合并前实现净利润为 334,777.46 元，上期被合并方实现的净利润为：-1,718,374.24 元。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
会企 02 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2017 年度 2016 年度
一、营业总收入 （十七）4 133,341,973,443.94 100,196,022,986.24
减：营业成本 （十七）4 99,824,351,552.64 74,157,492,256.23
税金及附加 776,985,965.15 775,947,515.17
销售费用 15,281,078,656.52 15,982,757,141.77
管理费用 2,178,003,036.77 2,018,741,946.11
财务费用 445,737,758.40 -5,474,190,948.12
资产减值损失 22,622,342.69 99,779.73
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -246,881,907.94 316,201,517.69
投资收益（损失以“-”号填列） （十七）5 11,373,773,504.87 3,133,375,724.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,487,470.38 8,034,445.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） -492,210.45 496,588.22
其他收益 163,132,242.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,102,725,760.82 16,185,249,125.67
加：营业外收入 23,307,631.70 96,359,434.99
减：营业外支出 3,154,125.74 681,502.47
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,122,879,266.78 16,280,927,058.19
减：所得税费用 2,188,851,718.31 1,725,512,243.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,934,027,548.47 14,555,414,814.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,934,027,548.47 14,555,414,814.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -51,569,625.20 36,421,468.50
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 6,602,971.00 -8,412,589.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 6,602,971.00 -8,412,589.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -58,172,596.20 44,834,057.50
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份
-9,273.03
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -62,867,924.42
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 4,704,601.25 44,834,057.50
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 23,882,457,923.27 14,591,836,282.77
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并现金流量表
会合 03 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：元
项目 附注 2017 年度 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,599,120,105.06 69,896,621,293.21
客户存款和同业存放款项净增加额 121,702,928.32 -421,370,376.37
向中央银行借款净增加额 -4,274,000.00 -3,726,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 1,587,554,426.67 1,965,747,102.22
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 1,657,283,101.37 1,139,337,699.60
收到其他与经营活动有关的现金 （七）56（1） 2,679,909,329.74 2,938,953,031.33
经营活动现金流入小计 113,641,295,891.16 75,515,562,749.99
购买商品、接受劳务支付的现金 58,365,165,226.98 40,478,783,811.27
客户贷款及垫款净增加额 2,023,785,462.37 -4,216,183,377.63
存放中央银行和同业款项净增加额 237,451,561.16 -1,064,180,189.98
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 184,827,335.01 94,593,790.43
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 7,684,869,151.88 5,657,046,182.44
支付的各项税费 13,196,771,806.07 11,333,898,757.72
支付其他与经营活动有关的现金 （七）56（2） 15,589,887,099.86 8,371,651,668.82
经营活动现金流出小计 97,282,757,643.33 60,655,610,643.07
经营活动产生的现金流量净额 16,358,538,247.83 14,859,952,106.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,403,888,789.05 3,142,289,553.35
取得投资收益收到的现金 152,095,873.45 264,728,491.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,549,493.80 27,196,374.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 （七）56（3） 443,244,425.45 6,500,000.00
投资活动现金流入小计 4,002,778,581.75 3,440,714,420.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,424,806,990.73 3,276,936,026.68
投资支付的现金 12,419,732,249.51 1,496,403,698.86
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 （七）56（4） 51,411,697,310.27 17,913,927,388.57
投资活动现金流出小计 66,256,236,550.51 22,687,267,114.11
投资活动产生的现金流量净额 -62,253,457,968.76 -19,246,552,694.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,490,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,490,000.00 -
取得借款收到的现金 21,610,162,758.28 12,382,413,204.61
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 （七）56（5） 160,275,000.00 2,110,522,945.98
筹资活动现金流入小计 21,860,927,758.28 14,492,936,150.59
偿还债务支付的现金 13,008,985,202.68 11,054,156,840.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,121,283,724.41 9,180,067,571.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,271,924.02
筹资活动现金流出小计 24,130,268,927.09 20,244,496,336.04
筹资活动产生的现金流量净额 -2,269,341,168.81 -5,751,560,185.45
四、汇率变动对现金的影响 -1,798,027,435.57 4,094,503,950.24
五、现金及现金等价物净增加额 -49,962,288,325.31 -6,043,656,822.39
加：期初现金及现金等价物余额 71,321,360,022.83 77,365,016,845.22
六、期末现金及现金等价物余额 21,359,071,697.52 71,321,360,022.83
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司现金流量表
会企 03 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2017 年度 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 97,723,783,828.79 73,772,247,201.55
收到的税费返还 1,411,863,899.21 892,479,335.10
收到的其他与经营活动有关的现金 1,830,312,545.37 2,776,455,975.16
经营活动现金流入小计 100,965,960,273.37 77,441,182,511.81
购买商品、接受劳务支付的现金 58,716,405,467.92 47,666,643,016.88
支付给职工以及为职工支付的现金 3,135,458,281.61 2,461,753,957.31
支付的各项税费 8,769,149,298.18 7,790,647,525.17
支付的其他与经营活动有关的现金 13,669,947,419.72 7,822,012,647.53
经营活动现金流出小计 84,290,960,467.43 65,741,057,146.89
经营活动产生的现金流量净额 16,674,999,805.94 11,700,125,364.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 14,416,638.60 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,859,820.00 2,817,038.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 680,971,594.30 6,500,000.00
投资活动现金流入小计 697,248,052.90 9,317,038.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 422,891,772.98 487,437,576.81
投资所支付的现金 6,228,153,500.00 850,419,538.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 43,617,032,693.28 24,401,261,166.04
投资活动现金流出小计 50,268,077,966.26 25,739,118,280.85
投资活动产生的现金流量净额 -49,570,829,913.36 -25,729,801,242.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 16,322,199,000.00 8,351,424,680.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,386,994,860.00 2,110,522,945.98
筹资活动现金流入小计 17,709,193,860.00 10,461,947,625.98
偿还债务所支付的现金 10,911,555,825.05 6,765,973,061.39
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,029,437,856.55 9,108,489,378.90
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 10,271,924.02
筹资活动现金流出小计 21,940,993,681.60 15,884,734,364.31
筹资活动产生的现金流量净额 -4,231,799,821.60 -5,422,786,738.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,888,344,323.03 4,034,988,007.34
五、现金及现金等价物净增加额 -40,015,974,252.05 -15,417,474,608.92
加：期初现金及现金等价物余额 65,602,665,752.06 81,020,140,360.98
六、期末现金及现金等价物余额 25,586,691,500.01 65,602,665,752.06
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具
永 减：库存 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 小 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 续 其他 股 储备
计
债
一、上年年末余额 6,015,730,878.00 183,400,626.71 -220,778,334.66 3,499,671,556.59 267,370,640.37 44,226,792,442.66 979,967,445.43 54,952,155,255.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 6,015,730,878.00 183,400,626.71 -220,778,334.66 3,499,671,556.59 267,370,640.37 44,226,792,442.66 979,967,445.43 54,952,155,255.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -79,520,026.00 129,077,663.53 59,976,981.30 11,513,283,643.24 259,824,246.02 11,882,642,508.09
（一）综合收益总额 129,077,663.53 22,401,576,204.94 103,665,500.25 22,634,319,368.72
（二）股东投入和减少资本 90,490,000.00 90,490,000.00
1.股东投入普通股 90,490,000.00 90,490,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 59,976,981.30 -10,888,292,561.70 -13,851,280.23 -10,842,166,860.63
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备 59,976,981.30 -59,976,981.30
3.对股东的分配 -10,828,315,580.40 -13,851,280.23 -10,842,166,860.63
4.其他
（四）股东权益内部结转 -79,520,026.00 79,520,026.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增股本
5.其他 -79,520,026.00 79,520,026.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 6,015,730,878.00 103,880,600.71 -91,700,671.13 3,499,671,556.59 327,347,621.67 55,740,076,085.90 1,239,791,691.45 66,834,797,763.19
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
2016 年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具
永 减：库存 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 小 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 续 其他 股 储备
计
债
一、上年年末余额 6,015,730,878.00 185,950,626.71 -124,928,526.03 3,499,671,556.59 207,764,066.72 37,737,187,489.78 1,045,232,486.15 48,566,608,577.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -6,473,602.01 109,182,075.48 -78,842,063.57 23,866,409.90
其他
二、本年年初余额 6,015,730,878.00 185,950,626.71 -131,402,128.04 3,499,671,556.59 207,764,066.72 37,846,369,565.26 966,390,422.58 48,590,474,987.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,550,000.00 -89,376,206.62 59,606,573.65 6,380,422,877.40 13,577,022.85 6,361,680,267.28
（一）综合收益总额 -89,376,206.62 15,463,625,768.05 100,601,920.81 15,474,851,482.24
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 59,606,573.65 -9,083,202,890.65 -87,024,897.96 -9,110,621,214.96
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备 59,606,573.65 -59,606,573.65
3.对股东的分配 -9,023,596,317.00 -87,024,897.96 -9,110,621,214.96
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增股本
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -2,550,000.00 -2,550,000.00
四、本年年末余额 6,015,730,878.00 183,400,626.71 -220,778,334.66 3,499,671,556.59 267,370,640.37 44,226,792,442.66 979,967,445.43 54,952,155,255.10
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
其他权益工具
项目 永 减：库存
股本 小 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 续 其他 股
计
债
一、上年年末余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -18,336,753.00 3,497,114,024.31 15,638,406,682.58 25,323,888,327.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -18,336,753.00 3,497,114,024.31 15,638,406,682.58 25,323,888,327.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -51,569,625.20 13,105,711,968.07 13,054,142,342.87
（一）综合收益总额 -51,569,625.20 23,934,027,548.47 23,882,457,923.27
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -10,828,315,580.40 -10,828,315,580.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,828,315,580.40 -10,828,315,580.40
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增股本
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -69,906,378.20 3,497,114,024.31 28,744,118,650.65 38,378,030,670.01
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币元
2016 年度
其他权益工具
项目 永 减：库存
股本 小 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 续 其他 股
计
债
一、上年年末余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -54,758,221.50 3,497,114,024.31 10,106,588,185.31 19,755,648,361.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -54,758,221.50 3,497,114,024.31 10,106,588,185.31 19,755,648,361.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,421,468.50 5,531,818,497.27 5,568,239,965.77
（一）综合收益总额 36,421,468.50 14,555,414,814.27 14,591,836,282.77
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,023,596,317.00 -9,023,596,317.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -9,023,596,317.00 -9,023,596,317.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增股本
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 6,015,730,878.00 190,973,495.25 -18,336,753.00 3,497,114,024.31 15,638,406,682.58 25,323,888,327.14
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
珠海格力电器股份有限公司
2017年度财务报表附注
（一）公司基本情况
珠海格力电器股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1989 年 12 月成立，统一社会信用代码
为：91440400192548256N。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本及股本为人民币 6,015,730,878.00 元，股本情
况详见附注（七）35。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址及总部办公地址： 广东省珠海市前山金鸡西路。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属家电行业，主要从事空调器及其配件和生活电器及其配件的生产及销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司是珠海格力集团有限公司，最终控制人是珠海市国有资产监督管理委员
会。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2018 年 4 月 25 日经本公司董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计58家，详见本附注（九）1及本附注
（九），本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
1、 财务报表的编制基础
本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发
布、财政部令第 76 号修订）于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2、 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自 2017 年 12 月 31 日起，
未来 12 个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财
务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生
重大影响的事项。
（四）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12
月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（五）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事空调器及其配件和生活电器及其配件的生产及销售。本公司根据
实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五的具体描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注（五）30“重大会计估计”。
1、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。公司会计年度为每年 1
月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，本公司的个别子公司采用人民币以外的货币作为记账本
位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
一次交易形成的同一控制下企业合并，或多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权
并最终形成企业合并，且属于一揽子交易的，本公司将在合并日按照所取得的被合并方在最
终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额，确定合并成本。合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）与合并成本的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
费用，计入债务性工具的初始确认金额。多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最
终形成企业合并，不属于一揽子交易的，本公司将在合并日，根据合并后应享有被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定合并成本。合并成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他所有者权益变动，暂不进行会计处理，至处置该项投资时转入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
一次交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的
被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
理：
在个别财务报表中，购买日之前持有的股权采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。相关其
他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投
资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将按照该准则确定的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。原持有股权的公允价值与账面价值之
间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益（被投资方重新计量设定收益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益
除外）。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的合并成本。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
费用，计入债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3） 多次交易事项是否属于“一揽子交易”的判断原则
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为“一揽子交易”进行会计处理：
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5、合并财务报表的编制方法
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。
（2） 合并财务报表编制的方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司
编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司
间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司不调整合并资产负债表的期初数，仅将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易属于一揽子交易的，
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易不属于“一揽子交易”
的，在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照本公司在不丧失对子公司控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资的规定处理。
本报告期不存在对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
（1） 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
（2） 共同经营的会计处理方法
A. 本公司确认共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
a) 确认单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
b) 确认单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
c) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
d) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
e) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
B. 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同
经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
C. 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的
同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1） 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17
号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差
额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3） 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用平均汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1） 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
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（2） 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B. 持有至到期投资；
C. 贷款和应收款项；
D. 可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b) 其他金融负债。
（3） 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
B. 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
C. 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
止确认时转出，计入当期损益。
D. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
E. 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
a) 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
b) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
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款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
i. 《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额。
ii. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。
A. 金融工具存在活跃市场的
金融工具存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。活
跃市场中的报价是指于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。报价按照以下原则确定：
a) 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现
行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
b) 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最
近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
B. 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产减值准备计提方法
A. 持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发
生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的持有至到期投资组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量
的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但
是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日
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的摊余成本。
B. 应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注（五）10“应收款项”。
C. 可供出售金融资产
a) 按照公允价值计量的可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值严重下跌或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值累计下跌幅度超过 20.00%，“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得的成本扣除已收回的本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回。可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具投资的减值损失转回计入当期损益。
b) 按照成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益，不予转回。
（6） 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（7） 衍生工具和嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
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生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示。除此之外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不相互抵销。
（9） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本公司对权益工具持有方的各种分
配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、贷款及应收款项
本公司贷款及应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账
金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产
可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程
序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押
或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负
有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款
的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额占该项应收款项总额的 5.00%（包括 5.00%以上的应收款项）确认为单
项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
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分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
（2） 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组
无风险组合 以应收款项为无风险且能充分获取客户信用信息的款项划分组
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏帐准备
据债务人信用情况进行减值测试，对收款有明确保证的单位的应收款项不计提坏账准备，
无风险组合
合并范围内应收款不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对于单项金额非重大有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4） 贷款及垫款按信贷资产风险五级分类及贷款拨备率标准计提损失准备：
本公司信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数为：正常类
1.50%，关注类 3.00%，次级类 30.00%，可疑类 60.00%，损失类 100.00%；另根据《中国银监
会关于加强当前重点风险防范工作的通知》银监发【2010】98 号的文件中，银监会明确提出，
对于商业银行贷款损失准备金占贷款余额的比例原则上应不低于 2.50%，同时贷款损失准备金
占不良贷款的比例原则上应不低于 150.00%，两者按孰高要求执行。
11、存货
（1） 存货的分类
存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、产成品三大类。
（2） 发出存货的计价方法
存货发出的计价方法：本公司各类存货发出时按计划成本计价，月末按当月成本差异，
将计划成本调整为实际成本。
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（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益，如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计
提的跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4） 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
（1） 确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
A. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B. 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
（2） 会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
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面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金
额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，
持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A. 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
B. 可收回金额。
13、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投
资，以及对合营企业的权益性投资。
（1） 控制、重大影响的判断标准
控制的判断标准：
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A. 本公司拥有对被投资方的权力；
B. 本公司通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
C. 有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。
本公司对符合上述三个条件的被投资单位认定为具有控制力。
重大影响的判断标准：
a) 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定；
b) 本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业；
c) 本公司与其他参与方共同控制的被投资单位是本公司的合营企业，共同控制是指任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
（2） 长期股权投资的投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日所取得的被合并方在最终控制
方合并财务报表中净资产的账面价值份额。
（3） 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投
资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资
的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净损益和其他综合收
益进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调
整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益份额确认当期投资损益和其
他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，
确认投资损益。
（4） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位 20.00%（含 20.00%）以上但低于 50.00%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重
大影响；本公司拥有被投资单位 20.00%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（5） 长期股权投资核算方法的转换
因追加投资原因导致原持有的不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资转变为合
营企业或联营企业投资的，转按权益法核算，本公司将按照原股权投资的公允价值加上为取
得新增投资所支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。追加投资前持有
的股权投资公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
原持有的合营企业及联营企业投资，因部分处置等原因导致不再对其实施共同控制或重
大影响的，按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原采用权益法核算的相关其他
综合收益在终止采用权益法核算时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在
个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
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因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一
起实施共同控制的情况下，首先按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在
此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的
账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在
调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变
为权益法核算之间被投资单位实现净损益中本公司享有的份额，一方面应当调整长期股权投
资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除
已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当
期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；在被投资单
位其他综合收益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入其他综合
收益；除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变
动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入“资本公积—其他资本公积”。
长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单
位实现的净损益、其他综合收益及所有者权益其他变动的份额。
原持有的对被投资单位具有控制的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，
不能再对其实施控制、共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则进会计处理。
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权
全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所
得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。
本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益；部分处置权益法核算的长期股权投
资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益应当采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例结转入当期投
资收益。
14、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
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本公司投资性房地产按照成本进行计量，采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产
按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
15、固定资产
（1） 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
A. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
B. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的计量
固定资产按照成本进行计量。
A. 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
B. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
C. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
D. 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
E. 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业
会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。
（3） 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（4） 固定资产折旧
A. 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率
确定的年折旧率如下：
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固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 5.00 20.00-30.00 3.17-4.75
机器设备 5.00 6.00-10.00 9.50-15.83
电子设备 5.00 2.00-5.00 19.00-47.50
运输设备 5.00 3.00-6.00 15.83-31.67
其他 5.00 3.00-5.00 19.00-31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资
产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
B. 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预
计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预
期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧
方法的改变作为会计估计变更处理。
（5） 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使
用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理
进行摊销。
16、在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程
直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益
以及允许资本化的借款费用等。
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（1） 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2） 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
整。
17、借款费用资本化
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1） 借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2） 借款费用资本化期间
A. 借款费用开始资本化的时点。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a) 资产支出已经发生；
b) 借款费用已经发生；
c) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B. 借款费用停止资本化的时点：
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
C. 借款费用暂停资本化的确定：
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3.00 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
（3） 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
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A. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
B. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1） 无形资产的确认标准
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满
足下列条件时才能确认无形资产：
A. 符合无形资产的定义。
B. 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
C. 该资产的成本能够可靠计量。
（2） 无形资产的计量
无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行计量。
（3） 后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产带来经济利益期限的
作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，按其经济利益的预期实现方式摊销，无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进
行减值测试。
（4） 使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
A. 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B. 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C. 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
D. 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E. 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；
F. 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
G. 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（5） 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
A. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B. 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，按其受益年限平均摊销，如长期待摊费用不能使以后会
计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、资产减值
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资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合
同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）发
生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该
单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，
计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、预计负债
（1） 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务。
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方法确定：
A. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
B. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、职工薪酬
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（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）职工的范围，除了与企业订立劳动合同的所有人员外，还包括虽未与企业订立劳动
合同但由企业正式任命的人员及通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的
人员。
（3）本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（4）离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
A. 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B. 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
a) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期
间；
b) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存
在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金
而获得的经济利益的现值；
c) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额；
d) 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（5）公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
A. 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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B. 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（6）公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
23、收入确认原则
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
本公司主要从事空调器及其配件和生活电器及其配件的生产及销售，相应收入主要包括
销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其中销售商品收入包括国内销售收入
和出口销售收入。
（1） 销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
A. 对于国内销售产品收入，本公司采用预收货款形式，于产品出库交付给购货方并开
具发货单或出库单，产品销售收入金额已确定时确认收入；
B. 对于出口销售收入，本公司于根据合同约定将产品报关、离港，并取得提单，产品
销售收入金额已确定时确认收入。
（2） 提供劳务收入
本公司劳务收入主要为对外提供的仓储服务收入、物资加工服务收入及手续费及佣金收
入，本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时确认提供劳务收入。
A. 对于仓储服务收入，本公司于相关劳务提供完毕，按照提供服务的工时及标准工资、
使用设施及相关费用，收入金额已确定时按月结算收入。
B. 对于加工服务收入，本公司于根据合同约定将物资加工完毕，并交付客户取得
客户签收单据，收入金额已确定时确认收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。本公司在资产负债表日提供劳务交易
结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
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劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
C. 本公司手续费及佣金收入主要为承兑业务手续费收入、委托贷款手续费收入等。
手续费及佣金收入根据业务完成时与客户结算形成的业务结算单确认服务提供、风险和
报酬转移时点，并根据业务合同或协议规定的条件和比例计算确认收入的具体金额。
（3） 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、租赁收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
A. 本公司利息收入主要为存放金融企业款项利息收入、贷款利息收入。存放金融企业
款项利息收入按存放款项时间和实际利率按期确认。贷款利息收入是指公司发放自营贷款，
按期计提利息所确认的收入。贷款利息收入按照实际利率法确认。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实
际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但
不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
B. 本公司租赁收入确认条件如下：
a) 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b) 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c) 出租成本能够可靠地计量。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
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（1） 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核，必要时进行变更；
（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指名特定项目的，作为与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
（3） 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A. 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
B. 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。本公司对于政
府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
A. 应收补助款的金额已经经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资
金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
B. 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
C. 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他条件。
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25、所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承
担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值
大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为
可抵扣暂时性差异。
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：
A. 商誉的确认；
B. 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的确认：
a) 该项交易不是企业合并；
b) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所
得税负债。
（2） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的确认所产生的递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3） 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金
额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
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在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延
所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
26、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经
营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1） 融资性租赁
A. 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值（90.00%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值（90.00%（含）以上）；
e) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
B. 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（2） 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。公司从事经营租赁业务发生的直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或
有租金在实际发生时计入当期损益。
27、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
29、套期保值
本公司以主要原材料作为被套期项目，以远期合约作为套期工具进行套期保值，以规避
现金流量变动造成的风险。
（1） 套期保值业务确认的条件
A. 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了
套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具
体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
B. 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
C. 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将
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影响损益的现金流量变动风险；
D. 套期有效性能够可靠地计量；
E. 公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
（2） 套期保值的计量
套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产，公允价值为负数的套期工具确认为其他流动
负债。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
A. 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目
反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和套期项目自套
期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者确定。
B. 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其
他利得或损失），应当计入当期损益。
C. 原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响
企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净
损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
（3） 套期有效性的评价
本公司套期工具采用比率分析法来评价其有效性，即通过比较被套期风险引起的套期工
具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率来确定套期有效性。当满足下列两个条件时，
确认套期高度有效。
A. 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期项目引
起的公允价值或现金流量变动；
B. 套期的实际抵销结果在 80.00%-125.00%的范围内。
（4） 终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一的，本公司将终止运用公允价值套期会计：
A. 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
B. 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是公司正式书面文件所载明
的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
C. 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
D. 公司撤销了对套期关系的指定。
30、重大会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和
负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出
分析和判断。
（2） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
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（5） 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（9） 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对预计合同亏损、延迟交货违约金、诉讼损
失等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行
判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；
5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业
会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。
本公司自 2017 年 1 月 1 日起执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企
业会计准则第 16 号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容详见本附注（四）12“持
有待售资产”、（四）24“政府补助”、（四）27“终止经营”。
《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日
存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计
准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1
月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。同时根据《财政部关于修
订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30 号）将原归集于营业外收入，营业
外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报，2017 年度的比较财务报表按新
口径追溯调整。上述会计政策变更并未影响本公司本报告期及以前年度的净利润，对本年度
及上期的财务报表列报影响如下：
受影响的报表项目名称 本期影响金额 上期影响金额
资产处置收益（损失以“-”号填列） 增加-1,022,346.31 元 增加 2,093,938.44 元
其他收益 增加 401,088,766.61 元
营业外收入 减少 401,088,766.61 元 减少 2,381,533.14 元
营业外支出 减少-1,022,346.31 元 减少 287,594.70 元
终止经营损益 增加-46,935.78 元 增加-1,718,374.24 元
（2） 会计估计变更
本期本公司无会计估计变更事项。
（六）税项
1、 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17.00%、13.00%、11.00%、6.00%、5.00%、3.00%
城市维护建设税 应交流转税 5.00%、7.00%
教育费附加 应交流转税 3.00%
地方教育费附加 应交流转税 2.00%
企业所得税【注】 应纳税所得额 15.00%、16.50%、25.00%、34.00%
【注】本公司之子公司香港格力电器销售有限公司经营地为香港特别行政区，香港地区
利得税税率为 16.50%；本公司之子公司格力电器（巴西）有限公司及巴西联合电器工商业有
限公司经营地为巴西，巴西联邦企业所得税税率为 34.00%，
2、 税收优惠及批文
（1）本公司注册于广东省珠海市，享受高新技术企业优惠政策（高新技术企业证书编号
GR201744011432），所得税税率为 15.00%。
（2）本公司之下列子公司被认定为高新技术企业， 2017 年度按 15.00%的税率计缴企业
所得税：
编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期
1 珠海凌达压缩机有限公司 GR201744006896 2017 年 12 月 11 日 三年
2 合肥凌达压缩机有限公司 GR201734000080 2017 年 7 月 20 日 三年
3 郑州凌达压缩机有限公司 GR201741000023 2017 年 8 月 29 日 三年
4 武汉凌达压缩机有限公司 GR201742002031 2017 年 11 月 30 日 三年
5 珠海格力电工有限公司 GR201544000739 2015 年 10 月 10 日 三年
6 格力电工（马鞍山）有限公司 GR201734000580 2017 年 7 月 20 日 三年
7 珠海凯邦电机制造有限公司 GR201544101531 2015 年 10 月 10 日 三年
8 合肥凯邦电机有限公司 GR201734000276 2017 年 11 月 3 日 三年
9 河南凯邦电机有限公司 GR201741000090 2017 年 8 月 29 日 三年
10 格力电器（合肥）有限公司 GR201734000583 2017 年 7 月 20 日 三年
11 珠海格力新元电子有限公司 GR201644007287 2016 年 12 月 9 日 三年
12 珠海格力大金精密模具有限公司 GR201644004203 2016 年 11 月 30 日 三年
13 格力电器（武汉）有限公司 GR201642001340 2016 年 12 月 13 日 三年
14 格力电器（石家庄）有限公司 GR201613000193 2016 年 11 月 2 日 三年
15 格力电器（郑州）有限公司 GR201741000063 2017 年 8 月 29 日 三年
16 格力电器（芜湖）有限公司 GR201734001093 2017 年 7 月 20 日 三年
17 长沙格力暖通制冷设备有限公司 GR201743000499 2017 年 9 月 5 日 三年
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期
18 珠海艾维普信息技术有限公司 GR201644001274 2016 年 11 月 30 日 三年
19 珠海格力节能环保制冷技术研究中心有限公司 GR201744008385 2017 年 12 月 11 日 三年
20 珠海格力精密模具有限公司 GR201744008914 2017 年 12 月 11 日 三年
21 珠海格力能源环境技术有限公司 GR201744011297 2017 年 12 月 11 日 三年
（3）本公司之下列子公司享受国家西部大开发政策，所得税税率为 15.00%。
编号 纳税主体名称 税收优惠政策 起始时间
1 格力电器（重庆）有限公司 西部大开发税收优惠政策 2008 年 1 月 1 日
2 重庆凌达压缩机有限公司 西部大开发税收优惠政策 2015 年 1 月 1 日
3 重庆凯邦电机有限公司 西部大开发税收优惠政策 2013 年 1 月 1 日
（七）合并财务报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2016
年 12 月 31 日账面余额，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度，金额单位为人民币元。）
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 3,058,609.51 2,069,645.31
银行存款 59,170,817,980.71 54,489,160,164.26
其他货币资金【注 1】 8,631,465,941.28 6,108,277,792.95
存放中央银行款项【注 2】 2,942,963,734.68 2,705,752,325.39
存放同业款项 28,862,125,464.22 32,448,402,376.61
合计 99,610,431,730.40 95,753,662,304.52
其中：存放在境外的款项总额 2,450,291,618.07 249,562,840.11
【注1】公司其他货币资金中主要为银行承兑汇票开票保证金8,533,830,293.53元，保函保
证金及信用证保证金80,523,930.05元，其使用受到限制；
【注2】公司存放中央银行款项中法定存款准备金为2,940,965,476.85元，其使用受到限制；
【注3】期末本公司不存在有潜在收回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 602,045,597.22
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项目 期末余额 期初余额
其中：债务工具投资 602,045,597.22
合计 602,045,597.22
3、 衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产-远期结售汇 481,055,568.00 250,848,418.63
合计 481,055,568.00 250,848,418.63
4、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,202,398,700.08 29,878,639,384.77
商业承兑汇票 54,014,838.06 84,716,093.68
合计 32,256,413,538.14 29,963,355,478.45
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,890,000,000.00
合计 3,890,000,000.00
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书或贴现但尚未到期的应收票据 40,429,987,549.84
其中：银行承兑票据 40,425,094,749.86
商业承兑票据 4,892,799.98
合计 40,429,987,549.84
（4）本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
6,091,758,671.51 97.95 277,267,030.33 4.55 5,814,491,641.18
坏账准备的应收账款
其中:（1）账龄组合 5,262,020,183.51 84.61 277,267,030.33 5.27 4,984,753,153.18
（2）无风险组合 829,738,488.00 13.34 829,738,488.00
单项金额虽不重大但单项
127,676,487.77 2.05 127,676,487.77 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 6,219,435,159.28 100.00 404,943,518.10 6.51 5,814,491,641.18
（续表）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,005,481,791.19 95.92 181,193,372.76 6.03 2,824,288,418.43
账准备的应收账款
其中:账龄组合 3,005,481,791.19 95.92 181,193,372.76 6.03 2,824,288,418.43
单项金额虽不重大但单项计
127,727,805.24 4.08 127,727,805.24 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 3,133,209,596.43 100.00 308,921,178.00 9.86 2,824,288,418.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,195,263,565.52 259,763,178.39 5.00
1至2年 58,000,592.29 11,600,118.52 20.00
2至3年 5,704,584.56 2,852,292.28 50.00
3 年以上 3,051,441.14 3,051,441.14 100.00
合计 5,262,020,183.51 277,267,030.33 5.27
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合（政府补贴款） 829,738,488.00 不计提
合计 829,738,488.00
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 132,171,054.67 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
公司本期实际核销的应收账款为 27,850,515.21 元，无重要的应收账款核销事项。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,743,088,065.25 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 44.11% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
95,667,478.87 元。
（5）公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
6、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
占总额的比例 占总额的
金额 金额
(%) 比例(%)
1 年以内 3,699,440,278.71 99.51 1,801,709,353.49 99.27
1至2年 11,993,377.68 0.32 8,874,382.78 0.49
2至3年 2,786,422.22 0.07 1,223,829.65 0.07
3 年以上 3,654,556.83 0.10 3,138,224.86 0.17
合计 3,717,874,635.44 100.00 1,814,945,790.78 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付账款：
无。
（3）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 1,507,006,149.04 元，占预
付款项期末余额合计数的比例为 40.53 %。
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7、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
存款利息 1,840,602,876.76 983,107,894.67
贷款利息 8,084,533.19 7,893,862.11
证券投资利息 40,560,595.85 54,540,806.65
合计 1,889,248,005.80 1,045,542,563.43
（2）本公司本期无逾期应收利息。
8、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
284,520,110.88 100.00 31,694,424.40 11.14 252,825,686.48
账准备的其他应收款
其中：（1）账龄组合 278,105,314.25 97.75 31,694,424.40 11.40 246,410,889.85
（2）无风险组合 6,414,796.63 2.25 6,414,796.63
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 284,520,110.88 100.00 31,694,424.40 11.14 252,825,686.48
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
287,515,010.46 100.00 42,530,855.79 14.79 244,984,154.67
准备的其他应收款
其中：账龄组合 287,515,010.46 100.00 42,530,855.79 14.79 244,984,154.67
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 287,515,010.46 100.00 42,530,855.79 14.79 244,984,154.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 250,981,256.22 12,549,062.78 5.00
1至2年 9,591,086.09 1,918,217.25 20.00
2至3年 611,655.15 305,827.58 50.00
3 年以上 16,921,316.79 16,921,316.79 100.00
合计 278,105,314.25 31,694,424.40 11.40
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合（出口退税款项及保险赔款等） 6,414,796.63 不计提
合计 6,414,796.63
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 10,824,611.83 元。
（3）本公司本期实际核销的其他应收款金额为 27,508.80 元，无重要的其他应收款核销
事项。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 208,610,050.80 218,000,294.66
套期保值资金 75,910,060.08 69,514,715.80
合计 284,520,110.88 287,515,010.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
第一名 套期保值资金 75,910,060.08 1 年以内 26.68 3,795,503.00
第二名 往来款 11,058,592.35 1 年以内 3.89 552,929.62
第三名 往来款 8,279,351.87 1 年以内 2.91 413,967.59
第四名 往来款 4,006,637.83 1 年以内 1.41 200,331.89
第五名 往来款 2,842,635.00 1 年以内 1.00 142,131.75
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占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
合计 102,097,277.13 35.89 5,104,863.85
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、 存货
（1）存货分类：
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,364,017,515.47 164,532,997.94 4,199,484,517.53
在产品 2,839,619,387.26 2,839,619,387.26
产成品 9,578,220,085.36 48,976,811.03 9,529,243,274.33
合计 16,781,856,988.09 213,509,808.97 16,568,347,179.12
（续表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,346,047,573.00 138,267,102.68 3,207,780,470.32
在产品 969,710,357.81 969,710,357.81
产成品 4,889,087,079.59 41,672,668.31 4,847,414,411.28
合计 9,204,845,010.40 179,939,770.99 9,024,905,239.41
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种
期初余额 期末余额
类
计提 其他 转销 其他
原材料 138,267,102.68 67,067,965.68 38,275,517.82 2,526,552.60 164,532,997.94
产成品 41,672,668.31 25,194,104.43 -176,268.73 17,604,757.37 108,935.61 48,976,811.03
合计 179,939,770.99 92,262,070.11 -176,268.73 55,880,275.19 2,635,488.21 213,509,808.97
计提存货跌价准备的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备
原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期已领用或已销售
产成品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
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（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）存货期末余额无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
10、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
套期工具 34,704,872.00 19,564,070.50
理财产品及结构性存款 8,984,843,183.84 1,300,000,000.00
待抵扣进项税及预缴税费 1,322,364,521.74 672,972,432.93
合计 10,341,912,577.58 1,992,536,503.43
11、 发放贷款及垫款
（1）企业和个人的分布情况
项目 期末余额 期初余额
发放企业贷款及垫款 6,844,954,771.60 4,858,935,885.75
其中：（1）贷款 5,346,415,000.00 3,019,591,337.33
（2）贴现 1,498,539,771.60 1,839,344,548.42
其中：贴现资产利息调整 -16,061,174.08 -11,130,112.82
减：贷款损失准备 171,525,398.64 121,751,649.96
其中：组合计提 171,525,398.64 121,751,649.96
发放企业贷款及垫款账面价值 6,673,429,372.96 4,737,184,235.79
（2）贷款损失准备变动情况
项目 期末数 期初数
期初余额 121,751,649.96 202,500,261.92
本期计提 49,773,748.68 -80,748,611.96
期末余额 171,525,398.64 121,751,649.96
12、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 1,009,566,030.00 1,009,566,030.00
其中：按公允价值计量的 1,009,566,030.00 1,009,566,030.00
可供出售权益工具 1,112,275,497.25 900,000.00 1,111,375,497.25
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期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计量的 1,111,375,497.25 1,111,375,497.25
按成本计量的 900,000.00 900,000.00
其他-信托产品 54,000,000.00 54,000,000.00
合计 2,175,841,527.25 900,000.00 2,174,941,527.25
（续表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 894,690,850.00 894,690,850.00
其中：按公允价值计量的 894,690,850.00 894,690,850.00
可供出售权益工具 418,512,710.40 900,000.00 417,612,710.40
其中：按公允价值计量的 417,612,710.40 417,612,710.40
按成本计量的 900,000.00 900,000.00
其他-信托产品 72,000,000.00 72,000,000.00
合计 1,385,203,560.40 900,000.00 1,384,303,560.40
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,185,083,696.28 1,026,061,078.13 2,211,144,774.41
公允价值 1,111,375,497.25 1,009,566,030.00 2,120,941,527.25
累计计入其他综合收益的公允价值变
-110,735,075.25 -16,495,048.13 -127,230,123.38
动金额
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
被投资单位名称 单位持股
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
珠海达盛股份有限公司 900,000.00 900,000.00 3.13
合计 900,000.00 900,000.00
（续表）
减值准备
本期现金
被投资单位名称
红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
珠海达盛股份有限公司 900,000.00 900,000.00
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减值准备
本期现金
被投资单位名称
红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 900,000.00 900,000.00
（3） 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 900,000.00 900,000.00
本期计提
本期减少
期末已计提减值余额 900,000.00 900,000.00
（5）本公司本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌的情况。
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13、 长期股权投资
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单位 宣告发放现 计提
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
原值 减值准备 金股利或利 减值 其他 原值 减值准备
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备
一、合营企业
松原粮食集团有
65,125,632.43 3,747,835.57 68,873,468.00
限公司
小计 65,125,632.43 3,747,835.57 68,873,468.00
二、联营企业
（越南）格力电器
1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35
股份有限公司
瞭望全媒体传播
26,275,438.71 2,032,050.99 28,307,489.70
有限公司
北京格力科技有
1,543,417.54 212,439.52 1,755,857.06
限公司
重庆派格机械设
10,368,081.25 321,977.01 10,690,058.26
备有限责任公司
华腾格力（香港）
600,601.58 173,167.29 -9,273.03 764,495.84
有限公司
小计 40,727,548.43 1,940,009.35 2,739,634.81 -9,273.03 43,457,910.21 1,940,009.35
合计 105,853,180.86 1,940,009.35 6,487,470.38 -9,273.03 112,331,378.21 1,940,009.35
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14、 投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 701,494,204.44 701,494,204.44
2．本期增加金额 21,896,624.39 21,896,624.39
其中：（1）在建工程转入 1,287,339.07 1,287,339.07
（2）固定资产转入 20,609,285.32 20,609,285.32
3．本期减少金额 87,282,506.90 87,282,506.90
其中：转入固定资产 87,282,506.90 87,282,506.90
4．期末余额 636,108,321.93 636,108,321.93
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 103,757,570.49 103,757,570.49
2．本期增加金额 31,074,285.88 31,074,285.88
其中：（1）计提或摊销 27,053,082.80 27,053,082.80
（2）固定资产转入 4,021,203.08 4,021,203.08
3．本期减少金额 15,353,670.23 15,353,670.23
其中：转入固定资产 15,353,670.23 15,353,670.23
4．期末余额 119,478,186.14 119,478,186.14
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 516,630,135.79 516,630,135.79
2．期初账面价值 597,736,633.95 597,736,633.95
说明：本期计提的折旧27,053,082.80元，本期从固定资产转入的折旧4,021,203.08元。本
期由在建工程转入投资性房地产原值为1,287,339.07元，本期由固定资产转入投资性房地产原
值为20,609,285.32元。截止2017年12月31日，本公司未办妥产权证书的投资性房地产-房屋及
建筑物账面价值为71,617,811.68元。
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15、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 13,096,683,326.82 10,705,336,478.93 619,057,012.51 757,263,248.83 390,578,463.41 25,568,918,530.50
2．本期增加金额 586,886,217.91 1,017,107,081.32 89,674,111.30 103,878,218.75 1,127,901.18 1,798,673,530.46
其中：（1）购置 895,925,838.56 89,674,111.30 103,878,218.75 1,127,901.18 1,090,606,069.79
（2）在建工程转入 499,603,711.01 121,181,242.76 620,784,953.77
（3）投资性房地产转入 87,282,506.90 87,282,506.90
3．本期减少金额 74,704,879.30 410,759,677.13 7,597,195.50 35,750,563.05 29,434,333.40 558,246,648.38
其中：（1）处置或报废 54,095,593.98 410,759,677.13 7,597,195.50 35,750,563.05 29,434,333.40 537,637,363.06
（2）转入投资性房地产 20,609,285.32 20,609,285.32
4．期末余额 13,608,864,665.43 11,311,683,883.12 701,133,928.31 825,390,904.53 362,272,031.19 26,809,345,412.58
二、累计折旧
1．期初余额 2,243,702,632.28 4,375,723,535.83 393,913,698.63 580,768,875.29 269,374,585.34 7,863,483,327.37
2．本期增加金额 471,918,218.01 1,195,367,853.08 110,185,065.16 118,504,893.28 40,264,319.87 1,936,240,349.40
其中：（1）计提 456,564,547.78 1,195,367,853.08 110,185,065.16 118,504,893.28 40,264,319.87 1,920,886,679.17
（2）投资性房地产转入 15,353,670.23 15,353,670.23
3．本期减少金额 51,984,787.52 375,753,807.78 6,874,841.59 33,219,405.92 13,760,984.90 481,593,827.71
其中：（1）处置或报废 47,963,584.44 375,753,807.78 6,874,841.59 33,219,405.92 13,760,984.90 477,572,624.63
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）转入投资性房地产 4,021,203.08 4,021,203.08
4．期末余额 2,663,636,062.77 5,195,337,581.13 497,223,922.20 666,054,362.65 295,877,920.31 9,318,129,849.06
三、减值准备
1．期初余额 13,995,429.77 9,298,931.98 8,282.39 148,720.84 328,360.09 23,779,725.07
2．本期增加金额 404,740.19 404,740.19
其中：计提 404,740.19 404,740.19
3．本期减少金额 328,812.12 11,545.25 340,357.37
其中：处置或报废 328,812.12 11,545.25 340,357.37
4．期末余额 13,995,429.77 9,374,860.05 8,282.39 148,720.84 316,814.84 23,844,107.89
四、账面价值
1．期末账面价值 10,931,233,172.89 6,106,971,441.94 203,901,723.72 159,187,821.04 66,077,296.04 17,467,371,455.63
2．期初账面价值 10,838,985,264.77 6,320,314,011.12 225,135,031.49 176,345,652.70 120,875,517.98 17,681,655,478.06
说明：本期计提的折旧1,920,886,679.17元，本期投资性房地产转入的折旧15,353,670.23元。本期由在建工程转入固定资产原值为620,784,953.77元，
本期由投资性房地产转入固定资产原值为87,282,506.90元。截止2017年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产-房屋及建筑物账面价值为
5,344,058,535.22元。
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（2）本公司本期无暂时闲置的固定资产。
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。
16、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
减 减
项目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
智能装备工程 172,891,042.13 172,891,042.13 2,074,687.28 2,074,687.28
杭州格力工程 171,077,828.53 171,077,828.53
格力大松（宿迁）工程 128,360,991.54 128,360,991.54 77,697,574.40 77,697,574.40
凌达压缩机工程 124,550,710.44 124,550,710.44 109,077,729.01 109,077,729.01
格力总部工程 115,844,335.99 115,844,335.99 92,157,312.16 92,157,312.16
长沙暖通工程 78,698,791.69 78,698,791.69 117,034,936.05 117,034,936.05
芜湖格力工程 52,353,335.23 52,353,335.23 19,094,736.70 19,094,736.70
武汉格力工程 40,205,902.06 40,205,902.06 33,638,875.33 33,638,875.33
湖南绿色工程 34,369,801.25 34,369,801.25 1,410,648.52 1,410,648.52
郑州格力工程 18,126,611.30 18,126,611.30 8,730,392.91 8,730,392.91
电工工程 16,448,215.36 16,448,215.36 10,232,442.23 10,232,442.23
其他 67,781,745.79 67,781,745.79 110,394,422.25 110,394,422.25
合计 1,020,709,311.31 1,020,709,311.31 581,543,756.84 581,543,756.84
（2）重要在建工程项目变动情况
本期转入
项目名称 期初余额 本期增加额 转入投资性 期末余额
转入固定资产
房地产
智能装备工程 2,074,687.28 177,662,755.21 6,846,400.36 172,891,042.13
杭州格力工程 171,077,828.53 171,077,828.53
格力大松（宿迁）工
77,697,574.40 159,764,444.61 109,101,027.47 128,360,991.54
程
凌达压缩机工程 109,077,729.01 101,125,626.26 85,652,644.83 124,550,710.44
格力总部工程 92,157,312.16 39,767,459.97 16,080,436.14 115,844,335.99
长沙暖通工程 117,034,936.05 59,025,542.24 97,361,686.60 78,698,791.69
芜湖格力工程 19,094,736.70 53,588,231.33 20,329,632.80 52,353,335.23
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本期转入
项目名称 期初余额 本期增加额 转入投资性 期末余额
转入固定资产
房地产
武汉格力工程 33,638,875.33 80,877,798.97 73,403,934.49 906,837.75 40,205,902.06
湖南绿色工程 1,410,648.52 32,959,152.73 34,369,801.25
郑州格力工程 8,730,392.91 15,359,671.30 5,899,101.35 64,351.56 18,126,611.30
电工工程 10,232,442.23 22,646,632.54 16,430,859.41 16,448,215.36
其他 110,394,422.25 147,382,703.62 189,679,230.32 316,149.76 67,781,745.79
合计 581,543,756.84 1,061,237,847.31 620,784,953.77 1,287,339.07 1,020,709,311.31
注：本公司本期无在建工程减值情况及利息资本化情况。
17、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术及其他 合计
一、账面原值
1．期初余额 3,716,077,782.89 19,869,316.86 3,735,947,099.75
2．本期增加金额 326,898,415.01 6,996,567.22 333,894,982.23
其中：外购 326,898,415.01 6,996,567.22 333,894,982.23
3．本期减少金额
4．期末余额 4,042,976,197.90 26,865,884.08 4,069,842,081.98
二、累计摊销
1．期初余额 368,050,594.17 12,620,220.86 380,670,815.03
2．本期增加金额 80,312,876.30 4,391,055.42 84,703,931.72
其中：摊销 80,312,876.30 4,391,055.42 84,703,931.72
3．本期减少金额
4．期末余额 448,363,470.47 17,011,276.28 465,374,746.75
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 3,594,612,727.43 9,854,607.80 3,604,467,335.23
2．期初账面价值 3,348,027,188.72 7,249,096.00 3,355,276,284.72
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18、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 621,270,301.58 116,509,983.43 827,413,296.99 132,246,754.17
可抵扣亏损 183,258,733.22 43,968,898.04 456,836,817.78 114,209,204.47
预提费用 68,409,932,555.75 10,262,326,149.33 57,983,419,537.57 8,697,537,604.97
应付职工薪酬 301,934,180.44 45,290,127.08 414,478,017.73 62,171,702.65
资产摊销 870,233,459.65 131,166,967.64 1,084,532,006.00 163,007,525.36
可供出售金融资产公
90,457,312.15 15,218,101.63
允价值变动
其他 1,458,395,932.48 223,852,853.64 3,295,065,226.21 498,544,360.53
合计 71,935,482,475.27 10,838,333,080.79 64,061,744,902.28 9,667,717,152.15
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
可供出售金融资产公允价值变动 25,146,364.52 6,286,591.13
衍生金融资产公允价值变动 521,725,060.87 85,901,396.41 288,444,183.59 43,830,564.01
未实现汇兑损益 219,749,465.07 36,258,661.19
应收利息 1,842,366,588.93 314,457,976.83 1,045,542,563.43 192,010,519.27
其他 18,580,894.03 3,128,367.19 10,682,559.16 1,623,075.76
合计 2,382,672,543.83 403,487,740.43 1,589,565,135.77 280,009,411.36
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 238,089,377.32 618,551,183.95
可抵扣亏损 175,489,218.77 322,560,057.42
合计 413,578,596.09 941,111,241.37
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2018 年 7,462,548.70 7,462,548.70
2019 年 99,587.57 1,050,034.77
2020 年 856,359.10 871,529.74
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年份 期末数 期初数
2021 年 3,952,154.49 3,398,632.37
2022 年 386,913.70
无固定期限 162,731,655.21 269,535,386.82
合计 175,489,218.77 282,318,132.40
19、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款及押金保证金 74,420,217.47 9,662,883.09
预付设备款 847,333,116.71 1,183,323,428.17
预付土地出让金 88,374,800.00 118,604,000.00
合计 1,010,128,134.18 1,311,590,311.26
20、 短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 3,790,000,000.00
保证借款 2,226,975,356.32 825,378,407.00
信用借款 12,629,119,688.00 9,875,703,238.32
合计 18,646,095,044.32 10,701,081,645.32
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
21、 向中央银行借款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
再贴现票据 4,274,000.00 4,274,000.00
合计 4,274,000.00 4,274,000.00
22、 吸收存款及同业存放
项目 期末余额 期初余额
活期存款 15,244,137.77 24,465,859.45
定期存款 107,998,150.00 80,776,000.00
汇票保证金 143,702,500.00 40,000,000.00
合计 266,944,787.77 145,241,859.45
23、 衍生金融负债
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项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债-远期结售汇 615,777,702.86 394,763,490.33
合计 615,777,702.86 394,763,490.33
24、 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,766,929,541.33 9,127,336,849.68
合计 9,766,929,541.33 9,127,336,849.68
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
25、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 34,012,875,129.66 29,233,983,800.35
1至2年 375,587,713.10 239,381,969.92
2至3年 121,949,711.47 30,764,375.53
3 年以上 42,473,777.33 37,202,350.92
合计 34,552,886,331.56 29,541,332,496.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
26、 预收账款
（1）预收款项分类
项目 期末余额 期初余额
货款 14,143,038,242.58 10,021,885,515.93
合计 14,143,038,242.58 10,021,885,515.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
27、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,702,518,436.63 7,687,252,769.63 7,514,139,731.10 1,875,631,475.16
二、离职后福利—设定提存计划 430,990.43 535,813,112.42 535,146,640.67 1,097,462.18
合计 1,702,949,427.06 8,223,065,882.05 8,049,286,371.77 1,876,728,937.34
（2）短期薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,237,029,799.06 6,645,682,665.41 6,566,523,300.98 1,316,189,163.49
2、职工福利费 511,312,997.62 511,312,997.62
3、社会保险费 76,522.74 210,362,866.43 210,162,328.64 277,060.53
其中：医疗保险费 69,691.22 176,548,563.87 176,415,508.94 202,746.15
工伤保险费 1,822.41 17,683,568.30 17,625,416.19 59,974.52
生育保险费 5,009.11 16,130,734.26 16,121,403.51 14,339.86
4、住房公积金 530,923.83 123,392,489.13 123,006,716.13 916,696.83
5、工会经费和职工教育经费 464,881,191.00 196,501,751.04 103,134,387.73 558,248,554.31
合计 1,702,518,436.63 7,687,252,769.63 7,514,139,731.10 1,875,631,475.16
（3）离职后福利—设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 417,756.99 514,480,430.73 514,195,528.06 702,659.66
2、失业保险费 13,233.44 21,332,681.69 20,951,112.61 394,802.52
合计 430,990.43 535,813,112.42 535,146,640.67 1,097,462.18
28、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,711,538,485.34 972,091,939.14
企业所得税 1,791,226,779.08 1,756,176,018.77
其他 406,108,721.85 398,034,796.38
合计 3,908,873,986.27 3,126,302,754.29
29、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 193,010,627.15 40,686,738.58
吸收存款利息 3,093,278.71 1,095,238.67
合计 196,103,905.86 41,781,977.25
说明：本公司期末无重要的已逾期未支付利息。
30、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
法人股东 105,031.73 87,129,929.69
社会公众股东 602,881.87 602,881.87
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项目 期末余额 期初余额
合计 707,913.60 87,732,811.56
31、 其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,992,780,696.42 1,882,765,496.82
押金 611,701,648.88 341,506,774.27
合计 2,604,482,345.30 2,224,272,271.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
32、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
维修费 1,335,278,729.97 1,432,886,935.27
销售返利 59,466,494,101.10 58,219,962,218.02
其他 110,447,319.75 80,208,362.28
合计 60,912,220,150.82 59,733,057,515.57
33、 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债 112,708,961.00 117,732,064.00
合计 112,708,961.00 117,732,064.00
（2）设定受益计划变动情况
A、设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 117,732,064.00 127,518,492.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,214,965.00 -13,931,648.00
1.当期服务成本 1,904,111.00 2,028,468.00
2.过去服务成本 -20,082,414.00
3.利息净额 4,038,346.00 4,122,298.00
4.新增人员的影响 272,508.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -6,602,971.00 8,412,589.00
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：精算利得（损失以“－”表示） -6,602,971.00 8,412,589.00
四、其他变动 -4,635,097.00 -4,267,369.00
其中：已支付的福利 -4,635,097.00 -4,267,369.00
五、期末余额 112,708,961.00 117,732,064.00
B、设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 117,732,064.00 127,518,492.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,214,965.00 -13,931,648.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -6,602,971.00 8,412,589.00
四、其他变动 -4,635,097.00 -4,267,369.00
五、期末余额 112,708,961.00 117,732,064.00
（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响说明：
A、设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
说明
本公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常退休后提供
的补充退休后福利计划。该设定受益计划义务现值于 2017 年 12 月 31 日由韬睿惠悦精算公司
使用预期累积福利单位法确定。该设定受益计划涉及金额不大，对本公司未来现金流量不构
成重大影响。
B、设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的要求，折现时所采用的折现率根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定；所有福利年增长率和年离职率根据公司实际测算数据为准；死亡率参照中国
人寿保险业务经验生命表确定。
截至报告期末所有使用的重大假设的定量敏感性分析如下：
折现率的敏感度分析 对期末金额的影响
提高 1 个百分点对设定受益福利义务现值的影响 -13,887,943.00
降低 1 个百分点对设定受益福利义务现值的影响 17,330,177.00
提高 1 个百分点对服务成本的影响 -376,483.00
降低 1 个百分点对服务成本的影响 393,670.00
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34、 递延收益
（1）递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 172,081,044.75 92,856,486.43 138,721,557.03 126,215,974.15
合计 172,081,044.75 92,856,486.43 138,721,557.03 126,215,974.15
（2）涉及政府补助的项目
其他变
本期新增补助 本期计入当期
项目 期初余额 动(增加 期末余额
金额 损益金额
+,减少-)
一、与收益相关的政府补
172,081,044.75 83,646,486.43 137,572,453.69 118,155,077.49
助
其中：环境保护升级项目 62,295,518.03 25,911,676.39 83,747,497.68 4,459,696.74
制冷领域科研项目 104,551,591.87 44,323,007.04 52,400,783.17 96,473,815.74
其他 5,233,934.85 13,411,803.00 1,424,172.84 17,221,565.01
二、与资产相关的政府补
9,210,000.00 1,149,103.34 8,060,896.66
助
其中：环境保护升级项目 4,000,000.00 60,631.08 3,939,368.92
制冷领域科研项目 5,210,000.00 1,088,472.26 4,121,527.74
合计 172,081,044.75 92,856,486.43 138,721,557.03 126,215,974.15
35、 股本
本报告期变动增减(+,-)
项目 期初余额 公积 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总数 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00
36、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价【注】 106,499,089.83 79,520,026.00 26,979,063.83
其他资本公积 76,901,536.88 76,901,536.88
合计 183,400,626.71 79,520,026.00 103,880,600.71
【注】：如本附注（八）2、“同一控制下企业合并”所述，本期公司与子公司格力美国销
售有限责任公司（GREE USA,INC.）（以下简称美国格力）的股东 MJC（又名：Soleus）就其
起诉公司与公司的子公司香港格力电器销售有限公司（HongKong Gree Electric Appliances
Sales Limited）（以下简称香港格力）事项达成和解，MJC 依据和解协议，无偿将其持有的美
国格力 49.00%股权，转让予香港格力，2017 年 9 月 22 日，美国格力相关股权转让手续完成，
公司持有美国格力 100.00%股权，受本次股权变动影响，公司减少资本公积 79,520,026.00 元，
同时增加少数股东权益 79,520,026.00 元。
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37、 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前发生 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当期 减：所得税费用
额 公司 少数股东
转入损益
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
-26,244,388.00 6,602,971.00 6,602,971.00 -19,641,417.00
益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资
-26,244,388.00 6,602,971.00 6,602,971.00 -19,641,417.00
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -194,533,946.66 106,350,519.62 7,907,635.00 -20,674,469.01 122,474,692.53 -3,357,338.90 -72,059,254.13
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
-9,273.03 -9,273.03 -9,273.03
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -265,777,791.34 130,233,651.22 -21,504,692.76 155,095,682.88 -3,357,338.90 -110,682,108.46
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分 7,907,635.00 13,442,460.00 7,907,635.00 830,223.75 4,704,601.25 12,612,236.25
外币财务报表折算差额 63,336,209.68 -37,316,318.57 -37,316,318.57 26,019,891.11
合计 -220,778,334.66 112,953,490.62 7,907,635.00 -20,674,469.01 129,077,663.53 -3,357,338.90 -91,700,671.13
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38、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,530,583,291.14 2,530,583,291.14
任意盈余公积 969,088,265.45 969,088,265.45
合计 3,499,671,556.59 3,499,671,556.59
39、 一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 267,370,640.37 59,976,981.30 327,347,621.67
合计 267,370,640.37 59,976,981.30 327,347,621.67
40、 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
期初未分配利润 44,226,792,442.66 37,737,187,489.78
加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）【注 1】 109,182,075.48
调整后期初未分配利润 44,226,792,442.66 37,846,369,565.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,401,576,204.94 15,463,625,768.05
减：提取一般风险准备 59,976,981.30 59,606,573.65
应付普通股股利【注 2】 10,828,315,580.40 9,023,596,317.00
期末未分配利润 55,740,076,085.90 44,226,792,442.66
【注 1】年初未分配利润调整说明：
本公司之子公司格力美国销售有限责任公司本年度资金划转限制解除，本年度将其纳入
合并范围。本公司由于同一控制导致的合并范围变更，追溯调整至 2015 年年初未分配利润，
影响未分配利润金额合计 109,182,075.48 元。
【注 2】利润分配情况的说明：
根据 2017 年 4 月 26 日经本公司 2016 年年度股东大会批准的《2016 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 1.8 元，按照已发行股份股数 6,015,730,878.00
股计算，共计 10,828,315,580.40 元。
41、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 132,189,595,255.70 84,870,692,073.91 93,187,780,602.40 58,696,494,773.92
其他业务 16,096,854,753.48 14,692,220,679.26 15,114,784,691.30 14,189,146,443.08
合计 148,286,450,009.18 99,562,912,753.17 108,302,565,293.70 72,885,641,217.00
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
制造业 132,189,595,255.70 84,870,692,073.91 93,187,780,602.40 58,696,494,773.92
合计 132,189,595,255.70 84,870,692,073.91 93,187,780,602.40 58,696,494,773.92
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调 123,409,767,128.48 77,666,767,648.41 88,085,431,144.00 54,139,594,914.83
生活电器 2,300,898,577.78 1,825,676,348.77 1,717,749,799.40 1,337,954,114.57
智能装备 2,126,418,528.67 2,001,978,293.97 161,059,363.01 130,023,036.43
其他 4,352,511,020.77 3,376,269,782.76 3,223,540,295.99 3,088,922,708.09
合计 132,189,595,255.70 84,870,692,073.91 93,187,780,602.40 58,696,494,773.92
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 113,695,815,039.68 68,324,599,472.39 76,937,875,361.69 45,233,448,281.99
外销 18,493,780,216.02 16,546,092,601.52 16,249,905,240.71 13,463,046,491.93
合计 132,189,595,255.70 84,870,692,073.91 93,187,780,602.40 58,696,494,773.92
42、 利息收入、利息支出
项目 本年发生额 上期发生额
利息收入 1,731,806,535.80 1,809,581,651.68
其中：存放同业利息收入 1,092,898,412.20 1,317,476,875.61
贷款及垫款利息收入 310,907,827.73 459,317,481.07
其他 328,000,295.87 32,787,295.00
利息支出 195,890,946.47 93,317,462.31
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项目 本年发生额 上期发生额
其中：金融企业往来支出 181,864,616.34 87,683,940.13
其他 14,026,330.13 5,633,522.18
利息净收入 1,535,915,589.33 1,716,264,189.37
43、 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 516,822,897.31 504,887,574.65
教育费附加 375,383,296.66 364,366,416.83
废弃电器处理基金 253,023,480.50 187,111,127.52
房产税 130,957,763.65 118,635,319.27
土地使用税 96,737,346.74 96,475,027.51
巴西商品流通税、工业产品税 37,303,361.08 66,690,910.38
其他 102,807,298.47 92,237,870.79
合计 1,513,035,444.41 1,430,404,246.95
44、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 16,660,268,494.07 16,477,265,963.04
合计 16,660,268,494.07 16,477,265,963.04
45、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 6,071,143,700.01 5,485,919,007.51
合计 6,071,143,700.01 5,485,919,007.51
46、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 818,839,384.70 310,863,381.14
减：利息收入 2,204,835,987.04 1,483,937,707.71
汇兑损益 1,603,326,724.06 -3,702,458,603.36
银行手续费 208,609,968.30 25,583,325.41
设定受益福利义务的利息费用 4,038,346.00 4,122,298.00
其他 1,306,250.17 404,926.26
合计 431,284,686.19 -4,845,422,380.26
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47、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 121,346,442.84 16,940,587.92
二、存货跌价损失 92,262,070.11 14,991,008.08
三、固定资产减值损失 404,740.19 4,904,007.27
四、贷款损失 49,773,748.68 -80,748,611.96
合计 263,787,001.82 -43,913,008.69
48、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 7,166,906.37 1,093,332,134.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,045,597.22
合计 9,212,503.59 1,093,332,134.65
49、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,487,470.38 8,034,445.96
衍生金融工具取得的投资收益 252,052,529.00 -2,499,880,308.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 72,438,288.71 106,026,836.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 118,210,455.91
理财产品投资收益 65,669,850.23 46,252,245.27
合计 396,648,138.32 -2,221,356,324.55
50、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -1,022,346.31 2,093,938.44
合计 -1,022,346.31 2,093,938.44
【注】：公司根据财政部2017年4月28日发布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》）变更了相关会计政策并
对比较财务报表进行了追溯重述，对本年度及对比期财务报表影响详见本附注（五）31。
51、 其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 401,088,766.61 401,088,766.61
合计 401,088,766.61 401,088,766.61
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政奖励 141,179,602.12 与收益相关
开发项目资金补助 177,387,158.99 与收益相关
技改补助收入 48,344,652.06 与收益相关
其他 34,177,353.44 与收益相关
合计 401,088,766.61
52、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废净收益 297,673.58 457,108.91 297,673.58
其中：固定资产毁损报废 297,673.58 457,108.91 297,673.58
政府补助 479,147,068.09 1,059,429,776.56 479,147,068.09
其他 31,614,371.34 33,966,355.62 31,614,371.34
合计 511,059,113.01 1,093,853,241.09 511,059,113.01
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政奖励 467,709,708.23 560,811,066.20 与收益相关
开发项目资金补助 434,422,081.17 与收益相关
技改补助收入 47,135,783.17 与收益相关
其他 11,437,359.86 17,060,846.02 与收益相关
合计 479,147,068.09 1,059,429,776.56
53、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废净损失 7,738,389.58 14,796,167.75 7,738,389.58
其中：固定资产毁损报废 7,738,389.58 14,796,167.75 7,738,389.58
其他 12,801,779.79 9,609,191.81 12,801,779.79
合计 20,540,169.37 24,405,359.56 20,540,169.37
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54、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,135,049,040.37 3,922,170,031.68
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -1,026,463,130.56 -915,550,279.44
所得税费用 4,108,585,909.81 3,006,619,752.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本年利润总额 26,617,184,953.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,992,577,743.09
子公司适用不同税率的影响 165,843,198.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,444,974.33
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 80,515,998.68
其他 -168,796,005.23
所得税费用 4,108,585,909.81
55、 终止经营损益
如（十六）“2、终止经营”所述，本公司子公司格力美国销售有限责任公司（GREE USA,INC.）
（以下简称美国格力）拟不再持续经营，本公司将停止美国格力在美国市场的经营业务，本
报告期来自于已终止经营的经营成果如下：
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：成本及费用 614,920.62 126,817.68
减：减值准备的计提及转回 -4,364,662.92 -2,358,864.35
加：营业外收支净额 -2,906,407.13 -3,950,420.91
二、来自于已终止经营业务的利润总额 843,335.17 -1,718,374.24
减：所得税费用 890,270.95
三、终止经营净利润 -46,935.78 -1,718,374.24
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 -210,976.73 -876,370.86
加：出售业务的净收益（税后）
四、来自于已终止经营业务的净利润总计 -46,935.78 -1,718,374.24
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 -210,976.73 -876,370.86
报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -114,429.18
56、 现金流量表相关信息
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 2,679,909,329.74 2,938,953,031.33
其中：政府补助 826,164,989.06 904,422,050.73
利息收入 812,075,986.68 1,429,898,563.90
其他 1,041,668,354.00 604,632,416.70
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 15,589,887,099.86 8,371,651,668.82
其中：销售费用支付的现金 10,397,434,922.53 5,377,555,062.31
管理费用支付的现金 1,671,060,676.09 1,570,776,084.61
票据质押保证金净增加额 2,739,614,841.84 531,713,129.29
归还代垫工程款 280,282,103.00 254,456,006.00
其他 501,494,556.40 637,151,386.61
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 443,244,425.45 6,500,000.00
其中：远期结购汇收款 197,777,274.96
其他 245,467,150.49 6,500,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 51,411,697,310.27 17,913,927,388.57
其中：远期结购汇付款 2,433,948,388.57
定期存款净增加额 50,815,758,496.45 15,479,979,000.00
信用证保证金净增加额 64,112,637.82
期权平仓费 10,600,000.00
其他 521,226,176.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 160,275,000.00 2,110,522,945.98
其中：借款质押保证金净减少额 160,275,000.00 2,110,522,945.98
57、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,508,599,044.09 15,566,453,677.60
加：资产减值准备 263,787,001.82 -43,913,008.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
1,947,939,761.97 1,734,645,267.76
旧
无形资产摊销 84,703,931.72 73,307,470.22
长期待摊费用摊销 355,828.90 8,722,728.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,022,346.31 -2,093,938.44
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,440,716.00 14,339,058.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,212,503.59 -1,093,332,134.65
财务费用（收益以“－”号填列） 1,532,766,275.29 -3,245,961,681.45
投资损失（收益以“－”号填列） -396,648,138.32 2,221,356,324.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,155,397,827.01 -1,003,102,355.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 128,934,696.45 87,552,076.53
递延收益的摊销 -138,721,557.03 -33,834,630.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,583,437,385.83 421,521,791.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,844,171,074.42 -5,135,691,365.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,710,075,219.29 4,757,515,765.81
其他 -2,699,498,087.81 532,467,060.69
经营活动产生的现金流量净额 16,358,538,247.83 14,859,952,106.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,359,071,697.52 71,321,360,022.83
减：现金的期初余额 71,321,360,022.83 77,365,016,845.22
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项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,962,288,325.31 -6,043,656,822.39
说明：“其他”包括法定存款准备金净增加额237,451,561.16元，票据、保函保证金增加额
2,462,046,526.65元。
（2）本期无支付的取得子公司的现金净额。
（3）本期无收到的处置子公司的现金净额。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 21,359,071,697.52 71,321,360,022.83
其中：库存现金 3,058,609.51 2,069,645.31
可随时用于支付的银行存款 1,510,263,706.15 38,868,649,591.21
可随时用于支付的其他货币资金 17,111,717.70
可用于支付的存放中央银行款项 1,998,257.83 2,238,409.70
存放同业款项 19,826,639,406.33 32,448,402,376.61
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,359,071,697.52 71,321,360,022.83
（5）货币资金与现金及现金等价物的调节
项目 期末数 期初数
货币资金 99,610,431,730.40 95,753,662,304.52
减：使用受到限制的存款 11,555,319,700.43 8,952,323,281.69
其中：法定存款准备金 2,940,965,476.85 2,703,513,915.69
票据、信用证等保证金 8,614,354,223.58 6,108,277,792.95
其他受限资金 140,531,573.05
减：不属于现金及现金等价物范畴的定期存款 66,696,040,332.45 15,479,979,000.00
加：其他现金等价物
期末现金及现金等价物余额 21,359,071,697.52 71,321,360,022.83
（6）票据支付情况
票据支付项目 本期发生额
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票据支付项目 本期发生额
使用票据购买商品接受劳务 64,685,981,640.17
使用票据购买固定资产及无形资产 399,817,178.17
合计 65,085,798,818.34
58、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 11,555,319,700.43 法定存款准备金及保证金
应收票据 3,890,000,000.00 质押
无形资产 83,652,228.60 抵押
合计 15,528,971,929.03
59、 外币项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 45,520,684,006.70
其中：美元 6,964,432,962.63 6.5342 45,506,997,894.41
日元 4,106,051.80 0.0579 237,670.58
欧元 1,169,459.27 7.8023 9,124,471.83
港币 5,172,533.52 0.8359 4,323,720.79
其他 4,050.67 不适用 249.09
应收账款 3,263,666,347.51
其中：美元 468,181,896.37 6.5342 3,059,193,553.44
日元 22,192,837.58 0.0579 1,284,965.30
欧元 2,789,464.93 7.8023 21,764,242.22
港币 18,593,767.92 0.8359 15,542,647.58
雷亚尔 84,096,800.49 1.9725 165,880,938.97
其他应收款 25,440,783.98
其中：美元 3,836,839.00 6.5342 25,070,679.67
英镑 19,810.00 8.7792 173,915.95
欧元 24,376.31 7.8023 190,191.28
港币 7,174.40 0.8359 5,997.08
应收利息 719,788,062.48
其中：美元 104,590,490.18 6.5342 683,415,180.93
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 43,513,436.48 0.8359 36,372,881.55
其他流动资产 1,385,250,400.00
其中：美元 212,000,000.00 6.5342 1,385,250,400.00
外币货币性资产小计 50,914,829,600.67
短期借款 10,134,544,200.00
其中：美元 1,551,000,000.00 6.5342 10,134,544,200.00
应付账款 731,629,499.17
其中：美元 106,856,716.88 6.5342 698,223,159.43
日元 246,293,908.13 0.0579 14,269,945.03
欧元 2,071,793.95 7.8023 16,164,758.14
港币 3,172,611.00 0.8359 2,651,985.53
瑞士法郎 47,867.00 6.6779 319,651.04
应付利息 54,122,383.79
其中：美元 8,282,939.58 6.5342 54,122,383.79
其他应付款 208,856,859.04
其中：美元 31,059,713.90 6.5342 202,950,382.54
日元 429,203.05 0.0579 24,843.55
欧元 300,610.43 7.8023 2,345,452.77
港币 4,230,386.62 0.8359 3,536,180.18
外币货币性负债小计 11,129,152,942.00
（2） 本公司无重要境外经营实体。
（八）合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无。
2、 同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
合并
交易构 比较
本期
企业合 成同一 合并 期间
期初 合并本期 比较期间被
并中取 控制下 日的 被合
被合并方名称 合并日 至合 至合并日 合并方的净
得的权 企业合 确定 并方
并日 的净利润 利润
益比例 并的依 依据 的收
的收
据 入
入
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合并
交易构 比较
本期
企业合 成同一 合并 期间
期初 合并本期 比较期间被
并中取 控制下 日的 被合
被合并方名称 合并日 至合 至合并日 合并方的净
得的权 企业合 确定 并方
并日 的净利润 利润
益比例 并的依 依据 的收
的收
据 入
入
格力美国销售有限 股权
2017 年 9
责任公司 49.00% 【注】 转让 334,777.46 -1,718,374.24
月 22 日
（GREEUSA,INC.） 完成
【注】：格力美国销售有限责任公司（GREE USA,INC.）（以下简称美国格力）由本公司
之子公司香港格力电器销售有限公司（HongKong Gree Electric Appliances Sales Limited）（以下
简称香港格力）及 MJC（又名：Soleus）于 2010 年 4 月投资设立，初始设立时香港格力及
MJC 分别持有美国格力 51.00%及 49.00%股权。
自 2014 年起，美国格力由于资金划转受到限制未将其纳入合并范围，本期公司与美国格
力的股东 MJC 就其起诉公司与公司的子公司香港格力事项达成和解，MJC 依据和解协议，无
偿将其持有的美国格力 49.00%股权，转让予本公司子公司香港格力，2017 年 9 月，美国格力
相关股权转让手续完成，截至 2017 年 12 月 31 日，公司持有美国格力 100.00%股权，相应的
资金划转限制解除。
（2）合并日被合并方资产、负债的账面价值
格力美国销售有限责任公司（GREEUSA,INC.）
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 132,452,335.20 140,534,979.68
预付账款 65,629.20
资产小计 132,517,964.40 140,534,979.68
负债：
应付账款 300,471,919.38 319,434,432.95
其他应付款 1,559,855.20 1,658,296.27
负债小计 302,031,774.58 321,092,729.22
净资产 -169,513,810.18 -180,557,749.54
取得的净资产 -169,513,810.18 -180,557,749.54
3、 反向购买
无。
4、 处置子公司
无。
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5、 其他合并范围的变更
本期新设主体如下：
合并日至期
名称 设立时间 期末净资产
末净利润
格力暖通制冷设备（成都）有限公司 2017 年 2 月 24 日 尚未注资
珠海格力机器人有限公司 2017 年 3 月 29 日 49,252,009.73 -747,990.27
珠海格力信息科技有限公司 2017 年 4 月 10 日 525,973.18 -474,026.82
珠海格力数控机床研究院有限公司 2017 年 7 月 21 日 尚未注资
格力（武安）精密装备制造有限公司 2017 年 8 月 24 日 300,385,894.18 385,894.18
格力机器人（洛阳）有限公司 2017 年 11 月 2 日 尚未注资
珠海格力运输有限公司 2017 年 12 月 26 日 尚未注资
（九）在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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持股比例(%)
表决权比例
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
(%)
直接 间接
1 格力电器（合肥）有限公司 合肥市 合肥市 工业制造 100.00 100.00 设立
2 格力电器（重庆）有限公司 重庆市 重庆市 工业制造 97.00 97.00 设立
3 格力电器（芜湖）有限公司 芜湖市 芜湖市 工业制造 100.00 100.00 设立
4 格力电器（武汉）有限公司 武汉市 武汉市 工业制造 100.00 100.00 设立
5 格力电器（郑州）有限公司 郑州市 郑州市 工业制造 100.00 100.00 设立
6 格力电器（石家庄）有限公司 石家庄市 石家庄市 工业制造 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
7 格力电器（杭州）有限公司 杭州市 杭州市 工业制造 100.00 100.00 设立
8 格力电器（巴西）有限公司 巴西玛瑙斯 巴西玛瑙斯 工业制造 100.00 100.00 设立
9 长沙格力暖通制冷设备有限公司 长沙市 长沙市 工业制造 100.00 100.00 设立
10 格力暖通制冷设备（成都）有限公司 成都市 成都市 工业制造 100.00 100.00 设立
11 珠海格力集团财务有限责任公司【注 1】 珠海市 珠海市 金融 88.31 0.94 89.25 同一控制企业合并
12 珠海横琴格力商业保理有限公司 珠海市 珠海市 金融 100.00 100.00 设立
13 珠海凌达压缩机有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
14 合肥凌达压缩机有限公司 合肥市 合肥市 工业制造 100.00 100.00 设立
15 郑州凌达压缩机有限公司 郑州市 郑州市 工业制造 100.00 100.00 设立
16 重庆凌达压缩机有限公司 重庆市 重庆市 工业制造 100.00 100.00 设立
17 武汉凌达压缩机有限公司 武汉市 武汉市 工业制造 100.00 100.00 设立
18 珠海美凌达制冷科技有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
持股比例(%)
表决权比例
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
(%)
直接 间接
19 珠海美凌通电机有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
20 珠海凯邦电机制造有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
21 合肥凯邦电机有限公司 合肥市 合肥市 工业制造 100.00 100.00 设立
22 河南凯邦电机有限公司 郑州市 郑州市 工业制造 100.00 100.00 设立
23 重庆凯邦电机有限公司 重庆市 重庆市 工业制造 100.00 100.00 设立
24 珠海格力电工有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
25 格力电工(马鞍山)有限公司 马鞍山市 马鞍山市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
26 格力电工（眉山）有限公司 眉山市 眉山市 工业制造 100.00 100.00 设立
27 格力电器（中山）小家电制造有限公司 中山市 中山市 工业制造 100.00 100.00 设立
28 石家庄格力电器小家电有限公司 石家庄市 石家庄市 工业制造 100.00 100.00 设立
29 珠海格力节能环保制冷技术研究中心有限公司 珠海市 珠海市 技术研发 100.00 100.00 设立
30 郑州格力绿色再生资源有限公司 郑州市 郑州市 工业制造 100.00 100.00 设立
31 石家庄绿色再生资源有限公司 石家庄市 石家庄市 工业制造 100.00 100.00 设立
32 湖南绿色再生资源有限公司 宁乡县 宁乡县 工业制造 100.00 100.00 设立
33 天津绿色再生资源利用有限公司 天津市 天津市 工业制造 100.00 100.00 设立
34 芜湖绿色再生资源有限公司 芜湖市 芜湖市 工业制造 100.00 100.00 设立
35 珠海格力大金机电设备有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 51.00 51.00 设立
36 珠海格力大金精密模具有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 51.00 51.00 设立
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持股比例(%)
表决权比例
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
(%)
直接 间接
37 珠海励高精工制造有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
38 珠海格力大松生活电器有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
39 格力大松（宿迁）生活电器有限公司 宿迁市 宿迁市 工业制造 100.00 100.00 设立
40 珠海格力暖通制冷设备有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
41 格力暖通制冷设备（武汉）有限公司 武汉市 武汉市 工业制造 100.00 100.00 设立
42 珠海艾维普信息技术有限公司 珠海市 珠海市 信息技术 100.00 100.00 设立
43 珠海格力新元电子有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 同一控制企业合并
44 香港格力电器销售有限公司 香港九龙 香港九龙 销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
45 珠海格力电器销售有限公司 珠海市 珠海市 销售 100.00 100.00 设立
46 巴西联合电器工商业有限公司 巴西圣保罗 巴西圣保罗 销售 100.00 100.00 设立
47 上海格力空调销售有限公司【注 2】 上海市 上海市 销售 90.00 9.70 99.70 设立
48 格力美国销售有限责任公司【注 3】 美国加州 美国加州 销售 100.00 100.00 设立
49 珠海格力智能装备有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
50 格力智能装备（武汉）有限公司 武汉市 武汉市 工业制造 100.00 100.00 设立
51 珠海格力智能装备技术研究院有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
52 珠海格力机器人有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
53 格力机器人（洛阳）有限公司 洛阳市 洛阳市 技术研发 100.00 100.00 设立
54 芜湖格力精密制造有限公司 芜湖市 芜湖市 工业制造 100.00 100.00 设立
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持股比例(%)
表决权比例
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
(%)
直接 间接
55 格力精密模具（武汉）有限公司 武汉市 武汉市 工业制造 100.00 100.00 设立
56 珠海格力精密模具有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
57 格力（武安）精密装备制造有限公司 武安县 武安县 工业制造 70.00 70.00 设立
58 珠海格力新材料有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
59 珠海格力能源环境技术有限公司 珠海市 珠海市 工业制造 100.00 100.00 设立
60 珠海格力信息科技有限公司 珠海市 珠海市 信息技术 51.00 51.00 设立
61 珠海格力数控机床研究院有限公司 珠海市 珠海市 技术研发 100.00 100.00 设立
62 珠海格力运输有限公司 珠海市 珠海市 运输业 100.00 100.00 设立
【注1】：本公司持有珠海格力集团财务有限责任公司88.31%股份，本公司之全资子公司珠海格力电工有限公司、珠海格力新元电子有限公司各持有
其0.47%的股权，因此本公司通过直接和间接方式持有其89.25%的股权。
【注2】：本公司直接持有上海格力空调销售有限公司90.00%的股份，本公司之子公司格力电器（重庆）有限公司持有其9.70%的股份，因此本公司通
过直接和间接方式持有其99.70%的股份。
【注3】：本公司之子公司格力美国销售有限责任公司本期资金划转限制解除，本年度将其重新纳入合并范围。
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（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
本期向少
少数股东的持股 本期归属于少数 数股东宣 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 告分派的 权益余额
股利
格力电器（重庆）有限公司 3.00 3.00 66,501,106.49
珠海格力集团财务有限责任公司 10.75 10.75 494,511,341.19
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 格力电器（重庆）有限公司 珠海格力集团财务有限责任公司
流动资产 4,040,982,354.65 32,185,736,453.52
非流动资产 1,228,615,794.75 15,127,204,864.66
资产合计 5,269,598,149.40 47,312,941,318.18
流动负债 3,047,085,052.15 42,617,691,448.87
非流动负债 5,809,547.81 95,144,369.83
负债合计 3,052,894,599.96 42,712,835,818.70
营业收入 9,494,688,459.10 1,685,377,798.37
净利润 612,777,852.54 639,940,962.59
综合收益总额 612,777,852.54 608,709,903.10
经营活动现金流量 51,246,436.84 -979,840,084.50
B、年初数/上年数
项目 格力电器（重庆）有限公司 珠海格力集团财务有限责任公司
流动资产 2,889,634,545.84 35,511,283,801.20
非流动资产 1,261,548,033.46 11,770,097,736.78
资产合计 4,151,182,579.30 47,281,381,537.98
流动负债 2,543,701,911.83 43,194,419,559.68
非流动负债 3,554,970.57 95,566,381.92
负债合计 2,547,256,882.40 43,289,985,941.60
营业收入 6,003,558,290.41 1,806,178,786.46
净利润 495,242,297.87 565,683,875.70
综合收益总额 495,242,297.87 544,977,003.92
经营活动现金流量 64,403,152.96 -5,377,361,048.61
2、 在合营安排或联营企业中的权益
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（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
持股比例（%）
会计处
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
理方法
直接 间接
松原粮食集团有限公司 松原市 松原市 食品生产 50.00 权益法
（2）重要的合营企业的主要财务信息
松原粮食集团有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
流动资产 398,157,922.29 387,354,846.75
其中：现金和现金等价物 25,924,930.27 23,020,793.05
非流动资产 107,311,782.51 96,181,459.15
资产合计 505,469,704.80 483,536,305.90
流动负债 335,317,643.57 320,766,972.07
非流动负债 15,848,365.04 16,249,370.16
负债合计 351,166,008.61 337,016,342.23
少数股东权益 12,175,786.16 11,843,831.45
归属于母公司股东权益 142,127,910.03 134,676,132.22
按持股比例计算的净资产份额 71,063,955.02 67,338,066.11
营业收入 591,494,294.50 317,020,789.86
财务费用 6,536,962.73 1,104,901.12
所得税费用 1,855,373.13 2,917,430.30
净利润 7,783,732.52 9,337,295.16
归属于母公司净利润 7,495,671.14 8,468,327.05
归属于母公司综合收益总额 7,495,671.14 8,468,327.05
（3） 本公司联营企业
详见本附注（七）13“长期股权投资”。
（十）金融工具及其风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收利息、贷款和
应收款项、买入返售金融资产、可供出售金融资产、因经营产生的其他金融负债（如应付款
项）等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
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资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
金融资产的分类
以公允价值计
项目
量且其变动计 可供出售金融资
衍生金融资产 贷款和应收款项 合计
入当期损益的 产
金融产
1、以成本或摊销成本
计量
货币资金 99,610,431,730.40 99,610,431,730.40
应收票据 32,256,413,538.14 32,256,413,538.14
应收账款 5,814,491,641.18 5,814,491,641.18
应收利息 1,889,248,005.80 1,889,248,005.80
其他应收款 252,825,686.48 252,825,686.48
其他流动资产 10,341,912,577.58 10,341,912,577.58
发放贷款及垫款 6,673,429,372.96 6,673,429,372.96
可供出售金融资产 54,000,000.00 54,000,000.00
小计 156,838,752,552.54 54,000,000.00 156,892,752,552.54
2、以公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 602,045,597.22 602,045,597.22
金融资产
衍生金融资产 481,055,568.00 481,055,568.00
可供出售金融资产 2,120,941,527.25 2,120,941,527.25
小计 602,045,597.22 481,055,568.00 2,120,941,527.25 3,204,042,692.47
合计 602,045,597.22 481,055,568.00 156,838,752,552.54 2,174,941,527.25 160,096,795,245.01
(续表)
金融负债的分类
项目
衍生金融负债 其他金融负债 合计
1、以成本或摊销成本计量
短期借款 18,646,095,044.32 18,646,095,044.32
吸收存款及同业存放 266,944,787.77 266,944,787.77
应付票据 9,766,929,541.33 9,766,929,541.33
应付账款 34,552,886,331.56 34,552,886,331.56
应付股利 707,913.60 707,913.60
应付利息 196,103,905.86 196,103,905.86
其他应付款 2,604,482,345.30 2,604,482,345.30
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金融负债的分类
项目
衍生金融负债 其他金融负债 合计
其他流动负债 60,912,220,150.82 60,912,220,150.82
小计 126,946,370,020.56 126,946,370,020.56
2、以公允价值计量
衍生金融负债 615,777,702.86 615,777,702.86
小计 615,777,702.86 615,777,702.86
合计 615,777,702.86 126,946,370,020.56 127,562,147,723.42
期初余额：
金融资产的分类
项目
衍生金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
1、以成本或摊销成本计量
货币资金 95,753,662,304.52 95,753,662,304.52
应收票据 29,963,355,478.45 29,963,355,478.45
应收账款 2,824,288,418.43 2,824,288,418.43
应收利息 1,045,542,563.43 1,045,542,563.43
其他应收款 244,984,154.67 244,984,154.67
发放贷款及垫款 4,737,184,235.79 4,737,184,235.79
其他流动资产 1,992,536,503.43 1,992,536,503.43
可供出售金融资产 72,000,000.00 72,000,000.00
小计 136,561,553,658.72 72,000,000.00 136,633,553,658.72
2、以公允价值计量
衍生金融资产 250,848,418.63 250,848,418.63
可供出售金融资产 1,312,303,560.40 1,312,303,560.40
小计 250,848,418.63 1,312,303,560.40 1,563,151,979.03
合计 250,848,418.63 136,561,553,658.72 1,384,303,560.40 138,196,705,637.75
（续表）
金融负债的分类
项目
衍生金融负债 其他金融负债 合计
1、以成本或摊销成本计量
短期借款 10,701,081,645.32 10,701,081,645.32
向中央银行借款 4,274,000.00 4,274,000.00
吸收存款及同业存放 145,241,859.45 145,241,859.45
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金融负债的分类
项目
衍生金融负债 其他金融负债 合计
应付票据 9,127,336,849.68 9,127,336,849.68
应付账款 29,541,466,861.10 29,541,466,861.10
应付股利 87,732,811.56 87,732,811.56
应付利息 41,781,977.25 41,781,977.25
其他应付款 2,224,272,271.09 2,224,272,271.09
其他流动负债 59,733,057,515.57 59,733,057,515.57
小计 111,606,245,791.02 111,606,245,791.02
2、以公允价值计量
衍生金融负债 394,763,490.33 394,763,490.33
小计 394,763,490.33 394,763,490.33
合计 394,763,490.33 111,606,245,791.02 112,001,009,281.35
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以
确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司金融资产包括货币资金及应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的贸易条款以预收款、银行承
兑汇票或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。
货币资金主要存放在国有信用评级较高的金融机构，风险极低；应收票据均为银行承兑
汇票，风险敞口很小。合并资产负债表中应收利息、应收账款、预付款项、其他应收款的账
面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款、其他应收款
两项合计占资产总额的2.82%（上年末为1.68%），且上述款项主要为1年以内，本公司并未面
临重大信用风险。本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口参见“（七）5、应收账
款、8、其他应收款”的披露。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
从本公司期初、期末金融工具变动情况可以看出：本公司报告期末“金融资产”与“金融负
债”的比例为1.26。由此可见，本公司流动性充足，流动性短缺的风险较小。
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4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险等风险。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截止2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示详见本附注“（七）59、（1）外币货币性项目”。
公司根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方
式最大程度降低外汇风险。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截止2017年12月31日，公司有息负债情况如下：
报表项目 金额 利率区间 备注
短期借款 18,646,095,044.32 1.15%-4.35% 浮动利率
吸收存款及同业存放 266,944,787.77 0.35%-5.225% 浮动利率
（十一）公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第三层次
第一层次公允价 第二层次公允价
公允价值 合计
值计量 值计量
计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1．衍生金融资产 481,055,568.00 481,055,568.00
2．指定为以公允价值计量且其变动
602,045,597.22 602,045,597.22
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 602,045,597.22 602,045,597.22
（二）可供出售金融资产
1．债务工具投资 1,009,566,030.00 1,009,566,030.00
2．权益工具投资 1,111,375,497.25 1,111,375,497.25
持续以公允价值计量的资产总额 3,204,042,692.47 3,204,042,692.47
（三）以公允价值计量且其变动计入
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期末公允价值
项目 第三层次
第一层次公允价 第二层次公允价
公允价值 合计
值计量 值计量
计量
当期损益的金融负债
1．衍生金融负债 615,777,702.86 615,777,702.86
持续以公允价值计量的负债总额 615,777,702.86 615,777,702.86
（十二）关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资本 本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
珠海格力集团有限公司 珠海 投资与资产管理 80,000.00 18.22 18.22
本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
详见附注（九）1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
详见附注（九）2。
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
珠海格力集团有限公司子公司及其控股子公司 本公司母公司的子公司及控股子公司
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司前任董事任总经理的企业
浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司董事任总经理的企业
河南盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司监事任总经理的企业
珠海喜马明珠新媒体有限公司 本公司董事长任董事的企业
银隆新能源股份有限公司及其子公司、控股子公司 本公司董事长持股 5%以上的企业
芜湖格润再生资源回收有限公司 报告期内本公司董事任法代的企业
上海海立（集团）股份有限公司及其子公司、控股子公司 本公司持有其 5.00%股份
湖南格润再生资源回收有限公司 报告期内本公司董事任法代的企业
郑州格润废旧物资回收有限公司 本公司对其有重大影响的公司
5、 关联方交易
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
（1）关联方商品和劳务
A. 采购商品/接受劳务情况表
关联交易类
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
型
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 吸收存款 利息支出 2,270.02 60,928.57
浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 吸收存款 利息支出 2,809.69 747,290.08
河南盛世欣兴格力贸易有限公司 吸收存款 利息支出 24.84 167.63
珠海格力集团有限公司及其子公司 吸收存款 利息支出 95,859.31 107,965.20
松原粮食集团有限公司 吸收存款 利息支出 825.87 16,289.16
配件、基建工
珠海格力集团有限公司及其子公司 材料采购 8,954,261.84 60,382,157.24
程
松原粮食集团有限公司 材料采购 粮食 15,792,746.82
瞭望全媒体传播有限公司 服务采购 宣传及广告费 3,155,471.70 9,480,148.47
北京格力科技有限公司 材料采购 配件 81,983,495.63 15,391,683.84
重庆派格机械设备有限公司 材料采购 配件 18,716,921.52 9,424,113.00
华腾格力（香港）有限公司 材料采购 配件 30,740,530.89
郑州格润废旧物资回收有限公司 材料采购 原材料 5,163,999.93
芜湖格润再生资源回收有限公司 材料采购 配件 2,242,519.93
银隆新能源股份有限公司及其子公 固定资产采
新能源汽车 40,389,693.01
司 购
上海海立（集团）股份有限公司及其
材料采购 原材料 1,073,827,010.64
子公司
合计 1,281,068,441.64 95,610,743.19
B. 出售商品/提供劳务情况表
关联交易 关联交易内
关联方 本期发生额 上年发生额
类型 容
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 贷款 利息收入 73,860,171.14 73,954,466.93
浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 贷款 利息收入 6,291,150.41 36,743,189.58
河南盛世欣兴格力贸易有限公司 贷款 利息收入 7,019,809.06
松原粮食集团有限公司 贷款 利息收入 3,922,238.56 1,131,000.00
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 销售商品 销售收入 5,149,583,457.92 2,426,277,876.40
浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 销售商品 销售收入 5,725,550,193.56 4,318,366,377.22
河南盛世欣兴格力贸易有限公司 销售商品 销售收入 7,509,792,995.00 5,228,133,544.67
珠海格力集团有限公司及其子公司 销售商品 销售收入 39,660.44
珠海喜马明珠新媒体有限公司 销售商品 销售收入 417,993.37 2,006,407.36
北京格力科技有限公司 销售商品 销售收入 25,729,351.14
华腾格力（香港）有限公司 销售商品 销售收入 3,637,632,750.13
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关联交易 关联交易内
关联方 本期发生额 上年发生额
类型 容
芜湖格润再生资源回收有限公司 销售商品 销售收入 97,724,629.24
上海海立（集团）股份有限公司及其
销售商品 销售收入 1,338,286,307.24
子公司
银隆新能源股份有限公司及其子公
销售商品 销售收入 1,901,289,237.59 2,244,220,932.59
司
合计 25,470,120,135.74 14,337,853,603.81
（2）本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁
本公司作为出租人的情况如下：
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
本期数 上年同期数
北京格力科技有限公司 房屋出租 7,047.16
芜湖格润再生资源回收有限公司 厂房 1,865,035.71
合计 1,872,082.87
本公司作为承租人的情况：无。
（4）本公司本期无关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆入：
2015 年 8 月 2017 年 6 月 13 日
浙江盛世欣兴格
505,184,206.33 28 日至 2017 至 2017 年 12 月 买方信贷
力贸易有限公司
年 6 月 13 日 13 日
2015 年 9 月 8 2017 年 9 月 8 日
河北盛世欣兴格
2,185,000,000.00 1,645,000,000.00 日至 2017 年 至 2019 年 8 月 10 买方信贷
力贸易有限公司
10 月 10 日 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 26,667,410.94 20,605,141.50
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
项目 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银隆新能源股份有限公司及其子
应收账款 784,473,563.08 59,285,498.30
公司
上海海立（集团）股份有限公司及
应收账款 378,535,107.54 18,926,755.38
其子公司
应收账款 芜湖格润再生资源回收有限公司 19,679,173.41 983,958.67
应收账款 华腾格力（香港）有限公司 431,466,236.32 21,573,311.82
贷款及垫
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 1,645,000,000.00 41,125,000.00 1,645,000,000.00 41,125,000.00
款
贷款及垫
浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 333,000,000.00 8,325,000.00
款
贷款及垫
松原粮食集团有限公司 140,000,000.00 3,500,000.00
款
应收票据 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 1,912,862,777.77 1,757,710,624.00
应收票据 河南盛世欣兴格力贸易有限公司 1,928,932,516.75 2,487,000,000.00
应收票据 浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 2,764,323,423.41 294,190,332.90
应收票据 松原粮食集团有限公司 120,000.00
上海海立（集团）股份有限公司及
应收票据 625,452,872.42
其子公司
应收利息 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 2,378,543.75
应收利息 松原粮食集团有限公司 204,691.66
预付账款 北京格力科技有限公司 17,986,336.16
银隆新能源股份有限公司及其子
预付账款 1,921,596.00
公司
上海海立（集团）股份有限公司及
预付账款 37,258.71
其子公司
珠海格力集团有限公司及其子公
预付账款 640.00
司
预付账款 重庆派格机械设备有限责任公司 1,178,136.25
预付账款 松原粮食集团有限公司 574,818.00
预付账款 湖南格润再生资源回收有限公司 9,162,755.00
其他应收
河北盛世欣兴格力贸易有限公司 2,062,048.35 103,102.42
款
其他应收
芜湖格润再生资源回收有限公司 583,063.86 29,153.19
款
其他应收
湖南格润再生资源回收有限公司 6,445.00 322.25
款
其他非流 银隆新能源股份有限公司及其子
8,547,400.00
动资产 公司
其他非流 珠海格力集团有限公司及其子公
150,355.40
动资产 司
其他非流
重庆派格机械设备有限责任公司 771,000.00
动资产
合计 10,674,489,162.84 145,527,102.03 6,518,822,552.90 49,450,000.00
（2）应付关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 1,292,672,904.37 729,581,825.37
预收账款 浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 174,254,633.24 329,346,785.60
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项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 河南盛世欣兴格力贸易有限公司 3,248,918,885.28 3,152,874,976.57
预收账款 银隆新能源股份有限公司及其子公司 193,008,018.00
吸收存款 珠海格力集团有限公司及其子公司 1,641,281.12 4,389,981.84
吸收存款 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 210,648.50 139,581.61
吸收存款 浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 30,598.05 20,124.00
吸收存款 河南盛世欣兴格力贸易有限公司 6,478.38 6,558.89
吸收存款 松原粮食集团有限公司 17,163.18
应付利息 珠海格力集团有限公司及其子公司 14,129.79 1,114.81
应付利息 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 22.53 17.91
应付利息 浙江盛世欣兴格力贸易有限公司 3.28 1,755.40
应付利息 河南盛世欣兴格力贸易有限公司 0.69
应付利息 松原粮食集团有限公司 1.84
应付账款 上海海立（集团）股份有限公司及其子公司 460,911,061.96
应付账款 珠海格力集团有限公司及其子公司 537,268.50 3,913.50
应付账款 北京格力科技有限公司 27,907,402.60 15,391,683.84
应付账款 重庆派格机械设备有限责任公司 204,703.02
应付账款 河南盛世欣兴格力贸易有限公司 168,160.00
应付账款 河北盛世欣兴格力贸易有限公司 87,535.74
应付账款 芜湖格润再生资源回收有限公司 997,378.00
其他应付款 珠海格力集团有限公司及其子公司 44,200.72
其他应付款 北京格力科技有限公司 999.00
其他应付款 华腾格力（香港）有限公司 260,402.71
其他应付款 重庆派格机械设备有限公司 756,756.79
合计 5,209,642,619.29 4,424,766,337.34
（十三）股份支付
无。
（十四）承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
2017 年 8 月 29 日至 2017 年 9 月 19 日，本公司通过交易所集中竞价交易方式持有上海海
立（集团）股份有限公司（股票代码：600619，以下简称“海立股份”）股票 43,315,621.00 股，
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
占海立股份总股本 866,310,655.00 股的 5.00%，成为海立股份第三大股东。
2017 年 9 月 21 日，本公司收到上海海立（集团）股份有限公司《海立股份收到监管部门
关于公司股东增持事项问询函的核实函》，并于 2017 年 9 月 23 日对该核实函的回复进行公告，
公告中承诺：
（1）未来 12 个月以内不减持已持有的海立股份股票；
（2）未来 12 个月内如海立股份控股股东有新的股权转让计划，本公司承诺参与新的股
权转让计划。
2、 或有事项
无。
（十五）资产负债表日后事项
2018 年 4 月 X 日，经本公司第 X 届董事会第 X 次会议决议，通过了 2017 年度利润分配
预案为：拟以 2017 年年末总股本 6,015,730,878.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 X 元（含税），派发现金股利总额为 XX 元，剩余未分配利润结转下一年度。本分配预案尚
待股东大会批准。
（十六）其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本公司本期无重要的前期会计差错更正。
2、 终止经营
鉴于本公司市场布局及经营效益情况，为整合及优化现有资源配置，降低管理成本，提
高公司整体经营效益，本公司之子公司格力美国销售有限责任公司（GREE USA,INC.）拟不
再持续经营。
3、 同一控制下企业合并追溯调整财务数据
如本附注（八）2、“同一控制下企业合并”所述，截至2017年12月31日，公司持有格力美
国销售有限责任公司（GREE USA,INC.）（以下简称美国格力）100.00%股权，公司将美国格
力纳入合并范围，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定：“在合并当期编制合并
财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制
比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入”。
公司按照上述规定，对本年度财务报表的比较报表进行了追溯调整，追溯调整后有关调
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整情况如下：
（1） 合并资产负债表
2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日
资产 附注 影响金额
（追溯调整后） （追溯调整前）
货币资金 （七）1 95,753,662,304.52 95,613,130,731.47 140,531,573.05
应收账款 （七）5 2,824,288,418.43 2,960,534,651.37 -136,246,232.94
流动资产合计 142,915,068,871.75 142,910,783,531.64 4,285,340.11
资产总计 182,373,990,389.46 182,369,705,049.35 4,285,340.11
应付账款 （七）25 29,541,332,496.72 29,541,466,861.10 -134,364.38
其他应付款 （七）31 2,224,272,271.09 2,222,613,974.82 1,658,296.27
其他流动负债 （七）32 59,733,057,515.57 59,758,848,571.94 -25,791,056.37
流动负债合计 126,852,012,614.25 126,876,279,738.73 -24,267,124.48
负债合计 127,421,835,134.36 127,446,102,258.84 -24,267,124.48
其他综合收益 （七）37 -220,778,334.66 -177,172,013.61 -43,606,321.05
未分配利润 （七）40 44,226,792,442.66 44,074,949,590.07 151,842,852.59
归属于母公司股东权益合计 53,972,187,809.67 53,863,951,278.13 108,236,531.54
少数股东权益 979,967,445.43 1,059,651,512.38 -79,684,066.95
股东权益合计 54,952,155,255.10 54,923,602,790.51 28,552,464.59
负债和股东权益总计 182,373,990,389.46 182,369,705,049.35 4,285,340.11
（2） 合并利润表
2016 年度 2016 年度
项目 附注 影响金额
（追溯调整后） （追溯调整前）
一、营业总成本 91,483,546,050.46 91,529,379,824.61 -45,833,774.15
其中：管理费用 （七）45 5,485,919,007.51 5,488,955,551.20 -3,036,543.69
财务费用 （七）46 -4,845,422,380.26 -4,845,546,598.04 124,217.78
资产减值损失 （七）47 -43,913,008.69 -991,560.45 -42,921,448.24
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）50 2,093,938.44 2,093,938.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,503,625,548.31 17,455,697,835.72 47,927,712.59
加：营业外收入 （七）52 1,093,853,241.09 1,096,234,774.23 -2,381,533.14
减：营业外支出 （七）53 24,405,359.56 20,742,533.35 3,662,826.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,573,073,429.84 18,531,190,076.60 41,883,353.24
减：所得税费用 （七）54 3,006,619,752.24 3,006,555,172.73 64,579.51
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,566,453,677.60 15,524,634,903.87 41,818,773.73
（一）按经营持续性分类
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
2016 年度 2016 年度
项目 附注 影响金额
（追溯调整后） （追溯调整前）
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,568,172,051.84 15,524,634,903.87 43,537,147.97
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （七）55 -1,718,374.24 -1,718,374.24
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 15,463,625,768.05 15,420,964,990.94 42,660,777.11
2、少数股东损益 102,827,909.55 103,669,912.93 -842,003.38
五、其他综合收益的税后净额 -91,602,195.36 -54,469,476.32 -37,132,719.04
归属于母公司股东的其他综合收益的税
-89,376,206.62 -52,243,487.58 -37,132,719.04
后净额
（一）以后将重分类进损益的其他综合收
-80,963,617.62 -43,830,898.58 -37,132,719.04
益
其中：外币财务报表折算差额 -58,366,974.74 -21,234,255.70 -37,132,719.04
六、综合收益总额 15,474,851,482.24 15,470,165,427.55 4,686,054.69
归属于母公司股东的综合收益总额 15,374,249,561.43 15,368,721,503.36 5,528,058.07
归属于少数股东的综合收益总额 100,601,920.81 101,443,924.19 -842,003.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.57 2.56 0.01
（二）稀释每股收益 2.57 2.56 0.01
（3） 合并现金流量表
2016 年度 2016 年度
项目 附注 影响
（追溯调整后） （追溯调整前）
收到其他与经营活动有关的现金 （七）56（1） 2,938,953,031.33 2,938,826,213.65 126,817.68
经营活动现金流入小计 75,515,562,749.99 75,515,435,932.31 126,817.68
支付其他与经营活动有关的现金 （七）56（2） 8,371,651,668.82 8,371,524,851.14 126,817.68
经营活动现金流出小计 60,655,610,643.07 60,655,483,825.39 126,817.68
（十七）母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,439,005,826.55 99.67 54,211,863.99 3.77 1,384,793,962.56
坏账准备的应收账款
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
其中： （1）无风险组合 430,438,486.50 29.81 430,438,486.50
（2）账龄组合 1,008,567,340.05 69.86 54,211,863.99 5.38 954,355,476.06
单项金额虽不重大但单项
4,715,115.32 0.33 4,715,115.32 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 1,443,720,941.87 100.00 58,926,979.31 4.08 1,384,793,962.56
(续表)
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,065,828,407.54 99.39 36,205,434.95 3.40 1,029,622,972.59
账准备的应收账款
其中： （1）无风险组合 357,405,583.21 33.33 357,405,583.21
（2）账龄组合 708,422,824.33 66.06 36,205,434.95 5.11 672,217,389.38
单项金额虽不重大但单项计
6,626,237.91 0.61 6,626,237.91 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 1,072,454,645.45 100.00 42,831,672.86 3.99 1,029,622,972.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 988,295,641.57 49,414,782.08 5.00
1至2年 18,295,396.38 3,659,079.28 20.00
2至3年 1,676,598.94 838,299.47 50.00
3 年以上 299,703.16 299,703.16 100.00
合计 1,008,567,340.05 54,211,863.99 5.38
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合（合并内关联往来） 430,438,486.50 不计提
合计 430,438,486.50
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,805,995.40 元；
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 710,688.95 元，无重要的应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,000,276,177.56 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 69.28% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
28,514,114.20 元。
（5）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,563,593,021.97 100.00 9,561,657.53 0.37 2,554,031,364.44
账准备的其他应收款
其中：（1）账龄组合 174,231,472.27 6.80 9,561,657.53 5.49 164,669,814.74
（2）无风险组合 2,389,361,549.70 93.20 2,389,361,549.70
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,563,593,021.97 100.00 9,561,657.53 0.37 2,554,031,364.44
（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
858,883,497.54 100.00 10,708,129.65 1.25 848,175,367.89
准备的其他应收款
其中：（1）账龄组合 146,077,865.11 17.01 10,708,129.65 7.33 135,369,735.46
（2）无风险组合 712,805,632.43 82.99 712,805,632.43
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 858,883,497.54 100.00 10,708,129.65 1.25 848,175,367.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 172,512,879.31 8,625,643.96 5.00
1至2年 905,201.74 181,040.35 20.00
2至3年 116,836.00 58,418.00 50.00
3 年以上 696,555.22 696,555.22 100.00
合计 174,231,472.27 9,561,657.53 5.49
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合（合并内关联往来） 2,389,361,549.70
合计 2,389,361,549.70
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,146,472.12 元。
（3）本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,487,682,961.89 789,368,781.74
第 112 页/共 118 页
珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
套期保值资金 75,910,060.08 69,514,715.80
合计 2,563,593,021.97 858,883,497.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
第一名 往来款 1,451,245,820.00 1 年以内 56.61
第二名 往来款 366,347,144.94 1 年以内 14.29
第三名 往来款 195,004,298.83 1 年以内 7.61
第四名 往来款 140,797,550.17 1 年以内 5.49
第五名 套期保值资金 75,910,060.08 1 年以内 2.96 3,795,503.00
合计 2,229,304,874.02 86.96 3,795,503.00
（6）本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本公司本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,349,033,386.99 8,349,033,386.99 7,609,419,886.99 7,609,419,886.99
对联营、合营企业
112,331,378.21 1,940,009.35 110,391,368.86 105,853,180.86 1,940,009.35 103,913,171.51
投资
合计 8,461,364,765.20 1,940,009.35 8,459,424,755.85 7,715,273,067.85 1,940,009.35 7,713,333,058.50
（1）对子公司投资
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
格力电器（巴西）有限公司 130,239,414.36 529,103,500.00 659,342,914.36
格力电器（重庆）有限公司 223,100,000.00 223,100,000.00
上海格力空调销售有限公
1,800,000.00 1,800,000.00
司
珠海格力集团财务有限责
1,400,371,239.99 1,400,371,239.99
任公司
珠海格力电工有限公司 184,680,359.95 184,680,359.95
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
珠海凌达压缩机有限公司 968,225,519.93 968,225,519.93
珠海格力新元电子有限公
54,290,096.61 54,290,096.61
司
珠海格力大松生活电器有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
珠海凯邦电机制造有限公
83,860,929.67 83,860,929.67
司
格力电器(合肥)有限公司 505,370,626.10 505,370,626.10
香港格力电器销售有限公
472,879.08 472,879.08
司
珠海格力电器销售有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
珠海格力大金机电设备有
283,117,574.47 283,117,574.47
限公司
珠海格力大金精密模具有
201,911,186.86 201,911,186.86
限公司
格力电器（中山）小家电制
30,000,000.00 30,000,000.00
造有限公司
珠海格力节能环保制冷技
676,040,000.00 676,040,000.00
术研究中心有限公司
珠海格力暖通制冷设备有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
格力电器（武汉）有限公司 510,000,000.00 510,000,000.00
格力电器（郑州）有限公司 720,000,000.00 720,000,000.00
郑州格力绿色再生资源有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
湖南绿色再生资源有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
芜湖绿色再生资源有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
石家庄格力电器小家电有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
格力电器（芜湖）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
石家庄绿色再生资源有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
格力电器（石家庄）有限公
98,940,059.97 98,940,059.97
司
天津绿色再生资源利用有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
珠海励高精工制造有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
长沙格力暖通制冷设备有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
珠海艾维普信息技术有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
格力大松（宿迁）生活电器
140,000,000.00 140,000,000.00
有限公司
芜湖格力精密制造有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
珠海格力新材料有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
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本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
珠海格力智能装备有限公
100,000,000.00 100,000,000.00
司
珠海横琴格力商业保理有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
珠海格力精密模具有限公
100,000,000.00 100,000,000.00
司
格力精密模具（武汉）有限
80,000,000.00 80,000,000.00
公司
珠海格力智能装备技术研
50,000,000.00 50,000,000.00
究院有限公司
珠海格力能源环境技术有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
格力暖通制冷设备（武汉）
40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
格力电器（杭州）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
珠海格力信息科技有限公
510,000.00 510,000.00
司
格力（武安）精密装备制造
210,000,000.00 210,000,000.00
有限公司
合计 7,609,419,886.99 739,613,500.00 8,349,033,386.99
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（2）对联营、合营企业投资
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单位 宣告发放现 计提
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
原值 减值准备 金股利或利 减值 其他 原值 减值准备
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备
一、合营企业
松原粮食集团有
65,125,632.43 3,747,835.57 68,873,468.00
限公司
小计 65,125,632.43 3,747,835.57 68,873,468.00
二、联营企业
（越南）格力电器
1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35
股份有限公司
瞭望全媒体传播
26,275,438.71 2,032,050.99 28,307,489.70
有限公司
北京格力科技有
1,543,417.54 212,439.52 1,755,857.06
限公司
重庆派格机械设
10,368,081.25 321,977.01 10,690,058.26
备有限责任公司
华腾格力（香港）
600,601.58 173,167.29 -9,273.03 764,495.84
有限公司
小计 40,727,548.43 1,940,009.35 2,739,634.81 -9,273.03 43,457,910.21 1,940,009.35
合计 105,853,180.86 1,940,009.35 6,487,470.38 -9,273.03 112,331,378.21 1,940,009.35
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4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,876,168,079.16 88,890,462,166.02 88,506,006,087.61 62,704,978,589.70
其他业务 11,465,805,364.78 10,933,889,386.62 11,690,016,898.63 11,452,513,666.53
合计 133,341,973,443.94 99,824,351,552.64 100,196,022,986.24 74,157,492,256.23
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,487,470.38 8,034,445.96
衍生金融工具取得的投资收益 11,345,552.54 -1,603,282,165.02
成本法核算的长期股权投资收益 11,355,940,481.95 4,728,623,443.47
合计 11,373,773,504.87 3,133,375,724.41
（十八）补充资料
1、 非经常性损益
本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-8,463,062.31 详见本附注（七）50、52、53
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 880,235,834.70 详见本附注（七）51、52
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,480,255.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
264,556.46
产减值准备
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
334,777.46 详见本附注（八）2
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的
399,373,171.53 详见本附注（七）48、49
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,225,536.19
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珠海格力电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注
项目 本期发生额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,812,591.55
小计 1,296,263,661.35
减：非经常性损益的所得税影响数 55,455,058.92
少数股东损益的影响数 9,690,189.29
合计 1,231,118,413.14
2、 净资产收益率及每股收益
本报告期本公司净资产收益率及每股收益情况如下：
加权平均净 每股收益
项目 资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
(%)
归属于公司普通股股东的净利润 37.44 3.72 3.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.38 3.52 3.52
珠海格力电器股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一八年四月二十五日
第 118 页/共 118 页| 格力电器：2017年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2018-04-26 |
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| 附件：公告原文 |
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