中国中铁：中国铁路工程集团有限公司2017年度财务报表及审计报告

中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二    主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资
      产公允价值的确定(附注二(11))、应收款项坏账准备的计提方法 (附注二
      (13))、存货的计价方法(附注二(14))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二
      (17)、(20))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定
      (附注二(23))、收入的确认时点(附注二(26))及递延所得税资产和递延所得税
      负债的确定(附注二(28))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(34)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
      则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
      则”)的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
      本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及
      公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   营业周期
      营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
      间。本集团基建建设业务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期以
      及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通
      常为 12 个月以内。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(5)   记账本位币
      人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
      境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根
      据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财
      务报表时所采用的货币为人民币。
(6)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
      终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
      终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
      价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
      额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
      存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
      业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
      性证券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
      计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
      份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
      产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
      用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
      易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于
      购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
      新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
      持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
      他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
      益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
      计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
      之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与
      取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
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(7)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
      实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
      司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
      在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
      对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
      以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
      股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
      计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢
      价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
      处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与
      处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
      之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减
      的，调整留存收益。
      因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
      表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
      权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
      子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
      控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
      益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
      新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
      的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
      对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
      为基础对其财务报表进行调整。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(7)   合并财务报表的编制方法(续)
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
      销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的
      部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
      额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本
      公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公
      司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损
      益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数
      股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
      益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润
      和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
      不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
      结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计
      主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导
      该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资
      产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人
      还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理
      人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此
      并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其
      自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形
      式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确
      定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
      营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
      本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
      本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额
      确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认
      共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发
      生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于
      特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负
      债、收入和费用。
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(9)    现金及现金等价物
       现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
       短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)   外币折算
(a)    外币交易
       外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
       于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
       本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
       的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
       期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)    外币财务报表的折算
       境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
       折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
       折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
       折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的
       现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
       响额，在现金流量表中单独列示。
       在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
       因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
       与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转
       入处置当期损益。
       编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
       币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合
       收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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(11)   金融工具
(a)    金融资产
(i)    金融资产分类
       金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
       融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金
       融资产的持有意图和持有能力。
       －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
       售的金融资产。
       －应收款项
       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
       资产。本集团划分为应收款项的金融资产主要包括应收票据、应收账款、其
       他应收款、长期应收款等。
       －可供出售金融资产
       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
       未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
       出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii)   确认和计量
       金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
       确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
       关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
       额。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
       公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
       量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本
       计量。
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(11)    金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(ii)    确认和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
    益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
    按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
    具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    计量的事项。
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含
    一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
    低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考
    虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本
    集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(11)    金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的
    因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损
    失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损
    失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已
    确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者
    权益。
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
    量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
    放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益
    的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)     金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债和其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融
    负债主要为衍生金融负债。
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(11) 金融工具(续)
(b)   金融负债(续)
      满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)、承担该金融负债
      的目的，主要是为了近期内回购；(2)、初始确认时即属于进行集中管理的可
      辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
      式对该组合进行管理；(3)、属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的
      衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
      量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
      支出计入当期损益。
      本集团的其他金融负债，包括应付款项、借款、应付债券及财务担保合同
      等。
      应付款项包括应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等，以公允价
      值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
      实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按
      照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变
      动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在
      初始确认后按照《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额和初始确
      认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号－收入》的原则确定的累计摊销额
      后的余额之中的较高者进行后续计量。
      其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
      上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
      负债；其余列示为非流动负债。
      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
      已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
      期损益。
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(11) 金融工具(续)
(c)   金融工具的公允价值确定
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
      跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
      在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
      与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
      输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
      得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(d)   金融资产及金融负债的抵销
      当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
      是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿
      该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列
      示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
      销。
(12) 套期会计－现金流量套期
      被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套
      期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
      如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则
      将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融负债影响企业损益
      的相同期间转出，计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损
      失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入
      当期损益。
      当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、
      已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，
      已计入其他综合收益的累计利得或损失，在预期交易发生并计入损益时，自
      其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收
      益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
                                        - 17 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   应收款项
       应收款项主要包括应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。本集
       团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收
       的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
       集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
       单项金额重大的判断标准为：本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单
       项金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
       款项。
       单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
       现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)    按组合计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
       信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
       应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
       按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
       组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
                                                     应收账款、其他应收款
                                                             坏账计提比例
       一年以内                                                     0.5%
       一到二年                                                       5%
       二到三年                                                      10%
       三到四年                                                      30%
       四到五年                                                      30%
       五年以上                                                50%－80%
                                         - 18 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   应收款项(续)
(c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
       单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
       原有条款收回款项。
       坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
       价值的差额进行计提。
(d)    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
       销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(e)    本集团向金融机构贴现应收票据或背书给他方时，如果与票据所有权相关的
       几乎所有风险和报酬均已转移，符合终止确认条件时，按交易金额扣除应收
       票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。若保留了与票据所有权
       相关的几乎所有风险和报酬，将收到的款项确认为负债。
(14)   存货
(a)    分类
       存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房
       地产开发产品、临时设施和建造合同－已完工未结算款等。存货按成本与可
       变现净值孰低计量。
(b)    发出存货的计价方法
       存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品
       和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
       配的制造费用。
(c)    房地产开发成本及房地产开发产品
       房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支
       出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费
       用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公
       共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支
       出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所
       发生的支出亦列入开发成本核算。
                                         - 19 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(14)   存货(续)
(d)    已完工未结算和已结算未完工
       工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、分包费用、其他
       直接费及应分配的施工间接成本等。于资产负债表日，累计已发生的建造合
       同成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额，其差额反映为“已
       完工未结算”计入“存货”，作为一项流动资产列示；已办理结算的价款金
       额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金额，其差额
       反映为“已结算未完工”计入“预收款项”，作为一项流动负债列示。
(e)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
       活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
       费用以及相关税费后的金额确定。
       执行建造合同过程中，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则计提
       合同预计损失准备，计入当期资产减值损失。
(f)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(g)    周转材料的摊销方法
       周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次
       摊销。
(15)   长期股权投资
       长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
       联营企业的长期股权投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
       独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
       他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
       其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
       对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
       并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
       益法核算。
                                         - 20 -
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(15)   长期股权投资(续)
(a)    投资成本确定
       对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
       资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
       价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
       的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公
       积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
       资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被
       购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽
       子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
       权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
       股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
       投资的初始投资成本。
       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
       股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
       得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
       分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
       位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
       初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
       其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
                                         - 21 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(15)   长期股权投资(续)
(b)    后续计量及损益确认方法(续)
       采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
       损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
       的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
       限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
       计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
       单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
       长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
       照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
       本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
       应的未实现损失不予抵销。
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
       变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
       必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
       控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
       价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
                                         - 22 -
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(16)   投资性房地产
       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
       或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有
       关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
       时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
       地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
       投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房
       地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或
       资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
       生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
       了进行复核并作适当调整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
       益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
       处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
       (附注二(22))。
(17)   固定资产
(a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
       过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设
       备、工业生产设备、试验设备及仪器等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
       予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建
       时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
       值。
       与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
       本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
       价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
                                         - 23 -
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(17)   固定资产(续)
(b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法
       并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
       备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
       年限确定折旧额。
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                           折旧方法           预计使用   预计净残值率     年折旧率
                                              寿命(年)           (%)          (%)
       房屋及建筑物       年限平均法           15－50           0－5     1.90－6.67
       施工设备           年限平均法            8－15           0－5    6.33－12.50
                            工作量法           不适用           0－5         不适用
       运输设备           年限平均法            4－12           0－5    7.92－25.00
       工业生产设备       年限平均法            8－18           0－5    5.28－12.50
       试验设备及仪器     年限平均法            5－10           0－5    9.50－20.00
       其他固定资产       年限平均法            3－10           0－5    9.50－33.33
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。
(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
       (附注二(22))。
(d)    融资租入固定资产的认定依据和计量方法
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
       租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
       者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
       差额作为未确认融资费用(附注二(29)(b))。
       融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定
       租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内
       计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短
       的期间内计提折旧。
                                         - 24 -
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(17)   固定资产(续)
(e)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
       认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
       值和相关税费后的金额计入当期损益。
(18)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
       资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
       必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
       始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
       可收回金额(附注二(22))。
(19)   借款费用
       本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
       使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
       资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
       该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
       的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
       时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
       始。
       对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
       发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
       时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
       对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
       过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
       利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
       续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
       用的利率。
                                         - 25 -
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(20) 无形资产
      无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术
      等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管
      理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)   矿权
      矿权包括探矿权和采矿权。
      探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地
      质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储
      量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期
      损益。
      采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工
      作量法计提摊销。
(b)   土地使用权
      土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
      使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)   特许经营权
      本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路及其他建设并取得特许经营
      权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
      得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为
      无形资产核算，并按照建造服务的公允价值进行初始确认。参与高速公路建
      设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与
      经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取
      得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按 20－38 年采用年限平均法分期
      平均摊销。
(d)   专利权
      专利权按法律规定的有效年限 2－10 年平均摊销。
(e)   非专利技术
      非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。
                                             - 26 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(20) 无形资产(续)
(f)   软件
      软件按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。
(g)   定期复核使用寿命和摊销方法
      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
      复核并作适当调整。
(h)   研究与开发
      内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
      较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
      为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
      的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相
      关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
      本化：
       工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
       管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出
    售的意图；
       前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
       有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
    产；以及
      生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
      不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
      入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
      出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
      资产。
(i)   无形资产减值
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
      注二(22))。
                                             - 27 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(21) 长期待摊费用
      长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应
      由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期
      间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22) 长期资产减值
      固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
      房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
      日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
      是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
      回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
      金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
      值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
      以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
      的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
      在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
      测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
      益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
      组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
      先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
      产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
      他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23) 职工薪酬
      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
      的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
      等。
(a)   短期薪酬
      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
      险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
      团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
      当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                                             - 28 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(23) 职工薪酬(续)
(b)    离职后福利
       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
       划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
       后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
       告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企
       业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以
       及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i)    基本养老保险
       本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
       险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
       会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
       障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务
       的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当
       期损益或相关资产成本。
(ii)   补充退休福利
       对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精
       算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
       务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益
       计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
           服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
           设定受益计划义务的利息费用
           重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
       服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受
       益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
                                              - 29 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(23)   职工薪酬(续)
(b)    离职后福利(续)
(ii)   补充退休福利(续)
       本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
           原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
           原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
           内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利
(c)    辞退福利
       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
       愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
       裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
       日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
       益。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(24)   预计负债
       因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
       济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
       合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
       价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
       随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
       认为利息费用。
       于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
       前的最佳估计数。
                                              - 30 -
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(24)   预计负债(续)
       预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(a)    修复义务
       因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面
       重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该
       义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b)    未决诉讼
       因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义
       务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量
       时，确认为预计负债。
(c)    质量保证金
       因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售盾构机质保期内进行维修责任
       形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额
       能够可靠计量时，确认为预计负债。
(d)    信托业务准备金
       对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管
       理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该
       义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(25)   其他权益工具
       本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
           该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件
           下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
           该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为
           非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
           如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额
           的现金或其他金融资产结算该金融工具。
                                              - 31 -
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(25)   其他权益工具(续)
       权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利
       时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支
       出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处
       理，相关交易费用从权益中扣减。
       本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。
(26)   收入确认
       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
       收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
       列示。
       与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
       下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入.
(a)    建造合同
       在建造合同的结果能够可靠地估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确
       认合同收入及费用。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能够可
       靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入本集团，在资产负债表日合同完
       工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定及为完成合同已经发生
       的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能与以前的预
       计成本相比较。
       完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的合同工作量占合同预计总
       工作量的比例或已完工合同工作的测量进度或者按实际发生的合同成本占合
       同预计总成本的比例确定。
       本集团按实际合同总收入扣除以前年度累计已确认的收入后的余额作为当期
       收入，同时按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已确认的成本后的
       余额确认为当期成本。
       当建造合同的结果不能可靠地估计，如果合同成本能够收回的，合同收入根
       据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费
       用；如果合同成本不能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
                                              - 32 -
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(26)   收入确认(续)
(a)    建造合同(续)
       如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，即将预计损失计入当期损益。
       当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(i)、每项资产均有独立的
       建造计划；(ii)、与客户就每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每
       项资产有关的合同条款；(iii)、每项资产的收入和成本可以单独辨认，则每项
       资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，同时满
       足：(i)、该组合同按一揽子交易签订；(ii)、该组合同密切相关，每项合同实
       际上已构成一项综合利润率工程的组成部分；(iii)、该组合同同时或依次履
       行，则该组合同合并为单项合同。
(b)    销售商品
       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协
       议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退货的净额列示。
       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
       权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
       可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成
       本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
       出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销
       售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没
       有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
       控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
(c)    提供劳务
       提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很
       可能流入本集团，劳务的完成程度能够可靠的确定时，根据已完工作的测量
       进度、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总
       成本的比例，按照完工百分比确认收入。
       如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
       偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。如果
       预计已经发生的劳务成本不能得到补偿的，应在发生成本时计入当期损益，
       不确认收入。
                                              - 33 -
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(26)   收入确认(续)
(d)    BOT 合同
       BOT 合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交。于建设阶段，按
       照附注二(26)(a)所述的会计政策确认建造服务的合同收入和成本。建造合同
       收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同
       时，确认金融资产或无形资产：
       (i)、合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授
       予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金
       融资产；
       (ii)、合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利
       向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条
       件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣
       工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年
       限平均法或车流量法摊销。
       本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造
       服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金
       融资产或无形资产。
       于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费
       用，确认为当期费用。
(e)    BT 合同(指“建设和移交合同”)
       BT 合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团提供建造服务的，于建
       设阶段，按照附注二(26)(a)所述的会计政策确认相关建造服务合同收入和成
       本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收
       款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
       本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造
       服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认为长期应
       收款。
(f)    利息收入
       按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
                                              - 34 -
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(27)   政府补助
       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
       还、财政补贴等。
       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
       助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
       的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
       与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期
       资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
       的政府补助。
       与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
       资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合
       理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
       相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
       间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
       接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式。
       将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
       本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价
       值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴
       息，冲减相关借款费用。
       本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行
       搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其
       中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费
       用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延
       收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核
       算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公
       积。
                                              - 35 -
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(28)   当期所得税和递延所得税
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a)    当期所得税
       产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税
       法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b)    递延所得税资产及递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
       差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
       得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
       暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
       应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
       确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
       资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
       偿该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
       和税款抵减的应纳税所得额为限。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
       得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
       预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
       抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
       得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
         税主体征收的所得税相关
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
         法定权利
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(29)   租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
       租赁为经营租赁。
(a)    经营租赁
       经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
       经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)    融资租赁
       以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
       的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
       融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
       费用后的余额作为长期应付款列示。
(c)    售后租回交易
       售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递
       延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
(30)   分部信息
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
       经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够
       在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
       部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得
       该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
       经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
       分部。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(31)   非货币性资产交换
       如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能
       够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允
       价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换
       出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条
       件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不
       确认损益。
       非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入
       资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公
       允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成
       本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值
       不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额
       的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
(32)   金融企业受托业务
       本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
       受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托
       人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本
       集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实
       际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时
       按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返
       还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，
       本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投
       资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上
       述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表
       表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额
       列示。
       信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信
       托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规
       定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项
       目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产
       的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的
       管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(33)   安全生产费
       本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16 号关于印发
       《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，
       安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
       安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际
       支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在
       建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
       资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
       旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(34)   重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
       重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)    建造合同
       根据完工百分比法确认建造合同的收入及费用需要由管理层做出相关判断。
       如果预计建造合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本集团管理
       层根据建造合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性，导致合
       同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。
       在合同进展过程中，本集团持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当
       初始估计发生变化时，如何同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同
       预计总成本进行修订。本集团依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监
       督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分
       合同价款的支付方面发生违约，或者业主不能履行合同条款规定的相关义
       务，本集团将就该事项对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改合同
       预计损失的金额。这一修改将反映在本集团重新评估并需修改合同预计损失
       的当期财务报表中。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(34)   重要会计估计和判断(续)
(b)    应收账款的可回收性
       本集团以应收账款的可回收性为判断基础，分别按照单独测试和信用风险特
       征组合评估减值的客观证据并确定坏账准备。管理层在评估可回收性时，需
       要综合考虑债务人所处行业的市场情况、客户的财务状况和资信情况、应收
       账款账龄、以及历史还款记录等进行判断。如重新估计结果与现有估计存在
       差异，将对计提的应收账款坏账准备进行修订。
(c)    对结构化主体拥有控制的判断
       在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理
       层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理
       人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控
       制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构
       化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有
       结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变
       化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
(d)    金融工具的公允价值确定
       在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基
       础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者
       或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交
       易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用
       估值方法确认。本集团按其判断选择多种方法，并主要根据于各个资产负债
       表日的当时市场情况作出假设。然而，若合理公允价值的估计幅度过于宽范
       足以令管理层认为无法可靠计量公允价值，则该等金融工具将会按成本减去
       减值准备后的净额列示。
       本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受
       市场情况变化的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(34)   重要会计估计和判断(续)
(e)    所得税
       本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
       的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
       要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
       差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
       产生影响。
       若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或
       税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项
       亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期
       间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
(f)    房地产销售收入
       根据附注二(26)(b)所述的会计政策，本集团对于开发产品所有权上的主要风
       险和报酬转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数
       情况下，所有权风险和报酬转移的时点，与购买者验收或视同验收的时点相
       一致。
       在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房
       客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成
       三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵
       押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房
       客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷
       款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款
       部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本
       集团追索。
       根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任
       保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担
       保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任
       保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可
       以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因
       此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(34)   重要会计估计和判断(续)
(g)    离退休员工的补充福利
       本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决
       于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人
       员福利费负债的账面价值。
       本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重
       新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年
       限相当的国债利率。
       其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(41)。
       于 2017 年 12 月 31 日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少 0.25 个百分
       点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少
       人民币 59,970 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 67,610 千元)，或增加人民
       币 62,070 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 69,970 千元)。
(h)    高速公路特许经营权的摊销
       采用 BOT 参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特
       许经营权资产之摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期
       间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营
       时进行相应的摊销计算。
       本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流
       量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流
       量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(35)    重要会计政策变更
(i)     财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 16 号－政府补助》，要求
    所有企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。本集团已采
    用上述准则修订编制 2017 年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
    本集团将 2017 年度发生的与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，
    计入其他收益(附注四(55))，发生的与企业日常活动无关的政府补助，计入营业
    外收入(附注四(61))，比较期间财务报表未重列。
(ii)    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号－持有待售的非流动资产、处
    置组和终止经营》，并规定该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于该准则施
    行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法
    处理。本集团 2017 年度无持有待售的非流动资产、处置组和终止经营业务。
(iii)   财政部于 2017 年颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
        【2017】30 号)，本集团已按照上述通知要求编制 2017 年度财务报表，对本集
    团财务报表的影响列示如下：
    会计政策变更的内容和原因                受影响的报表项目名称      影响金额
                                                                         2016 年度
    本集团将 2017 年度处置固定
    资产、无形资产及其他长期资              资产处置收益               568,978
    产产生的利得和损失计入资产
                                                营业外收入             调减 736,450
    处置收益项目。2016 年度的
    比较财务报表已相应调整。                营业外支出             调减 167,472
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三    税项
(1)   本集团适用的主要税种及其税率
      税种                 计税依据                                  税率
      企业所得税           应纳税所得额                              25%
      增值税               应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额   3%、6%、
                             乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进    11%、17%
                             项税后的余额计算)
      城市维护建设税       缴纳的增值税、营业税及消费税税额           7%
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三    税项(续)
(2)   主要税收优惠
       根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团
       享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a)   国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
      本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所
      获高新技术企业证书有效期限为3年，于2017年度适用15%的企业所得税优惠税
      率。
                      公司名称                          高新技术企业证书编号
      中铁一局集团城市轨道交通工程有限公司                  GR201732003565
      中铁三局集团电务工程有限公司                          GR201614000283
      中铁三局集团天津建设工程有限公司                      GR201612001378
      山西天昇测绘工程有限公司                              GF201514000005
      山西三江工程检测有限公司                              GR201614000082
      安徽中铁工程材料科技有限公司                          GF201734000865
      中铁四局集团钢结构有限公司                            GR201634000976
      中铁四局集团电气化工程有限公司                        GR201734001143
      中铁五局集团机械化工程有限责任公司                    GR201543000252
      贵州铁建工程质量检测咨询有限公司                      GR201752000342
      中铁五局集团第二工程有限责任公司                      GR201643000546
      中铁五局集团电务工程有限责任公司                      GR201643000100
      中铁丰桥桥梁有限公司                                  GR201611003579
      中铁六局集团电务工程有限公司                          GR201712000599
      中铁六局集团天津铁路建设有限公司                      GR201713001087
      中铁六局集团石家庄铁路建设有限公司                    GR201711000959
      中铁六局集团北京铁路建设有限公司                      GR201711000157
      中铁七局集团武汉工程有限公司                          GR201542000999
      中铁十局集团电务工程有限公司                          GR201737000115
      中铁大桥科学研究院有限公司                            GR201742000548
      中铁大桥局集团第六工程有限公司                        GR201642000582
      中铁大桥局第七工程有限公司                            GR201642001059
      中铁大桥局集团第一工程有限公司                        GR201541000097
      中铁大桥局武汉桥梁特种技术有限公司                    CR201642000673
      中铁电气化局集团有限公司                              GR201611002048
      中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司                      GR201761000548
      中铁隧道集团二处有限公司                              GR201713000212
      中铁隧道股份有限公司                                  GR201741000782
      中铁上海工程局集团第三工程有限公司                    GR201634001046
                                             - 45 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三    税项(续)
(2)   主要税收优惠(续)
(a)   国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
      公司名称                                         高新技术企业证书编号
      中铁武汉电气化局集团有限公司                        GR201542000376
      中铁武汉电气化局集团第一工程有限公司                GR201642000583
      中铁武汉电气化局集团科工装备有限公司                GR201642001573
      中铁工程设计咨询集团有限公司                        GR201711008289
      中铁大桥勘测设计院集团有限公司                      GR201742000144
      中铁武汉勘察设计研究院有限公司                      GR201542000237
      中铁时代建筑设计院有限公司                          GR201534000576
      中铁城市规划设计研究院有限公司                      GR201534000820
      中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司              GF201653000180
      中铁二院华东勘察设计研究院有限责任公司              GF201733000883
      中铁二院四川旷谷信息工程有限公司                    GF201551000795
      中铁华铁工程设计集团有限公司                        GR201711007023
      中铁西北科学研究院有限公司                          GR201762000028
      中铁岩锋成都科技有限公司                            GR201751000135
      中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司                  GR201511000430
      中铁第六勘察设计院集团有限公司                      GR201612000411
      中铁电气化勘测设计研究院有限公司                    GR201712000337
      中铁隧道勘测设计院有限公司                          GR201512000503
      中铁山桥集团有限公司                                GR201713001050
      江苏中铁山桥重工有限公司                            GR201632003669
      中铁工程装备集团有限公司                            GR201741000002
      中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司                GR201641000173
      宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司                    GR201561000197
      湖北武铁山桥轨道装备有限公司                        GR201642000468
      中铁九桥工程有限公司                                GR201636000348
      中铁科工集团轨道交通装备有限公司                    GR201542000207
      中铁工程装备集团技术服务有限公司                    GR201641000483
      中铁工程机械研究设计院有限公司                      GR201642000890
      中铁宝桥(南京)有限公司                              GR201632001011
      中铁工程装备集团盾构制造有限公司                    GR201641000024
      中铁宝桥(扬州)有限公司                              GR201632000044
      鲁班(北京)电子商务科技有限公司                      GR201511001097
                                             - 46 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三    税项(续)
(2)   主要税收优惠(续)
(b)   西部大开发税收优惠政策
      根据财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称“海关总署”)
      《关于西部开发税收优惠政策问题的通知》(财税【2001】202 号)和国家税务总局
      《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税【2002】47 号)规
      定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年
      主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，
      在 2001 年至 2010 年内享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税适用 15%优惠
      税率。2011 年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战
      略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)规定西部大开发税收优惠政策延
      续至 2020 年 12 月 31 日。2014 年 8 月 20 日，中华人民共和国国家发展和改革委
      员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令 2014 年第
      15 号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓
      励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。
      于 2017 年度享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
                                                                          2017 年度
      享受税收优惠政策的公司名称                      优惠政策(注)         适用税率
      中铁一局集团有限公司                            财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团桥梁工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团建筑安装工程有限公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团市政环保工程有限公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团第四工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团第五工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团新运工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团铁路建设有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁一局集团电务工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      成都中铁二局集团物业管理有限公司                财税【2011】58 号       15%
      成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司              财税【2011】58 号       15%
      中铁二局第二工程有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁二局第三工程有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁二局第四工程有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁二局第五工程有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁二局第六工程有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁二局集团勘测设计院有限责任公司              财税【2011】58 号       15%
      中铁二局集团新运工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁二局集团电务工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
                                             - 47 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三    税项(续)
(2)   主要税收优惠(续)
(b)   西部大开发税收优惠政策(续)
                                                                          2017 年度
      享受税收优惠政策的公司名称                      优惠政策(注)         适用税率
      中铁三局集团西北工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁三局集团桥隧工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      贵州天威建材科技有限责任公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁五局集团第六工程有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁五局集团有限公司                            财税【2011】58 号       15%
      中铁五局集团成都工程有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁五局集团建筑工程有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁七局集团第三工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团电务工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团建筑工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团昆明铁路建设有限公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团桥梁工程有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团有限公司                            财税【2011】58 号       15%
      重庆渝桥建筑构件有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团市政工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      昆明铁路轨枕有限责任公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团第一工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团第二工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团第三工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团第四工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      南宁川青建筑构件有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      昆明兴铁混凝土构件有限公司                      财税【2011】58 号       15%
      成都华铁国际储运有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      中铁八局集团成都华飞商贸有限公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁十局集团西北工程有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁大桥局集团第八工程有限公司                  财税【2011】58 号       15%
      中铁电化局西安电气化工程有限公司                财税【2011】58 号       15%
      宝鸡保德利电气设备有限责任公司                  财税【2011】58 号       15%
      中铁北京工程局集团第一工程有限公司              财税【2011】58 号       15%
                                             - 48 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三    税项(续)
(2)   主要税收优惠(续)
(b)   西部大开发税收优惠政策(续)
                                                                          2017 年度
      享受税收优惠政策的公司名称                      优惠政策(注)         适用税率
      广西南宁铁程投资有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      昆明铁程投资有限公司                            财税【2011】58 号       15%
      广西梧州岑梧高速公路有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      广西岑兴高速公路发展有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      广西全兴高速公路发展有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁二院工程集团有限责任公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁二院成都勘察设计研究院有限
    责任公司                                      财税【2011】58 号       15%
      中铁二院成都咨询监理有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁二院西安勘察设计研究院有限
    责任公司                                      财税【2011】58 号       15%
      中铁二院重庆勘察设计研究院有限
    责任公司                                      财税【2011】58 号       15%
      中铁二院贵阳勘察设计有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁二院成都工程检测有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁二院四川艾德瑞电气有限公司                  财税【2011】58 号       15%
      中铁成都桥梁技术有限公司                        财税【2011】58 号       15%
      甘肃铁科建设工程咨询有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁成都轨道交通设计院有限公司                  财税【2011】58 号       15%
      中铁成都工程检测咨询有限责任公司                财税【2011】58 号       15%
      中铁西南院科学研究院有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      成都川铁压缩天然气发展有限公司                  财税【2011】58 号       15%
      中铁城市发展投资集团有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁贵州旅游文化发展有限公司                    财税【2011】58 号       15%
      中铁集团西安有限公司                            财税【2011】58 号       15%
                                             - 49 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三   税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策(续)
                                                                         2017 年度
     享受税收优惠政策的公司名称                      优惠政策(注)         适用税率
     中铁物贸重庆有限责任公司                        财税【2011】58 号       15%
     中铁隧道集团一处有限公司                        财税【2011】58 号       15%
     中铁电建重型装备制造有限公司                    财税【2011】58 号       15%
     中铁宝工有限责任公司                            财税【2011】58 号       15%
     中铁工程装备集团机电工程有限公司                财税【2011】58 号       15%
     中铁宝桥集团有限公司                            财税【2011】58 号       15%
     中铁上海工程局集团第六工程有限公司              财税【2011】58 号       15%
     中铁贵阳投资发展有限公司                        财税【2011】58 号       15%
     注：上述子公司2017年满足财税【2011】58号的规定，如经所在地税务机关批
     准，则2017年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2018年可以取得该税收优
     惠政策批复。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      现金                                                298,196             251,626
      银行存款                                        120,759,576         115,949,789
      其他货币资金                                      9,479,634           8,957,464
      合计                                            130,537,406         125,158,879
      其中：存放在中国大陆地区以外
            的款项总额                                  5,630,343            4,804,079
      其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款等以及受到限制的存款。
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团 货币资 金中包含的 受限资金 为人民币
      13,789,320 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 9,261,971 千元)(附注四
      (65)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的
      定期存款。
      存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为 827,072 千元(2016
      年 12 月 31 日：人民币 357,788 千元)。
(2)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      交易性金融资产
      —权益工具投资                                    2,878,855              117,450
      —债务工具投资                                       81,776                    -
      —衍生金融资产                                        2,095                6,015
      合计                                              2,962,726              123,465
      交易性权益工具投资主要为股票投资和基金投资，其公允价值根据证券交易所
      每年末最后一个交易日收盘价或其交易的金融机构提供的年末收益率计算确
      定。
      交易性债务工具投资的公允价值根据其交易的金融机构每年最后一个交易日公
      布的交易价格确定。
      衍生金融资产的公允价值根据证券交易所/期货交易所每年末最后一个交易日
      收盘价或其交易银行确认的金额确定。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收票据
(a)   应收票据分类
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      银行承兑汇票                                     2,430,460            4,278,500
      商业承兑汇票                                    22,364,299            7,492,642
      合计                                            24,794,759           11,771,142
(b)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2016 年 12 月 31 日：
      无)。
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
                                         年末已终止确认金额         年末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                    6,281,236                318,325
      商业承兑汇票                                            -                368,207
      合计                                            6,281,236                686,532
      于2017年12月31日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑
      汇票已贴现取得的短期借款 (2016年12月31日：无)。
(d)   于2017年12月31日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的
      金额 (2016 年12 月31 日：无)。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款
                                      2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
      应收账款                                    162,719,307           144,290,225
      减：坏账准备                                  4,788,844             3,681,482
      净额                                        157,930,463           140,608,743
(a)   应收账款账龄分析如下：
                                      2017 年         占总额       2016 年    占总额
                                   12 月 31 日          比例    12 月 31 日     比例
      一年以内                    120,152,249           73%     103,534,837     71%
      一到二年                     22,176,973           14%      19,819,717     14%
      二到三年                      9,215,525            6%      10,036,090      7%
      三到四年                      4,963,861            3%       5,948,111      4%
      四到五年                      3,366,290            2%       2,389,913      2%
      五年以上                      2,844,409            2%       2,561,557      2%
      合计                        162,719,307          100%     144,290,225    100%
      于 2017 年 12 月 31 日，无已逾期未计提减值准备的应收账款(2016 年 12 月
      31 日：无)。
                                             - 53 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(b)   应收账款按类别分析如下：
                                       2017 年 12 月 31 日                                2016 年 12 月 31 日
                               账面余额                    坏账准备               账面余额                   坏账准备
                                        占总额                      计提                  占总额                      计提
                               金额       比例             金额     比例            金额    比例             金额     比例
      单项金额重大并单
    独计提坏账准备    50,673,345     31%        1,392,416    2.75%        54,117,182   38%         791,211     1.46%
      按信用风险特征组
    合计提坏账准备    83,699,255     51%        2,663,963    3.18%        70,243,667   48%        2,242,639    3.19%
      单项金额不重大
    但单独计提坏
    账准备            28,346,707     18%          732,465    2.58%        19,929,376   14%         647,632     3.25%
      合计               162,719,307   100%         4,788,844    2.94%       144,290,225   100%       3,681,482    2.55%
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                         账面余额                        坏账准备          计提比例                理由
      应收账款 1                       44,168,786                          637,239             1.44%                   (i)
      应收账款 2                        1,143,594                            5,453             0.48%                   (i)
      应收账款 3                        1,061,912                            5,310             0.50%                   (i)
      应收账款 4                          926,469                            4,632             0.50%                   (i)
      应收账款 5                          661,063                           11,984             1.81%                   (i)
(i)   本集团结合对方公司业务情况、财务状况及应收账款账龄，相应计提了坏账准备。
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                                           2017 年 12 月 31 日
                                  账面余额                坏账准备
                                      金额               金额                计提比例(%)
      一年以内                 66,335,325                    333,985                 0.50
      一到二年                  9,760,646                    488,142                 5.00
      二到三年                  3,824,161                    382,418                10.00
      三到四年                  1,605,691                    481,782                30.00
      四到五年                    844,921                    253,476                30.00
      五年以上                  1,328,511                    724,160                54.51
      合计                     83,699,255                  2,663,963                 3.18
                                           2016 年 12 月 31 日
                                  账面余额                坏账准备
                                      金额               金额                计提比例(%)
      一年以内                 55,056,623                    275,340                 0.50
      一到二年                  7,924,442                    396,022                 5.00
      二到三年                  4,049,933                    404,993                10.00
      三到四年                  1,388,368                    416,510                30.00
      四到五年                    968,258                    290,477                30.00
      五年以上                    856,043                    459,297                53.65
      合计                     70,243,667                  2,242,639                 3.19
(e)   2017 年度，本集团计提坏账准备人民币 1,875,170 千元(2016 年度：人民币
      957,856 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 564,032 千元(2016 年度：人
      民币 606,048 千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                            转回或             确定原坏账
                          收回原因     准备的依据及合理性              收回金额   收回方式
      应收账款 1       收回工程款                     回收可能性        25,766    银行存款
      应收账款 2       收回工程款                     回收可能性        18,707    银行存款
      应收账款 3       收回工程款                     回收可能性        10,055    银行存款
                                             - 55 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(f)   本年实际核销的应收账款为人民币 205,298 千元(2016 年度：人民币 19,404 千
      元)。
(g)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                  坏账准备         占应收账款
                                                      余额            金额       余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额                  49,389,563           652,062                30%
(h)   因金融资产转移而终止确认的应收账款
      2017 年 度 ， 本 集 团 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 金 额 为 人 民 币
      7,775,397 千元(2016 年度：无)，相关的融资费用为人民币 238,793 千元(2016
      年度：无)。
(i)   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、
      负债(2016 年 12 月 31 日：无)。
(j)   其他说明
      于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 155,092 千元的应收账款(2016 年
      12 月 31 日：人民币 534,337 千元)已质押取得银行借款人民币 123,200 千元
      (2016 年 12 月 31 日：人民币 526,841 千元)(附注四(36))。
                                             - 56 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(5)   预付款项
                                      2017 年 12 月 31 日               2016 年 12 月 31 日
      预付账款                                        36,488,342                44,820,363
      减：坏账准备                                     7,432,531                 1,414,266
      净额                                            29,055,811                43,406,097
(a)   预付款项账龄分析如下：
                         2017 年 12 月 31 日                       2016 年 12 月 31 日
                           金额       占总额比例                      金额      占总额比例
      一年以内      25,607,529                    70%          35,342,178             78%
      一到二年       2,905,534                     8%           2,148,860              5%
      二到三年       1,516,732                     4%           6,607,998             15%
      三年以上       6,458,547                    18%             721,327              2%
      合计          36,488,342                   100%          44,820,363            100%
      于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 10,880,813 千元
      (2016 年 12 月 31 日：人民币 9,478,185 千元)，主要为预付的分包工程款及
      材料款。
(b)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                                                占预付款项
                                                               金额               总额比例
      余额前五名的预付款项总额                            8,665,642                   24%
(6)   应收股利
                                              2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
      中国铁路设计集团有限公司                               26,416                      -
      肇庆中铁投资建设有限公司                                1,271                  1,271
      北京丰怀轨枕有限公司                                      691                  4,733
      厦门厦工中铁重型机械有限公司                                -                  9,800
      惠州港业股份有限公司                                        -
      合计                                                   28,378                 15,996
                                             - 57 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款
                                             2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      有息拆借资金                                    14,724,106           5,161,335
      保证金                                          13,715,342          12,944,833
      应收其他代垫款                                   8,926,844           4,836,100
      押金                                             2,957,082           2,696,934
      应收代缴税金                                       259,385             259,762
      其他                                             9,799,378          13,548,609
      小计                                            50,382,137          39,447,573
      减：坏账准备                                     5,819,359           4,332,801
      合计                                            44,562,778          35,114,772
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                             2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      一年以内                                        35,588,494          25,030,147
      一到二年                                         3,822,011           6,462,381
      二到三年                                         3,772,167           3,204,953
      三到四年                                         3,139,884           1,492,219
      四到五年                                         1,486,527           1,359,845
      五年以上                                         2,573,054           1,898,028
      合计                                            50,382,137          39,447,573
      于 2017 年 12 月 31 日，无已逾期未计提坏账的其他应收款(2016 年 12 月 31
      日﹕无)。
                                             - 58 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                    2017 年 12 月 31 日                       2016 年 12 月 31 日
                                账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备
                                  金额 占总额         金额   计提          金额 占总额         金额   计提
                                         比例                比例                 比例                比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       23,665,921   47%     4,341,277 18.34%     14,621,913   37%    2,699,143 18.46%
      按信用风险特征组合
    计提坏账准备       16,433,997   33%      822,903    5.01%    16,196,015   41%      815,821   5.04%
      单项金额虽不重大
    但单独计提提坏
    账准备             10,282,219    20%      655,179 6.37%       8,629,645    22%     817,837 9.48%
      合计                 50,382,137   100%    5,819,359 11.55%     39,447,573   100%   4,332,801 10.98%
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如
      下：
                                 账面余额                 坏账准备      计提比例         理由
      公司 1                    1,253,000                    6,265        0.50%             (i)
      公司 2                    1,146,454                   29,117        2.54%             (i)
      公司 3                      979,898                   65,101        6.64%             (i)
      公司 4                      813,184                  503,705       61.94%             (i)
      公司 5                      709,586                  709,586      100.00%             (i)
(i)   本集团结合对方公司业务情况、财务状况及其他应收款账龄，相应计提了坏账准
      备。
                                                - 59 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                              2017 年 12 月 31 日                        2016 年 12 月 31 日
                      账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备
                            金额            金额     计提              金额           金额       计提
                                                  比例(%)                                    比例(%)
      一年以内        12,426,750         61,699         0.50    11,275,931         55,935      0.50
      一到二年         1,746,871         87,368         5.00     2,388,059        119,403      5.00
      二到三年           869,500         86,950        10.00     1,204,998        120,500     10.00
      三到四年           623,478        187,043        30.00       536,986        161,096     30.00
      四到五年           227,774         68,332        30.00       261,010         78,303     30.00
      五年以上           539,624        331,511        61.43       529,031        280,584     53.04
      合计            16,433,997        822,903         5.01    16,196,015        815,821      5.04
(e)   本年计提、收回或转回的坏账准备情况
      2017 年度，本集团计提坏账准备人民币 1,754,736 千元(2016 年度：人民币
      1,239,239 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 422,532 千元(2016 年度：人
      民币 676,489 千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
                                     转回或       确定原坏账准备的       转回或
                                   收回原因           依据及合理性     收回金额             收回方式
       其他应收款 1        收回履约保证金                 回收可能性     43,057             银行存款
       其他应收款 2        收回履约保证金                 回收可能性     20,892             银行存款
       其他应收款 3        收回履约保证金                 回收可能性      7,105             银行存款
(f)    本年实际核销的其他应收款为人民币 18,600 千元(2016 年度：人民币 13,212
       千元)。
                                              - 60 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(g)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                      占其他应收款     坏账
               性质                            余额       账龄    余额总额比例(%)      准备
      公司 1   预付投资意向金         2,000,000         3-4 年                  4         -
      公司 2   保证金、
                 应收其他代垫款等     1,500,000       1 年以内                  3         -
      公司 3   交易保证金             1,253,000       1 年以内                  3     6,265
      公司 4   拆借资金               1,215,224       1 年以内                  2         -
      公司 5   保证金、                               1 年以内
                 应收其他代垫款等     1,146,454       及 1-3 年                 2    29,117
      合计                            7,114,678                                14    35,382
(h)   涉及政府补助的其他应收款
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团无涉及政府补助的其他应收款(2016 年 12 月 31
      日：无)。
(i)   因金融资产转移而终止确认的其他应收款
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
      (2016 年 12 月 31 日：无)。
(j)   转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资
      产、负债(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                             - 61 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(8)   存货
(a)   存货分类如下：
                                      2017 年 12 月 31 日                      2016 年 12 月 31 日
                                                存货                                     存货
                             账面余额      跌价准备         账面价值     账面余额   跌价准备       账面价值
      原材料                14,453,383        7,596       14,445,787    14,897,281      11,406    14,885,875
      周转材料               5,682,641        1,177        5,681,464     5,344,498       1,177     5,343,321
      在产品                 4,806,989        3,574        4,803,415     2,785,822       1,415     2,784,407
      库存商品               4,180,998       83,917        4,097,081     4,332,659      65,891     4,266,768
      房地产开发成本(i)     74,409,513      156,964       74,252,549    61,166,565     204,309    60,962,256
      房地产开发产品(ii)    23,020,202      214,422       22,805,780    24,259,046     944,491    23,314,555
      临时设施               1,959,839            -        1,959,839     1,497,236           -     1,497,236
      已完工未结算(iii)    114,794,821      335,946      114,458,875   112,195,239     404,339   111,790,900
      合计                 243,308,386      803,596      242,504,790   226,478,346   1,633,028   224,845,318
      于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 18,315,158 千元的存货(2016 年 12 月
      31 日：人民币 19,427,526 千元)已用作人民币 8,599,942 千元的银行借款抵押物
      (2016 年 12 月 31 日：人民币 8,887,692 千元)(附注四(36))。
                                                - 62 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(8)    存货(续)
(a)    存货分类如下(续)：
(i)    房地产开发成本明细如下：
                                                                                            年末         年初
       项目名称                           开工时间     预计竣工时间    预计总投资额     账面余额     账面余额
       中铁城彩石项目                 2017 年 09 月    2021 年 03 月    19,274,435    10,297,203      10,399
       后沙峪项目                     2018 年 05 月    2019 年 12 月     9,276,850     5,231,492            -
       天津诺德中心项目二期           2014 年 10 月    2018 年 07 月     4,456,931     3,093,927    2,673,762
       珠海诺德国际花园项目           2014 年 08 月    2018 年 06 月     3,037,280     2,752,732    2,511,429
       中铁阅山湖项目                 2013 年 01 月    2024 年 03 月     9,780,000     2,168,894    2,373,514
       青岛世博城项目                 2016 年 10 月    2028 年 12 月    26,870,000     2,008,963      915,147
       大连梓金琥珀湾项目             2011 年 11 月    2026 年 11 月     4,034,895     1,775,111    2,538,250
       中铁世纪金桥项目               2014 年 08 月    2019 年 08 月     3,238,000     1,764,060    1,476,627
       上海宝山项目                   2014 年 05 月    2018 年 12 月     3,782,310     1,753,193    2,009,290
       武汉江城之门项目               2015 年 01 月    2021 年 05 月     3,941,460     1,687,192            -
       济南中铁逸都国际城项目         2012 年 05 月    2019 年 12 月     5,880,372     1,645,485    1,255,394
       大连梓元琥珀湾项目一期         2010 年 09 月    2018 年 09 月     2,192,121     1,521,452    1,430,513
       妈祖城项目                     2009 年 09 月    2018 年 09 月     2,500,000     1,477,851    1,409,192
       贵州龙里项目                   2011 年 04 月    2021 年 04 月    12,000,000     1,442,421    1,638,475
       中铁瑞城龙郡项目               2009 年 06 月    2018 年 12 月     2,000,000     1,430,036    1,408,949
       天津诺德英蓝国际金融中心项目   2011 年 02 月    2019 年 10 月     2,931,940     1,424,508    1,261,815
       长春中铁城项目                 2014 年 04 月    2022 年 12 月     6,524,390     1,416,476    1,444,253
       中国中铁轨道研发设计中心项目   2015 年 11 月    2021 年 11 月     3,660,844     1,269,428      715,384
       中铁骑士府邸项目               2015 年 06 月    2019 年 06 月     1,441,020     1,187,437      990,906
       诺德龙湾花园项目               2013 年 04 月    2018 年 12 月     1,938,660     1,095,174      962,791
       深圳中铁诺德公馆               2013 年 01 月    2018 年 09 月     2,182,160     1,068,159      687,585
       大连诺德滨海花园项目           2010 年 09 月    2018 年 10 月     4,432,684       966,497    1,544,131
       中铁诺德丽湖半岛项目           2013 年 06 月    2018 年 12 月     1,625,120       889,019      612,629
       其他项目                                                        204,928,742    25,042,803   31,296,130
       合计                                                            341,930,214    74,409,513   61,166,565
                                              - 63 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(8)    存货(续)
(a)    存货分类如下(续) ：
(ii)   房地产开发产品明细如下：
                                             最近 一期             年初                                   年末
       项目名称                              竣工时间          账面余额     本年增加     本年减少     账面余额
       广州诺德中心项目                   2017 年 05 月               -    2,312,198     760,409     1,551,789
       三亚子悦薹项目 1#、2#、3#、4#、
         5#地块                           2015 年 12 月       1,827,605           -       677,254    1,150,351
       包头诺德国际花园项目               2015 年 12 月       1,247,552      52,655       219,955    1,080,252
       青岛国际贸易中心项目               2013 年 12 月       1,274,954            -      220,765    1,054,189
       青岛市北中央商务区项目             2017 年 12 月               -   1,278,703       282,874      995,829
       大连梓金琥珀湾项目                 2017 年 12 月               -   1,057,564       178,279      879,285
       大连诺德滨海花园项目二期           2017 年 12 月         946,113     769,131       837,038      878,206
       上海诺德国际广场                   2017 月 05 月               -   1,768,638     1,078,133      690,505
       中铁诺德名城项目                   2017 年 12 月         387,358   1,087,510       800,147      674,721
       百瑞景六期                         2017 年 12 月         141,107     886,389       380,364      647,132
       诺城花园、诺城广场项目             2017 年 05 月         304,055     829,888       487,444      646,499
       贵阳 中铁逸都国际项 目 A 组团 三
         期、 B 组团、C 组团、D 组团      2017 年 12 月       1,041,016      231,849      750,590      522,275
       中铁滨湖名邸项目                   2017 年 12 月         188,735      485,224      252,527      421,432
       中铁西安中心项目                   2016 年 06 月         683,132            -      299,269      383,863
       北京中铁花溪渡项目一期、二期       2015 年 06 月         693,507            -      328,208      365,299
       中铁诺德龙湾花园项目               2016 年 06 月         437,480            -       88,803      348,677
       长春中铁城项目                     2017 年 12 月         292,430      369,715      323,194      338,951
       西郡英华项目                       2015 年 12 月         468,689          323      152,852      316,160
       珠海凤凰谷项目                     2014 年 10 月         344,204       15,429       43,568      316,065
       中铁金花城项目                     2015 年 06 月         327,070        1,339       15,590      312,819
       花水湾项目                         2014 年 09 月         369,608          187       62,086      307,709
       长沙水映加州花园项目一、二、三期   2017 年 12 月        774,604        62,211      543,729      293,086
       中铁奥维尔项目一期                 2014 年 05 月          24,656      500,915      236,628      288,943
       中铁丽景书香四期                   2017 年 12 月               -      399,590      121,200      278,390
       其他项目                                              12,485,171   11,276,251   15,483,647    8,277,775
       合计                                                  24,259,046   23,385,709   24,624,553   23,020,202
                                                    - 64 -
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    财务报表附注
    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(8)     存货(续)
(a)     存货分类如下(续)：
(iii)   已完工未结算：
                                               2017 年 12 月 31 日             2016 年 12 月 31 日
    于资产负债表日的在建合同工程
    作为流动资产计入存货的建造合
          同形成的已完工未结算                          114,458,875                  111,790,900
    作为流动负债计入预收款项的已
          结算未完工(附注四(28))                        (14,963,427)                  (12,952,127)
    合计                                             99,495,448                    98,838,773
    在建合同工程分析：
    累计已发生成本                              3,700,491,090                  3,281,985,978
    累计已确认毛利                                283,281,613                    223,986,770
    减：预计损失                                      335,946                        404,339
             已办理结算款                           3,883,941,309                  3,406,729,636
    合计                                           99,495,448                     98,838,773
 (b)    存货跌价准备分析如下：
                            2016 年    本年     其他     减：本年   减：本年   加：汇率       2017 年
                         12 月 31 日   计提     增加         转回       转销   变动影响    12 月 31 日
    原材料               11,406   5,804        -        9,614         -           -        7,596
    周转材料              1,177       -        -            -         -           -        1,177
    在产品                1,415   2,817        -          658         -           -        3,574
    库存商品             65,891 53,685         -        4,825    30,819         (15)      83,917
    房地产开发成本      204,309       -        -            -    47,345           -      156,964
    房地产开发产品      944,491 23,469     3,715       21,864   735,389           -      214,422
    已完工未结算        404,339 189,047        -      217,719    39,820          99      335,946
    合计              1,633,028 274,822    3,715      254,680   853,373          84      803,596
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四    合并财务报表项目附注(续)
(8)   存货(续)
(c)   存货跌价准备情况如下：
                        确定可变现净值的具体依据      本年转回或转销存货跌价准备的原因
      原材料                                          可变现净值上升
      在产品            以存货估计售价减去至完工      可变现净值上升
      库存商品            时估计要发生的成本、估      可变现净值上升或已实现销售
                          计的销售费用以及相关税
      房地产开发成本                                  可变现净值上升
                          费的金额确定
      房地产开发产品                                  可变现净值上升或已实现销售
      已完工未结算      合同预计总成本超过合同预      以前年度计提合同预计损失的建造合
                          计总收入                      同发生有利变更或以前年度计提合
                                                        同预计损失于本年实现
(d)   存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
      于 2017 年 12 月 31 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民
      币 11,634,703 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 9,863,364 千元)。
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(9)   一年内到期的非流动资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      一年内到期的长期应收款
        (附注四(12))                                   7,818,689             6,338,959
      可供出售金融资产(附注四(11))                     1,301,846             1,250,276
      合计                                             9,120,535             7,589,235
(10) 其他流动资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      待结算进项税等                                  12,163,312             1,519,381
      预缴税金                                         4,142,057             3,908,632
      代垫土地整理款                                   1,142,228                     -
      三供一业预付款                                     723,090                     -
      理财产品                                           500,000                     -
      其他                                               716,051               286,607
      合计                                            19,386,738             5,714,620
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(11)   可供出售金融资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       以公允价值计量(a)
       —非上市信托产品投资                             6,054,233            6,624,583
       —可供出售权益工具                               2,721,679            1,412,123
       —其他                                           1,529,091              837,586
       小计                                            10,305,003            8,874,292
       以成本计量(a)
       —可供出售权益工具                               5,074,940            6,153,241
       减：减值准备                                       138,869             374,562
       小计                                            15,241,074          14,652,971
       减：列示于一年内到期的非
             流动资产的可供出售
             金融资产                                   1,301,846           1,250,276
       净额                                            13,939,228          13,402,695
       于 2017 年 12 月 31 日，以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的
       非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币 5,039,697 千元(2016 年 12 月
       31 日：人民币 6,112,698 千元)，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合
       理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地
       确定，因此其公允价值不能可靠计量。
       除上述按成本计量的可供出售权益工具以外的其他可供出售金融资产年末价值
       已按年末公允价值调整，年末公允价值部分来源于证券交易所年末最后一个交
       易日提供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值，参见附注十
       五。
                                              - 68 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(11) 可供出售金融资产(续)
(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下：
      以公允价值计量的可供出售金融资产：
                                             2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      非上市信托产品投资
      —公允价值                                       6,040,353            6,381,573
      —成本                                           6,052,807            6,533,217
      —累计计入其他综合收益                               1,426               91,366
      —累计计提减值                                      13,880              243,010
      可供出售权益工具
      —公允价值                                       2,661,023            1,349,278
      —成本                                           2,624,440              911,471
      —累计计入其他综合收益                              97,239              500,652
      —累计计提减值                                      60,656               62,845
      其他
      —公允价值                                       1,500,001              809,422
      —成本                                           1,528,135              834,920
      —累计计入其他综合收益                                 956                2,666
      —累计计提减值                                      29,090               28,164
      合计
      —公允价值                                      10,201,377            8,540,273
      —成本                                          10,205,382            8,279,608
      —累计计入其他综合收益                              99,621              594,684
      —累计计提减值                                     103,626              334,019
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(11) 可供出售金融资产(续)
(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
      以成本计量的可供出售金融资产：
                                                                                      在被投资单
                                       2016 年                               2017 年 位持股比例 本年现金
                                    12 月 31 日       本年增加   本年减少 12 月 31 日       (%)     分红
      可供出售权益工具—成本
      —太中银铁路有限责任公司
          (注 1)                     2,000,000               -           -   2,000,000    17.50    60,794
      —华西证券股份有限公司         1,822,295               -   1,822,295           -        -         -
      —中国信托保障基金有限责任
           公司                       500,000               -            -    500,000      4.35    24,000
      —印尼-中国高速铁路有限公司     457,281               -            -    457,281     42.88         -
      —济青高速铁路有限公司                -         300,000            -    300,000      1.50         -
      —北京东直门机场快速轨道有
           限公司                     185,000                -           -    185,000      8.60         -
      —中铁渤海铁路轮渡有限责任
           公司(注 2)                 180,000                -           -    180,000     15.00         -
      —甘肃金河高速公路项目管理
           有限公司(注 3)                   -         156,490            -    156,490     15.30         -
      —富滇银行股份有限公司          121,000               -            -    121,000      1.05     7,500
      —成都雍欣堂置业有限公司
          (注 4)                        97,633               -           -     97,633     51.00        -
      —长城证券有限责任公司            96,458               -           -     96,458      0.82      170
      —武汉江城明珠酒店有限责任
           公司(注 5)                   80,000              -            -      80,000    16.00         -
      —其他                           613,574        365,450       77,946     901,078             93,628
      合计                           6,153,241        821,940    1,900,241   5,074,940            186,092
      减: 减值准备
      —其他                            40,543            500        5,800      35,243
      净额                           6,112,698        821,440    1,894,441   5,039,697
                                             - 70 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
      注 1：本公司之非全资子公司中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)
      持有太中银铁路有限责任公司(以下简称“太中银”) 17.5%的股权，本公司不
      参与太中银经营管理，对其无法实施重大影响，因此作为可供出售金融资产核
      算。
      注 2：本公司下属三级子公司中铁二局工程有限公司(以下简称“中铁二局工
      程”)持有中铁渤海铁路轮渡有限责任公司(以下简称“中铁渤海”)15%的股
      权，中铁渤海的大股东是济南铁路局，持股 50%，中铁二局工程有限不参与中
      铁渤海经营管理，对其无法实施重大影响，因此作为可供出售金融资产核算。
      注 3：本公司下属三级子公司中铁五局集团有限公司(以下简称“中铁五局”)
      持有甘肃金河高速公路项目管理有限公司(以下简称“金河高速公路”) 15.3%
      的股权，中铁五局不参与金河高速公路经营管理，对其无法实施重大影响，因
      此作为可供出售金融资产核算。
      注 4：本公司下属三级子公司中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局集
      团”)持有成都雍欣堂置业有限公司(以下简称“雍欣堂”)51%的股权，中铁二
      局集团全权委托另一第三方股东独立经营管理，对雍欣堂不具备实质控制权和
      重大影响，因此作为可供出售金融资产核算。
      注 5：本公司 下属三级子公司中铁三局 集团有限公司 (以下简称“中铁三
      局”)、中铁七局集团有限公司(以下简称“中铁七局”)、中铁大桥局集团有限
      公司(以下简称“中铁大桥局”)合计持有武汉江城明珠酒店有限责任公司(以下
      简称“明珠酒店”)16%的股权，中铁三局、中铁七局及中铁大桥局均未在明
      珠酒店董事会中派驻董事，对其无法实施重大影响，因此作为可供出售金融资
      产核算。
(b)   按公允价值计量的可供出售金融资产减值准备
      相关信息分析如下：
                                                      按公允价值计
                                  非上市信托          量的可供出售
                                    产品投资              权益工具     其他      合计
      2016 年 12 月 31 日           243,010               62,845     28,164   334,019
      本年计提                            -                    -      3,801     3,801
      本年减少                      229,130                2,189      2,875   234,194
      2017 年 12 月 31 日            13,880               60,656     29,090   103,626
                                             - 71 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(c)    在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(i)    非上市信托产品投资
       本公司下属三级子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设
       立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。
       这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资
       方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以
       赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并
       该类结构化主体。于 2017 年 12 月 31 日，中铁信托作为发起人并直接持有权
       益的结构化主体的发行规模为人民币 33,394,828 千元，中铁信托在财务报表
       中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口
       为人民币 2,235,702 千元。于 2017 年 12 月 31 日，中铁信托作为发起人但在
       结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币 375,092,921 千元。
       本集团及本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施相关基金合伙企
       业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构
       化主体。于 2017 年 12 月 31 日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为
       人民币 39,743,410 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 36,863,410 千元)。本集
       团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大
       风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币 3,466,600 千元(2016 年 12 月 31
       日：人民币 3,338,950 千元)，其中人民币 3,346,600 千元于可供出售金融资产
       核算(2016 年 12 月 31 日：人民币 3,338,950 千元)，人民币 120,000 千元于长
       期股权投资核算(2016 年 12 月 31 日：无)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团认购的其他信托产品为人民币 376,627 千元，
       本集团未合并该等结构化主体。
       于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在向上述结构化主
       体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
(ii)   其他可供出售金融资产
       其他可供出售金融资产主要为本集团购买的基金和资产管理计划，投资范围为
       具有较好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、资产支持
       证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、权证以及法律法规或中国证券监
       督管理委员会(以下简称“证监会”)允许基金投资的其他金融工具。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期应收款
                                                 2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      应收长期工程款                                   19,536,404             9,958,587
      发放贷款及垫款                                    6,796,500             4,559,979
      应收投资款                                        3,860,950             1,308,559
      分期收款提供劳务                                     44,697                72,190
      应收融资租赁款                                       15,780                57,244
      减：未实现融资收益                                  147,069                11,967
      小计                                             30,107,262            15,944,592
      减：减值准备                                        361,447                40,834
      小计                                             29,745,815            15,903,758
      减：一年内到期的长期应收款
      其中：应收长期工程款                               4,869,860             6,239,160
            发放贷款及垫款                               2,901,462                17,852
            应收投资款                                      16,000                72,190
            分期收款提供劳务                                27,497                     -
            应收融资租赁款                                   3,870                 9,757
      小计                                               7,818,689             6,338,959
      净额                                             21,927,126              9,564,799
(a)   因金融资产转移而终止确认的长期应收款
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团因金融资产转移而终止确认的长期应收款金额
      为人民币 1,602,000 千元(2016 年 12 月 31 日：无)。
(b)   转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资
      产、负债(2016 年 12 月 31 日：无)。
(c)   其他说明
      于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 3,233,721 千元(2016 年 12 月 31
      日：410,038 千元)的长期应收款已质押取得银行借款人民币 985,000 千元
      (2016 年 12 月 31 日：126,903 千元)(附注四(36))。
                                             - 73 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   长期股权投资
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       合营企业(a)                                     11,159,474           5,529,124
       联营企业(b)                                     10,298,002           6,108,702
       股权分置流通权(c)                                  163,428             163,428
       小计                                            21,620,904          11,801,254
       减：减值准备                                         5,000               6,201
       合计                                            21,615,904          11,795,053
                                              - 74 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a)   合营企业
                                                                               本年增减变动
                                  2016 年                         按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金   计提减值   其他      2017 年    持股比例   减值准备
                               12 月 31 日   增加投资    减少投资     的净损益 收益调整 益变动   股利或利润       准备          12 月 31 日       (%)    年末余额
      四川天府机场高速公路有
    限公司                   1,000,000           -          -            -             -   -          -          -      -     1,000,000      50.00          -
      重庆垫忠高速公路有限公
    司(注 1)                 1,045,771           -          -      (64,851)            -   -          -          -      -      980,920       80.00          -
      昆明轨道交通四号线土建
    项目建设管理有限公司
        (注 2)                     75,730     844,000           -            -             -   -          -          -      -      919,730       75.73          -
      海口铁海管廊投资发展有
    限公司(注 3)                     -    800,000           -       (1,820)            -   -          -          -      -      798,180       80.00          -
      云南玉楚高速公路投资开
    发有限公司(注 4)                 -    773,600           -            -             -   -          -          -      -      773,600       17.41          -
      其他合营企业               3,402,623   4,034,491    898,522      291,110             -   -    147,658          -      -     6,682,044                 5,000
      合计                       5,524,124   6,452,091    898,522      224,439             -   -    147,658          -      -    11,154,474                 5,000
                                                                                  - 75 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   长期股权投资(续)
(a)    合营企业(续)
       注 1：本公司下属三级子公司中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%的股
       权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事一致通过。交通投资和对方股东共同控制垫忠高速，因此作为合营企业按权益法核
       算。
       注 2：本公司下属三级子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(以下简称“昆明
       轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股
       东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
       注 3：本公司下属三级子公司中铁四局集团有限公司(以下简称“中铁四局”)持有海口铁海管廊投资发展有限公司(以下简称“铁海管廊”)80%的股
       权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经全体股东一致通过。中铁四局和对方股东共同控制铁海管廊，因此作为合
       营企业按权益法核算。
       注 4：本公司下属三级子公司中铁开投持有云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“玉楚高速”)17.41%的股权，根据该公司章程规定，其
       重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制玉楚高速，因此作为合营企业按权益法核算。
                                                                    - 76 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b)    联营企业
                                                                                            本年增减变动
                                        2016 年                           按权益法调      其他综合 其他权      宣告发放现金   转销减值      其他     2017 年 持股比例 减值准备
                                     12 月 31 日   增加投资    减少投资   整的净损益      收益调整 益变动        股利或利润       准备     (注 4) 12 月 31 日    (%) 年末余额
      华刚矿业股份有限公司              392,869            -          -      887,553        (50,015)       -         83,101          -   (29,815)    1,117,491   41.72       -
      中国铁路设计集团有限公司
        (注 1)                          893,244            -          -      212,662             18        -        107,264          -         -      998,660    30.00       -
      武汉杨泗港大桥有限公司(注 2)      575,000     240,000           -             -             -        -              -          -     (752)      814,248    50.00       -
      武汉鹦鹉洲大桥有限公司(注 3)      567,056            -          -             -             -        -              -          -      660       567,716    50.00       -
      其他联营企业                     3,679,332   3,352,227    249,705      207,976         3,168     8,443        196,562      1,201    (6,193)    6,799,887               -
      合计                             6,107,501   3,592,227    249,705     1,308,191       (46,829)   8,443        386,927      1,201   (36,100)   10,298,002               -
                                                                                        - 77 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b)   联营企业(续)
      注1：本公司之联营企业铁道第三勘察设计院集团有限公司于本年更名为中国铁
      路设计集团有限公司(以下简称“铁路设计”)。
      注2：本公司下属三级子公司中铁大桥局于2014年与其他三方第三方股东投资
      设立武汉杨泗港大桥有限公司(以下简称“武汉杨泗港”)，中铁大桥局持有武
      汉杨泗港50%的股权，另外三方股东分别持有35%、10%和5%的股权。根据该
      公司章程规定，中铁大桥局仅在武汉杨泗港董事会中享有42.86%的表决权，对
      其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
      注3：本公司下属三级子公司中铁大桥局于2011年与其他两方第三方股东投资
      设立武汉鹦鹉洲大桥有限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦
      鹉洲大桥50%的股权，另外两方股东分别持有40%和10%的股权。根据该公司
      章程规定，中铁大桥局仅在鹦鹉洲大桥董事会中享有40%的表决权，对其仅施
      加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
      注4：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的
      抵销。
                                             - 78 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   长期股权投资(续)
(c)    股权分置流通权
       于 2005 年，本公司之非全资子公司中国中铁原下属 A 股上市子公司中铁二局
       股份有限公司(以下简称 “中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】
       227 号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资
       委国资产权【2005】1408 号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问
       题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股
       股东送股 3.8 股。股权分置改革方案实施前，中铁二局集团、中铁二院工程集
       团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中
       铁宝桥”)分别持有该公司股票 285,000,000 股、390,000 股及 13,630,000 股，
       占总股本的比例分别为 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置改革中，中铁
       二局集团、铁二院及中铁宝桥分别送出股票 39,710,000 股、54,340 股及
       1,899,113 股。改革方案实施后，中铁二局集团、铁二院及中铁宝桥分别持有该
       公司股票 245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，占总股本比例分别为
       59.83%、0.1%及 1.93%。中铁二局集团、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对
       应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币
       2,915 千元作为长期股权投资－股权分置流通权。
       2007 年铁二院处置其持有的中铁二局 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的
       股权分置流通权。
       于 2007 年 、 2012 年 及 2015 年 ， 中铁二 局 集 团 处 置 其 持有的 中 铁 二 局
       2.01%、0.27%及 2.07%的股权，相应转出人民币 6,718 千元、928 千元及
       7,008 千元的股权分置流通权。
       2016 年中铁宝桥将其持有的中铁二局 1.93%股权转让给本公司之非全资子公司
       中国中铁，对应的股权分置流通权人民币 2,915 千元一并转让给中国中铁。
       中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中
       铁工业”)。
                                              - 79 -
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     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
     项目                  2016 年 12 月 31 日       本年增加    本年减少    2017 年 12 月 31 日
     原价合计                       7,554,671        1,560,192   1,499,134            7,615,729
       房屋及建筑物                 6,029,715        1,402,274    988,620             6,443,369
       土地使用权                   1,524,956         133,145     510,514             1,147,587
       在建投资性房地产                        -       24,773            -               24,773
     累计折旧和摊销合计             1,393,562         242,088      37,406             1,598,244
       房屋及建筑物                 1,248,715         217,442      28,632             1,437,525
       土地使用权                     144,847          24,646       8,774               160,719
       在建投资性房地产                        -             -           -                     -
     账面净值合计                   6,161,109        1,318,104   1,461,728            6,017,485
       房屋及建筑物                 4,781,000        1,184,832    959,988             5,005,844
       土地使用权                   1,380,109         108,499     501,740               986,868
       在建投资性房地产                        -       24,773            -               24,773
     减值准备合计                      37,005                -      4,113                32,892
       房屋及建筑物                    28,610                -      3,150                25,460
       土地使用权                       8,395                -        963                 7,432
       在建投资性房地产                        -             -           -                     -
     账面价值合计                   6,124,104        1,318,104   1,457,615            5,984,593
       房屋及建筑物                 4,752,390        1,184,832    956,838             4,980,384
       土地使用权                   1,371,714         108,499     500,777               979,436
       在建投资性房地产                        -       24,773            -               24,773
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   投资性房地产(续)
       2017 年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币 221,995 千元(2016 年
       度：人民币 210,315 千元)，本年度未计提减值准备(2016 年度：34,092 千元)。
       2017 年度，本集团将账面价值为人民币 46,361 千元，原价为人民币 66,205 千元
       的房屋及建筑物，账面价值为人民币 1,448,369 千元的存货，以及账面价值为人
       民币 5,376 千元，原价为人民币 5,625 千元的无形资产改为出租，自改变用途之
       日起，将相应的固定资产、存货和转换为投资性房地产核算(2016 年度：账面价
       值为人民币 124,043 千元，原价为人民币 148,297 千元的房屋及建筑物，账面价
       值为人民币 1,393,779 千元的存货，以及账面价值为人民币 14,995 千元，原价人
       民币 16,322 千元的无形资产改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、
       存货和无形资产转换为投资性房地产核算)。
       2017 年度，本集团购置账面价值为人民币 13,586 千元的投资性房地产(2016 年
       度：人民币 6,065 千元)。
       2017 年度，本集团将账面价值为人民币 32,113 千元、原价为人民币 46,803 千元
       的房屋及建筑物，以及账面价值为人民币 33,703 千元、原价为人民币 40,070 千
       元的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产及无形资产核算
       (2016 年度：账面价值为人民币 24,618 千元、原价为人民币 32,429 千元的房屋
       及建筑物，以及账面价值为人民币 14,467 千元、原价为人民币 16,609 千元的土
       地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产及无形资产核算)。
       2017 年 度 ， 本 集 团 将 账 面 价 值 为 人 民 币 1,365,401 千 元 、 原 价 为 人 民 币
       1,380,166 千元的投资性房地产转入存货(2016 年度：账面价值为人民币 60,722
       千元、原价为人民币 63,243 千元的投资性房地产转入存货)。
       2017 年度，本集团处置了账面价值为 26,398 千元，原价为人民币 32,095 千元的
       投资性房地产(2016 年度：处置了账面价值为人民币 4,493 千元、原价为人民币
       8,003 千元的投资性房地产)。
       于 2017 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 927,518 千元、原价为人民币
       1,163,414 千元的房屋及土地使用权(2016 年 12 月 31 日：账面价值人民币
       1,347,915 千元、原价为人民币 1,457,870 千元)由于产权正在申请办理中，尚未
       取得相关产权证明。
                                              - 81 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
                                      房屋及建筑物     施工设备             运输设备   工业生产设备   试验设备及仪器   其他固定资产         合计
     原价
     2016 年 12 月 31 日                28,320,942    40,019,885       11,735,052         7,519,551        3,318,011      4,408,069    95,321,510
     本年增加                            3,275,356     5,999,146        1,296,133           571,723          411,242        506,455    12,060,055
       购置                              1,044,629     4,908,449        1,215,527           431,934          407,223        463,103     8,470,865
       在建工程转入                      1,981,014     1,009,536           53,092           125,116            4,019         28,558     3,201,335
      投资性房地产转为自用                   46,803            -                   -              -                -              -       46,803
      汇率变动影响                                -            -              8,218               -                -              -         8,218
      其他增加                              202,910      81,161              19,296         14,673                 -         14,794      332,834
     本年减少                               447,634    1,984,663            674,483        371,302          135,620         378,739     3,992,441
      处置或报废                            221,872    1,401,306            562,116        225,333          129,272         164,209     2,704,108
      自用房地产转为投资性房地产             66,205            -                   -              -                -              -       66,205
      汇率变动影响                           19,586      83,635                    -       113,045            3,853         106,175      326,294
      其他减少                              139,971     499,722             112,367         32,924            2,495         108,355      895,834
     2017 年 12 月 31 日                31,148,664    44,034,368       12,356,702         7,719,972        3,593,633      4,535,785   103,389,124
                                                                   - 82 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
                                     房屋及建筑物        施工设备            运输设备   工业生产设备   试验设备及仪器   其他固定资产         合计
     累计折旧
     2016 年 12 月 31 日                6,130,999     22,478,742        8,594,523         3,045,672        2,255,863       2,590,071   45,095,870
     本年增加                           1,101,052      3,724,844        1,111,927           622,852          338,189        428,294     7,327,158
      计提                              1,083,461      3,724,844        1,101,595           622,852          338,189        424,429     7,295,370
      投资性房地产转为自用                   14,291            -                   -              -                -               -      14,291
      汇率变动影响                                -            -               9,690              -                -               -        9,690
      其他增加                                3,300            -                 642              -                -          3,865         7,807
     本年减少                               190,378    1,535,303             579,178        181,389          124,393        180,939     2,791,580
      处置或报废                             95,280    1,105,611             517,524        160,758          121,208        152,108     2,152,489
      自用房地产转为投资性房地产             19,844           -                    -              -                -              -       19,844
      汇率变动影响                            6,494      57,726                    -         12,187            1,486          1,223       79,116
      其他减少                               68,760     371,966               61,654          8,444            1,699         27,608      540,131
     2017 年 12 月 31 日                7,041,673     24,668,283        9,127,272         3,487,135        2,469,659       2,837,426   49,631,448
                                                                    - 83 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
                               房屋及建筑物    施工设备    运输设备     工业生产设备   试验设备及仪器   其他固定资产        合计
     减值准备
     2016 年 12 月 31 日            55,472      120,821       4,342          15,878            2,498         14,652      213,663
     本年增加                        8,697        1,224            -               -              12          2,697       12,630
     本年减少                          908        1,319          35             378               42            274        2,956
      处置或报废                       908        1,319          35             378               42            274        2,956
     2017 年 12 月 31 日            63,261      120,726       4,307          15,500            2,468         17,075      223,337
     账面价值
     2017 年 12 月 31 日         24,043,730   19,245,359   3,225,123       4,217,337        1,121,506      1,681,284   53,534,339
     2016 年 12 月 31 日         22,134,471   17,420,322   3,136,187       4,458,001        1,059,650      1,803,346   50,011,977
                                                               - 84 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(15)   固定资产(续)
       于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 7,026 千元、原价为人民币
       12,871 千元的固定资产(2016 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 12,867 千
       元、原价为人民币 16,727 千元)已用作人民币 8,959 千元银行借款(2016 年
       12 月 31 日：人民币 11,834 千元)的抵押物(附注四(23)(b))。
       2017 年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 7,295,370 千元(2016 年度：
       人民币 7,363,176 千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费
       用分别为人民币 6,324,318 千元、37,038 千元及 934,014 千元(2016 年度：
       分 别 为 人 民 币 6,431,150 千 元 、 35,846 千 元 及 896,180 千 元 ) 。
       2017 年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 3,201,335 千元(2016
       年度：人民币 4,081,474 千元)。
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2016 年 12
       月 31 日：无)。
(b)    通过融资租赁租入的固定资产情况
       2017 年 12 月 31 日         账面原值        累计折旧   减值准备     账面价值
       施工设备                   1,077,366        736,649           -      340,717
       工业生产设备                  62,936         35,468           -       27,468
       合计                       1,140,302        772,117           -      368,185
       2016 年 12 月 31 日         账面原值        累计折旧   减值准备     账面价值
       施工设备                   1,164,940        682,144           -      482,796
       工业生产设备                  62,936         29,029           -       33,907
       试验设备及仪器                 6,930          5,971           -
       合计                       1,234,806        717,144           -      517,662
(c)    通过经营租赁租出的固定资产
                                        2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
                                                  账面价值                  账面价值
       施工设备                                     927,129                  650,437
       运输设备                                      14,819                   16,119
       合计                                         941,948                  666,556
                                          - 85 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
(d)   未办妥产权证书的固定资产情况
      于 2017 年 12 月 31 日，账面价值约为 3,126,178 千元(2016 年 12 月 31 日：账面
      价值 1,725,897 千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚
      未取得房屋权证。
(16) 在建工程
                                            2017 年 12 月 31 日                       2016 年 12 月 31 日
                                        账面         减值             账面        账面         减值             账面
                                        余额         准备             价值        余额         准备             价值
      青岛世界博览城                1,232,057            -        1,232,057    108,033             -         108,033
      中 铁 三 局 集 团科 技 研发
         中心项目                    599,581             -         599,581     474,842             -         474,842
      青 海 热 贡 后 弘文 化 雕塑
         园区                        506,304       112,000         394,304     500,674       112,000         388,674
      花乡四合庄办公大楼
    项目                         490,122             -         490,122     146,194             -         146,194
      桥梁科技产业园                 315,685             -         315,685     237,740             -         237,740
      尼 雷 尔 基 金 会广 场 及上
         盖酒店                      306,061             -         306,061     182,554             -         182,554
      闵行路 19 号院职工住宅
         项目                         286,202            -          286,202     177,603            -          177,603
      佰和佰乐养老项目                256,053            -          256,053           -            -                -
      其他                          3,244,289       47,268        3,197,021   4,194,440       52,369        4,142,071
      合计                          7,236,354      159,268        7,077,086   6,022,080      164,369        5,857,711
                                                    - 86 -
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    财务报表附注
    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(16)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动
                                                                                                       工程投入          借款费用   其中：本年
                                           2016 年                本年转入                2017 年      占预算的   工程     资本化   借款费用资   本年借款费
       工程名称               预算数    12 月 31 日   本年增加    固定资产    其他减少 12 月 31 日         比例   进度   累计金额     本化金额   用资本化率   资金来源
       青岛世界博览城       3,730,000     108,033     1,124,024           -           -    1,232,057      33%     33%           -            -            -       自筹
       中铁三局集团科技
         研发中心项目        640,000      474,842      124,739            -           -     599,581       94%     94%     34,316       22,995         4.6%        自筹
       青海热贡后弘文化
         雕塑园区            800,000      500,674        5,630            -           -     506,304       63%     63%     74,447             -            -       自筹
       花乡四合庄办公大
         楼项目             1,780,000     146,194      343,928            -           -     490,122       28%     28%           -            -            -       自筹
       桥梁科技产业园         520,000     237,740       77,945            -           -     315,685       72%     72%           -            -            -       自筹
       尼雷尔基金会广场
         及上盖酒店          457,842      182,554      123,507            -           -     306,061       67%     67%     49,754       21,552         6.3%        自筹
       闵行路 19 号院职工
         住宅项目             400,000      177,603      108,599           -           -      286,202      72%     72%          -            -             -       自筹
       佰和佰乐养老项目     3,500,000            -      256,053           -           -      256,053       7%      7%          -            -             -       自筹
       其他                              4,194,440    3,847,904   3,201,335   1,596,720    3,244,289                      98,748       44,789
       合计                              6,022,080    6,012,329   3,201,335   1,596,720    7,236,354                     257,265       89,336
       减：减值准备                        164,369        9,270           -      14,371      159,268
       账面价值                          5,857,711    6,003,059   3,201,335   1,582,349    7,077,086
       2017 年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为 5.0% (2016 年度：5.1%)。
                                                                                  - 87 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   无形资产
                                                         非专利
                                   土地使用权   专利权     技术      软件       矿权    特许经营权      其他        合计
       原价
       2016 年 12 月 31 日         12,634,950   12,990   93,323   345,844   5,282,011   39,849,382   367,914   58,586,414
       本年增加                       764,618      679    1,659   104,531       7,536       68,649    29,211      976,883
         购置                         588,545      679    1,659   101,828       7,536       68,649    20,446      789,342
    投资性房地产转入               40,070        -        -         -           -            -         -       40,070
    开发支出转入                        -        -        -     2,632           -            -         -        2,632
    其他                          136,003        -        -        71           -            -     8,765      144,839
       本年减少                        72,812        -       84     2,034      17,824       81,752       200      174,706
         处置                          61,011        -       84     1,303         630       56,925        76      120,029
         转出至投资性房地产             5,625        -        -         -           -            -         -        5,625
    汇率变动影响                    1,676        -        -       129      13,764            -         -       15,569
    其他                            4,500        -        -       602       3,430       24,827       124       33,483
    2017 年 12 月 31 日        13,326,756   13,669   94,898   448,341   5,271,723   39,836,279   396,925   59,388,591
                                                         - 88 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   无形资产(续)
                                     土地使用权     专利权   非专利技术         软件       矿权    特许经营权      其他        合计
       累计摊销
       2016 年 12 月 31 日            1,691,903     7,849       77,128       215,926    403,160     3,956,851    98,209    6,451,026
       本年增加                         321,547       780        3,154        48,345    238,052      854,185     17,397    1,483,460
    计提                            312,662       780        3,154        48,326    238,052      854,185     15,302    1,472,461
    投资性房地产转入                  6,367         -             -            -           -            -         -       6,367
    其他                              2,518         -             -          19            -            -     2,095       4,632
       本年减少                          15,917         -           84         1,903      5,145        4,451       326       27,826
         处置                             6,005         -           84          954         424        4,451       302       12,220
         转出至投资性房地产                   249       -             -            -           -            -         -         249
    汇率变动影响                      1,294         -             -         121       4,721             -         -       6,136
    其他                              8,369         -             -         828            -            -       24        9,221
       2017 年 12 月 31 日            1,997,533     8,629       80,198       262,368    636,067     4,806,585   115,280    7,906,660
       减值准备
       2016 年 12 月 31 日                      -       -             -            -    215,281             -         -     215,281
       本年增加                                 -       -             -            -    282,158             -         -     282,158
       本年减少                                 -       -             -            -      3,430             -         -       3,430
       2017 年 12 月 31 日                      -       -             -            -    494,009             -         -     494,009
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日           11,329,223     5,040       14,700       185,973   4,141,647   35,029,694   281,645   50,987,922
       2016 年 12 月 31 日           10,943,047     5,141       16,195       129,918   4,663,570   35,892,531   269,705   51,920,107
                                                                    - 89 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   无形资产(续)
       2017 年度，无形资产的摊销金额为人民币 1,472,461 千元(2016 年度：人民
       币 1,174,971 千元)。
       于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 751,321 千元、原价为人民币
       831,291 千元的土地使用权(2016 年 12 月 31 日：账面价值为人民 114,796
       千元、原价为人民币 142,627 千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相
       关产权证明。
       于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 29,316,917 千元的特许经营权
       已用作长期借款人民币 20,586,130 千元的质押物(附注四(36)(a))(2016 年
       12 月 31 日：账面价值为人民币 35,097,822 千元的特许经营权已用作长期
       借款人民币 20,963,130 千元(附注四(36)(a))和短期借款人民币 80,000 千元
       (附注四(23)(c))的质押物)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情
       况(2016 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 792,600 千元、原价为人民币
       904,990 千元的土地使用权用作银行借款人民币 300,000 千元的抵押物) (附
       注四(36)(b))。
       本集团开发支出列示如下：
                       2016 年       本年增加             本年减少              2017 年
                    12 月 31 日                     计入损益    确认为无形   12 月 31 日
                                                                      资产
       浅埋偏压湿
         陷性黄土
         隧道施工
         工法                 -       211,235        211,235             -             -
       CRTS Ⅲ 型
         板式无砟
         轨道施工
         技术研究             -       159,853        159,853             -             -
       其他                   -    11,649,019      11,646,387        2,632             -
       合计                   -    12,020,107      12,017,475        2,632             -
                                          - 90 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   商誉
                                                  2016 年                               2017 年
       被投资单位名称                          12 月 31 日     本年增加   本年减少   12 月 31 日
       账面原值
       中铁一局集团有限公司及其子公司                 65,776          -         -       65,776
       中铁二局集团及其子公司                         20,671          -         -       20,671
       中铁二局工程及其子公司                          7,051          -         -        7,051
       中铁三局集团有限公司及其子公司                 50,759          -         -       50,759
       中铁四局集团有限公司及其子公司                 95,117          -         -       95,117
       中铁五局集团有限公司及其子公司                 83,536          -         -       83,536
       中铁六局集团有限公司及其子公司                 11,567          -         -       11,567
       中铁八局集团有限公司及其子公司                 47,944          -        16       47,928
       中铁九局集团有限公司及其子公司                 53,861          -         -       53,861
       中铁十局集团有限公司及其子公司                 25,781          -         -       25,781
       中铁大桥局及其子公司                           27,372          -         -       27,372
       中铁电气化局集团有限公司及其子公司             26,432          -         -       26,432
       中铁建工集团有限公司及其子公司                 87,640          -         -       87,640
       中铁隧道局集团有限公司及其子公司               18,520          -         -       18,520
       中铁第六勘察设计院集团有限公司及
         其子公司                                     29,363          -         -       29,363
       中铁信托及其子公司                            205,218          -         -      205,218
       其他子公司                                     23,456          -         -       23,456
       小计                                          880,064          -        16      880,048
       减：减值准备
       中铁二局集团及其子公司                         20,671          -          -      20,671
       中铁五局集团有限公司及其子公司                  1,190          -          -       1,190
       中铁八局集团有限公司及其子公司                 22,336          -          -      22,336
       中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
         子公司                                        5,344          -          -       5,344
       其他子公司                                      1,840          -          -       1,840
       小计                                           51,381          -          -      51,381
       账面价值                                      828,683          -        16      828,667
                                            - 91 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   商誉(续)
       计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
       中铁信托主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金
       流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算
       期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计
       算可收回金额所用的折现率为15%。在预计未来现金流量时的一项关键假设
       就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推
       算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子
       公司的账面价值超过其可收回金额。
       除中铁信托外的子公司的可收回金额同样也按照预计未来现金流量的现值确
       定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年预算期的现金流量预测，
       并推算之后5年推算期的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为
       11%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同
       子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推
       算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳
       定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为
       上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金
       额。
(19)   长期待摊费用
                           2016 年                                          2017 年
                        12 月 31 日    本年增加    本年摊销   其他减少   12 月 31 日
       软基处理费用       510,616             -     29,380          -      481,236
       装修费             115,129        83,401     40,035      2,271      156,224
       租赁费              20,836        33,403     18,364      3,442       32,433
       其他               212,956       190,419     98,827      6,811      297,737
       合计               859,537       307,223    186,606     12,524      967,630
                                          - 92 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                  2017 年 12 月 31 日           2016 年 12 月 31 日
                            可抵扣暂时性差                可抵扣暂时性差
                            异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
       设定受益计划              3,018,521              649,601    3,330,322     739,386
       资产减值准备              7,931,034            1,710,272    5,519,253   1,223,627
       内部交易未实现利润        7,705,237            1,834,790    6,876,486   1,659,463
       应收质保金折现            1,396,190              315,067    1,470,101     329,682
       可抵扣亏损                4,221,551              969,594    3,262,752     773,947
       以公允价值计量且其
         变动计入当期损益
         的金融负债                 43,410               10,852      225,351      48,633
       固定资产折旧                 37,591                8,761       15,906       2,301
       其他                      2,095,636              471,329    3,206,540     748,519
       合计                     26,449,170            5,970,266   23,906,711   5,525,558
                                             - 93 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                          2017 年 12 月 31 日               2016 年 12 月 31 日
                                  应纳税暂时性差异 递延所得税负债   应纳税暂时性差异     递延所得税负债
       购买子公司公允价值调整           1,903,711         475,936          1,396,916           369,025
       内部交易未实现亏损                 174,882          43,721            181,067            45,267
       可供出售金融资产                   583,638         110,646            702,701           127,639
       应付质保金折现                     415,285          91,873            391,911            90,394
       固定资产折旧及无形资产摊
         销                             1,640,392         459,771          1,117,939           335,107
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产              18,105           4,486              5,744             1,355
       其他                                24,013           3,602             77,784            24,800
       合计                             4,760,026       1,190,035          3,874,062           993,587
(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                                    2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       可抵扣暂时性差异                                     15,505,203                    8,708,815
       可抵扣亏损                                           10,117,920                   11,018,460
       合计                                                 25,623,123                   19,727,275
                                               - 94 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                           2017 年 12 月 30 日         2016 年 12 月 31 日
       2017 年                                                 -                 1,140,808
       2018 年                                           638,719                 1,211,597
       2019 年                                         1,374,817                 1,887,989
       2020 年                                         1,419,747                 2,495,153
       2021 年                                         3,621,261                 4,282,913
       2022 年                                         3,063,376                         -
       合计                                           10,117,920                11,018,460
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                                2017 年 12 月 31 日                 2016 年 12 月 31 日
                               互抵金额        抵销后余额           互抵金额       抵销后余额
    递延所得税资产          184,345         5,785,921           211,647         5,313,911
    递延所得税负债          184,345         1,005,690           211,647           781,940
(21)   其他非流动资产
                                              2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
       代垫土地整理款                                   1,073,775                 1,919,956
       预付投资款(注)                                   1,047,460                 2,011,977
       预付设备款                                         535,172                   489,524
       抵债资产                                           355,919                   220,412
       预付购房款                                         346,922                   824,589
       预付购地款                                         180,496                    98,534
       其他                                               530,204                   701,879
       小计                                             4,069,948                 6,266,871
       减：减值准备                                        25,750                    25,750
       合计                                             4,044,198                 6,241,121
       注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或
       变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，
       截至资产负债表日尚未形成长期股权投资。
                                           - 95 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(22)   资产减值准备
                                       2016 年        本年增加                                         本年减少                              2017 年
                                    12 月 31 日   本年计提     其他               转回        转销/核销      汇率变动影响     其他        12 月 31 日
       坏账准备                      9,469,383     9,912,867   236,261             987,521        223,898           7,582       (2,671)   18,402,181
       其中：应收账款坏账准备       3,681,482      1,875,170     1,735             564,032        205,298           2,272      (2,059)     4,788,844
             其他应收款坏账准备     4,332,801      1,754,736   177,652             422,532         18,600           5,310        (612)     5,819,359
             长期应收款减值准备        40,834        268,963    51,650                    -             -                -           -       361,447
             预付款项减值准备       1,414,266      6,013,998     5,224                 957              -                -           -     7,432,531
       存货跌价准备                 1,633,028        274,822     3,715             254,680        853,373              (84)          -       803,596
       可供出售金融资产减值准备       374,562          4,301         -                    -         6,875           2,188     230,931        138,869
       长期股权投资减值准备             6,201              -         -                    -         1,201                -           -         5,000
       固定资产减值准备               213,663         12,232       398                    -         2,956                -           -       223,337
       在建工程减值准备               164,369          9,270         -                    -             -                -     14,371        159,268
       无形资产减值准备               215,281        282,158         -                    -             -                -      3,430        494,009
       其他非流动资产减值              25,750              -         -                    -             -                -           -        25,750
       商誉减值准备                    51,381              -         -                    -             -                -           -        51,381
       投资性房地产减值                37,005              -         -                    -             -                -      4,113         32,892
       其他                             4,081          1,788         -                    -             -                -           -         5,869
       合计                        12,194,704     10,497,438   240,374            1,242,201     1,088,303            9,686    250,174     20,342,152
                                                                         - 96 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(23)   短期借款
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       信用借款                                      55,220,675             55,181,881
       保证借款(a)                                      850,000                910,000
       抵押借款(b)                                        8,959                 11,834
       质押借款(c)                                            -                 80,000
       合计                                          56,079,634             56,183,715
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 850,000 千元(2016 年 12 月 31
       日：人民币 910,000 千元)系由本集团内部提供保证。
(b)    于 2017 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 8,959 千元(2016 年 12 月 31
       日：人民币 11,834 千元)系由账面价值为人民币 7,026 千元、原价为人民币
       12,871 千元的房屋、建筑物和机器设备(2016 年 12 月 31 日：账面价值为人
       民币 12,867 千元、原价为人民币 16,727 千元)作为抵押取得(附注四(15))；
(c)    于 2017 年 12 月 31 日，本集团无质押借款(2016 年 12 月 31 日：银行质押
       借款人民币 80,000 千元系由账面价值为人民币 129,284 千元的特许经营权
       作为质押取得(附注四(17))；
(d)    于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 2.35%至 6.15%(于 2016
       年 12 月 31 日：1.12%至 9.00%)。
(24)   吸收存款
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       吸收关联企业存款                                  15,030                558,414
       其他                                             101,478                 19,913
       合计                                             116,508                578,327
                                          - 97 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(25)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       衍生金融负债(注)                                56,580              156,562
       注：衍生金融负债的公允价值根据其交易的金融机构每年最后一个交易日公
       布的交易价格或其提供的年末市场汇率计算的金额确定。
(26)   应付票据
                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       银行承兑汇票                                42,445,767           30,913,696
       商业承兑汇票                                 5,534,763            3,359,554
       合计                                        47,980,530           34,273,250
       2017 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2016 年 12 月 31
       日：无)。
(27)   应付账款
                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       应付材料采购款                              121,263,864         111,720,586
       应付劳务费                                   74,838,845          66,584,851
       应付工程款                                   61,128,148          59,480,579
       应付设备款                                   15,048,373          10,654,702
       应付质保金                                    6,087,287           6,552,628
       应付工程设计咨询费                              765,067             753,973
       其他                                          9,478,683           8,910,469
       合计                                        288,610,267         264,657,788
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 30,257,940 千元
       (2016 年 12 月 31 日：人民币 1,390,854 千元)，主要为材料采购款和质保
       金，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
                                          - 98 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(28)   预收款项
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       预收售楼款                                    32,813,462             24,193,649
       预收工程款                                    23,212,859             17,906,391
       已结算未完工(附注四(8)(a)(iii))               14,963,427             12,952,127
       预收设计咨询费                                 3,987,386              3,786,958
       预收制造产品销售款                             3,428,376              2,360,257
       预收材料款                                     2,906,338              2,941,810
       其他                                           3,381,782              3,494,113
       合计                                          84,693,630             67,635,305
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款为人民币 13,047,062 千元
       (2016 年 12 月 31 日：人民币 1,910,001 千元)，主要为各项目预收工程款和预
       收售楼款，鉴于工程尚未完工或房地产开发项目尚未达到销售合同规定的交付
       条件而尚未结清。
(b)    预收售楼款账龄分析如下：
       账龄                  2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
                                    金额         比例                金额           比例
       一年以内              28,377,927             85%       22,051,561           90%
       一至两年               4,216,523             13%        1,982,451            8%
       两至三年                 195,586              1%          139,743            1%
       三年以上                  23,426              1%           19,894            1%
       合计                  32,813,462            100%       24,193,649          100%
                                          - 99 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(28)   预收款项(续)
(c)    预收售楼款列示如下：
                                         2017年          2016年
       项目名称                        12月31日        12月31日    预计竣工时间     预售比例(%)
       中铁阅山湖项目 C 组团          2,187,725          272,056    2018 年 12 月
       中铁青岛世界博览城 1#地块      1,837,998                -    2018 年 12 月
       中铁世纪金桥项目               1,772,076          787,445    2020 年 12 月
       珠海诺德国际花园               1,666,829        1,253,352    2018 年 06 月
       中铁骑士府邸一期               1,297,214          549,109           已竣工
       贵阳中铁逸都国际 F 组团住宅    1,291,791                -    2018 年 06 月
       杭州中铁逸都花苑二期           1,035,436                -    2019 年 12 月
       天津诺德中心项目二期             936,006          366,386    2018 年 07 月
       诺德名府项目                     888,629                -    2019 年 03 月
       中铁卓越城一期                   755,057                -    2018 年 10 月
       衡水景和城项目                   745,059          300,921    2018 年 12 月
       沈阳香湖胜景项目                 684,131          340,252    2022 年 02 月
       中铁秦皇半岛(三期)               670,010            3,000           已竣工
       中铁尚城三期熙苑项目             665,970          397,582    2018 年 12 月
       中环广场项目                     658,982          844,623    2018 年 03 月
       天地明珠项目                     636,672           50,214    2018 年 12 月
       中铁水岸青城项目                 627,522          377,149    2018 年 11 月
       济南中铁逸都国际城三期项目       616,928           68,097           已竣工
       大连诺德滨海花园项目             614,842          810,337    2018 年 05 月
       溪园花园二期                     553,439           56,474           已竣工
       中铁滨湖名邸项目                 537,925          842,073           已竣工
       中铁诺德名城项目                 535,575          271,071    2018 年 12 月
       湘西世纪山水项目                 502,829           12,454    2019 年 06 月
       中铁祥瑞城项目                   454,803                -    2019 年 10 月
       中铁丽景书香 4 期                421,148          202,870           已竣工
       中铁瑞景汇项目                   417,535          217,683    2018 年 11 月
       中铁南山院项目                   386,463           36,715    2019 年 06 月
       西岸国际花园西苑二期             372,082          316,184           已竣工
       中铁尚城二期项目                 358,588          448,107           已竣工
       大连梓金琥珀湾项目               339,298          189,063    2026 年 11 月
       中国中铁轨道研发设计中心
         项目                           327,269                -    2021 年 11 月
       中铁城 A2 地块一期               318,112           45,820           已竣工
       白晶谷项目                       318,019           62,169    2018 年 06 月
       贵阳中铁逸都国际 E 组团          314,834                -    2019 年 08 月
       悦龙国际城一组团二期             275,726            3,800    2018 年 08 月
       中铁诺德龙湾花园项目             218,429           56,051    2018 年 12 月
       其他                           6,572,511       15,012,592
       合计                          32,813,462       24,193,649
                                            - 100 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(29)   应付职工薪酬
                                    2017 年 12 月 31 日               2016 年 12 月 31 日
       应付短期薪酬(a)                          2,713,990                     2,384,696
       应付设定提存计划(b)                        319,501                       320,826
       应付辞退福利                                   426                             -
       合计                                     3,033,917                     2,705,522
(a)    短期薪酬
                                     2016 年                                      2017 年
                                  12 月 31 日        本年增加     本年减少     12 月 31 日
       工资、奖金、津贴和补贴      1,576,421        35,323,548   35,059,353      1,840,616
       职工福利费                      2,284         1,643,367    1,643,764          1,887
       社会保险费                    228,330         2,899,747    2,876,986        251,091
       其中：医疗保险费              211,590         2,502,493    2,480,310        233,773
             工伤保险费               12,570           255,431      254,668         13,333
             生育保险费                4,170           141,823      142,008          3,985
       住房公积金                    337,317         3,000,025    3,051,929        285,413
       工会经费和职工教育经费        102,359           968,150      966,659        103,850
       其他                          137,985         4,960,672    4,867,524        231,133
       合计                        2,384,696        48,795,509   48,466,215      2,713,990
(b)    设定提存计划
                                    2016 年                                       2017 年
                                 12 月 31 日         本年增加     本年减少     12 月 31 日
       基本养老保险                  261,942         5,289,733    5,294,388       257,287
       失业保险费                     21,220           197,343      196,696        21,867
       企业年金缴纳                   37,664           886,724      884,041        40,347
       合计                          320,826         6,373,800    6,375,125       319,501
                                          - 101 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(30)   应交税费
                                          2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       企业所得税                                   3,944,076           4,572,241
       增值税                                       2,132,435           2,474,031
       土地增值税                                   1,632,963             558,860
       城市维护建设税                                  66,086              50,567
       教育费附加                                      51,256              34,212
       其他税金                                       755,212              14,188
       合计                                         8,582,028           7,704,099
(31)   应付利息
                                          2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       公司债券及短期融资券利息                       811,979              772,177
       短期借款利息                                    22,154               42,853
       长期借款利息                                     1,939               78,193
       其他                                                16                2,808
       合计                                           836,088              896,031
(32)   应付股利
                                         2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       永续债持有人                                  363,168               285,167
       其他股东                                      243,969               224,481
       合计                                          607,137               509,648
                                          - 102 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(33)   其他应付款
                                         2017 年 12 月 31 日     2016 年 12 月 31 日
       保证金                                       15,929,865           12,871,559
       应付代垫款项                                 13,559,323           11,605,739
       其他权益持有人持有的权益                      1,250,295            3,019,782
       押金                                          1,009,599              970,694
       其他                                         17,655,904           20,888,711
       合计                                         49,404,986           49,356,485
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 9,164,302 千元
       (2016 年 12 月 31 日：人民币 8,033,657 千元)，主要为本集团收取的保证金
       和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
(34)   一年内到期的非流动负债
                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       一年内到期的长期借款
         (附注四(36))                               22,212,903           14,657,648
       一年内到期的应付债券
         (附注四(37))                                4,656,630              999,512
       一年内到期的长期应付款
         (附注四(38))                                  435,198            2,076,412
       一年内到期的长期应付职工
         薪酬(附注四(41))                              394,892              466,453
       一年内到期的预计负债
         (附注四(39))                                        -               12,960
       合计                                         27,699,623           18,212,985
(35)   其他流动负债
                                         2017 年 12 月 31 日     2016 年 12 月 31 日
       待转销项税额(a)                              14,160,890            4,366,238
       财务公司同业拆入资金                          2,000,000                    -
       委托存款(b)                                      36,665               39,456
       其他                                            140,587               68,312
       合计                                         16,338,142            4,474,006
                                          - 103 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(35)   其他流动负债(续)
(a)    本集团自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本集团作为
       一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让
       无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需
       于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
(b)    委托存款系本公司下属三级子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金
       委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的
       金额，以净额在其他流动负债中列示。
(36)   长期借款
                                          2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
       信用借款                                     36,994,133             32,701,364
       质押借款(a)                                  21,694,330             21,616,874
       抵押借款(b)                                   8,599,942              9,187,692
       保证借款(c)                                   7,947,035             10,190,574
       小计                                         75,235,440             73,696,504
       减：一年内到期的长期借款
             (附注四(34))
             信用借款                               14,468,419              8,514,597
             质押借款                                1,337,850              1,570,744
             抵押借款                                3,537,032              1,086,952
             保证借款                                2,869,602              3,485,355
       小计                                         22,212,903             14,657,648
       一年后到期的长期借款合计                     53,022,537             59,038,856
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 123,200 千元、20,586,130 千
       元 、 985,000 千 元 分 别 由 本 集 团 账 面 价 值 约 为 人 民 币 155,092 千 元 、
       29,316,917 千元、3,233,721 千元的应收账款(附注四(4))、特许经营权(附注
       四(17))和长期应收款(附注四(12))质押取得(2016 年 12 月 31 日：银行质押借
       款人民币 526,841 千元、20,963,130 千元、126,903 千元分别由本集团账面
       价值为人民币 534,337 千元、34,968,538 千元、410,038 千元的应收账款(附
       注四(4))、特许经营权(附注四(17))和长期应收款(附注四(12))质押取得)。
                                          - 104 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(36)   长期借款(续)
(b)    于 2017 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 8,599,942 千元(2016 年 12 月
       31 日：人民币 9,187,692 千元)系由本集团账面价值为人民币 18,315,158 千
       元的存货(附注四(8))作为抵押(2016 年 12 月 31 日：以人民币 19,427,526 千
       元的存货(附注四(8))和账面价值为人民币 792,600 千元、原价为人民币
       904,990 千元的土地使用权(附注四(17))作为抵押)。
(c)    于 2017 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 7,947,035 千元(2016 年 12 月
       31 日：人民币 10,190,574 千元)系由本集团内部提供保证。
(d)    于 2017 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 0.75%至 8.00%(2016 年
       12 月 31 日：2.65%至 8.00%)。
(37)   应付债券
                                项目                         2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期                       4,992,947             4,989,792
       中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1)                4,654,672             4,654,086
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期                       3,487,429             3,486,103
       资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2)                        3,258,653             3,457,981
       中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3)                         3,245,021                     -
       中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4)                        3,240,506             3,437,443
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期                       2,495,187             2,493,585
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期                       2,112,049             2,111,198
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5)                  2,046,578             2,043,525
       中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期               1,997,975             1,993,421
       中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6)                 1,659,732             1,659,403
       中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期                             1,000,000             1,000,000
       中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期                 998,923               995,681
       中铁股份 2012 年度非公开定向债务融资工具 5 年期                       -               999,512
       小计                                                         35,189,672            33,321,730
       减：一年内到期的应付债券(附注四(34))
           中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期           1,997,975                     -
           中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6)             1,659,732                     -
           中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期             998,923                     -
           中铁股份 2012 年度非公开定向债务融资工具 5 年期                   -               999,512
       小计                                                          4,656,630               999,512
       一年后到期的应付债券合计                                     30,533,042            32,322,218
                                              - 105 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   应付债券(续)
                                                         2016 年             溢折价摊销     本年偿还    2017 年
                                                      12 月 31 日   本年发行 及汇率影响         本金 12 月 31 日
       中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期        4,989,792         -        3,155             -     4,992,947
       中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期
         (注 1)                                       4,654,086         -          586             -     4,654,672
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期        3,486,103         -        1,326             -     3,487,429
       资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2)         3,457,981         -     (199,328)            -     3,258,653
       中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3)                  - 3,267,100      (22,079)            -     3,245,021
       中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4)         3,437,443         -     (196,937)            -     3,240,506
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期        2,493,585         -        1,602             -     2,495,187
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期        2,111,198         -          851             -     2,112,049
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5)   2,043,525         -        3,053             -     2,046,578
       中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具
          5 年期                                      1,993,421         -        4,554             -     1,997,975
       中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6) 1,659,403          -          329             -     1,659,732
       中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期              1,000,000         -            -             -     1,000,000
       中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具
          3 年期                                        995,681         -        3,242             -      998,923
       中铁股份 2012 年度非公开定向债务融资工具
          5 年期                                        999,512         -          488 1,000,000           -
       小计                                          33,321,730 3,267,100     (399,158) 1,000,000 35,189,672
       减：一年内到期的应付债券                         999,512                                    4,656,630
       一年后到期的应付债券合计                      32,322,218                                   30,533,042
       债券有关信息如下：
                                                                                          债券
                                                                面值      发行日期        期限         发行净金额
       中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期              5,000,000     2010/01/27     10 年           4,971,667
       中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1)       4,659,000     2011/03/23     10 年           4,652,477
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期              3,500,000     2010/10/19     15 年           3,479,000
       资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2)             美元 5 亿元     2013/02/05     10 年           3,127,919
       中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3)              美元 5 亿元     2017/07/25      5年            3,267,100
       中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4)              美元 5 亿元    2016/07/28     10 年           3,436,206
       中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期              2,500,000     2010/10/19     10 年           2,485,000
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期              2,120,000     2016/01/28     10 年           2,110,460
       中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5)         2,050,000     2016/01/28      5年            2,040,775
       中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期      2,000,000     2013/06/19      5年            1,980,000
       中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6)        1,660,000     2011/10/17      7年            1,659,335
       中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期                    1,000,000     2016/07/24      3年              995,000
       中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期      1,000,000     2015/05/14      3年              997,000
       中铁股份 2012 年度非公开定向债务融资工具 5 年期      1,000,000     2012/09/24      5年              991,000
       合计                                                                                             36,192,939
                                               - 106 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   应付债券(续)
       注1：2011年3月23日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2011年度第一
       期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款
       规定，中国中铁有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据
       后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率
       加或减中国中铁提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10
       年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值
       全部或部分回售给中国中铁，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8
       日，中国中铁行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由
       5.23%调整至3.4%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币
       33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。
       注2：2013年2月5日，本公司注册于香港的间接全资子公司中铁资源汇通有限
       公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
       据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到
       期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
       注3：2017年7月25日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司
       中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票
       据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月
       25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
       注4：2016年7月28日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
       据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。
       票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
       注5：2016年1月28日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2016年度第一
       期公司债券的发行，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，中国
       中铁有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票
       面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减中国
       中铁提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债
       回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或
       部分回售给中国中铁，或选择继续持有该5年期公司债。
                                          - 107 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(37) 应付债券(续)
     注 6：2011 年 10 月 17 日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了 2011 年度
     第二期中期票据的发行。中期票据发行利率为 6.08%，期限为 7 年。根据票据
     条款规定，中国中铁有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期
     票据后 2 年的票面利率，调整后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面
     年利率加或减中国中铁提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权
     按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 7 年期票据
     按面值全部或部分回售给中国中铁，或选择继续持有该 7 年期票据。2016 年
     11 月 17 日，中国中铁行使调整票面利率选择权，将该 7 年期票据后 2 年票面
     利率由 5.23%调整至 2.96%，截至 2016 年 11 月 17 日行权日止，投资者回售
     面额为人民币 23.40 亿元，继续持有面额为人民币 16.60 亿元。
(38) 长期应付款
                                                     2017 年         2016 年
                                                  12 月 31 日     12 月 31 日
     其他权益持有人持有的权益                     1,895,716           24,012
     应付融资租赁款                                 403,023          493,043
     维修基金                                        97,443          110,545
     其他                                           320,611        2,865,302
     小计                                         2,716,793        3,492,902
     减：一年内到期的长期应付款(附注四(34))
          应付融资租赁款                            348,706          451,066
          维修基金                                      150            2,319
          其他                                       86,342        1,623,027
     小计                                           435,198        2,076,412
     合计                                         2,281,595        1,416,490
                                        - 108 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(39) 预计负债
                                             2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      特许经营权高速公路修复义务(a)                     390,678               207,939
      未决诉讼(b)                                        69,529                68,499
      信托业务准备金(c)                                 176,942                58,140
      其他                                                    -                12,960
      小计                                              637,149               347,538
      减：将于一年内支付的预计负债
            (附注四(34))                                      -                12,960
      一年后到期的预计负债合计                          637,149               334,578
(a)   因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重
      铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额
      能够可靠计量。
(b)   因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其
      履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(c)   对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方
      面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。
                                         - 109 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(40) 递延收益
                                      2016 年                                                       2017 年
                                   12 月 31 日                本年增加               本年减少    12 月 31 日
      政府补助(a)                    762,041                   151,334               104,439       808,936
      其他(注)                       519,110                   219,020               238,751       499,379
      合计                         1,281,151                   370,354               343,190     1,308,315
      注：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后回租形成融资租赁
      产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进
      行分摊，作为折旧费用的调整。
(a)   政府补助项目
                                    2016 年                        计入       计入    2017 年     与资产相关/
                                 12 月 31 日    本年新增     营业外收入   其他收益 12 月 31 日    与收益相关
      伊春鹿鸣基础设施投资项目
    扶持资金                   172,296               -      19,912           -     152,384    与资产相关
      中铁九局总部大厦拆迁补偿       72,977        1,717         4,662           -      70,032    与资产相关
      汉阳区政府土地房产收购补
    偿款                         62,388              -       3,119           -      59,269    与资产相关
      哈大高铁拆迁补偿               63,937              -       2,698           -      61,239    与资产相关
      工程装备科研补助               53,302        7,862              -      5,000      56,164    与收益相关
      六局天津铁建拆迁补偿           55,639              -       1,159           -      54,480    与资产相关
      中铁工党校拆迁补偿             21,046              -         895           -      20,151    与资产相关
                                                                                                  与资产相关/
      其他                         260,456       141,755        50,750     16,244      335,217    与收益相关
      合计                         762,041       151,334        83,195     21,244      808,936
                                               - 110 -
    中国铁路工程集团有限公司
    财务报表附注
    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(41)    长期应付职工薪酬
                                                     2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
    离职后福利-设定受益计划负债                          3,556,349             3,919,804
    减：一年内到期的长期应付职工薪
              酬(附注四(34))                                   394,892               466,453
    合计                                                 3,161,457             3,453,351
    将于在应付职工薪酬。
(a)     本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
                                                             2017 年度             2016 年度
    年初金额                                             3,919,804             4,272,989
    计入当期损益的设定受益成本
        —过去服务成本                                               -                 1,629
        —利息净额                                             111,110               111,971
    计入其他综合收益的设定受益成本
        —精算(收益)/损失                                       (8,591)                24,120
    其他变动
        —已支付的福利                                        (465,974)             (490,905)
    年末金额                                             3,556,349             3,919,804
    本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称
        “三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评
    估：
(i)     2007 年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii)    2007 年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii)   2009 年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
                                           - 111 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(41)   长期应付职工薪酬(续)
(a)    本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
       本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风
       险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
       利率风险                   设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为
                                  折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定
                                  受益计划义务现值增加。
       福利增长风险               设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平
                                  进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的
                                  福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
       平均医疗费用增长风险       设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗
                                  报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等
                                  因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债
                                  金额的增加。
       最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿
       惠悦咨询公司针对截至 2017 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计
       福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b)    精算估值所采用的主要精算假设为：
                                                    2017 年度            2016 年度
       折现率                                         4.00%                3.00%
       福利增长率                                     4.50%                4.50%
       平均医疗费用增长率                             8.00%                8.00%
 (42) 其他非流动负债
                                       2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
       让渡资产使用权预收款                          136,071              139,666
       待转销项税额                                    3,498               99,081
       其他                                           55,896               49,928
       合计                                          195,465              288,675
                                          - 112 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(43)    实收资本
                                       2016 年 12 月 31 日                     本年增减变动                  2017 年 12 月 31 日
                                              金额   所占比例   发行新股       送股   公积金转股   其他             金额    所占比例
       国资委                          12,073,115     100.00%          -          -            -         -   12,073,115     100.00%
                                       2015 年 12 月 31 日                     本年增减变动                  2016 年 12 月 31 日
                                              金额   所占比例   发行新股       送股   公积金转股   其他             金额    所占比例
       国资委                          12,073,115    100.00%           -          -            -     -       12,073,115     100.00%
                                                                     - 113 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(44)   资本公积
                                         2016 年                                         2017 年
                                      12 月 31 日      本年增加       本年减少        12 月 31 日
       资本溢价                      26,213,933           9,122              -        26,223,055
       其他资本公积–其他(注)         3,970,114       1,500,250         64,987         5,405,377
       合计                          30,184,047       1,509,372         64,987        31,628,432
                                         2015 年                                         2016 年
                                      12 月 31 日      本年增加       本年减少        12 月 31 日
       资本溢价                      28,425,774        244,495       2,456,336        26,213,933
       其他资本公积–其他             4,156,863            783         187,532         3,970,114
       合计                          32,582,637        245,278       2,643,868        30,184,047
       注：2017年增加和减少的资本公积主要系以下事项产生：
(i)    根据本公司之非全资子公司中国中铁与原本公司之间接非全资子公司中铁二局签
       订的《重大资产置换及发行股份购买资产协议》及其补充协议，中铁二局以其持
       有的中铁二局工程100%股权(以下简称“置出资产”)置换中国中铁所持有的中
       铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”)、中铁宝桥、中铁科工集团有限公
       司(以下简称“中铁科工”)以及中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装
       备”)100%的股权(以下合称“置入资产”或“四家工业企业”)，差额以中铁二
       局向中国中铁非公开发行股份的方式支付。于2017年1月5日(以下简称“交割
       日”)，中国中铁与中铁二局完成重大资产置换的交割工作。本次重大资产置换
       前，中国中铁直接和间接持有中铁二局工程50.01%的股权和四家工业企业100%
       的股权，本次重大资产置换后，中国中铁直接和间接持有中铁二局工程100%的
       股权和四家工业企业60.42%的股权。因本次资产置换导致持股比例的变化产生
       的与少数股东的交易使资本公积增加人民币113,453千元，未分配利润减少人民
       币108,353千元。于2017年1月5日，本次重大资产置换交割完成，中铁二局更名
       为中铁工业。
(ii)   于2017年3月27日，本公司间接非全资子公司中铁工业完成非公开发行股份合计
       37,855万股，募集资金总额为人民币5,999,999千元。本次非公开发行股份后，
       新 引 入 的 投 资 人 持 股 比 例 为 17.04% ， 本 公 司 间 接 对 中 铁 工 业 持 股 比 例 为
       50.12%。因此次非公开发行股份导致非等比增资产生的与少数股东的交易使资
       本公积增加人民币2,233,216千元。
                                          - 114 -
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    2017 年度
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四      合并财务报表项目附注(续)
(44) 资本公积(续)
(iii)   于2017年5月24日，本公司下属三级子公司中铁工程设计咨询集团有限公司
        (以下简称“中铁咨询”)根据《关于中央所属十户子企业开展员工持股试点的
    通知》(国资发改革【2016】293号)规定，进行混合所有制改革及员工持股试
    点股权结构改革，采取增资扩股方式，在产权交易市场公开挂牌征集战略投资
    者。中铁咨询募集引入投资人新华联控股有限公司、比亚迪股份有限公司、中
    信证券股份有限公司，募集资金总额为人民币806,823千元。此次募集完成
    后，引入的投资人持股比例为30%。因公开募集导致非等比增资产生的与少数
    股东的交易使资本公积增加人民币316,560千元。
(iv)    本公司之非全资子公司中国中铁及本公司下属三级子公司中铁国际集团有限公
    司(以下简称“中铁国际”)于2012年10月成立中国中铁香港投资有限公司(以
    下简称“香港投资”)。于2014年12月中国中铁、中铁国际及Ultide Holdings
    Company Limited(以下简称“少数股东”)与香港投资签订《增资入股协议》
        (以下简称“协议”)，在该协议中中国中铁承诺在五年过渡期内对少数股东通
    过香港投资取得的年资金回报率未达到IRR8.2%的部分进行业绩补偿。截至
    2017年12月31日止，少数股东年资金回报率未达到8.2%，因此中国中铁将应
    向少数股东支付的过渡期业绩补偿冲减资本公积人民币112,827千元。
                                          - 115 -
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四   合并财务报表项目附注(续)
(45) 其他综合收益
                                                    资产负债表中其他综合收益                          2017年度利润表中其他综合收益
                                                                                                    减：前期计入
                                                  2016年    税后归属于     2017年        本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属        税后归属于
                                                12月31日        母公司   12月31日          前发生额     本年转出    税费用 于母公司         少数股东
     以后不能重分类进损益的其他综合收益
       重新计算设定收益计划净负债的变动          (10,286)       1,584          (8,702)       8,591            -      8,255       1,584        (1,248)
     以后将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
         的其他综合收益中享有的份额              (6,331)      (25,470)    (31,801)         (46,829)           -          -   (25,470)        (21,359)
       可供出售金融资产公允价值变动损益         272,092      (167,469)    104,623         (491,894)       3,169   (124,847) (167,469)       (202,747)
       外币报表折算差额                         (51,298)     (170,230)   (221,528)        (363,238)           -          - (170,230)        (193,008)
       现金流量套期损益的有效部分                 2,917        (2,679)        238           (4,925)           -          -    (2,679)         (2,246)
       其他                                      15,083             -      15,083                 -           -          -         -               -
     合计                                       222,177      (364,264)   (142,087)        (898,295)       3,169   (116,592)   (364,264)     (420,608)
                                                                     - 116 -
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四   合并财务报表项目附注(续)
(45) 其他综合收益(续)
                                                 资产负债表中其他综合收益                            2016年度利润表中其他综合收益
                                                                                                   减：前期计入
                                                2015年     税后归属于      2016年    本年所得税    其他综合收益  减：所得 税后归属      税后归属于
                                              12月31日         母公司    12月31日      前发生额        本年转出    税费用 于母公司        少数股东
     以后不能重分类进损益的其他综合收益
       重新计算设定收益计划净负债的变动         (1,525)        (8,761)    (10,286)      (24,120)             -     (7,965)    (8,761)      (7,394)
     以后将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下在被投资单位以后将重分类进损
         益的其他综合收益中享有的份额            (6,331)            -      (6,331)            -              -          -          -            -
       可供出售金融资产公允价值变动损益        354,228        (82,136)    272,092      (141,941)        23,170    (31,080)   (82,136)     (51,895)
       外币报表折算差额                       (318,466)       267,168     (51,298)      548,587              -          -    267,168      281,419
       现金流量套期损益的有效部分               (1,817)         4,734       2,917         8,703              -          -      4,734        3,969
       其他                                     15,083              -      15,083             -              -          -           -           -
     合计                                       41,172        181,005     222,177       391,229          23,170   (39,045)   181,005      226,099
                                                                    - 117 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(46)   专项储备
                            2016年            本年增加    本年减少      2017年
                          12月31日                                    12月31日
       安全生产费                   -         5,366,623   5,366,623          -
                            2015年             本年增加   本年减少      2016年
                          12月31日                                    12月31日
       安全生产费                  -          5,490,632   5,490,632          -
(47)   盈余公积
       根据《中华人民共和国公司法》，法定盈余公积金按年度净利润的 10%提
       取，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法
       定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司累计未分配利润尚不足弥补以前年度亏损，
       因此未提取法定盈余公积金(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                         - 118 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(48)   未分配利润
                                                         注           2017 年度        2016 年度
    年初未分配利润                                              31,683,395       26,650,231
    加：本年归属于母公司所有者的净利润                           7,905,886        6,138,867
    减：提取信托赔偿准备金                          (a)             73,428           74,486
            提取一般风险准备金                          (b)            236,939          197,173
            上交国有资本收益                            (c)            828,747          834,044
            其他减少                                附注四(44)(i)      108,353                -
    年末未分配利润                                              38,341,814       31,683,395
(a)    提取信托赔偿准备金
       信托赔偿准备金系本公司下属三级子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第
       49 条 之 规 定 提 取 的 信 托 赔 偿 准 备 金 ， 中 铁 信 托 按 照 当 年 实 现 净 利 润 之
       10%(2016 年度：10%)提取。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本
       20%以上的，可不再提取。
       信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(b)    提取一般风险准备金
       中铁信托根据财政部财金【2012】20 号文《金融企业准备金计提管理办法》的
       规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用
       于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的 5%提取。
                                          - 119 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附(续)
(48) 未分配利润(续)
(b)   提取一般风险准备金(续)
      －中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
      宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取
      风险准备金有关问题的通知》及证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管
      理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。
      自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月
      按共同基金管理费收入的5%计算。根据证监会基金部通知【2007】39号的要
      求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管
      理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%
      时，可不再提取。
      一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、
      操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他
      用途。
      －中铁财务有限责任公司：
      根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自
      公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的
      风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准
      备的差额，计提一般准备金。
      当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额
      原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(c)   上交国有资本收益
      根据国资委《关于上交 2016 年度国有资本收益的通知》(国资资本【2017】
      1004 号)，本年度本公司上交 2016 年的国有资本收益人民币 828,747 千元。
                                        - 120 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(49)   少数股东权益
(a)    年末发行在外的以下中期票据和私募永续债金融工具(以下统称“永续债”)变动
       情况：
       在外发行的        2016 年 12 月 31 日      本年增加         本年减少       2017 年 12 月 31 日
       金融工具            数量    账面价值     数量 账面价值    数量 账面价值    数量      账面价值
                          (万张)               (万张)           (万张)           (万张)
       2014 年第一期
          中期票据(i)     3,000    2,982,000       -        -       -        -   3,000     2,982,000
       2015 年第一期
         中期票据(ii)     4,000    3,976,000       -        -       -        -   4,000     3,976,000
       2015 年第二期
         中期票据(iii)    3,000    2,982,000       -        -       -        -   3,000     2,982,000
       2015 年第一期
         私募永续债
         (iv)                 -    2,000,000       -        -       -        -       -     2,000,000
       合计                       11,940,000                -                -            11,940,000
(b)    年末发行在外的永续债基本情况：
(i)    本公司之非全资子公司中国中铁于 2014 年 7 月 1 日发行可于 2019 年及以后期间赎回
       的 2014 年度第一期中期票据(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币 30 亿
       元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币 29.82 亿元。根据该中期票据
       的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付
       任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 6.50%，每 5 年重置一次，除非发生
       强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照
       本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支
       付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付息日，中国中铁有权按面值
       加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中国中铁认为该
       票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为
       权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(ii)   本公司之非全资子公司中国中铁于 2015 年 1 月 21 日发行了可于 2020 年及以后期间
       赎回的 2015 年度第一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额
       为人民币 40 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币 39.76 亿元。根
       据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿
       还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.65%，每 5 年重置一
       次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期
       利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受
       到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付息日，中国中
       铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中
       国中铁认为该票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到
       的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
                                               - 121 -
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    财务报表附注
    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(49)    少数股东权益(续)
(b)     年末发行在外的永续债基本情况(续)：
(iii)   本公司之非全资子公司中国中铁于 2015 年 6 月 11 日发行了可于 2020 年及以后期间
    赎回的 2015 年度第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额
    为人民币 30 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金 29.82 亿元。根据该中
    期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金
    或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.20%，每 5 年重置一次，除
    非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以
    及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何
    递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付息日中国中铁有权按
    面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中国中铁认为
    该票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认
    为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(iv)    本公司之非全资子公司中国中铁于 2015 年 4 月 3 日发行可于 2020 年及以后期间赎回
    的 2015 年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币 20 亿
    元。根据该私募永续债的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权
    利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为 6.50%，
    每 5 年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，中国中铁可
    自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息
    日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第 5 个和其后每
    个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回
    本期私募永续债。中国中铁认为该永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除
    相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(c)     永续债利息计提情况：
    2017 年度，本公司之非全资子公司中国中铁因向普通股股东宣告了 2016 年现金股利
    而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 786,805 千元(2016 年度：人民币
    787,167 千元)。
                                          - 122 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(50)   营业收入、营业成本
(a)    营业收入、营业成本情况
                                         2017 年度                        2016 年度
                                         收入             成本            收入           成本
       主营业务                  686,542,148       623,290,725    636,706,771     582,613,485
       其他业务                    4,598,529         3,093,828      3,603,819       2,765,527
       合计                      691,140,677       626,384,553    640,310,590     585,379,012
(b)    主营业务收入、主营业务成本按行业划分
                                         2017 年度                        2016 年度
                                 主营业务收入      主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本
       基建建设                   596,575,481      553,449,343    551,352,562     515,015,180
         - 铁路                   234,557,204      224,187,079    233,117,247     223,267,834
         - 公路                    81,256,228       75,491,874     74,701,208      71,325,432
         - 市政                   280,762,049      253,770,390    243,534,107     220,421,914
       房地产开发                  30,351,671       22,919,289     32,582,799      23,946,310
       工程设备和零部件制造        13,626,057       10,690,447     12,315,094       9,563,553
       勘察设计与咨询服务          12,970,541        9,100,815     11,615,149       8,110,975
       其他                        33,018,398       27,130,831     28,841,167      25,977,467
       合计                       686,542,148      623,290,725    636,706,771     582,613,485
                                         - 123 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(50)   营业收入、营业成本(续)
(c)    其他业务收入和其他业务成本
                                  2017 年度                                2016 年度
                          其他业务收入 其他业务成本              其他业务收入     其他业务成本
       产品材料销售            1,753,583             1,281,002       1,396,193       1,306,164
       租金收入                  815,499               383,086         645,719         343,774
       技术服务咨询              358,786               137,782         154,083          62,509
       运输                      177,931               158,264         146,800         132,243
       其他                    1,492,730             1,133,694       1,261,024         920,837
       合计                    4,598,529             3,093,828       3,603,819       2,765,527
(51)   税金及附加
                                  计缴标准                       2017 年度           2016 年度
       城市维护建设税          应税收入的 3%或 5%                  880,068             673,558
       教育费附加           实际缴纳流转税额的 1%
                                      或 5%或 7%                   726,417             601,463
       营业税                    应纳税营业额的 3%                 499,111           4,951,733
       印花税                      合同额的 0.005%
                                     至 0.1%或 5 元                253,598              40,856
       土地使用税            每平方米 0.6 元至 30 元               196,546              32,139
       其他                                                       2,093,119          1,705,884
       合计                                                       4,648,859          8,005,633
       注： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值
       税试点的通知》(财税【2016】36 号)等有关规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起
       全面由缴纳营业税改为缴纳增值税。财政部于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税
       会计处理规定》(财会【2016】22 号)(以下简称“规定”)要求自发布之日起施行。
       本集团按照该规定自全面适用增值税后发生的房产税、印花税、土地使用税、车船
       使用税等在本项目下列报。
                                           - 124 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(52)   销售费用
                                                    2017 年度              2016 年度
       职工薪酬                                     1,007,436                788,116
       销售服务及代理费                               544,598                469,758
       广告及业务宣传费                               345,723                357,714
       运输费                                         252,518                287,697
       折旧费                                          37,038                 35,846
       其他                                           666,527                621,329
       合计                                         2,853,840              2,560,460
(53)   管理费用
                                                    2017 年度              2016 年度
       职工薪酬                                    12,140,720            10,690,644
       研究与开发支出                              11,102,566            10,417,255
       办公费及差旅费                               1,470,482             1,405,040
       折旧及摊销费                                 1,142,242             1,006,732
       其他                                         4,206,408             3,610,881
       合计                                        30,062,418            27,130,552
(54)   资产处置收益
                                                                      计入 2017 年度
                                     2017 年度        2016 年度   非经常性损益的金额
       固定资产处置利得                 68,914           31,555              68,914
       无形资产处置利得                 38,856          443,987              38,856
       其他                             34,808           93,436              34,808
       合计                            142,578          568,978             142,578
                                         - 125 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(55)   其他收益
                                       2017 年度               2016 年度   与资产相关/
                                                                           与收益相关
       税收返还                           64,065                       -   与收益相关
       科研补贴                           41,406                       -   与收益相关
       外贸出口增长奖励                    7,925                       -   与收益相关
       其他                                5,016                       -   与收益相关
       合计                              118,412                       -
(56)   财务费用－净额
                                                    2017 年度               2016 年度
       利息支出                                    8,100,985                9,136,579
       减：已资本化的利息费用                      3,262,526                3,363,102
       小计                                        4,838,459                5,773,477
       利息收入                                    (2,057,800)              (2,012,221)
       汇兑损失/(收益)                                 32,033               (2,273,652)
       其他                                           778,273                  641,909
       合计                                         3,590,965                2,129,513
       注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资
       本化。2017 年度，借款费用资本化的金额为人民币 3,262,526 千元(2016 年度：
       人民币 3,363,102 千元)，其中人民币 3,173,190 千元计入存货(2016 年度：人民
       币 3,201,848 千元)，人民币 89,336 千元计入在建工程(2016 年度：人民币
       161,254 千元)。
                                         - 126 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(57)   资产减值损失
                                                    2017 年度        2016 年度
       坏账损失                                     8,925,346          914,558
       无形资产减值损失                               282,158          564,594
       存货跌价损失                                    20,142        1,219,818
       固定资产减值损失                                12,232
       在建工程减值损失                                 9,270          141,800
       可供出售金融资产减值损失                         4,301          262,540
       长期股权投资减值损失                                 -          345,450
       其他                                             1,788          415,918
       合计                                         9,255,237        3,864,709
(58) 费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
                                                     2017 年度       2016 年度
       材料费                                      258,025,391     238,680,410
       人工费                                      151,105,890     133,997,159
       机械使用费                                   30,004,082      29,713,636
       房地产开发成本                               22,919,289      23,946,310
       安全生产费                                   11,767,408      10,491,523
       折旧与摊销费                                  9,176,432       8,890,119
       研究开发费                                   12,017,475      10,417,255
                                         - 127 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(59) 公允价值变动收益/(损失)
                                                 2017 年度    2016 年度
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
       金融资产                                     41,938      46,775
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
       金融负债                                      7,053     (78,380)
     合计                                           48,991     (31,605)
(60) 投资收益
                                                 2017 年度    2016 年度
     权益法核算的长期股权投资收益                1,532,630     732,171
     处置长期股权投资产生的投资收益                 98,585     421,618
     贷款及应收款项投资收益                         36,180     196,178
     可供出售金融资产等在持有期间取得的投资
       收益                                       366,602      133,021
     处置可供出售金融资产等取得的投资收益            (832)      67,238
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
       融资产持有期间取得的投资收益                54,396
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
       的金融资产/负债产生的投资亏损              (520,151)     (48,161)
     其他                                           45,687     (109,531)
     合计                                        1,613,097    1,392,543
     本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
                                       - 128 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(61)   营业外收入
                                                                               计入 2017 年度
                                                                               非经常性损益的
                                              2017 年度           2016 年度              金额
       政府补助收入(注)                            274,074          430,022           274,074
       债务重组利得                                151,176          120,681           151,176
       处罚收入                                     46,908           70,407            46,908
       违约赔偿收入                                 39,506           56,706            39,506
       非公共利益拆迁补偿收入                       30,809           67,071            30,809
       其他                                        253,373          328,023           253,373
       合计                                        795,846        1,072,910           795,846
       注：计入当期损益的政府补助明细：
                                                                                   与资产相关/
                                        2017 年度            2016 年度             与收益相关
       企业扶持补助                       95,031              103,387    与资产相关/与收益相关
       拆迁补偿                           56,096              135,051    与资产相关/与收益相关
       岗位补贴                           44,733               25,787               与收益相关
       财政贡献奖励及财政局奖励           30,449               13,934    与资产相关/与收益相关
       税收返还                                -               74,663               与收益相关
       科研补贴                                -               25,582    与资产相关/与收益相关
       外贸出口增长奖励                        -               21,311               与收益相关
       其他                               47,765               30,307    与资产相关/与收益相关
       合计                              274,074              430,022
                                         - 129 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(62)   营业外支出
                                                                               计入 2017 年度
                                                                                 经常性损益的
                                              2017 年度            2016 年度             金额
       罚没支出                                    136,846           61,061          136,846
       捐赠支出                                     53,461            8,019           53,461
       诉讼支出                                      4,117            7,206            4,117
       债务重组损失                                  2,557            1,472            2,557
       其他                                        278,429          298,760          278,429
       合计                                        475,410          376,518          475,410
(63)   所得税费用
                                                              2017 年度            2016 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税                       5,600,205            5,952,601
       递延所得税                                              (254,439)            (981,974)
       合计                                                   5,345,766            4,970,627
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                              2017 年度           2016 年度
       利润总额                                              19,509,032          17,717,867
       按适用税率计算的所得税(25%)                            4,877,258           4,429,467
       子公司使用不同税率的影响                                (691,905)           (525,198)
       研究与开发支出加计扣除的影响                            (511,626)           (420,103)
       调整以前期间所得税的影响                                (240,858)                   -
       非应纳税收入的影响                                      (489,370)           (407,875)
       不得扣除的成本、费用和损失的影响                         202,904             219,819
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵
         扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响                        (486,805)            (231,588)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
         时性差异和可抵扣亏损的影响                           2,617,326            1,885,024
       税率变动之纳税影响                                             -               22,916
       其他                                                      68,842               (1,835)
       所得税费用                                             5,345,766            4,970,627
                                         - 130 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(64)   现金流量表项目注释
(a)    收到的其他与经营活动有关的现金
                                                     2017 年度    2016 年度
       保证金                                        2,261,248    4,841,592
       政府补助                                        310,628      339,383
       其他                                          4,326,663    5,516,113
       合计                                          6,898,539   10,697,088
(b)    支付的其他与经营活动有关的现金
                                                    2017 年度     2016 年度
       研究开发费                                  12,017,474    10,417,255
       办公费及差旅费                               2,601,132     2,396,287
       维修费                                       2,099,070     1,963,347
       其他                                        18,093,236     1,174,397
       合计                                        34,810,912    15,951,286
(c)    收到的其他与投资活动有关的现金
                                                    2017 年度     2016 年度
       收回三个月以上的定期存款                      934,280             -
       收到与资产活动有关的政府补助                   46,066       165,044
       合计                                          980,346       165,044
(d)    支付的其他与投资活动有关的现金
                                                    2017 年度     2016 年度
       存出三个月以上的定期存款                       729,025             -
(e)    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                    2017 年度     2016 年度
       支付融资租赁款                                 150,194     1,347,203
       收购子公司少数股东权益                               -       700,953
       合计                                           150,194     2,048,156
                                         - 131 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(65)   现金流量表补充资料
(a)    现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动现金流量
                                                     2017 年度      2016 年度
       净利润                                      14,163,266     12,747,240
       加：资产减值损失                             9,255,237      3,864,709
           固定资产折旧                             7,295,370      7,363,176
           无形资产摊销                             1,472,461      1,174,971
           投资性房地产折旧和摊销                     221,995        210,315
           长期待摊费用摊销                           186,606        141,657
           处置固定资产、无形资产和其他长期
              资产的收益                              (142,578)      (568,978)
           财务费用                                  3,492,286      4,059,185
           公允价值变动(收益)/损失                     (48,991)        31,605
           投资收益                                 (1,613,097)    (1,392,543)
           其他收益                                    (21,244)             -
           递延所得税资产增加                         (355,078)      (875,020)
           递延所得税负债增加/(减少)                   100,639       (106,954)
           存货的(增加)/减少                       (13,999,262)     8,907,929
           经营性应收项目的增加                    (55,231,713)   (19,402,072)
           经营性应付项目的增加                     66,069,723     42,006,744
           经营活动产生的现金流量净额               30,845,620     58,161,964
       不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
                                                     2017 年度      2016 年度
       融资租入固定资产                                 60,174
                                         - 132 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(65)   现金流量表补充资料(续)
(a)    现金流量表补充资料(续)
       现金及现金等价物净变动情况
                                                      2017 年度      2016 年度
       现金及现金等价物的年末余额                  116,748,086    115,896,908
       减：现金及现金等价物的年初余额              115,896,908     94,105,501
       现金及现金等价物净增加额                        851,178     21,791,407
(b)    现金及现金等价物
                                                       2017 年        2016 年
                                                    12 月 31 日    12 月 31 日
       货币资金                                    130,537,406    125,158,879
       其中：库存现金                                  298,196        251,626
             银行存款                              120,688,576    115,949,789
             其他货币资金                            9,550,634      8,957,464
       减：受到限制的货币资金                       13,789,320      9,261,971
       年末现金及现金等价物余额                    116,748,086    115,896,908
                                         - 133 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(65)   现金流量表补充资料(续)
(c)    取得或处置子公司
                                                          2017 年度
       本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物      701,929
       其中：湖北华滨置业有限公司(以下简称“华滨置业”)    660,700
             中铁上海工程局集团实业有限公司                 37,077
             中铁咨询集团北京建筑规划设计有限公司            4,152
       减：购买日子公司持有的现金和现金等价物              578,150
           其中：华滨置业                                  575,977
                 中铁上海工程局集团实业有限公司                  -
                 中铁咨询集团北京建筑规划设计有限公司        2,173
       取得子公司支付的现金净额                            123,779
       2017 年度取得子公司的价格
       华滨置业                                            660,700
       中铁上海工程局集团实业有限公司                       37,077
       中铁咨询集团北京建筑规划设计有限公司                  4,152
                                                           701,929
       取得子公司的净资产
                                                          2017 年度
       流动资产                                           1,599,712
       非流动资产                                            65,669
       减：流动负债                                         870,008
           非流动负债                                             -
                                                            795,373
                                         - 134 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(66)   所有权或使用权受到限制的资产
                                  年末账面价值                                受限原因
                                                       保证金、存放中央银行准备金和到
       货币资金                      13,789,320          期日为三个月以上的定期存款等
       应收账款                         155,092                              借款质押
       存货                          18,315,158                              借款抵押
       长期应收款                     3,233,721                              借款质押
       固定资产                           7,026                              借款抵押
       无形资产                      29,316,917                              借款质押
(67)   外币货币性项目
(a)    外币货币性项目
                                                           2017年12月31日
                                                外币余额         折算汇率    人民币余额
       货币资金—
             美元                             1,413,147          6.5342      9,233,785
             欧元                                22,464          7.8023        175,271
             其他                                                            2,698,819
             小计                                                           12,107,875
       应收账款—
             美元                              424,124           6.5342      2,771,311
             欧元                                  916           7.8023          7,147
             其他                                                            1,274,860
             小计                                                            4,053,318
       其他应收款—
             美元                              460,544           6.5342      3,009,287
             欧元                                   58           7.8023
             其他                                                              801,425
             小计                                                            3,811,165
       长期应收款—
             美元                               90,852           6.5342       593,645
                                         - 135 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(67)   外币货币性项目(续)
(a)    外币货币性项目(续)
                                                          2017年12月31日
                                                   外币余额    折算汇率    人民币余额
       短期借款—
             美元                                  144,910     6.5342        946,871
             其他                                                            147,105
             小计                                                          1,093,976
       应付账款—
             美元                                 304,490      6.5342      1,989,599
             越南盾                           953,661,826      0.0003        286,099
             玻利瓦尔                             362,862      0.6514        236,368
             乌干达先令                       110,317,309      0.0018        198,571
             马来西亚林吉特                        77,847      1.6071        125,108
             其他                                                            884,673
             小计                                                          3,720,418
       其他应付款—
             美元                                 277,435      6.5342      1,812,816
             斐济元                                78,072      3.1641        247,028
             玻利瓦尔                             269,978      0.6514        175,864
             斯里兰卡卢比                       2,951,769      0.0424        125,155
             加纳塞地                              72,928      1.4231        103,784
             其他                                                            610,566
             小计                                                          3,075,213
       一年内到期的非流动负债—
             美元                                  227,724     6.5342      1,487,994
             欧元                                    1,423     7.8023         11,103
             小计                                                          1,499,097
                                         - 136 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(67) 外币货币性项目(续)
(a)   外币货币性项目(续)
                                                            2017年12月31日
                                               外币余额               折算汇率        人民币余额
      长期借款—
            美元                              269,503                 6.5342         1,760,987
            欧元                                8,176                 7.8023            63,792
            其他                                                                         1,337
            小计                                                                     1,826,116
      应付债券—
            美元                             1,491,258                6.5342         9,744,180
(b)   重要的境外经营实体
      境外经营实体的名称                                   主要经营地             记账本位币
      绿纱矿业有限责任公司                                   刚果(金)                 美元
      MKM矿业有限责任公司                                    刚果(金)                 美元
      新鑫有限责任公司                                         蒙古                   蒙图
      铁工(香港)财资管理有限公司                               香港                   美元
      东帝汶联营体公司                                        东帝汶                  美元
      中国海外工程有限责任公司巴新公司                    巴布亚新几内亚              基纳
      中铁东方国际集团有限公司                               马来西亚            马来西亚林吉特
      中铁建工集团东非有限公司                               坦桑尼亚             坦桑尼亚先令
      境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五    合并范围的变更
      本年发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级
      子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取
      得的华滨置业外，其它在此未列示。
                                         - 137 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(1)   非同一控制下的企业合并
(a)   本年度发生的非同一控制下的企业合并
       被购买方     取得时点      购买成本   取得的       取得       购买日         购买日        购买日至年   购买日至年   购买日至年末被   购买日至年
                                             权益比例     方式                      确定依据      末被购买方   末被购买方   购买方的经营活   末被购买方
                                                                                                    的收入       的净利润     动现金流量     的现金流量
                                                                                                                                                 净额
                       2017 年                                        2017 年      实际取得华滨
         华滨置业   12 月 29 日    660,700       51%    增资取得   12 月 29 日       置业控制权            -            -                -            -
                                                                         - 138 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(1)   非同一控制下的企业合并(续)
(b)   合并成本以及商誉的确认情况如下：
                                                                华滨置业
      合并成本—
      现金                                                      660,700
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                        660,700
      商誉                                                            -
(i)   华滨置业
                                                    购买日       购买日
                                                  公允价值     账面价值
      货币资金                                      575,977     575,977
      应收款项                                          112         112
      存货                                        1,687,192   1,016,488
      其他流动资产                                      372         372
      固定资产                                          520         520
      无形资产                                           27
      减：应付款项                                  836,560     836,560
          应付职工薪酬                                    -           -
          递延所得税负债                            131,432           -
          其他负债                                      718         718
      净资产                                      1,295,490     756,218
      减：少数股东权益                              634,790           -
      取得的净资产                                  660,700     756,218
      以现金支付的对价                                          660,700
      减：取得的被收购子公司的现金及
          现金等价物                                            575,977
      取得子公司支付的现金净额                                   84,723
      本集团采用估值技术来确定华滨置业的资产负债于购买日的公允价值。主要资
      产的评估方法为资产基础法。
                                        - 139 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
                                                                                                                持股比例(%)
      子公司名称                       主要经营地   注册地                       业务性质                       直接    间接          取得方式
                                                             基建建设业务、勘察设计与咨询服务业务、工程设备和
                                                             零部件制造业务、房地产开发业务、矿产资源开发、金
      中国中铁(注 1)                     中国         北京           融业、特许经营权运营、物资贸易             54.39     -    同一控制下企业合并取得
      中铁国资资产管理有限公司(注 2)     中国         北京                   医疗和教育服务                       100     -    同一控制下企业合并取得
      中国铁路工程总公司党校(注 3)       中国       石家庄                   培训和教育服务                       100     -    同一控制下企业合并取得
      注 1：2007 年 9 月 12 日，根据国资委国资改革【2007】477 号文件以及国资委 2007 年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》
      (国资改革【2007】1095 号文)，本公司将全部主营业务及与主营业务相关的全部净资产(含股权)作为出资独家发起设立中国中铁，本公司持有中国中铁
      的股份 1,280,000 万股，持股比例为 100%。
      2007 年 11 月 6 日，证监会以证监发行字【2007】396 号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准中国中铁首次公开发行不
      超过 467,500 万股人民币普通股(A 股)股票。
      2007 年 12 月 3 日，中国中铁公开发行人民币普通股(A 股)股票计 467,500 万股，并在上海证券交易所上市。2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合
      字【2007】35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，中国中
      铁于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的
      《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124 号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称―社保基金‖)的委托，本
      公司向社保基金划转合计相当于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，计 38,249 万
      股；该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。划转后，本公司持有中国中铁的股份 1,241,751 万股，约占其总股本的 58.30%。
                                                                             - 140 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      注 1(续)：根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规
      定，本公司作为中国中铁的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为中国中铁 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，
      该转持工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，本公司持有中国中铁的股份 1,195,001 万股，约占其总股本的 56.10%。
      2015 年 7 月 9 日，本公司通过二级市场买入方式增持中国中铁 A 股股票 150 万股，增持后持有本公司持有中国中铁的股份 1,195,151 万股，约占其总
      股本的 56.11%。2015 年 7 月 14 日，本公司在中国中铁非公开发行 A 股股票过程中获配股票 30,888 万股，获配后本公司持有中国中铁的股份
      1,226,039 万股，约占其总股本的 53.67%。2016 年 1 至 2 月，本公司通过二级市场买入方式陆续增持中国中铁 H 股股票共计 16,439 万股，增持后持
      有中国中铁的股份 1,242,478 万股，约占其已发行总股本的 54.39%。
      注 2：中铁国资资产管理有限公司原名为中铁宏达资产管理中心。
      注 3：2016 年 6 月 24 日，本公司第一届董事会第六十五次会议采用通讯表决的形式审议通过《关于理顺党校产权及财务管理相关关系的议案》，同
      意将中国铁路工程总公司党校(以下简称“中铁工党校”)由中铁宏达资产管理中心(以下简称“中铁宏达”)转移至本公司直接管理。2016 年 7 月 25
      日，中铁工党校已取得国家事业单位登记管理局换发的《事业单位法人证书》。
                                                                       - 141 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      对结构化主体的合并
      在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体(主要为信托计划)是否具有控
      制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持
      有结构化主体中的投资份额而享有的，以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重
      大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
      于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。
                                                          - 142 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
                                                                                                本年    本年向少数股东   2017 年 12 月 31 日
      子公司名称                                           少数股东的持股比例   归属于少数股东的损益    宣告分派的股利        少数股东权益
      中国中铁                                                        45.61%               8,832,513         1,235,306          79,717,794
      中铁工业                                                        49.88%                 639,381            25,487           7,290,712
      云南富砚高速公路公司(以下简称“富砚高速”)                      10.00%                 (14,446)                -           1,304,593
      广西岑兴高速公路发展有限公司(以下简称“岑兴高速”)              34.00%                 113,985                 -             903,333
      香港投资                                                        30.00%                  15,005                 -             622,160
      中铁信托                                                         7.00%                 102,570                 -             573,006
                                                                      - 143 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                                2017 年 12 月 31 日                                                                2016 年 12 月 31 日
                    流动资产    非流动资产      资产合计       流动负债   非流动负债      负债合计      流动资产    非流动资产      资产合计      流动负债 非流动负债       负债合计
      中铁股份   660,083,855   183,999,674   844,083,529   581,716,280    92,647,634   674,363,914   594,908,493   159,600,780   754,509,273   506,603,658 98,746,413    605,350,071
      中铁工业
        (注)      24,084,043     7,552,267    31,636,310     16,367,220     479,263     16,846,483    68,314,228   11,725,516    80,039,744     59,217,049   5,965,463    65,182,512
      富砚高速       70,853      7,007,326     7,078,179      2,428,503    3,694,747     6,123,250       71,328     7,150,024     7,221,352      2,048,344   4,073,619     6,121,963
      岑兴高速     1,327,968     4,097,222     5,425,190        294,032    2,474,143     2,768,175      982,953     4,250,648     5,233,601       277,885    2,633,950     2,911,835
      香港投资     1,219,201      854,666      2,073,867              -            -             -     1,242,499      840,456     2,082,955              -           -             -
      中铁信托     6,925,209    10,239,093    17,164,302      6,701,851    2,072,658     8,774,509     9,968,293    8,997,421    18,965,714      9,937,827   1,056,704    10,994,531
                                                                                       - 144 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
                                                       2017 年度                                                                    2016 年度
                                         归属于母公司所有 归属于母公司所有                                            归属于母公司所有 归属于母公司所有
                             营业收入      者净利润(亏损)     者综合收益总额    经营活动现金流量           营业收入     者净利润(亏损)     者综合收益总额    经营活动现金流量
      中铁股份            693,366,507          16,066,833        15,396,163          33,174,073        643,357,318          12,509,165        12,841,963          54,495,139
      中铁工业(注)         15,885,586           1,339,386         1,214,399             610,308          64,862,651          1,174,361           976,881            2,604,285
      富砚高速                386,071            (144,460)         (144,460)            339,480            422,840             (76,998)           (76,998)           370,473
      岑兴高速                728,086             335,249           335,249             578,399            695,749             342,467           342,467             606,207
      香港投资                       -             50,018             (9,089)             (1,565)                 -             72,435           235,125                    -
      中铁信托              3,142,687           1,465,291         1,140,256             353,717           3,547,074          1,502,579         1,560,874           (2,226,327)
      注：于 2017 年 1 月 5 日，本公司之非全资子公司中国中铁与本公司间接非全资子公司中铁工业完成重大资产置换的交割和中铁工业向中国中铁非公开发行股份工作(附注四(44)(i))。
          于 2017 年 3 月 27 日，中铁工业完成向非控股股东非公开发行股份，共发行股份合计 37,855 万股，募集资金总额为人民币 5,999,999 千元，扣除承销费用人民币 90,000 千元后，
          实际收到募集资金人民币 5,909,999 千元。
          中铁工业非公开发行股份完成后，本公司间接对中铁工业持股比例为 50.12%，中铁工业于本年完成重大资产置换，故 2016 年 12 月 31 日及 2016 年度的财务信息已按同一控制下企
          业合并要求重列。
                                                                                         - 145 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                                            对集团活动是否                    对合营企业或联营企业
                                                     主要经营地    注册地        业务性质       具有战略性    持股比例          投资的会计处理方法
                                                                                                              直接     间接
      合营企业–
    四川天府机场高速公路有限公司
          (以下简称“天府高速”)                           四川      成都    高速公路经营               否   50.00%       -                 权益法
    垫忠高速                                           重庆      重庆    高速公路经营               否   80.00%       -                 权益法
    昆明轨道交通四号线                                 昆明      昆明        投资建设               否   75.73%       -                 权益法
      联营企业–
    华刚矿业股份有限公司(以下简称“华刚矿业”)     刚果(金)   刚果(金)           矿业               否   41.72%       -                 权益法
    铁路设计                                           天津       天津   工程勘察设计               否   30.00%       -                 权益法
    武汉杨泗港                                         武汉       武汉         建筑业               否   50.00%       -                 权益法
                                                                  - 146 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息
                                                                            年末余额/本年发生额                                                     年初余额/上年发生额
                                                                天府高速            垫忠高速      昆明轨道交通四号线                    天府高速             垫忠高速     昆明轨道交通四号线
      流动资产                                                   766,402              16,482                547,200                    1,426,039               10,579               525,027
      其中：现金和现金等价物                                     456,529              12,307                266,094                    1,425,774                8,554                59,140
      非流动资产                                               8,431,863           3,815,095              5,789,391                    1,752,936            3,845,409             2,235,081
      资产合计                                                 9,198,265           3,831,577              6,336,591                    3,178,975            3,855,988             2,760,108
      流动负债                                                   133,864             554,893              2,032,590                      342,611              392,879             1,760,108
      非流动负债                                               7,064,401           2,054,848              2,210,000                      836,364            2,175,038                     -
      负债合计                                                 7,198,265           2,609,741              4,242,590                    1,178,975            2,567,917             1,760,108
      少数股东权益                                                     -                   -                      -                            -                    -                     -
      归属于母公司所有者权益                                   2,000,000           1,221,836              2,094,001                    2,000,000            1,288,071             1,000,000
      按持股比例计算的净资产份额(i)                            1,000,000             977,469              1,585,787                    1,000,000            1,030,457                757,300
      调整事项                                                         -               3,451               (666,057)                           -               15,314               (681,570)
      —非同比出资                                                     -                   -               (666,057)                           -                    -               (681,570)
      —其他                                                           -               3,451                       -                           -               15,314                      -
      对合营企业投资的账面价值                                 1,000,000             980,920                919,730                    1,000,000            1,045,771                 75,730
      营业收入                                                          -            192,242                      -                             -             201,709                      -
      财务费用                                                          -            119,534                      -                             -             125,905                      -
      净损益                                                            -            (66,235)                     -                             -              (51,600)                    -
      综合收益总额                                                      -            (66,235)                     -                             -              (51,600)                    -
      本集团本年收到的来自合营企业的股利                                -                  -                      -                             -                    -                     -
      (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公
          允价值以及统一会计政策的调整影响。
                                                                                    - 147 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                                                  年末余额/本年发生额                                                       年初余额/上年发生额
                                                     华刚矿业                 铁路设计            武汉杨泗港                    华刚矿业                铁路设计            武汉杨泗港
      流动资产                                       3,582,342                7,276,846            4,511,201                   2,124,284               6,012,002             3,224,643
      非流动资产                                    15,808,226                1,067,546                   61                  16,420,425                 707,509
      资产合计                                      19,390,568                8,344,392            4,511,262                  18,544,709               6,719,511             3,224,693
      流动负债                                       1,225,883                4,678,164              197,272                   1,211,649               3,695,362                68,233
      非流动负债                                    15,299,912                   36,256            2,683,990                  16,276,622                  37,040             2,007,000
      负债合计                                      16,525,795                4,714,420            2,881,262                  17,488,271               3,732,402             2,075,233
      少数股东权益                                           -                    3,493                    -                           -                   2,933                     -
      归属于母公司所有者权益                         2,864,773                3,626,479            1,630,000                   1,056,438               2,984,176             1,149,460
      按持股比例计算的净资产份额(i)                  1,195,183                1,088,992              815,000                     440,746                895,253                574,730
      调整事项                                         (77,692)                 (90,332)                (752)                    (47,877)                (2,009)
      —内部交易未实现利润                            (109,964)                       -                    -                     (88,947)                     -                      -
      —其他                                            32,272                  (90,332)                (752)                     41,070                 (2,009)
      对联营企业权益投资的账面价值                   1,117,491                  998,660              814,248                     392,869                893,244                575,000
      营业收入                                       4,937,604                8,042,965                    -                   2,816,150               6,749,233                     -
      财务费用                                         585,320                  (29,525)                   -                     237,441                 (60,696)                    -
      所得税费用                                              -                 124,564                    -                           -                 115,454                     -
      净利润                                         2,127,404                  708,874                    -                     452,340                 637,408                     -
      其他综合收益                                    (119,882)                      61                    -                      53,684                   2,325                     -
      综合收益总额                                   2,007,522                  708,935                    -                     506,024                 639,733                     -
      本集团本年收到的来自联营企业的股利               83,101                  107,264                     -                            -                         -                  -
      (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及
          统一会计政策的调整影响。
                                                                                      - 148 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)   不重要合营企业和联营企业的汇总信息
                                                    2017 年度         2016 年度
      合营企业：
      投资账面价值合计                              8,253,824         3,402,623
      下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润(i)                                    289,290           173,189
    其他综合收益                                       -                 -
      综合收益总额                                   289,290           173,189
      联营企业：
      投资账面价值合计                              7,367,603         4,246,388
      下列各项按持股比例计算的合计数                        -                 -
    净利润(i)                                     207,976           228,875
    其他综合收益                                        -                 -
      综合收益总额                                    207,976           228,875
      (i) 净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调
          整影响。
                                        - 149 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(e)   合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额
      亏损。
(g)   为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
      相关单位       被担保单位                            担保金额        担保种类
      本集团         华刚矿业                              7,643,949   企业贷款担保
      中铁大桥局     武汉杨泗港                            1,341,995   企业贷款担保
      中铁大桥局     鹦鹉洲大桥                              529,000   企业贷款担保
      中铁大桥局     宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司            200,000   企业贷款担保
      中铁大桥局     武汉墨北路桥有限公司                    173,355   企业贷款担保
(3)   重要的共同经营
      共同经营名称                 主要经营地 注册地       业务性质 持 股 比 例 / 享
                                                                    有的份额(%)
                                                                      直接     间接
      前田中铁萨利联营荃湾隧                 香港   香港       基建      30        -
    道工程公司
七    在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(11)(c)。
                                        - 150 -
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八    分部报告
(1)   报告分部的确定依据与会计政策
      根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务
      划分为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开
      发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营
      成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的 5 个报告分部分别为：
      基建建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁
      和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
      勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨
      询、研发、可行性研究和监理服务；
      工程设备和零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设
      备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
      房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
      其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他
      配套业务等。
      分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部
      的实际收入和费用确定。
      分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或
      产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入
      比例在分部之间进行分配。
                                        - 151 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    分部报告(续)
(2)   报告分部的财务信息
                                                              勘察设计    工程设备和                                   未分配的
                                                基建建设    与咨询服务    零部件制造     房地产开发          其他          金额       分部间抵销           合计
      2017 年度
      对外主营业务收入                       596,575,481    12,970,541    13,626,057     30,351,671     36,440,045             -               -    689,963,795
      分部间主营业务收入                      11,707,660       679,824     4,605,621        126,976     16,730,729             -     (33,850,810)             -
      对外其他业务收入                         2,654,184       110,131       288,774        471,769      1,073,671             -               -      4,598,529
      分部间其他业务收入                         158,954             -             -              -         65,014             -        (223,968)             -
      分部营业收入合计                       611,096,279    13,760,496    18,520,452     30,950,416     54,309,459             -     (34,074,778)   694,562,324
      分部利润：                              19,513,402     1,563,983     1,532,821      3,254,988     (3,803,743)            -      (2,552,419)    19,509,032
      其中：对合营企业投资收益/(损失)             90,797         3,340        73,251         (8,502)        65,553             -               -        224,439
             对联营企业投资收益                  328,717           946       101,971          4,156        872,401             -               -      1,308,191
             财务费用—利息支出               (3,109,887)      (57,563)     (119,407)      (978,021)    (3,385,356)            -       2,811,775     (4,838,459)
             财务费用—利息收入                2,899,438        53,776        29,420        275,786        866,971             -      (2,067,591)     2,057,800
      所得税费用                                       -             -             -              -              -    (5,345,766)              -     (5,345,766)
      净利润                                  19,513,402     1,563,983     1,532,821      3,254,988     (3,803,743)   (5,345,766)     (2,552,419)    14,163,266
      2017 年 12 月 31 日
      分部资产                               724,141,100    23,391,574    32,818,074    214,534,921    271,696,699            -     (425,540,038)   841,042,330
      其中：对合营企业投资                     7,966,426        42,094       346,894        278,084      2,520,976            -                -     11,154,474
             对联营企业投资                    7,554,709       272,665       321,740        150,687      1,998,201            -                -     10,298,002
      未分配资产(注 1)                                 -             -             -              -              -    6,899,666                -      6,899,666
      资产总额                               724,141,100    23,391,574    32,818,074    214,534,921    271,696,699    6,899,666     (425,540,038)   847,941,996
      分部负债                               603,010,835    14,173,486    21,027,164    189,557,505    238,861,587            -     (394,644,983)   671,985,594
      未分配负债(注 2)                                 -             -             -              -              -    4,949,766                -      4,949,766
      负债总额                               603,010,835    14,173,486    21,027,164    189,557,505    238,861,587    4,949,766     (394,644,983)   676,935,360
                                                                          - 152 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    分部报告(续)
(2)   报告分部的财务信息(续)
                                                            勘察设计   工程设备和                            未分配的
                                               基建建设   与咨询服务   零部件制造   房地产开发       其他        金额   分部间抵销          合计
      2017 年度
      补充信息
      —折旧和摊销费用                        5,716,385     639,087       399,330     404,259    2,630,703          -     (613,332)    9,176,432
      —资产减值损失                           844,625       32,490       103,714      69,800    8,204,608          -            -     9,255,237
      —资本性支出                           10,559,024     214,626       789,229     892,836    3,688,150          -     (463,738)   15,680,127
      —其中：在建工程支出                    2,720,303      23,342       593,399     865,080    1,853,660          -     (127,123)    5,928,661
              购置固定资产支出                7,379,535     160,532        76,239      14,255    1,509,753          -     (336,615)    8,803,699
              购置无形资产支出                  459,186      30,752       119,591       2,646      322,006          -            -       934,181
              购置投资性房地产支出                    -           -             -      10,855        2,731          -            -        13,586
                                                                       - 153 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    分部报告(续)
(2)   报告分部的财务信息(续)
                                                              勘察设计    工程设备和                                      未分配的
                                                基建建设    与咨询服务    零部件制造        房地产开发           其他         金额      分部间抵销            合计
      2016 年度
      对外主营业务收入                       551,352,562    11,615,149    12,315,094        32,582,799     32,791,470            -                -    640,657,074
      分部间主营业务收入                       5,135,980       652,575     4,399,189            25,152     10,485,846            -      (20,698,742)             -
      对外其他业务收入                         2,464,808        44,210       349,236           367,644        377,921            -                -      3,603,819
      分部间其他业务收入                         268,505             -             -                 -        115,575            -         (384,080)             -
      分部营业收入合计                       559,221,855    12,311,934    17,063,519        32,975,595     43,770,812            -      (21,082,822)   644,260,893
      分部利润：                              14,753,112     1,442,235        1,348,994      2,457,555        252,223             -      (2,536,252)    17,717,867
      其中：对合营企业的投资收益/(损失)           11,559         1,362           74,913         (1,955)        31,981             -               -        117,860
             对联营企业投资收益/(损失)           381,172        17,696           49,639         (2,724)       168,528             -               -        614,311
             财务费用—利息支出               (3,658,033)     (173,319)        (156,372)    (1,136,084)    (3,414,109)            -       2,764,440     (5,773,477)
             财务费用—利息收入                3,267,904        71,546           33,877        287,051      1,241,693             -      (2,889,850)     2,012,221
      所得税费用                                        -            -                 -             -              -    (4,970,627)              -     (4,970,627)
      净利润                                  14,753,112     1,442,235        1,348,994      2,457,555        252,223    (4,970,627)     (2,536,252)    12,747,240
      2016 年 12 月 31 日
      分部资产                               563,495,433    14,764,741    31,604,584       149,467,682    218,164,948            -     (226,962,725)   750,534,663
      其中：对合营企业投资                     3,475,284        38,754       323,644            36,386      1,650,056            -                -      5,524,124
             对联营企业投资                    5,018,262        99,906       201,912           106,056        681,365            -                -      6,107,501
      未分配资产(注 1)                                 -             -             -                 -              -    6,013,472                -      6,013,472
      资产总额                               563,495,433    14,764,741    31,604,584       149,467,682    218,164,948    6,013,472     (226,962,725)   756,548,135
      分部负债                               472,460,875     9,842,433    21,698,632       130,009,456    191,757,885            -     (224,789,778)   600,979,503
      未分配负债(注 2)                                 -             -             -                 -              -    5,354,181                -      5,354,181
      负债总额                               472,460,875     9,842,433    21,698,632       130,009,456    191,757,885    5,354,181     (224,789,778)   606,333,684
                                                                    - 154 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2)   报告分部的财务信息(续)
                                                              勘察设计 工程设备和                              未分配的
                                                基建建设    与咨询服务 零部件制造     房地产开发       其他        金额      分部间抵销             合计
      2016 年度
      补充信息
      －折旧和摊销费用                          5,859,737     260,975       582,593      321,632   2,008,277          -         (143,095)       8,890,119
      －资产减值损失                              522,766      13,667        16,752    1,170,302   2,141,222          -                -        3,864,709
      －资本性支出                             10,058,043     252,583     1,241,753    1,833,504   1,536,012          -         (622,568)      14,299,327
      －其中：在建工程支出                      1,479,257      42,563       517,514      731,606    705,050           -          (22,858)       3,453,132
              购置固定资产支出                  7,240,229     197,076       497,408       97,223    412,392           -         (599,710)       7,844,618
              购置无形资产支出                  1,333,175      12,261       226,831      999,809    417,330           -                -        2,989,406
              购置投资性房地产支出                  5,382         683             -            -          -           -                -            6,065
              购买子公司增加                            -           -             -        4,866      1,240           -                -            6,106
      注 1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币 5,785,921 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 5,313,911 千元)和预缴企业所得税人民币 1,113,745 千元(2016 年
            12 月 31 日：人民币 699,561 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。
      注 2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币 1,005,690 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 781,940 千元)和应交企业所得税人民币 3,944,076 千元(2016 年 12
            月 31 日：人民币 4,572,241 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。
                                                                        - 155 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2)   报告分部的财务信息(续)
      按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
      对外交易收入                             2017 年度       2016 年度
      中国内地                               652,881,749     615,995,008
      其他国家/地区                           41,680,575      28,265,885
      合计                                   694,562,324     644,260,893
      非流动资产总额                           2017 年度       2016 年度
      中国内地                               134,692,347     122,968,407
      其他国家/地区                            8,817,740       8,182,827
      合计                                   143,510,087     131,151,234
      注：上述非流动资产中不包括可供出售金融资产、长期应收款和其他非流动
          资产中的代垫土地整理款等金融资产以及递延所得税资产。
      对主要客户的依赖程度
      2017 年来自主要客户的收入约为人民币 235,345,215 千元(2016 年度：人
      民币 199,364,776 千元)，约占 2017 年度营业总收入的 34%(2016 年度：
      31%)。
      本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此
      之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于
      本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目施工服务、设计咨
      询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由
      此带来主要客户依赖性风险。
                                        - 156 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易
(1)   实际控制方
(a)   实际控制方基本情况
      本集团的实际控制人为国资委。
(b)   实际控制方对本公司的持股比例和表决权比例
                                    2017 年 12 月 31 日     2016 年 12 月 31 日
                                                   表决权                表决权
                                    持股比例         比例   持股比例       比例
      国资委                            100%       100%        100%       100%
(2)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
                                        - 157 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(3)   合营企业和联营企业情况
      除附注四(13)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方
      交易的其他合营或联营企业情况如下：
       公司名称                                         与本集团的关系
       宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司                            合营企业
       中石油铁工油品销售有限公司                              合营企业
       重庆中铁任之养老产业有限公司                            合营企业
       北京中铁华兴房地产开发有限公司                          合营企业
       杭州远合置业有限公司                                    合营企业
       苏州诺德瑞源置地有限公司                                合营企业
       中铁重庆地铁投资发展有限公司                            合营企业
       中铁重庆轨道交通投资发展有限公司                        合营企业
       中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司                合营企业
       刚果国际矿业公司简化股份有限公司                        合营企业
       长沙县运通建设开发有限公司                              合营企业
       四川资潼高速公路有限公司                                合营企业
       徐州市迎宾快速路建设有限公司                            合营企业
       唐山铁城综合管廊建设管理有限公司                        合营企业
       西安中铁轨道交通有限公司                                合营企业
       中铁东北亚长春物流港发展有限公司                        合营企业
       东营利港铁路有限责任公司                                合营企业
       中铁成都天府新区投资有限公司                            合营企业
       苏州诺德瑞宏置地有限公司                                合营企业
       北京诺升置业有限公司                                    合营企业
       金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司                    合营企业
       深圳北站 D2 地块物业合作开发项目                        合营企业
       陕西榆林绥延高速公路有限公司                            合营企业
       衡阳铁程投资有限公司                                    合营企业
       广东汕湛高速公路东段发展有限公司                        合营企业
       北京中铁永兴房地产开发有限公司                          合营企业
       昆明东格高速公路开发投资有限公司                        合营企业
       景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司                      合营企业
       中铁(平潭)管廊管理有限公司                              合营企业
       中铁山河工程装备集团有限公司                            合营企业
       乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司                            合营企业
       六安铁城体育投资有限公司                                合营企业
       海口博盐基础设施投资有限公司                            合营企业
                                        - 158 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(3)   合营企业和联营企业情况(续)
      公司名称                                    与本集团的关系
      中铁成都投资发展有限公司                          联营企业
      肇庆中铁投资建设有限公司                          联营企业
      成都市华信大足房地产开发有限公司                  联营企业
      长沙空港城建设开发有限公司                        联营企业
      长沙中铁芙蓉投资建设有限公司                      联营企业
      中铁隧道湖州投资建设有限公司                      联营企业
      中铁大连五号线地铁有限公司                        联营企业
      娄底中铁城市路网投资有限公司                      联营企业
      浙江杭海城际铁路有限公司                          联营企业
      肇庆铁新投资建设有限公司                          联营企业
      成都同基置业有限公司                              联营企业
      邵阳嘉泰置业有限公司                              联营企业
      陕西北辰房地产开发有限公司                        联营企业
      成都铁五建置业有限公司                            联营企业
      贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司                  联营企业
      北京丰怀轨枕有限公司                              联营企业
      中铁十局集团招远城建有限公司                      联营企业
      中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司            联营企业
      武汉墨北路桥有限公司                              联营企业
      宝鸡中车时代工程机械有限公司                      联营企业
      厦门厦工中铁重型机械有限公司                      联营企业
      南宁中铁广发轨道装备有限公司                      联营企业
      海口三禾建设管理有限公司                          联营企业
      海口三晟建设管理有限公司                          联营企业
      成都市华信天宇实业有限公司                        联营企业
      南京上铁宝桥轨道装备有限公司                      联营企业
      济南中铁重工轨道装备有限公司                      联营企业
      贵州中鼎云栖置业有限公司                          联营企业
      贵州中投腾达置业有限公司                          联营企业
      贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司                  联营企业
      龙里碧桂园置业有限公司                            联营企业
      贵州中福达房地产开发有限公司                      联营企业
      遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司                联营企业
      遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司                  联营企业
      深圳市现代有轨电车有限公司                        联营企业
      深汕特别合作区中投建投资发展有限公司              联营企业
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(3)   合营企业和联营企业情况(续)
      公司名称                                           与本集团的关系
      中铁华隧联合重型装备有限公司                             联营企业
      广东韶新高速公路有限公司                                 联营企业
      池州铁城海绵城市投资建设有限公司                         联营企业
      柳州市城铁建设投资有限公司                               联营企业
      贵州中铁交通双龙投资建设有限公司                         联营企业
      南京市江北新区滨铁投资有限公司                           联营企业
      福州中电科轨道交通有限公司                               联营企业
      都江堰市绿产工程管理有限公司                             联营企业
      商丘新州南城工程管理有限公司                             联营企业
      肇庆中铁畅达投资有限公司                                 联营企业
      中铁产业园(成都)投资发展有限公司                         联营企业
      南京久路市政建设工程有限公司                             联营企业
      临哈铁路有限责任公司(注 1)                               联营企业
      内蒙古郭白铁路有限责任公司(注 1)                         联营企业
      中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司(注 1)                 联营企业
      注 1：2016 年中国中铁之子公司中铁资源集团有限公司(以下简称“中铁资
      源”)将持有的联营企业临哈铁路有限责任公司(原名“临策铁路有限责任公
      司”)、内蒙古郭白铁路有限责任公司、中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限
      公司的全部股权通过转让整合至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管
      理有限公司(以下简称“翼诺捷”)。中铁资源已于 2016 年 12 月转让翼诺
      捷，自此临哈铁路有限责任公司、内蒙古郭白铁路有限责任公司、中铁资
      源苏尼特左旗芒来矿业有限公司不再作为本集团的关联方。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易
(a)   定价政策
      本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购
      买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款
      作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b)   购销商品、提供和接受劳务
      采购商品、接受劳务：
      关联方                             关联交易内容   2017 年度   2016 年度
      华刚矿业                           采购材料       3,191,282   1,413,298
      中石油铁工油品销售有限公司         采购材料       1,350,876   1,972,492
      厦门厦工中铁重型机械有限
    公司                             采购材料        276,196            -
      刚果国际矿业公司简化股份
    有限公司                         采购材料        105,771     353,571
      中铁华隧联合重型装备有限
    公司                             采购材料         37,750            -
      南宁中铁广发轨道装备有限
    公司                             采购材料         35,565            -
      宝鸡中车时代工程机械有限
    公司                             接受劳务         10,053         785
                                         采购材料/
      其他                               接受劳务           4,411       6,711
      合计                                              5,011,904   3,746,857
                                        - 161 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(b)   购销商品、提供和接受劳务(续)
      销售商品、提供劳务：
      关联方                                 关联交易内容   2017 年度   2016 年度
      中铁成都投资发展有限公司               提供建造服务   6,987,756   7,203,959
      中铁重庆地铁投资发展有限公司           提供建造服务   3,198,907   3,689,726
      铁海管廊                               提供建造服务   2,376,917           -
      景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司     提供建造服务   1,684,521           -
      陕西榆林绥延高速公路有限公司           提供建造服务   1,565,271           -
      长沙县运通建设开发有限公司             提供建造服务   1,344,997           -
      长沙空港城建设开发有限公司             提供建造服务   1,234,870           -
      中铁重庆轨道交通投资发展有限公司       提供建造服务   1,230,664   3,160,725
      广东汕湛高速公路东段发展有限公司       提供建造服务     964,110           -
      东营利港铁路有限责任公司               提供建造服务     958,358           -
      浙江杭海城际铁路有限公司               提供建造服务     894,120           -
      肇庆铁新投资建设有限公司               提供建造服务     835,836           -
      中铁隧道湖州投资建设有限公司           提供建造服务     798,072           -
      肇庆中铁投资建设有限公司               提供建造服务     763,638     277,244
      徐州市迎宾快速路建设有限公司           提供建造服务     638,224           -
      乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司           提供建造服务     585,306           -
      贵州中铁交通双龙投资建设有限公司       提供建造服务     574,782           -
      西安中铁轨道交通有限公司               提供建造服务     529,706           -
      长沙中铁芙蓉投资建设有限公司           提供建造服务     515,442           -
      中铁大连五号线地铁有限公司             提供建造服务     471,692           -
      衡阳铁程投资有限公司                   提供建造服务     398,036           -
      唐山铁城综合管廊建设管理有限公司       提供建造服务     378,887           -
      深汕特别合作区中投建投资发展有限公司   提供建造服务     374,585           -
      遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司     提供建造服务     333,609           -
      柳州市城铁建设投资有限公司             提供建造服务     303,604           -
      海口三晟建设管理有限公司               提供建造服务     285,049           -
      深圳北站 D2 地块物业合作开发项目       提供建造服务     274,812     122,550
      华刚矿业                               提供建造服务     262,051     550,761
      遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司       提供建造服务     261,660           -
      深圳市现代有轨电车有限公司             提供建造服务     232,137           -
      成都同基置业有限公司                   提供建造服务     225,484           -
      四川资潼高速公路有限公司               提供建造服务     224,166           -
      北京诺升置业有限公司                   提供建造服务     204,149           -
      中铁东北亚长春物流港发展有限公司       提供建造服务     196,693           -
      南京市江北新区滨铁投资有限公司         提供建造服务     122,217           -
      中铁山河工程装备集团有限公司           提供建造服务     119,658           -
      娄底中铁城市路网投资有限公司           提供建造服务      92,030           -
                                        - 162 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(b)   购销商品、提供和接受劳务(续)
      销售商品、提供劳务(续)：
      关联方                             关联交易内容           2017 年度    2016 年度
      中铁成都天府新区投资有限公司       提供建造服务             47,623      181,419
      海口三禾建设管理有限公司           提供建造服务             42,555            -
      中铁十局集团招远城建有限公司       提供建造服务                  -      247,881
      厦门厦工中铁重型机械有限公司       销售产品及提供劳务      487,936      121,786
      华刚矿业                           销售产品及提供劳务      470,844      449,690
      龙里碧桂园置业有限公司             销售产品及提供劳务      331,115      232,160
      济南中铁重工轨道装备有限公司       销售产品及提供劳务       68,849       61,009
      南京上铁宝桥轨道装备有限公司       销售产品及提供劳务       47,885       10,001
      南宁中铁广发轨道装备有限公司       销售产品及提供劳务       32,085       64,359
      宝鸡中车时代工程机械有限公司       销售产品及提供劳务       24,985       20,750
      贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司   销售产品及提供劳务            -       95,103
                                         提供建造服务/
      其他                               销售产品及提供劳务        73,642       89,574
      合计                                                     34,069,535   16,578,697
(c)   租赁
      本集团作为出租方：
      承租方名称                    租赁资产种类          2017 年度         2016 年度
      中铁成都投资发展有限公司      办公楼                    2,100             4,200
      其他                          办公楼等                  3,902             2,710
      合计                                                    6,002             6,910
                                         - 163 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(d)   担保
      本集团作为担保方
      被担保方                        担保金额      担保起始日      担保到期日    担保是否已
                                                                                  经履行完毕
      华刚矿业                       7,643,949    2013 年 07 月   2028 年 07 月           否
      武汉杨泗港                     1,341,995    2015 年 12 月   2023 年 11 月           否
      鹦鹉洲大桥                       529,000    2013 年 04 月   2019 年 06 月           否
      宜昌庙嘴大桥建设工程有限
    公司                           200,000    2014 年 03 月   2018 年 10 月           否
      武汉墨北路桥有限公司             173,355    2014 年 09 月   2018 年 09 月           否
      合计                           9,888,299
                                        - 164 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(e)   资金拆借
                                                   拆借金额               起始日         到期日
      拆入－
      贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司               20,640      2017 年 01 月     2018 年 12 月
      陕西北辰房地产开发有限公司                      9,729      2017 年 01 月     2018 年 12 月
      合计                                           30,369
                                                   拆借金额           起始日             到期日
      拆出－
      北京中铁永兴房地产开发有限公司               1,161,224    2017 年 01 月        不确定期限
      金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司         1,071,779    2017 年 01 月      2018 年 01 月
      中铁(平潭)管廊管理有限公司                     500,000    2017 年 01 月      2018 年 12 月
      昆明东格高速公路开发投资有限公司               500,000    2017 年 12 月      2018 年 12 月
      中铁成都投资发展有限公司                       300,000    2016 年 12 月      2017 年 11 月
      苏州诺德瑞宏置地有限公司                       283,500    2017 年 01 月      2020 年 09 月
      中铁产业园(成都)投资发展有限公司               247,400    2017 年 01 月      2018 年 12 月
      垫忠高速                                       110,000    2017 年 04 月      2018 年 04 月
      邵阳嘉泰置业有限公司                            32,410    2017 年 01 月      2017 年 12 月
      其他                                            25,843
      合计                                         4,232,156
(f)   关键管理人员薪酬
                                                              2017 年度                2016 年度
      关键管理人员薪酬                                           8,099                     7,087
(g)   其他关联交易
      交易内容     关联方                                         2017 年度            2016 年度
      利息收入    中铁产业园(成都)投资发展有限公司                   67,006                    -
      利息收入    金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司               44,550                    -
      利息收入    北京中铁永兴房地产开发有限公司                     39,238                    -
      利息收入    刚果国际矿业公司简化股份有限公司                   34,884               33,733
      利息收入    华刚矿业                                           23,407
      利息支出    天府高速                                            4,387
      利息收入/
      利息支出     其他                                              31,493               34,623
      合计                                                          244,965               69,626
                                         - 165 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额
(a)   应收账款
                                                  2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 坏账准备    账面余额 坏账准备
      景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司            926,469    4,632          -          -
      长沙县运通建设开发有限公司                    784,372        -          -          -
      浙江杭海城际铁路有限公司                      730,104        -          -          -
      长沙中铁芙蓉投资建设有限公司                  515,442        -          -          -
      广东汕湛高速公路东段发展有限公司              502,518        -          -          -
      中铁大连五号线地铁有限公司                    383,385        -          -          -
      深汕特别合作区中投建投资发展有限公司          336,206        -          -          -
      遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司            328,394        -          -          -
      遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司              258,650        -          -          -
      西安中铁轨道交通有限公司                      243,386        -          -          -
      中铁成都投资发展有限公司                      218,180        -          -          -
      中铁东北亚长春物流港发展有限公司              196,693        -          -          -
      北京诺升置业有限公司                          191,440      936          -          -
      深圳市现代有轨电车有限公司                    119,287        -          -          -
      贵州中铁交通双龙投资建设有限公司              112,661        -          -          -
      成都市华信天宇实业有限公司                     75,655      285          -          -
      娄底中铁城市路网投资有限公司                   69,453        -          -          -
      中铁十局集团招远城建有限公司                   47,879        -     17,725          -
      成都市华信大足房地产开发有限公司               43,472      217     44,920        225
      中铁山河工程装备集团有限公司                   37,963      190           -          -
      华刚矿业                                       32,726    1,088    205,558      2,559
      深圳北站 D2 地块物业合作开发项目               32,487      162     66,830        334
      长沙空港城建设开发有限公司                     24,741        -          -          -
      衡阳铁程投资有限公司                           20,499        -           -         -
      刚果国际矿业公司简化股份有限公司               14,493        -     47,902          -
      肇庆中铁投资建设有限公司                            -        -    462,291      2,311
      中铁成都天府新区投资有限公司                        -        -     20,979          -
      其他                                           58,255      337     58,493        430
      合计                                        6,304,810    7,847    924,698      5,859
                                        - 166 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额(续)
(b)   预付款项
                                                   2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      厦门厦工中铁重型机械有限公司                             36,131                 51,185
      南宁中铁广发轨道装备有限公司                             21,569                      -
      其他                                                      4,873                 67,579
      合计                                                     62,573                118,764
(c)   应收股利
                                                   2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      铁路设计                                                 26,416                      -
      肇庆中铁投资建设有限公司                                  1,271                  1,271
      北京丰怀轨枕有限公司                                        691                  4,733
      厦门厦工中铁重型机械有限公司                                  -                  9,800
      合计                                                     28,378                 15,804
(d)   其他应收款
                                                  2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
                                                  账面余额   坏账准备    账面余额 坏账准备
      北京中铁永兴房地产开发有限公司         1,161,224              -          -            -
      刚果国际矿业公司简化股份有限公司         813,184       503,705     778,300     303,705
      昆明东格高速公路开发投资有限公司         500,000         5,000           -           -
      中铁(平潭)管廊管理有限公司               500,000         5,000           -           -
      垫忠高速                                 283,600             -     214,000           -
      中铁产业园(成都)投资发展有限公司         247,400             -           -           -
      贵州中鼎云栖置业有限公司                 170,001             -           -           -
      贵州中福达房地产开发有限公司             145,761             -           -           -
      中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公
    司                                     137,100              -    137,100            -
      重庆中铁任之养老产业有限公司             100,000            500     80,000            -
      金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司      44,550              -          -            -
      贵州中投腾达置业有限公司                  33,691              -     33,691            -
      邵阳嘉泰置业有限公司                      32,410              -     29,978            -
      广东汕湛高速公路东段发展有限公司          30,900              -          -            -
      成都铁五建置业有限公司                    20,400              -     20,400            -
                                        - 167 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额(续)
(d)   其他应收款(续)
                                                    2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
                                                    账面余额   坏账准备        账面余额 坏账准备
      中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司          20,000            -         20,000          -
      中铁成都投资发展有限公司                             -            -        300,000      3,000
      北京中铁华兴房地产开发有限公司                       -            -        225,504          -
      杭州远合置业有限公司                                 -            -         68,185          -
      其他                                            51,077        3,818         82,319      2,780
      合计                                         4,291,298      518,023      1,989,477    309,485
(e)   长期应收款
                                                   2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
                                                   账面余额   坏账准备          账面余额 坏账准备
      华刚矿业                                     1,824,240               -   1,937,268           -
      苏州诺德瑞宏置地有限公司                       283,500               -           -           -
      合计                                         2,107,740               -   1,937,268           -
(f)   应收票据
                                                    2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
      中铁成都投资发展有限公司                                 2,000,000                   1,878,000
      陕西榆林绥延高速公路有限公司                             1,458,897                           -
      中铁重庆地铁投资发展有限公司                             1,376,861                   1,177,628
      东营利港铁路有限责任公司                                   702,567                           -
      广东汕湛高速公路东段发展有限公司                           580,000                           -
      铁海管廊                                                   395,757                           -
      贵州中铁交通双龙投资建设有限公司                           371,683                           -
      柳州市城铁建设投资有限公司                                 327,100                           -
      衡阳铁程投资有限公司                                       133,172                           -
      南京市江北新区滨铁投资有限公司                              56,432                           -
      池州铁城海绵城市投资建设有限公司                            49,238                           -
      中铁重庆轨道交通投资发展有限公司                                 -                     768,620
      其他                                                         4,811                      90,000
      合计                                                     7,456,518                   3,914,248
                                         - 168 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额(续)
(g)   其他非流动资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司                   248,314               214,351
      贵州中鼎云栖置业有限公司                           223,933               200,434
      贵州中投腾达置业有限公司                            33,691                33,024
      合计                                               505,938               447,809
(h)   一年内到期的非流动资产
                                              2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      中铁成都天府新区投资有限公司                              -               19,682
(i)   应付账款
                                              2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      中石油铁工油品销售有限公司                         474,743               277,606
      华刚矿业                                           148,733                13,403
      刚果国际矿业公司简化股份有限公司                    31,315                24,860
      其他                                                15,344                15,955
      合计                                               670,135               331,824
(j)   预收款项
                                              2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      厦门厦工中铁重型机械有限公司                       276,599               192,482
      济南中铁重工轨道装备有限公司                       135,412                     -
      中铁华隧联合重型装备有限公司                       100,564                     -
      南宁中铁广发轨道装备有限公司                        84,385                     -
      中铁成都投资发展有限公司                            62,637                42,284
      广东韶新高速公路有限公司                            60,157                     -
      南京市江北新区滨铁投资有限公司                      33,773                     -
      中铁成都天府新区投资有限公司                        32,057                45,458
      铁海管廊                                            28,587                     -
      其他                                                14,410                 2,692
      合计                                               828,581               282,916
                                         - 169 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额(续)
(k)   其他应付款
                                               2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      中铁十局集团招远城建有限公司                        411,100                99,491
      龙里碧桂园置业有限公司                              120,059                 1,002
      刚果国际矿业公司简化股份有限公司                     52,522                33,128
      贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司                     20,640                20,640
      中石油铁工油品销售有限公司                            5,232                57,612
      苏州诺德瑞源置地有限公司                                  -               120,137
      苏州诺德瑞宏置地有限公司                                  -                99,591
      其他                                                 40,331                40,015
      合计                                                649,884               471,616
(l)   吸收存款
                                               2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      中铁成都投资发展有限公司                             10,169                 7,274
      天府高速                                              3,583               550,390
      其他                                                  1,278
      合计                                                 15,030               558,414
                                         - 170 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方承诺
      以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方
      有关的承诺事项：
      提供建造服务                                2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      中铁大连五号线地铁有限公司                         10,575,619                     -
      四川资潼高速公路有限公司                            7,219,851                     -
      乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司                        6,833,276                     -
      中铁成都投资发展有限公司                            6,225,458            10,327,581
      西安中铁轨道交通有限公司                            5,703,119                     -
      中铁重庆轨道交通投资发展有限公司                    5,149,012             7,134,672
      肇庆中铁畅达投资有限公司                            4,751,743                     -
      中铁东北亚长春物流港发展有限公司                    4,267,784                     -
      贵州中铁交通双龙投资建设有限公司                    4,035,714                     -
      商丘新州南城工程管理有限公司                        3,330,100                     -
      东营利港铁路有限责任公司                            3,058,290                     -
      浙江杭海城际铁路有限公司                            3,017,430                     -
      长沙中铁芙蓉投资建设有限公司                        2,187,261                     -
      中铁重庆地铁投资发展有限公司                        1,866,349             5,065,256
      福州中电科轨道交通有限公司                          1,268,186                     -
      徐州市迎宾快速路建设有限公司                        1,229,123                     -
      南京久路市政建设工程有限公司                        1,041,650                     -
      深汕特别合作区中投建设投资发展有限
    公司                                                987,802                     -
      娄底中铁城市路网投资有限公司                          906,709                     -
      中铁隧道湖州投资建设有限公司                          775,928                     -
      柳州市城铁建设投资有限公司                            722,870                     -
      六安铁城体育投资有限公司                              593,133                     -
      遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司                    506,862                     -
      铁海管廊                                              485,139                     -
      都江堰市绿产工程管理有限公司                          431,707                     -
      肇庆铁新投资建设有限公司                              416,682                     -
      海口三晟建设管理有限公司                              390,842               675,891
      中铁成都天府新区投资有限公司                          344,750                71,476
      景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司                    271,057                     -
      遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司                      241,752                     -
      唐山铁城综合管廊建设管理有限公司                      200,180                     -
      海口三禾建设管理有限公司                              155,078               197,633
      海口博盐基础设施投资有限公司                          124,427                     -
      深圳北站 D2 地块物业合作开发项目                      104,060               378,872
      中铁十局集团招远城建有限公司                          103,075                77,861
      北京诺升置业有限公司                                    30,699              198,256
      长沙空港城建设开发有限公司                              25,313                    -
      长沙县运通建设开发有限公司                              23,240                    -
      合计                                                79,601,270           24,127,498
                                        - 171 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十    或有事项
(1)   重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团作为被告的未决诉讼列示如下：
      相关单位                                               年末诉讼标的金额
      中国中铁                                                        380,039
      中铁信托                                                        327,290
      中铁置业集团有限公司                                            190,000
      中铁隧道局集团有限公司                                          185,727
      中铁一局集团有限公司                                            160,198
      中铁建工集团有限公司                                            147,770
      中铁北京工程局集团有限公司                                       41,214
      中铁九局集团有限公司                                             15,729
      中铁物贸集团有限公司                                             10,440
      中铁文化旅游投资有限公司                                         10,000
                                                                    1,468,407
      本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠
      纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉
      讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，
      本集团已计提了相应的预计负债(附注四(39))。
      对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这
      些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利
      影响的，管理层并未计提预计负债。
                                        - 172 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十    或有事项(续)
(1)   重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响(续)
      注1：刚果(金)手工采矿公司(以下简称“EXACO公司”)原为中国中铁之间接
      控股子公司MKM矿业有限责任公司(以下简称“MKM公司”)股东之一，截至
      2011年8月30日止，EXACO公司已不再持有MKM公司任何股权。
      2015年9月1日，EXACO公司以未履行合同义务为由向国际商会国际仲裁院提
      请仲裁，要求MKM公司赔偿EXACO公司5,477万美元(折合约人民币3.56亿元)
      作为EXACO在其43.5%股权转让过程中遭受的损失和11.5%的股权被强制拍
      卖所造成的损失，以及自2012年11月开始诉讼以来相关款项支付延期而产生
      的利息，并支付所有仲裁费用及EXACO公司为该仲裁程序已支付的费用，
      MKM公司控股股东中铁资源环球有限公司(以下简称“中铁环球”)及中铁环球
      之母公司中铁资源承担上述赔偿的连带责任。
      MKM公司、中铁环球及中铁资源分别于2016年11月30日、2017年4月10日针
      对EXACO提交的仲裁文件向仲裁庭提交了《答辩状及反请求书》和《再答辩
      状和反请求书》。随即EXACO向仲裁庭提交了答辩及反诉请求回应状，并将
      请求赔偿金额自5,477万美元修改为5,340万美元(折合约人民币3.7亿元)。
      于2017年5月22日，国际仲裁案在法国巴黎举行庭审，并于2017年8月2日就
      该仲裁纠纷做出最终裁决：驳回EXACO公司的全部仲裁申请；驳回MKM公
      司、中铁环球及中铁资源的反请求；裁定EXACO承担80%的仲裁费用共计
      463,470.40欧元，并向MKM公司、中铁环球及中铁资源返还80%的律师费和
      其他费用，共计人民币68,634元、美元598,178元及欧元6,363元；自仲裁庭
      宣判之日至EXACO全部清偿上述费用期间按照年利率8%计算利息。
      注2：中国中铁之间接控股子公司中国海外工程有限责任公司、中铁隧道局集
      团有限公司联合另外两家第三方公司组成的联合体(以下简称“联合体”)，于
      2009 年中标波兰共和国国道和高速公路总局A2 高速公路项目A 标段和C 标
      段，合同总金额中本集团所占金额约11.60 亿兹罗提(折合约美元4.02 亿元，
      折合约人民币27.41 亿元)。在协议实施过程中，多方面因素导致项目发生亏
      损，联合体与项目业主分别于2011 年6 月3 日和2011 年6 月13 日向对方提出
      终止协议要求。此后历经多年的法律诉讼程序和有关当局的多次协商,于2017
      年5月19日，双方达成和解协议，放弃各自就A2高速公路项目进行的索赔，结
      束双方之前的法律诉讼。
                                        - 173 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十    或有事项(续)
(2)   为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
      除存在下述或有事项外，于 2017 年 12 月 31 日，本集团并无其他重大的担保
      事项及其他需要说明的或有事项。
      相关单位                  被担保单位                  担保金额         担保种类
      中铁大桥局               武汉杨泗港                    1,341,995     企业贷款担保
      本集团                   华刚矿业                      7,643,949     企业贷款担保
                               南昌市政公用投资控股有限                  保险资金债权投
      本集团                     责任公司                    2,500,000           资担保
                               南昌城市建设投资发展有限                  保险资金债权投
      本集团                     公司                        1,000,000           资担保
      中国中铁                 临哈铁路有限责任公司            554,240     企业贷款担保
      中铁大桥局               鹦鹉洲大桥                      529,000     企业贷款担保
      中铁大桥局               宜昌庙嘴大桥建设工程
                                 有限公司                      200,000     企业贷款担保
      中铁大桥局               武汉墨北路桥有限公司            173,355     企业贷款担保
      中国中铁                 内蒙古郭白铁路有限公司          100,000     企业贷款担保
      中铁隧道局集团有限公司   中国上海外经(集团)有限公司       16,792         保函担保
      集团内子公司(注)         房地产项目购房业主           22,947,643   房地产按揭担保
      于 2017 年 12 月 31 日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民
      币 48,300,686 千元，对外实际担保金额为人民币 37,006,974 千元。
      注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的
      商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购
      房者发放的抵押贷款提供阶段性担保。该担保责任在购买者办理完毕房屋所
      有权证并办妥房屋抵押登记手续后解除。
                                        - 174 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一   承诺事项
(1)    资本承诺
       以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
       性支出承诺：
                                 2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       构建长期资产承诺
       －固定资产                                   1,129,235           1,291,841
       对外投资承诺(注)                            16,976,551          22,000,073
       合计                                        18,105,786          23,291,914
       注：该投资承诺系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础
           设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作
           方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团
           承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(2)    经营租赁承诺
       至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约
       情况如下：
                                       2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
       不可撤销经营租赁的最低
         租赁付款额：
       资产负债表日后第 1 年                         672,187               591,223
       资产负债表日后第 2 年                          80,655                66,172
       资产负债表日后第 3 年                          44,118                26,416
       以后年度                                       77,273                61,100
       合计                                          874,233               744,911
十二   资产负债表日后事项
       于 2018 年 3 月 29 日，经本公司之非全资子公司中国中铁第四届董事会第
       九次会议审议通过，拟按已发行股份 22,844,301,543 股计算，每 10 股派送
       现金红利人民币 1.13 元(含税)，共计分配利润约人民币 2,581,406 千元。上
       述股利分配方案尚待中国中铁股东大会批准。
                                         - 175 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三   租赁
       本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(15)(b))，融资租赁款明细汇总如
       下：
                                          2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       资产负债表日后一年以内                       348,706                454,913
       资产负债表日后一到两年                        52,103                 39,726
       资产负债表日后两年以上                         9,270                  4,896
       最低租赁付款额小计                           410,079                499,535
       减：未确认融资费用                             7,056                  6,492
       应付融资租赁款小计                           403,023                493,043
       减：一年内到期的应付融资
             租赁款(附注四(38))                     348,706                451,066
           一年后到期的应付融资
             租赁款                                  54,317                 41,977
十四 金融风险
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
       险及价格风险)、信用风险和流动性风险。
       风险管理目标和政策
       本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
       本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利
       益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析
       本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
       时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团所面
       临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
(a)    市场风险
(i)    外汇风险
       本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团海外业务
       的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算。人民币不
       可自由兑换成其他外币，且人民币兑换为外币也须受中国政府颁布的外汇管
       制规则及规定所限制。
       本集团管理层负责监控外汇风险，密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影
       响，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。本集团若干子公司签署远期外汇
       合约或货币互换合约以对冲其于个别交易中的外币风险。
                                         - 176 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四   金融风险(续)
(a)    市场风险(续)
(i)    外汇风险(续)
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
       和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                2017 年 12 月 31 日
                                       美元项目    其他外币项目             合计
       外币金融资产—
       货币资金                       9,233,785        2,874,090      12,107,875
       以公允价值计量且
         其变动计入当期
         损益的金融资产                      -            24,178          24,178
       应收款项                      6,374,243         2,083,885       8,458,128
       可供出售金融资产                      -           630,638         630,638
       合计                         15,608,028         5,612,791      21,220,819
       外币金融负债—
       短期借款                        946,871           147,105       1,093,976
       应付款项                      3,802,415         2,993,216       6,795,631
       长期借款                      3,248,981            76,232       3,325,213
       应付债券                      9,744,180                 -       9,744,180
       合计                         17,742,447         3,216,553      20,959,000
                                         - 177 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(a)   市场风险(续)
(i)   外汇风险(续)
                                               2016 年 12 月 31 日
                                      美元项目    其他外币项目             合计
      外币金融资产－
      货币资金                       4,393,535        5,669,591      10,063,126
      以公允价值计量且
    其变动计入当期
    损益的金融资产                       -           18,734          18,734
      应收款项                       4,448,767        1,554,142       6,002,909
      可供出售金融资产                       -          616,124         616,124
      合计                           8,842,302        7,858,591      16,700,893
      外币金融负债－
      短期借款                         298,291           87,521         385,812
      应付款项                       5,036,433        5,203,081      10,239,514
      长期借款                       1,647,937          213,178       1,861,115
      应付债券                       6,895,424                -       6,895,424
      合计                          13,878,085        5,503,780      19,381,865
      于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人
      民币对美元升值或贬值 6%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净
      利润约人民币 96,049 千元(于 2016 年 12 月 31 日：约人民币 226,610 千
      元)。
      于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产和金融负债，如果人
      民币对港币升值或贬值 7%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其
      他综合收益约人民币 33,108 千元(于 2016 年 12 月 31 日：约人民币 27,726
      千元)，减少或增加净利润约人民币 7,011 千元(于 2016 年 12 月 31 日：约
      人民币 4,830 千元)。
                                        - 178 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四   金融风险(续)
(a)    市场风险(续)
(ii)   利率风险
       本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付
       债券、固定利率的银行借款、固定利率的贷款及应收款项有关，而现金流量
       变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决
       定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本集团长
       期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 61,909,225
       千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 65,002,262 千元)。可供出售金融资产中
       的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，金额为人民币
       5,972,809 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 6,563,665 千元)。
       本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利
       率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率
       风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利
       率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
       响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率
       互换的安排来降低利率风险。于 2017 年 12 月 31 日，本集团无利率掉期合
       约(2016 年 12 月 31 日：衍生金融负债中利率掉期合约的公允价值人民币
       80,793 千元)。
       2017 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他
       因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币 158,041 千元(2016
       年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，本集团的净利润
       会减少或增加约人民币 178,139 千元)。
       2017 年度，如果可供出售金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升
       或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的其他综合收益会增加或
       减少约人民币 11,900 千元(2016 年度：约人民币 13,892 千元)。
                                         - 179 -
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    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四    金融风险(续)
(a)     市场风险(续)
(iii)   其他价格风险
    本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资和以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值
    计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
    本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目
    前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，
    并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价
    格风险。
    在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上
    市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益
    证券投资价格的敏感度：
                                                    2017年度        2016年度
    权益证券投资价格变动                          6.00%           6.00%
    净利润上升(下降)
        －因权益证券投资价格上升                     131,798           5,310
        －因权益证券投资价格下降                    (131,798)         (5,310)
    其他综合收益上升(下降)
        －因权益证券投资价格上升                     119,746          80,470
        －因权益证券投资价格下降                    (119,746)        (80,470)
                                          - 180 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四   金融风险(续)
(b)    信用风险
       本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
       收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款以及附注十二披露的对外债务
       担保形成的或有负债等。
       本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及高信用评级
       的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
       单位违约而导致的任何重大损失。
       此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相
       关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其
       他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团
       于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的
       款项计提充分的坏账准备。
       本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占
       本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，
       因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
       本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收
       账款总额的百分比分别为 27%(2016 年 12 月 31 日：33%)和 30%(2016 年
       12 月 31 日：36%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额
       前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为 4%(2016 年 12 月 31
       日：5%)和 14%(2016 年 12 月 31 日：14%)。
                                         - 181 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四   金融风险(续)
(c)    流动性风险
       本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
       金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
       充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金
       融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
       本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年
       12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 605,321,933 千元(2016
       年 12 月 31 日：人民币 538,241,877 千元)。
       于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
       下：
                                                2017 年 12 月 31 日
                            一年以内      一到二年   二到五年    五年以上            合计
       衍生金融负债            56,580            -            -            -        56,580
       短期借款            57,659,532            -            -            -    57,659,532
       吸收存款               116,508            -            -            -       116,508
       应付票据            47,980,530            -            -            -    47,980,530
       应付账款           288,610,267            -            -            -   288,610,267
       应付利息               836,088            -            -            -       836,088
       应付股利               607,137            -            -            -       607,137
       其他应付款          49,404,986            -            -            -    49,404,986
       其他流动负债         2,358,847            -            -            -     2,358,847
       长期借款            25,739,217   19,366,675   25,496,869   19,917,604    90,520,365
       应付债券             6,152,324    3,221,302   19,618,758   12,178,584    41,170,968
       长期应付款             766,760    1,905,072       52,017            -     2,723,849
       提供的对外担保      48,300,686            -            -            -    48,300,686
       合计               528,589,462   24,493,049   45,167,644   32,096,188   630,346,343
                                         - 182 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四   金融风险(续)
(c)    流动性风险(续)
                                                   2016 年 12 月 31 日
                             一年以内      一到二年       二到五年     五年以上          合计
       衍生金融负债           166,092            -             -             -        166,092
       短期借款            58,113,536            -             -             -     58,113,536
       吸收存款               578,327            -             -             -        578,327
       应付票据            34,273,250            -             -             -     34,273,250
       应付账款           264,657,788            -             -             -    264,657,788
       应付利息               896,031            -             -             -        896,031
       应付股利               509,648            -             -             -        509,648
       其他应付款          48,698,490            -             -             -     48,698,490
       其他流动负债            41,113            -             -             -         41,113
       长期借款            18,004,989   24,996,257    25,159,336    18,757,978     86,918,560
       应付债券             2,329,066    5,989,554    17,905,884    13,980,012     40,204,516
       长期应付款           2,046,913      916,732        74,842             -      3,038,487
       提供的对外担保      49,399,452            -             -             -     49,399,452
       合计               479,714,695   31,902,543    43,140,062    32,737,990    587,495,290
                                         - 183 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
      入值所属的最低层次决定：
      第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
      第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)   持续的以公允价值计量的资产和负债
      于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
      下：
                                     第一层次         第二层次   第三层次         合计
      金融资产
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资
    产－
    权益工具投资                 2,878,855               -           -    2,878,855
    交易性债务工具                  81,776               -           -       81,776
    衍生金融资产                         -           2,095           -        2,095
      可供出售金融资产－
    非上市信托产品投资                   -               -   6,040,353    6,040,353
    上市权益工具投资             2,661,023               -           -    2,661,023
    非上市开放式基金               804,438               -     695,563    1,500,001
      持续以公允价值计量的资
    产总额                       6,426,092           2,095   6,735,916   13,164,103
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负
    债－衍生金融负债                          -     56,580           -      56,580
      持续以公允价值计量的负
    债总额                                    -     56,580           -      56,580
                                        - 184 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五   公允价值估计(续)
(1)    持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
       于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列
       示如下：
                                      第一层次         第二层次   第三层次        合计
       金融资产
       以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融资
         产－
         权益工具投资                  117,450                -           -    117,450
         衍生金融资产                        -            6,015           -      6,015
       可供出售金融资产－
         非上市信托产品投资                  -                -   6,381,573   6,381,573
         上市权益工具投资            1,349,278                -           -   1,349,278
         非上市开放式基金              183,219                -     626,203     809,422
       持续以公允价值计量的资
         产总额                      1,649,947            6,015   7,007,776   8,663,738
       以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融负
         债－衍生金融负债                          -   156,562            -    156,562
       持续以公允价值计量的负
         债总额                                    -   156,562            -    156,562
       本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
       集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
       对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
       值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
       值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
       技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
       价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
                                         - 185 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五   公允价值估计(续)
(1)    持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a)    第二层次公允价值计量的相关信息如下：
                           2017 年 12 月 31 日
                                     公允价值      估值技术               输入值
                                                              预期利率、合同利率
                                                   现金流量     反映发行人信用
       衍生金融资产                       2,095      折现法     风险的折现率
                                                              预期利率、合同利率
                                                   现金流量     反映发行人信用
       衍生金融负债                     56,580       折现法     风险的折现率
                           2016 年 12 月 31 日
                                     公允价值      估值技术               输入值
                                                              预期利率、合同利率
                                                   现金流量     反映发行人信用
       衍生金融资产                       6,015      折现法     风险的折现率
                                                              预期利率、合同利率
                                                   现金流量     反映发行人信用
       衍生金融负债                    156,562       折现法     风险的折现率
                                         - 186 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)   第三层次公允价值计量的相关信息如下：
      项目                              2017 年         估值技术   重大不可观察值   不可观察输入值与公允
                                    12 月 31 日                                               价值的关系
                                      公允价值
                                                                                    未来现金流量越高，信
                                                                 预期未来现金流及   托产品的公允价值越高
      非上市信托产品投资
                                                        现金流量 能够反映相应风险   折现率越低，信托产品
                                     6,040,353            折现法     水平的折现率         的公允价值越高
                                                                                    未来现金流量越高，基
                                                                 预期未来现金流及   金产品的公允价值越高
      非上市开放式基金
                                                        现金流量 能够反映相应风险   折现率越低，基金产品
                                       695,563            折现法     水平的折现率         的公允价值越高
      项目                              2016 年         估值技术   重大不可观察值   不可观察输入值与公允
                                    12 月 31 日                                               价值的关系
                                      公允价值
                                                                                    未来现金流量越高，信
                                                                 预期未来现金流及   托产品的公允价值越高
      非上市信托产品投资
                                                        现金流量 能够反映相应风险   折现率越低，信托产品
                                     6,381,573            折现法     水平的折现率         的公允价值越高
                                                                                    未来现金流量越高，基
                                                                 预期未来现金流及   金产品的公允价值越高
      非上市开放式基金
                                                        现金流量 能够反映相应风险   折现率越低，基金产品
                                       626,203            折现法     水平的折现率         的公允价值越高
      上述第三层次资产变动如下：
      项目            2016 年    本年利得或损失总额   购买、发行、出售和结算        其他变动       2017 年
                   12 月 31 日   计入其他    当期处置       购买        出售                    12 月 31 日
                                 综合收益    转入损益
      非上市信托
    产品投资    6,381,573           -           -     2,689,708   2,928,914     (102,014)    6,040,353
      非上市开放
    式基金       626,203            -           -       331,910     262,550            -      695,563
                                              - 187 -
      中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)   第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
      项目                        本年利得或损失总额   购买、发行、出售和结算
                      2015 年                                                         2016 年
                                  计入其他    当期处置       购买        出售
                   12 月 31 日                                                     12 月 31 日
                                  综合收益    转入损益
      非上市信托
    产品投资    6,335,285      90,448     (262,959)   8,186,254   7,967,455     6,381,573
      非上市开放
    式基金        247,390            -           -     456,833      78,020        626,203
      计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益、资
      产减值损失等项目。
(2)   不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
      款、应付款项、长期借款和应付债券等。
      除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负
      债的账面价值与公允价值差异很小。
                                 2017 年 12 月 31 日             2016 年 12 月 31 日
                                 账面价值      公允价值          账面价值      公允价值
      固定利率应收款项       24,073,543       24,438,342       15,042,359         16,165,106
      固定利率借款及应
    付债券               48,515,887       50,108,040       42,015,972         43,154,436
      固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定
      的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现
      金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
                                         - 188 -
     中国铁路工程集团有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 资本管理
     本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
     回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
     为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益
     工具或出售资产以减低债务。
     本集团利用资产负债比率监控其资本。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月
     31 日，本集团的资产负债率列示如下：
                                      2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
     资产总额(A)                                 847,941,996         756,548,135
     负债总额(B)                                 676,935,360         606,333,684
     资产负债率(B/A)                                 79.83%               80.14%
                                       - 189 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注
(1)   其他应收款
                                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      子公司拆借资金                               12,416                12,416
      预付投资意向金                                  766
      其他                                          1,051                 2,620
      小计                                         14,233                15,812
      减：坏账准备                                      -                     -
      合计                                         14,233                15,812
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      一年以内                                          -                 2,630
      一到二年                                      1,051                     -
      二到三年                                          -                     -
      三到四年                                          -                     -
      四到五年                                          -                13,182
      五年以上                                     13,182                     -
      合计                                         14,233                15,812
      于 2017 年 12 月 31 日，本公司无逾期的其他应收款(2016 年 12 月 31 日：
      无)。
                                        - 190 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七   公司财务报表附注(续)
(1)    其他应收款(续)
(b)    其他应收款按类别分析如下：
                                        2017 年 12 月 31 日                   2016 年 12 月 31 日
                                  账面余额             坏账准备         账面余额             坏账准备
                                金额      占总额     金额 计提比例      金额 占总额          金额 计提比例
                                            比例                                 比例
       单项金额重大并单独计
         提坏账准备               14,233   100          -       -       15,812   100           -            -
       单项金额不重大但单独计
         提坏账准备                    -     -          -       -            -     -           -            -
       合计                       14,233   100          -       -       15,812   100           -            -
(c)    2017 年度，本公司无计提的坏账准备 (2016 年度：无)，无收回或转回的坏账准
       备 (2016 年度：无)。
(d)    2017 年度，本公司无实际核销的其他应收款(2016 年度：无)。
(e)    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                              占其他应收款          坏账
                                                 性质         余额       账龄 余额总额比例          准备
       中铁国资资产管理有限公司       有息拆借资金          12,416   五年以上            88%            -
       中国中铁                               其他           1,050   两年以内             7%            -
       中铁九局集团有限公司         应收其他代垫款             767   五年以上             5%            -
       合计                                                 14,233                      100%            -
(f)    因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       (2016 年 12 月 31 日：无)。
                                            - 191 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表项目附注(续)
(2)   可供出售金融资产
                                         2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
      以成本计量(a)
      －可供出售权益工具                               467,281                      487,281
      减：减值准备                                           -                       (4,000)
      小计                                             467,281                      483,281
      减：列示于其他流动资产的
            可供出售金融资产                                 -                            -
      净额                                             467,281                      483,281
(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下：
      以成本计量的可供出售金融资产：
                                       2016 年      本年     本年      2017 年    在被投资单位
                                    12 月 31 日     增加     减少   12 月 31 日     持股比例%
      可供出售权益工具－成本
      －印尼-中国高速铁路有限公司     457,281          -        -     457,281          42.88%
      －北京国翔资产管理有限公司       20,000          -   20,000           -                -
      －中央企业贫困地区产业投资
          基金股份有限公司              10,000         -        -       10,000             8%
      可供出售权益工具－减值准备        4,000          -    4,000           -
      净额                            483,281          -   16,000     467,281
                                          - 192 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资
                                          2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      子公司(a)                                   24,350,983           24,350,983
      合营企业                                             -                    -
      联营企业(b)                                    450,100              150,000
      小计                                        24,801,083           24,500,983
      减：长期股权投资减值准备                             -                    -
      合计                                        24,801,083           24,500,983
                                        - 193 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资(续)
(a)   子公司
                                                                  本年增减变动
                                        2016 年                                                           2017 年    减值准备 本年宣告分派
                                     12 月 31 日   增加投资   减少投资       计提减值准备       其他   12 月 31 日   年末余额   的现金股利
      中国中铁                       22,459,337           -              -              -          -   22,459,337           -    1,093,381
      中铁国资资产管理有限公司        1,570,876           -              -              -          -    1,570,876           -            -
      中铁财务有限责任公司(注)          200,000           -              -              -          -      200,000           -        2,172
      中国铁路工程总公司党校            120,770           -              -              -          -      120,770           -            -
      合计                           24,350,983           -              -              -          -   24,350,983           -    1,095,553
      注：本公司持有中铁财务有限责任公司 5%股权，本公司之非全资子公司中国中铁持有其 95%股权。
                                                               - 194 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七   公司财务报表附注(续)
(3)    长期股权投资(续)
(b)    对联营企业投资
                                                                             本年增减变动
                             2016 年                          按权益法调整 其他综合 其他权益    宣告发放现金 计提减           2017 年 持股比例 减值准备
                          12 月 31 日   增加投资   减少投资       的净损益 收益调整     变动      股利或利润 值准备 其他   12 月 31 日    (%) 年末余额
       磨万铁路有限公司     150,000     300,100           -              -          -       -             -      -     -     450,100      25%         -
                                                                       - 195 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(4)   财务费用－净额
                                                  2017 年度    2016 年度
      利息支出                                      64,834            -
      利息收入                                      (5,481)     (21,812)
      其他                                              76
                                                    59,429      (21,747)
(5)   投资收益
                                                  2017 年度    2016 年度
      成本法核算的长期股权投资收益                1,095,553    1,069,889
      可供出售金融资产股利收入                       (4,857)
      合计                                        1,090,696    1,069,956
      本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
                                        - 196 -
       中国铁路工程集团有限公司
       财务报表补充资料
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七     公司财务报表附注(续)
(6)      现金流量表补充资料
(a)      将净利润调节为经营活动现金流量
                                                    2017 年度     2016 年度
    净利润                                       1,022,111     1,084,439
    加：财务费用－净额                              64,835       (21,812)
            投资收益                                (1,090,696)   (1,069,956)
            经营性应收项目的(增加)/减少               (721,428)        7,689
            经营性应付项目的增加/(减少)                 33,350       (25,610)
    经营活动产生的现金流量净额                    (691,828)      (25,250)
    现金及现金等价物净变动情况
                                                    2017 年度     2016 年度
    现金及现金等价物的年末余额                    223,924        295,075
    减：现金及现金等价物的年初余额                295,075      2,086,714
    现金及现金等价物净减少额                      (71,151)    (1,791,639)
                                          - 197 -
      中国铁路工程集团有限公司
      财务报表补充资料
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(6)    现金流量表补充资料(续)
(b)    现金及现金等价物
                                                      2017 年       2016 年
                                                   12 月 31 日   12 月 31 日
       货币资金                                      223,924       295,075
       其中：库存现金                                      -             -
             银行存款                                223,924       181,498
             其他货币资金                                  -       113,577
       减：受到限制的货币资金                              -             -
       现金及现金等价物余额                          223,924       295,075
                                         - 198 -