康比特：2017年度报告

2017

年度报告康比特

NEEQ : 833429

康比特

NEEQ : 833429

北京康比特体育科技股份有限公司

公司年度大事记

1、2017年3月，康比特公司赞助并冠名2017年北京世界女子冰壶锦标赛。当月，在重庆国际马拉松博览会上，康比特举行新“加速”系列产品发布会，该系列产品为面向跑步人群推出。

2、2017年3月、4月，康比特公司研究所先后承担中国残疾人运动管理中心科研课题《听障羽毛球国家集训队综合科研攻关与服务研究》、国家体育总局《田径投掷项目国家队备战东京奥运会（2017 年度）运动员身体机能监控与运动营养补充科技服务》科研技术服务，为国家听障羽毛球队备战2017年听障奥运会及为国家田径队备战2017伦敦田径世锦赛提供机能监控与营养恢复科研保障技术服务。

3、2017年4月至6月，康比特举办及协办多次健身赛事，包括“康比特杯”2017年CBBA中国健美健身公开赛、第七届北京体能大会、康比特2017年中国年度健身榜样大赛等，为各项赛事提供全力支持和协助。

4、2017年3月、4月、6月、9月，康比特公司以唯一指定运动营养品赞助商身份助力2017年重庆马拉松、武汉马拉松、兰州马拉松、北京马拉松等多场比赛，为马拉松赛事提供全面的营养补给服务。

5、2017年6月，固安康比特运动营养食品生产基地项目举行开工仪式。项目建成投产后，主要生产软胶囊、口服液、凝胶糖果、饮料、固体制剂和食物棒，预计实现产能为2138吨运动营养食品，将成为亚洲最大的运动营养食品生产制造基地。

6、2017年7月，康比特获得北京市食品药品监督管理局颁发的首张运动营养食品生产许可（SC），成为全行业试点企业。

7、2017年9月、12月，康比特公司经过SC认证的全新经典系列、织金系列全包装健身运动营养食品陆续上线。

8、2017年10月，康比特公司入选全军食品类军队入库经销商。

9、2017年11月，康比特以顶级合作伙伴身份参与2017全国体育科技成果转化展览会，该展会是新一轮的奥运备战的开始，康比特公司加入到中国体育新一轮的奥运备战行列。10、2017年12月，中国青海国际冰壶精英赛在青海多巴国家高原体育训练基地滑冰馆举行，继女子冰壶世锦赛后，康比特又为冰壶精英赛提供冠名支持。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 6

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 24

第六节 股本变动及股东情况 ...... 28

第七节 融资及利润分配情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 33

第九节 行业信息 ...... 37

第十节 公司治理及内部控制 ...... 37

第十一节 财务报告 ...... 44

释义

释义项目		释义
康比特、公司、股份公司、挂牌公司	指	北京康比特体育科技股份有限公司
乐华仕	指	北京乐华仕科技有限公司
体育运动城	指	北京康比特体育运动城有限公司
营养研究所	指	北京康比特运动营养研究所有限公司
刘庄华星	指	北京刘庄华星医药科技有限公司
固安康比特	指	固安康比特体育科技有限公司
《公司章程》	指	北京康比特体育科技股份有限公司章程
报告期	指	2017年度
HACCP	指	Hazard Analysis Critical Control Point（危害分析和关键控制点），是国际认可的、保证食品免受生物性、化学性及物理性危害的食品安全控制及预防体系，确保食品在消费的生产、加工、制造、准备和食用等过程中的安全
运动营养食品	指	为满足运动人群的生理代谢状态、运动能力及对某些营养成分的特殊需求而专门加工的食品
特殊膳食用食品	指	为满足特殊的身体或生理状况和（或）满足疾病、紊乱等状态下的特殊膳食需求，专门加工或配方的食品
保健食品	指	声称具有特定保健功能或以补充维生素、矿物质为目的食品。即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品
能量	指	人体生命活动过程中如物质代谢、肌肉收缩等所需物质，人体生命活动所需的能量来自食物中含有丰富能量的糖类、脂肪和蛋白质
蛋白质及其水解物	指	蛋白质是以氨基酸为基本单位构成的生物大分子，是构成人体组织器官的重要物质，是人体必需营养素。蛋白质水解物指蛋白质在酸、热以及适合水解用蛋白酶的作用下，再通过纯化处理后得到的蛋白分解物，以两个到十几个氨基酸聚合而成的形式存在
维生素	指	生物体所需要的微量营养成分，不能像糖类、蛋白质及脂肪那样可以产生能量，组成细胞，但是它们对生物体的新陈代谢起调节作用。分为脂溶性维生素和水溶性维生素两类，前者包括维生素A、维生素D、维生素E、维生素K等，后者有B族维生素和维生素C
运动性疲劳	指	运动引起的肌肉最大收缩或者最大输出功率暂时性下降的生理现象
营养成分	指	食品中的营养素和除营养素以外的具有营养和（或）生理功能的其他食物成分
营养素	指	食物中具有特定生理作用，能维持机体生长、发育、活动、繁殖以及正常代谢所需的物质，包括蛋白质、脂肪、碳水化合物、矿物质及维生素等

左旋肉碱	指	L-carnitine，又称L-肉碱，是一种促使脂肪转化为能量的类氨基酸，红色肉类是左旋肉碱的主要来源，对人体无毒副作用
肌酸	指	肌酸，是人体内自然产生的一种氨基酸衍生物，可以快速增加肌肉力量，促进新肌增长，加速疲劳恢复，提高爆发力
电解质	指	水溶液或者熔融状态下能够发生电离的化合物。电解质很容易被肠胃吸收，可以迅速补充电解质和水份，改善轻度到中度脱水症状
无机盐	指	无机化合物中的盐类，旧称矿物质，目前人体已经发现20余种，其中大量元素有钙、磷、钾、硫、钠等
乳清蛋白	指	从牛奶中提取的一种蛋白质，具有营养价值高、易消化吸收、含有多种活性成分等特点，是公认的人体优质蛋白质补充剂之一
睾酮	指	由睾丸分泌的一种类固醇激素，可增加骨质密度、骨骼的矿物质，预防骨质疏松
番茄红素	指	植物中所含的一种天然色素，主要存在于茄科植物西红柿的成熟果实中，是目前自然界中被发现的最强抗氧化剂
低聚糖	指	由2～10个单糖通过糖苷键连接形成直链或支链的低度聚合糖，吸收缓慢，可以持续为机体提供能量
胶原蛋白	指	是哺乳动物体内含量最多、分布最广的功能性蛋白，占蛋白质总量的25%～30%。与组织的形成、成熟、细胞间信息的传递，以及关节润滑、伤口愈合、钙化作用、血液凝固和衰老等有着密切的关系

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人白厚增、主管会计工作负责人吕立甫及会计机构负责人（会计主管人员）李敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
实际控制人控制的风险	截止2017年12月31日，北京惠谷康华科技发展有限公司，直接持有康比特股份28,057,482股，占公司总股份的27.61%的股权，为康比特第一大股东，控股股东。白厚增，持有康比特股份6.56%的股份，并持有公司控股股东北京惠谷康华科技发展有限公司79.61%的股权，为康比特股份实际控制人。虽然公司建立了《关联交易决策制度》、《公司防范主要股东及其关联方资金占用制度》、《对外担保管理制度》等相关规章制度，但仍存在实际控制人对本公司股东大会、董事会决策、重大经营决策等施加重大影响的风险，可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用，从而给公司经营及其他股东的利益带来不利影响。
公司内部控制风险	公司自设立以来积累了较为丰富的经营管理经验，法人治理机制不断完善，形成了较为有效的约束机制及内部管理机制。但是，随着公司业务规模的扩大，公司需要对市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理等内部控制流程进行同步升级完善，如果企业内部控制制度未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内部控制的风险。
非经常性损益对当期净利润影响的风险	公司非经常性损益对经营成果有一定的影响。非经常性损益主要为政府补助及厂房处置所得，为偶发性质的来源，不具有可持续性，因此，公司的非经常性损益对净利润贡献具有不确定性，净利润存在变动的风险。

食品安全风险	公司主要产品为运动营养食品以及部分大众营养食品，随着消费者健康意识进一步提高，国家食品安全法规的不断完善，大家对运动营养品的安全及品质要求也越来越高。公司始终坚持将食品安全作为重中之中，加强与消费者的有效沟通，及时吸收消费者的反馈意见，做好产品与服务的改进。
行业政策风险	由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015年4月24日，新修订的《中华人民共和国食品安全法》经第十二届全国人大常委会第十四次会议审议通过。新版食品安全法将于2015年10月1日起正式施行。随着国家对食品生产、销售等各个环节越来越重视，在食品生产许可和生产质量管理规范，以及针对运动营养食品的管理等方面可能对业内企业提出更高要求，业内企业面临行业监管政策提高的风险。
市场竞争风险	运动营养食品市场机会较多，国外知名品牌市场影响力较大。随着国内市场的发展，还将吸引更多国内外优秀食品企业以及新兴企业参与竞争，这些都将给公司业务带来一定竞争风险。公司将不断提升自身产品与服务，增强核心竞争力，培育客户资源，以应对市场竞争。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京康比特体育科技股份有限公司
英文名称及缩写	Beijing Competitor Sports Science Technology Joint Stock Co., Ltd. CPT
证券简称	康比特
证券代码	833429
法定代表人	白厚增
办公地址	北京市昌平区南邵镇何营路9号院2号楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	吕立甫
职务	董秘及财务总监
电话	010-50949378
传真	010-50949400
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.chinacpt.com/
联系地址及邮政编码	北京市昌平区南邵镇何营路9号院2号楼 邮编102200
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2001年5月16日
挂牌时间	2015-08-28
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C-14-149-1499其他未列明食品制造
主要产品与服务项目	运动营养及大众健康营养食品研发生产销售，运动营养与健康解决方案和科学健身互联网应用技术开发及相关检测服务，体质监检测、体能训练等仪器、器材代理销售。
普通股股票转让方式	协议转让
普通股总股本（股）	101,610,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	北京惠谷康华科技发展有限公司
实际控制人	白厚增

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	911101148026529400	否
注册地址	北京市昌平区科技园区利祥路5号	否
注册资本	101,610,000元	是
公司于2017年6月16日进行未分配利润转增股本，以公司总股本为基数，每10股送8股，共送股45,160,000股。

五、 中介机构

主办券商	招商证券
主办券商办公地址	深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 34-45 层
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	肖桂莲、杨杰
会计师事务所办公地址	北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9 层

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	321,333,651.16	288,928,864.15	11.22%
毛利率%	57.05	56.46	-
归属于挂牌公司股东的净利润	37,482,117.12	75,692,895.86	-50.48%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	21,055,071.66	12,877,604.64	63.50%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	9.00	21.01	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	5.06	3.58	-
基本每股收益	0.37	0.75	-50.68%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	790,577,628.83	705,113,900.09	12.12%
负债总计	342,977,183.46	286,757,937.94	19.61%
归属于挂牌公司股东的净资产	429,353,649.22	403,161,532.10	6.50%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	4.23	7.14	-40.84%
资产负债率%（母公司）	33.51	32.80%	-
资产负债率%（合并）	43.38	40.67	-
流动比率	1.83	2.20	-
利息保障倍数	10.46	33.81	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-10,570,465.45	5,652,951.43	-286.99%
应收账款周转率	7.51	7.81	-
存货周转率	3.17	3.68	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	12.12	4.54%	-
营业收入增长率%	11.22	17.90%	-
净利润增长率%	-53.42	62.20%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	101,610,000	56,450,000	80.00%
计入权益的优先股数量	0	0	0%
计入负债的优先股数量	0	0	0%

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	16,626,588.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,038,549.01
委托他人投资或管理资产的损益	5,656,794.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-77,354.30
非经常性损益合计	27,244,578.62
所得税影响数	8,340,622.56
少数股东权益影响额（税后）	2,476,910.60
非经常性损益净额	16,427,045.46

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
资产处置收益		66,966,574.68		36,328,557.16
营业外收入	77,671,546.14	10,298,913.95	42,512,772.98	6,182,203.15
营业外支出	717,708.80	311,651.29	266,589.60	264,576.93

2017 年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：

对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

康比特是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术企业，致力于为竞技运动人群和大众健身人群提供运动营养产品和科学健身解决方案服务。主要产品为运动营养食品、科学健身解决方案以及相关体质测评、监控仪器等设备耗材。公司坚持运动营养食品创新开发，形成了能够满足不同细分人群需求，覆盖运动营养食品各主要类别的产品体系，公司不断探索，打造了运动营养生化监控恢复系统、体质测评与健康促进方案平台等体育科技原创产品。公司拥有专利138项，其中发明专利83项。公司积极推动运动营养食品标准体系创建和运动营养食品生产许可实施，促进运动营养行业健康规范发展，是北京市第一家取得运动营养食品生产许可的公司。公司先后通过了GMP、QS、ISO9001、HACCP、食品出口等质量体系认证，取得生产经营相关资质。经过十余年的发展，公司已建成具有较强竞争力的营销体系。在竞技市场，公司以直销为主，长期服务于国家运动队，各省市级运动队和运动俱乐部，在历年《国家队集中采购运动营养食品目录》中，康比特公司入选的产品类别及数量均位居前列。在大众市场，公司构建了自营、经销与其他模式相互结合、线上与线下相互促进的多渠道立体营销模式，已与全国各大中城市的健身场馆建立合作伙伴关系，相关产品及技术服务已在各省市专业体校和大、中、小学广泛应用。

报告期内公司商业模式较上年度未发生变化。

报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

一、聚焦重点细分人群，加大产品创新开发

报告期内，公司历尽艰辛推动实现了运动营养食品生产许可（SC）的落地，成为第一家也是唯一一家取得运动营养食品生产许可证并生产出自己品牌产品的公司。依托SC优势，公司重点聚焦专业竞技人群和大众健身人群，加大产品创新开发力度，全方位提升产品品质，经过严谨的组方、严格的功效实验和精益求精的外观设计，打磨出全新包装、全新口味、全新功能的经典系列与炽金系列运动营养食品，帮助专业和大众运动健身人群使用到更加安全、有效、放心、时尚的运动营养食品。同时，公司在产品工艺方面也加大了创新力度，引进了国内第一条德国食物棒生产线，棒生产线运转高效，棒系列产品的加工生产取得很大进展。

二、大力发展体育科技，构建完成康比特体育科技体系

报告期内，公司大力发展体育科技，构建完成了以机能监控、体能训练与康复、体质测评与健康促进为核心的康比特体育科技体系。在软件开发方面，优化升级运动员科学化训练管理系统、体重e管家和体健之星系统，创新开发出大学生体质健康管理系统和中小学生体质健康管理系统；在技术服务方面，公司在天津全运会周期为四川水上（激流、赛艇）、安微水上、安微手球广东跳水、北京网球、江西水上、听障羽毛球队等专业运动员提供体能康复与营养恢复综合技术服务，技术支撑取得完美效果，助力专业队夺得16金4银5铜的优异成绩。在体促运营方面，公司新建了奥体体质测试体验中心，创新运营模式，面向大众健康人群，提供个性化的体质测试和体能评估，为客户提供以体育科技为核心的服务性产品，并通过后续的膳食营养方案和运动训练指导，协助体质促进设备的推广和销售。报告期内，奥体和原有的工体全民健身平台运行良好。

三、积极营销，提升品牌影响力，助理渠道扩张

报告期内，公司成功赞助了2017年北京世界女子冰壶锦标赛和2017年中国青海康比特国际冰壶精英赛，实现了品牌高规格曝光；成功举办了第九届康比特阳光健身大赛和康比特中国年度健身榜样大赛，巩固了行业的优势地位；成功举办了运动营养食品SC认证产品发布会，对接用户价值需求；参与赞助了北京马拉松博览会、上海IWF健身展、经销商会，发展合作伙伴，助力渠道扩张；公司还与奥运冠军申雪、赵宏博续约到北京冬奥会，签约了世界健身冠军郑少忠，中国马拉松系列赛“状元”管油胜，获得顶级明星代言，提升品牌影响力。

四、加强全面预算管理，搭建预算管理体系

报告期内，公司成立了预算管理委员会，加强了全面预算管理工作，明确了预算责任主体和预算编制内容，各部门按照月度、季度、年度编制并提报收入预算、成本费用预算、利润预算和资金预算。公司按照月度、季度、年度检查预算执行进度并调整经营策略，财务部门定期对预算达成率、产品毛利、人工成本率、现金费用率、客户毛利情况和资金预算进行分析并进行问题反馈。初步搭建完成公司的预算管理体系。

此外，公司的固安运动营养食品生产基地主体工程历经148天顺利封顶，固安厂建成后将成为亚洲最大的运动营养食品生产制造基地；公司还实现了乐华仕产业园的产权转让和物业出租出售，并完成了昌平区地国税联合服务大厅的装修施工工作。

运动营养品涉及体育产业和健康服务产业。近年来，《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》、《体育发展“十三五”规划》、《全民健身计划（2016-2020）》、《“健康中国2030”规划纲要》、《冰雪运动发展规划（2016-2025）》、《国民营养计划（2017-2030）》等关于促进体育产业和健康产业发展的纲领性政策文件政策陆续印发颁布，党和国家持续推进健康中国战略，党的十九大报告指出，人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志。提出要完善国民健康政策，为人民群众提供全方位全周期健康服务。运动营养产业的发展面临非常利好的政策环境。

2016年中国GDP约为11.2万亿美元，排名世界第二，同比增长6.7%。随着经济的增长，社会的发

展和物质条件的不断改善，我国的消费结构不断优化升级，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾，国人的消费需求逐步从数量满足转变为品质享受，新兴消费和服务消费发展势头迅猛。其中，体育产业增长潜力巨大，2016年总规模达1.9万亿，增加值6475亿元，总产出较前一年增长11.1%，增加值增长17.8%，增速超过当年GDP，有望成为经济发展新动能和新的增长点。此外，国内健康消费意识正快速觉醒，关注健康和生活质量，定期进行体育健身运动，注重饮食健康成为越来越多人的基本生活方式，越来越多人走进健身房，参与到跑步，户外运动中，据统计，2017年中国各类规模马拉松赛事场次达到1102场，覆盖了含西藏在内的全国31个省、区、市的234个城市。参赛人次498万人，比2016年增长77.9%。健身俱乐部发展迅速，目前中国已有37627所健身房，其中大型的俱乐部占到整体的29.8%。随着我国健身俱乐部的规范化，以及健身教练的专业化，对健身爱好者的指导将更具系统性，在科学的健身体系下，运动营养品将成为健身圈的主流补给品，市场容量将得到进一步的提升。另外，我国移动运动健身行业正悄然兴起，这直接带动了更多人群利用碎片化时间减肥健身，中国健身人口以年均增长率10%的速度递增，运动人群基数扩大将有助于运动营养品市场进一步增长。 综上，全民健身、健康中国已然成为关乎国计民生的大事，体育产业和健康服务业迈入蓝海时代，作为运动营养领导品牌的康比特必将受益于行业发展的大好环境。 然而，良好的外部环境带来发展契机的同时也带来了更加激烈的市场竞争。肌肉科技、欧普特蒙、美瑞克斯、GNC肌肉科技、欧普特蒙、MP、NUTREND、汤成倍健等越来越多的国外品牌和本土品牌抢夺中国市场，蚕食康比特的市场份额，甚至通过低价竞争搅乱市场秩序，对公司造成了一定的威胁。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	201,617,867.81	25.50%	173,912,163.81	24.66%	15.93%
应收账款	42,881,125.15	5.42%	34,932,725.58	4.95%	22.75%
存货	49,854,142.91	6.31%	32,934,757.92	4.67%	51.37%
持有待售资产	178,276,378.71	22.55%	31,964,832.15	4.53%	457.73%
投资性房地产	25,072,804.33	3.17%
长期股权投资
固定资产	139,204,222.43	17.61%	286,336,494.06	40.61%	-51.38%
在建工程	57,879,321.46	7.32%	846,840.81	0.12%	6734.73%
短期借款	42,000,000.00	5.31%	14,100,000.00	2.00%	197.87%
长期借款
资产总计	790,577,628.83	-	705,113,900.09	-	12.12%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

待售资产为乐华仕产业园（5#、6#楼），乐华仕产业园1#楼账面价值较5#、6#楼账面价值高14,631.15万元。投资性房地产：2017年投资性房地产为公司出租自有房产，该出租房产账面价值为2,507.28万元。固定资产：2017年固定资产减少的原因为：2017年新出租房产转为投资性房地产(2,134.03万元)、2017年签订合同处置房产将划分为持有待售资产(14,948.25万元)以及股权收购时应交付的房产本期转出。在建工程:在建工程2017年末增加6734.73%的原因为：2017年在建工程为固安康比特进行生产基地的建设，目前尚处于在建阶段；2016年在建工程主要为净化车间改造。

短期借款：短期借款增加的原因为：为满足工程建设（总包合同7,100万元）等生产经营的资金需求，公司增加短期融资。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	321,333,651.16	-	288,928,864.15	-	11.22%
营业成本	138,028,277.95	42.95%	125,789,568.55	43.54%	9.73%
毛利率%	57.05	-	56.46	-	-
管理费用	42,412,576.19	13.20%	43,464,424.26	15.04%	-2.42%
销售费用	101,676,208.56	31.64%	90,625,051.87	31.37%	12.19%
财务费用	5,428,685.69	1.69%	5,548,563.26	1.92%	-2.16%
营业利润	49,407,789.91	15.38%	98,066,051.54	33.94%	-49.62%
营业外收入	2,729,894.61	0.85%	10,298,913.95	3.56%	-73.49%
营业外支出	438,365.75	0.14%	311,651.29	0.11%	40.66%
净利润	39,534,483.22		84,870,224.99		-53.42%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

注：2017年度营业利润及净利润较2016年度下降的原因为：营业收入及营业毛利虽然有所上升，但受刘庄华星公司资产处置业务的影响，2017年营业利润及净利润均下降；2017年公司处置资产收益1,671.24万元，主要系公司之子公司北京刘庄华星医药科技有限公司处置乐华仕产业园5#、6#楼，处置价格为9,298.32万元；2016年，资产处置收入6,696.66万元，主要系公司处置康比特体育产业园6#楼、乐华仕产业园2#、3#、9#、11#、12#楼，处置价格为19,148.85万元。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	299,724,125.89	264,000,278.81	13.53%
其他业务收入	21,609,525.27	24,928,585.34	-13.31%
主营业务成本	134,020,617.01	116,574,434.38	14.97%
其他业务成本	4,007,660.94	9,215,134.17	-56.51%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
运动营养食品	211,351,534.11	65.77	174,088,942.08	60.25
健康营养食品	39,858,526.93	12.40	45,120,144.94	15.62
仪器设备	36,886,637.91	11.48	44,791,191.79	15.50
受托加工收入	11,627,426.94	3.62		0.00

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

公司整体收入平稳增长，本年新增受托加工收入业务模式。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	北京京东世纪信息技术有限公司	31,050,102.13	9.66%	否
2	北京金色三六五餐饮管理有限公司	8,530,338.46	2.65%	否
3	山东济宁朋悦贸易有限公司	6,980,329.79	2.17%	否
4	广州维晟健康科技有限公司	6,237,961.80	1.94%	否
5	南昌永义诚贸易有限公司	5,822,631.11	1.81%	否
合计		58,621,363.29	18.23%	-

注：营业收入2017年较同期增长11.22%，导致应收账款增加13.13%。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	天津银河伟业进出口有限公司	18,740,439.28	13.03%	否
2	天津益健元生物科技有限公司	11,407,102.55	7.93%	否
3	SELVAS Healthcare，Inc.	8,146,141.44	5.67%	否
4	中国牧工商（集团）总公司	4,450,735.05	3.10%	否
5	台州市舒乐塑业有限公司	4,009,753.89	2.79%	否
合计		46,754,172.21	32.52%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-10,570,465.45	5,652,951.43	-286.99%
投资活动产生的现金流量净额	18,862,911.31	113,332,528.87	-83.36%

筹资活动产生的现金流量净额

17,247,472.20

-22,134,106.38

-177.92%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

注1：公司2017年度经营活动产生的现金流量较上期减少1,622万元，主要系公司收到的其他与经营活动相关的现金减少680.54万元（收到的政府补助减少537.50万元）、购买商品支付的现金增加3,634.04万元（公司原料和仪器设备备货）、支付的各项税费增加2,841.89万元（刘庄华星2016年度企业所得税缴纳2,050万元）；公司净利润3,953.45万元，主要系经营性应收款增加808.01万元（部分客户未按约定回款）、存货增加1,831.73万元（原料和仪器设备备货）、经营性应付款减少1,708.35万元，致经营性活动产生的现金流净额为-1,057.05万元。

注2：投资活动产生的现金流量净额较同期减少9,446.97万元，下降83.36%，主要系收到的其他与投资活动的现金减少5,694.17万元（2016年度公司处置子公司健康信息公司收到的现金7,254万元、2017年未处置）、购建固定资产支付的现金增加3,172.11万元（公司固安生产基地投建）。

注3：筹资活动产生的现金流量净额增加3,938.16万元，增幅177.92%，主要系借款收到的现金增加2,912万元（新增贷款2,900万元）、支付的其他与筹资活动现金减少1,951.57万元（2016年偿还中关村发展集团公司专项资金950万元）。

（1）北京乐华仕科技有限公司

康比特股份持有北京乐华仕科技有限公司 100%的股权。北京乐华仕科技有限公司持有统一社会信用代码 110114003568470 的《企业法人营业执照》，类型：有限责任公司（法人独资）；法定代表人：

白 厚增；注册资本：2,575 万元；住所：北京市昌平区科技园区利祥路 5 号；经营范围：物业管理；技术开 发、技术转让、技术服务、技术推广；出租房屋；项目投资；投资管理；经济信息咨询（不含中介服务）； 会议服务；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；产品设计；组织文化艺术交流活动（不 含演出）。

（2）北京康比特体育运动城有限公司

康比特股份持有北京康比特体育运动城有限公司 100%的股权。北京康比特体育运动城有限公司持有统一社会信用代码 110114011958985 的《企业法人营业执照》，类型：有限责任公司（法人独资）；法 定代表人：白厚增；注册资本：300 万元；住所：北京市昌平区体育局院内；经营范围：零售预包装食 品；物业管理。体育运动项目经营；体育场馆、设施经营服务；提供机动车公共停车场管理服务；出租 商业用房；健身服务；运动减肥、器械减肥；体育信息咨询服务；体育专业人才技术培训；承办展览展 示；销售体育器材、日用品；会议服务；健康管理、咨询（须经审批的诊疗活动除外）；设计、制作、代理、发布广告。

（3）北京康比特运动营养研究所有限公司

康比特股份持有北京康比特运动营养研究所有限公司 100%的股权。北京康比特运动营养研究所有限公司持有统一社会信用代码 110114005725246 的《企业法人营业执照》，类型：有限责任公司（法人独资）；法定代表人：白厚增；注册资本：100 万元；住所：北京市昌平区科技园区利祥路 5 号；经营范 围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活动依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。

（4）北京刘庄华星医药科技有限公司

2、委托理财及衍生品投资情况

刘庄华星持有该公司55%股权、乐华仕持有该公司45%股权。北京比特空间科技有限公司持有统一社会信用代码为91110114MA00DGPC93的《企业法人营业执照》，类型：其他有限责任公司；法定代表人：邓庆红；注册资本100 万元；住所：北京市昌平区科技园区何营路9号院2号楼391室；经营范围：

技术咨询、技术服务；企业管理咨询、经济贸易咨询（不含中介服务）；会议服务；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；出租商业用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）该公司为报告期内新设公司。

（11）山东体成体育科技有限公司（为子公司北京康比特运动营养研究所有限公司投资公司） 北京康比特运动营养研究所有限公司持有该公司45%股权。山东体成体育科技有限公司持有统一社会信用代码为91370112MA3EWWEKX0的《企业法人营业执照》，类型：其他有限责任公司，法定代表人：

卢朝霞；注册资本500万元；住所：山东省济南市历城区世纪大道10600号田径场看台一楼110室；经营范围：体育科技领域技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；体育健身器材、医疗器械、计算机硬件的技术开发、技术推广、技术服务；健康咨询服务；体育赛事组织与策划；文化艺术交流活动组织与策划（不含中介）；会议及展览展示服务；国内广告业务代理及其他按照国家法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需要经营许可的项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司的设立是根据公司发展战略需要，优化公司战略布局，进一步提高公司综合竞争力。本次对外投资不会对公司财务状况及经营成果产生不利影响，投资全部以公司自有资金投入，不存在损害公司及全体股东的利益。本次投资可进一步提升公司在行业内的影响力，提升公司综合实力和核心竞争力，为公司长期发展培育新的业务增长点，对公司发展具有积极意义。该公司为报告期内新设公司。无

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

无

2017 年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：

对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调

对比较报表的项目影响如下：

整。科目

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
资产处置收益		66,966,574.69		36,328,557.16
营业外收入	77,671,546.14	10,298,913.95	42,512,772.98	6,182,203.15
营业外支出	717,708.80	311,651.29	266,589.60	264,576.93

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

(八) 企业社会责任

2017年2月，本公司认缴出资1,000万元人民币设立北京康誉科技发展有限公司，本公司自北京康誉设立之日起将其纳入合并范围。2017年4月，本公司出资400万元人民币、自然人张文婕出资100万元人民币设立深圳市康恩世纪科技有限公司，深圳康恩注册资本500万元人民币，本公司持股80%，本公司自深圳康恩设立之日起将其纳入合并范围。

2017年4月，本公司子公司刘庄华星、乐华仕认缴出资100万元设立北京比特空间科技有限公司，本公司自比特空间设立之日起将其纳入合并范围。

公司诚信经营，依法纳税，对股东、对员工、对客户、对社会、对国家积极履行社会责任。在行业创新、技术引领、标准制定、渠道建设、市场拓展和品牌缔造等方面不懈努力，推动我国运动营养产业规范发展并不断壮大。

三、 持续经营评价

公司诚信经营，依法纳税，对股东、对员工、对客户、对社会、对国家积极履行社会责任。在行业创新、技术引领、标准制定、渠道建设、市场拓展和品牌缔造等方面不懈努力，推动我国运动营养产业规范发展并不断壮大。

报告期内，公司保持有良好的独立自主经营能力，法人治理结构健全、三会运作规范；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营模式、产品及服务未发生重大变化，经营业绩健康持续成长；资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

报告期内，公司保持有良好的独立自主经营能力，法人治理结构健全、三会运作规范；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营模式、产品及服务未发生重大变化，经营业绩健康持续成长；资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。

1、实际控制人控制的风险

(二) 报告期内新增的风险因素

国内外优秀食品企业以及新兴企业参与竞争，这些都将给公司业务带来一定竞争风险。应对措施：公司将不断提升自身产品与服务，增强核心竞争力，培育客户资源，以应对市场竞争。报告期内无新增的风险因素。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是 □否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是 □否

单位：元

案件标的为：位于北京中关村科技园区昌平园西区三期0208-71-3地块上建成后的建筑面积三分之一的清水建筑物及建筑物相应土地使用权及延迟交付损失5,000,000元。2018年4月，案件已审结，北京2018年4月8日 北京仲裁委员会作出的北京仲裁委员会（2018）京仲裁字第0508号裁决书，结果如下：

（一）被申请人一、被申请人二向申请人一交付位于北京中关村科技园区昌平园西区三期0208-71-3地块建成后的建筑面积（地上）29,321平方米的三分之一即9,774平方米的清水建筑物及相应土地使用权； （二）被申请人一赔偿因不履行交付涉案建筑物义务而给申请人一造成的经济损失（自2018年4月8日起，按12,750元/日的标准，计算至实际履行交付之日）；

（三）驳回申请人一、申请人二的其他仲裁请求；

（四）本案仲裁费347,550元（已由申请人全部预交），由申请人一、申请人二承担34,755元，由被申请人一、被申请人二承担312,795元，被申请人一、被申请人二应直接向申请人一、申请人二支付申请人一、申请人二代其垫付的仲裁费312,795元。

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁		5,000,000	5,000,000	0%

上述被申请人一、被申请人二应向申请人一、申请人二支付的款项和履行义务，被申请人一、被申请人二应自本裁决书送达之日起30日内向申请人一、申请人二支付和履行。逾期支付和履行的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

案件标的为：位于北京中关村科技园区昌平园西区三期0208-71-3地块上建成后的建筑面积三分之一的清水建筑物及建筑物相应土地使用权及延迟交付损失5,000,000元。未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：

公司各项业务正常开展，本次诉讼未对公司经营产生重大影响。因本公司对涉案标的未做公司资产处理，所以上述案件未对公司财务造成重大不利影响。

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他	100,000,000.00	27,000,000.00
总计	100,000,000.00	27,000,000.00

2017 年度内因经营需要，公司向商业银行进行贷款融资，关联交易融资金额 2,700.00 万元人民币。为确保公司能够获得融资款项，公司实际控制人白厚增先生同意根据公司申请贷款实际需要无偿为公司提供连带保证责任担保，明细如下：

单位：元

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
白厚增	本公司	2,000,000.00	2017-01-06	2018-01-06	否
白厚增	本公司	5,000,000.00	2017-07-04	2017-12-28	是
白厚增	本公司	10,000,000.00	2017-07-26	2018-07-26	否

原告/申请人	被告/被申请人	案由	涉及金额	占期末净资产比例%	是否形成预计负债	临时公告披露时间
北京天龙中视国际传媒有限公司、刘国刚	北京康比特体育科技股份有限公司、北京刘庄华星医药科技有限公司	合同纠纷	5,000,000	0%	否	2017年9月27日
总计	-	-	5,000,000	0%	-	-

白厚增

本公司

10,000,000.00

2017-08-15

2018-08-15

否

截至2017年12月31日，白厚增累计提供担保的已偿还银行贷款金额、但主债务偿还后未超过2年期限仍具有担保义务金额为710万元；白厚增、郑明明累计提供担保已偿还银行贷款金额、但主债务偿还后未超过2年仍具有担保义务金额为3,000万元；白厚增、杨则益、焦颖累计提供担保已偿还银行贷款金额、但主债务偿还后未超过2年仍具有担保义务金额为3,400万元。

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
郑明明	连带担保	2,000,000	否	2018年4月25日	2018-009
总计	-	2,000,000	-	-	-

上述偶发性交易已经公司第四届董事会第五次会议补充审议通过，并提请2017年度股东大会审议批准，此偶发性关联交易具体内容详见于 2018年4 月25日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）发布的 《补充确认2017年偶发性关联交易》（公告编号：2018-009）。偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

上述关联交易是根据公平、公允原则进行,符合公司和全体股东的利益。此项关联交易是基于公司生产经营需求所发生的,也是必要的,不存在损害本公司及其他股东特别是中小股东利益的情况,不会影响公司的独立性。公司实际控制人白厚增及其配偶郑明明女士为公司向银行贷款提供连带责任保证担保。上述担保不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。

1、出售资产

报告期内，公司以人民币230,544,681.37元（其中购房款186,211,590元，装修及办公设备款44,333,091.37元），向北京昌平科技园发展有限公司转让北京刘庄华星医药科技有限公司位于北京市昌平区昌盛路12号院1号楼房屋，房屋建筑面积为11,161.74平方米。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》（以下简称“重组办法”）:公众公司及其控股或控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（一）购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上；（二）购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到50%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到30%以上。”截止至2016年12月31日，公司经审计的合并财务报表总资产为705,113,900.09元，净资产418,355,962.15元，本次出售资产的账面值为 38,388,666.15元，占公司2016年末经审计总资产的5.44%，净资产的9.18%，所以，根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的相关规定，本次出售资产不构成重大资产重组。 交易对方与挂牌公司、挂牌公司控股股东或实际控制人不存在关联关系，此次资产转让不构成关联交易。本次公司出售房屋将增加公司的现金流，有利于公司的经营发展，对公司经营管理无不利影响。此次资产转让经2017年04月24日第三届董事会第十九次会议审议通过，并经2016年年度股东大会审议通过。

2、对外投资

2017年2月，本公司认缴出资1,000万元人民币设立北京康誉科技发展有限公司，该公司自北京康誉设立之日起将其纳入合并范围。

(五) 承诺事项的履行情况

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

公司挂牌时，公司控股股东惠谷康华、实际控制人白厚增、公司的董事、监事和高级管理人员均出具了股份锁定的承诺函，为避免同业竞争，保障公司的利益，控股股东惠谷康华、实际控制人白厚增均出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，承诺履行良好。公司进行股票发行时，公司原股东出具了放弃优先购买权的承诺，股票认购方出具了符合认购本次股票发行主体资格及与公司现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系的承诺，报告期内，承诺履行良好。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	质押	2,287,078.92	0.29%	借款保证金、保函保证金、工程保证金
投资性房地产	抵押	24,253,408.83	3.07%	用于借款抵押
固定资产	抵押	73,278,679.34	9.27%	用于借款及发行债券抵押
无形资产	抵押	13,316,974.18	1.68%	用于借款及发行债券抵押
总计	-	113,136,141.27	14.31%	-

上述抵押担保是因为公司经营所需贷款产生，是公司实现业务发展和正常经营所需，可以保证公司的资金流动性，有利于公司日常性经营及业务发展，符合公司及全体股东的利益。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	46,109,427	81.68	46,491,737	92,601,164	91.13%
	其中：控股股东、实际控制人	11,177,725	19.80	18,546,375	29,724,100	29.25
	董事、监事、高管	1,951,803	3.46	1,051,143	3,002,946	2.96
	核心员工	0	0	0	0	0
有限售条件股份	有限售股份总数	10,340,573	18.32	-1,331,737	9,008,836	8.87
	其中：控股股东、实际控制人	8,113,361	14.37	-3,113,507	4,999,854	4.92%
	董事、监事、高管	4,721,409	8.36	4,287,427	9,008,836	8.87
	核心员工	0	0%	0	0	0
总股本		56,450,000	-	45,160,000	101,610,000	-
普通股股东人数

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	北京惠谷康华科技有限公司	15,587,490	12,469,992	28,057,482	27.61%	0	28,057,482
2	张炜	6,858,450	5,486,760	12,345,210	12.15%	0	12,345,210
3	银晖国际有限公司	6,372,937	5,098,349	11,471,286	11.29%	0	11,471,286
4	白厚增	3,703,596	2,962,876	6,666,472	6.56%	4,999,854	1,666,618
5	陈庆玥	2,780,000	2,224,000	5,004,000	4.92%	0	5,004,000
合计		35,302,473	28,241,977	63,544,450	62.53%	4,999,854	58,544,596
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东公司白厚增持有惠谷康华796.07万股，占惠谷康华的79.61%。张炜和陈庆玥为夫妻关系。除上述情况外，股东之间无其他关联关系。公司股东所持公司股份均不存在质押或其他争议事项。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

截止2017年12月31日，北京惠谷康华科技发展有限公司，持有公司27.61%股权，是公司的控股股东，其持有统一社会信用代码号为91110114723564387A的《企业法人营业执照》，类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；法定代表人：白厚增；注册资本：1,000万元；住所：北京市昌平区科技园区振兴路8号三层；经营范围：技术开发；投资咨询、经济贸易咨询（不含中介服务）、企业管理咨询；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；承办展览展示。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）其股权结构为：白厚增持有惠谷康华796.07万股，占惠谷康华的79.61%；焦颖持有惠谷康华108.15万股，占惠谷康华的10.82%；杨则宜持有惠谷康华54.07万股，占惠谷康华的

5.41%；李奇庚持有惠谷康华12.83万股，占惠谷康华的1.28%；邓庆红持有惠谷康华11.55万股，占惠谷康华的1.15%；王嘉虹持有惠谷康华9.63万股，占惠谷康华的0.96%；郝士恒持有惠谷康华7.70万股，占惠谷康华的0.77%。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

白厚增是公司实际控制人，白厚增，男，1964年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士学历。1985年7月至1988年8月，就职于黑龙江矿业学院（现黑龙江科技学院—哈尔滨），担任教师；1988年9月至1997年5月，就职于大连财贸职工学院，担任教师。1997年5月至1998年10月，就职于深圳捷宏贸易发展公司，担任总经理职务。1998年12月至2001年5月，就职于北京康比特运动保健品公司，担任总经理。2001年5月至今，就职于北京康比特体育科技股份有限公司。现任北京康比特体育科技股份有限公司董事长、总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2016年1月4日	2016年5月11日	22.71	4,450,000	101,059,500	0	0	1	3	0	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

√适用 □不适用

单位：元

2016年1月19日，经公司2016年第一次临时股东大会批准，公司发行股票4,450,000股，发行价格每股22.71元，募集资金总额为101,059,500元。本次募集资金用途为品牌投放及市场推广、产品开发和补充公司流动资金，优化公司财务结构。该募集资金已于2016年1月22日全部到账，缴存银行为中国民生银行北京昌平支行（账号：696259793），并经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2016-0426号验资报告审验。公司于2016年4月28日收到《关于北京康比特体育科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函2016-3573号），该账户自2016年1月22日至2016年4月28日未发生任何资金收支，公司按照规定不存在提前使用募集资金的情况。自2016年5月1日至2016年9月7日 ，本公司累计使用募集资金金额人民币101,059,500元，募集资金余额为0元。代码

代码	简称	债券类型	融资金额	票面利率%	存续时间	是否违约
900009	14比特债	企业债券	50,000,000	7.8%	2015年5月-2018年5月	否
合计	-	-	50,000,000	-	-	-

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
银行贷款	中国银行小营支行	10,000,000	4.35%	2017.07.26-2018.07.26	否
银行贷款	中国银行小营支行	10,000,000	4.35%	2017.08.15-2018.08.15	否
银行贷款	中国银行小营支行	5,000,000	4.35%	2017.07.04-2017.12.28	否
银行贷款	中国工商银行昌平支行	10,000,000	4.35%	2017.09.21-2018.09.20	否
银行贷款	中国工商银行昌平支行	10,000,000	4.35%	2017.10.23-2018.09.20	否
银行贷款	民生银行望京支行	2,000,000	4.5675%	2017.01.06-2018.01.06	否
银行贷款	北京银行海淀园支行	220,000	5.046%	2017-01-03-2017-04-03	否
合计	-	47,220,000	-	-	-

报告期内新增银行贷款发生额4,722万元，截止到2017年12月31日，公司银行贷款余额为4,200万元，其中：短期贷款余额4,200万元，2017年年度归还到期贷款1,932万元。

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2017-06-16	2	8	0
合计	2	8	0

《北京康比特体育科技股份有限公司2016年度利润分配方案》经北京康比特体育科技股份有限公司第三届董事会第十九次会议及2016年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本56,450,000股为基数，向全体股东每10股送红股8股，派2元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101号文；QFII实际每10股派1元，对于QFII之外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）本次权益分派权益登记日为：2017年6月15日，除权除息日为：2017年6月16日。目前，股东红利全部如期分派完毕。

(二) 利润分配预案

√适用 □不适用

单位：元/股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	2	0	0

拟以截至目前公司股份总数10,161万股为基数，向公司公告实施权益分派的股权登记日当天登记在册的全体股东，每10股派发人民币2元现金（含税）股利分红，共计派发现金红利共计人民币2,032.20万元。

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	年龄	学历	任期	是否在公司领取薪酬
白厚增	董事长、总经理	男	54	博士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
张炜	副董事长	男	48	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	否
焦颖	董事、副总经理	女	63	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
李奇庚	董事、副总经理	女	53	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
杨则宜	董事	男	75	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
牛奎光	董事	男	40	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	否
俞放虹	独立董事	女	52	本科	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
曾凡星	独立董事	男	62	博士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
王汉坡	独立董事	男	55	本科	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
刘双莹	监事会主席	女	45	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	否
魏冰	监事	女	42	博士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
余焕	监事	男	47	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	否
邓庆红	副总经理	女	46	本科	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
吕立甫	财务总监、董事会秘书	男	37	本科	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
郝士恒	副总经理	男	41	硕士	2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5月15 日	是
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						6

公司于2017年5月16日召开2016年年度股东大会， 会议审议并通过：选举白厚增、张炜、牛奎光、焦颖、杨则宜、李奇庚、俞放虹、曾凡星、王汉坡为公司第四届董事会董事，任期三年。董事张炜、王汉坡先生为新任董事，其他董事均为连任，此次会议完成董事会换届选举事宜。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

公司股东公司白厚增持有惠谷康华 796.07万股，占惠谷康华的 79.61%。焦颖持有惠谷康华 108.15万股，占惠谷康华的 10.81%。杨则宜持有惠谷康华 54.07万股，占惠谷康华的 5.41%，焦颖与杨则宜为夫妻关系，除上述情况外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控制股东、实际控制人间无其他关联关系。姓名

姓名

职务

期初持普通股股数

数量变动

期末持普通股股数

期末普通股持股比例%

期末持有股票期权数量

白厚增	董事长、总经理	3,703,596	2,962,876	6,666,472	6.56%	0
焦颖	董事、副总经理	1,484,808	1,187,847	2,672,655	2.63%	0
杨则宜	董事	1,484,808	1,187,847	2,672,655	2.63%	0
合计	-	6,673,212	5,338,570	12,011,782	11.82%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	变动原因
邓海峰	董事	换届	无	任职期满
张志军	独立董事	换届	无	任职期满
章广能	监事	换届	无	任职期满
王嘉虹	副总经理	换届	无	换届
邓庆红	董秘、副总经理	换届	副总经理	换届
张炜	无	新任	副董事长	换届选举
余焕	无	新任	监事	换届选举
吕立甫	财务总监	新任	财务总监、董秘	换届选举

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
技术人员	65	73
生产人员	85	94
销售人员	220	208
财务人员	18	21
管理人员	49	48
其他人员	33	35
员工总计	470	479

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	4	5
硕士	54	55
本科	162	177
专科	119	104
专科以下	131	138
员工总计	470	479

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	√是 □否
董事会是否设置独立董事	√是 □否
投资机构是否派驻董事	√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

2008年8月2日，公司2008 年第二次股东大会，通过《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。

公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。

公司报告期内发生的权益分派、对外借款、对外投资重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行。

4、 公司章程的修改情况

公司报告期内发生的权益分派、对外借款、对外投资重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行。

2017 年 5 月 16 日，2016 年年度股东大会审议通过关于审议《北京康比特体 育科技股份有限公司章程（修订案）》的议案，因公司将未分配利润进行送股及公司经营需要，变更注册资本及公司经营范围，

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

并对《公司章程》 进行修订。会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	5	2017 年 4 月 24 日第三届董事会第十九次会议审议通过如下议案（1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年董事会工作报告》的议案；（2）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》的议案；（3）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》的议案；（4）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度利润分配方案》的议案；（5）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告》的议案；（6）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司审计委员会 2016 年度工作报告》的议案；（7）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司战略委员会 2016 年度 工作报告》的议案；（8）关于审议《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的》的议案；（9）关于审议《同意子公司北京刘庄华星医药科技有限公司出售房产》的 议案；（10）关于审议《2016 年年度报告及年度报告摘要》的议案；（11）关于审议《确认公司 2016 年度日常关联交易并预计公司 2017 年度 日常关联交易》的议案；（12）关于审议过《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》的议案；（13）关于审议过《将募投项目“运动营养销售网络体系建设项目”调整为 “年产 2138 吨运动营养食品项目”》的议案；（14）关于审议《续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；（15）关于审议过《公司董事会换届选举》的议案；（16）关于提议召开北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案。 2017 年 5 月 16日第四届董事会第一次会议审议通过如下议案（1）关于审议《选举公司董事长、副董事长》的议案；（2）关于审议《聘任公司董事会秘书》的议案；（3）关于审议《聘请公司总经理》的议案；（4）关于审议《聘请公司副总经理及其他高级管理人员》的议案；

		（5）关于审议《选举公司第四届董事会战略委员会委员》的议案；（6）关于审议《选举公司第四届董事会审计委员会委员》的议案；（7）关于审议《选举公司第四届董事会薪酬与考核委员会委员》的议案；（8）关于审议《选举公司第四届董事会提名委员会委员》的议案。 2017 年 6 月 14 日第四届董事会第二次会议审议通过如下议案（1）关于审议《向中国银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信额度》的议案；（2）关于审议过《向交通银行股份有限公司北京望京支行申请综合授信额度》的议案。 2017 年 8 月 19 日第四届董事会第三次会议审议通过如下议案（1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年上半年经营业 绩报告和下半年经营计划》的议案；（3）关于审议《向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度》的议案；（4）关于审议《向中国工商银行股份有限公司北京昌平支行申请综合授信额度》的议案。 2017 年 12 月 26 日第四届董事会第四次会议审议通过如下议案（1）关于审议《向华夏银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信额度》的议案；（2）关于审议《向中国工商银行股份有限公司北京昌平支行申请新增项目贷款授信额度》的议案。
监事会	3	2017 年 4 月 24 日第三届监事会第八次会议审议通过如下议案（1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度监事会工作 报告》的议案；（2）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年度财务预算报 告》的议案；（3）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度财务决算》 的议案；（4）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度公司利润分 配方案》的议案；（5）关于审议《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的》的议案；（6）关于审议《续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；（7）关于审议《2016 年年度报告及年度报告摘要》的议案；（8）关于审议《确认公司 2016 年度日常关联交易并预计公司 2017 年度日 常

		关联交易》的议案；（9）关于审议过《公司监事会换届选举》的议案。2017 年 05 月 16 日第四届监事会第一次会议审议通过如下议案（1）关于审议《选举公司第四届监事会主席》的议案。 2017 年 08 月 19 日第四届监事会第二次会议审议通过如下议案（1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年上半年经营业 绩报告和下半年经营计划》的议案；
股东大会	1	2017年5月16日 北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年年度股东大会审议通过如下议案（1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年董事会工作报告》的议案；（2）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年监事会工作报告》的议案；（3）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》的议案；（4）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度利润分配方案》的议案；（5）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告》的议案；（6）关于审议《同意子公司北京刘庄华星医药科技有限公司出售房产》的 议案；（7）关于审议过《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度审计报 告》的议案；（8）关于审议《2016 年年度报告及年度报告摘要》的议案；（9）关于审议《确认公司 2016 年度日常关联交易并预计公司 2017 年度日常关联交易》的议案；（10）关于审议过《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》的议案；（11）关于审议过《将募投项目“运动营养销售网络体系建设项目”调整为 “年产 2138 吨运动营养食品项目”》的议案；（12）关于审议《续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；（13）关于审议过《公司董事会换届选举》的议案； （14）关于审议《公司监事会换届选举》的议案。 （1）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年董事会工作报告》的议案；（2）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》的议案；（3）关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》的议案；（4））关于审议《北京

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《财务管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《对外担保决策制度》等一系列管理制度。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。

(四) 投资者关系管理情况

公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《财务管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《对外担保决策制度》等一系列管理制度。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）与公司官方网站（www.chinacpt.com）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）与公司官方网站（www.chinacpt.com）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。

董事会审计委员会认为公司内部审计工作制度基本健全，内审工作能够有效开展，能够就内审中发现的问题及时提出整改意见和建议，促进公司内部控制和各项制度的持续改进和有效执行。报告期内，未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。

(六) 独立董事履行职责情况

董事会审计委员会认为公司内部审计工作制度基本健全，内审工作能够有效开展，能够就内审中发现的问题及时提出整改意见和建议，促进公司内部控制和各项制度的持续改进和有效执行。报告期内，未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。姓名

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
俞放虹	5	5	0	0
曾凡星	5	5	0	0
王汉坡	5	5	0	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

鉴于华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货相关业务审计资格，能遵循独立、客观、公正的执业准则，能满足公司财务及内控审计工作的要求。本次聘任会计师事务所的决策程序符合《公司法》、《证券法》、等法律法规的规定，符合全体股东的利益，不存在损害公司、其他股东及广大中小股东利益的情况。我们同意公司继续聘任华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构和内控审计机构。同意将该议案提交2017年度股东大会审议。

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

1、业务独立性

公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

2、资产独立性

公司主要财产包括房屋、土地、运输工具、机器设备、生产线、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

3、人员独立性

公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

4、财务独立性

公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

5、机构独立性

公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、业务独立性

公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

2、资产独立性

公司主要财产包括房屋、土地、运输工具、机器设备、生产线、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

3、人员独立性

公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

4、财务独立性

公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

5、机构独立性

公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	会审字[2018]2911号
审计机构名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市西城区阜外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
审计报告日期	2018年4月24日
注册会计师姓名	肖桂莲、杨杰
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文：

会审字[2018]2911号

审 计 报 告

北京康比特体育科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京康比特体育科技股份有限公司（以下简称“康比特公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康比特公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康比特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

康比特公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康比特公司2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

康比特公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估康比特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康比特公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康比特公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康比特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康比特公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就康比特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：肖桂莲（特殊普通合伙）

中国·北京 中国注册会计师：杨 杰

2018年4月24日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：

货币资金	五、1	201,617,867.81	173,912,163.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、2	42,881,125.15	34,932,725.58
预付款项	五、3	4,534,321.00	5,594,990.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、4	27,086,526.93	30,309,975.79
买入返售金融资产
存货	五、5	49,854,142.91	32,934,757.92
持有待售资产	五、6	178,276,378.71	31,964,832.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	234,272.19	350,869.78
流动资产合计		504,484,634.70	310,000,315.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	五、8	25,072,804.33
固定资产	五、9	139,204,222.43	286,336,494.06
在建工程	五、10	57,879,321.46	846,840.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、11	37,109,720.17	69,258,786.92
开发支出
商誉	五、12		13,229,481.87
长期待摊费用	五、13	10,353,221.69	11,151,897.90
递延所得税资产	五、14	3,990,998.19	3,290,082.70
其他非流动资产	五、15	12,482,705.86	11,000,000.00
非流动资产合计		286,092,994.13	395,113,584.26
资产总计		790,577,628.83	705,113,900.09
流动负债：

短期借款	五、16	42,000,000.00	14,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、17	30,601,747.64	24,182,693.06
预收款项	五、18	13,653,590.40	21,045,621.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、19	6,656,267.71	6,559,552.02
应交税费	五、20	12,846,237.29	54,442,265.94
应付利息	五、21	2,618,370.83	2,587,479.02
应付股利
其他应付款	五、22	5,532,994.47	97,245,527.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债	五、23	162,152,147.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		276,061,355.34	220,163,138.49
非流动负债：
长期借款
应付债券	五、24	49,750,000.00	49,150,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五、25	12,434,209.43	9,304,056.25
递延所得税负债	五、14	4,731,618.69	8,140,743.20
其他非流动负债
非流动负债合计		66,915,828.12	66,594,799.45
负债合计		342,977,183.46	286,757,937.94
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、26	101,610,000.00	56,450,000.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	五、27	143,718,469.61	143,718,469.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、28	24,519,766.48	21,668,783.93
一般风险准备
未分配利润	五、29	159,505,413.13	181,324,278.56
归属于母公司所有者权益合计		429,353,649.22	403,161,532.10
少数股东权益		18,246,796.15	15,194,430.05
所有者权益合计		447,600,445.37	418,355,962.15
负债和所有者权益总计		790,577,628.83	705,113,900.09

法定代表人：白厚增 主管会计工作负责人：吕立甫 会计机构负责人：李敏

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		83,086,022.80	161,794,268.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、1	68,628,062.57	32,825,576.51
预付款项		4,240,535.64	5,308,688.06
应收利息
应收股利
其他应收款	十四、2	80,688,475.19	23,696,774.99
存货		49,700,259.46	32,782,733.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		77,356.05	85,670.68
流动资产合计		286,420,711.71	256,493,711.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	108,938,899.27	104,938,899.27
投资性房地产		25,072,804.33
固定资产		94,617,503.98	118,471,641.47

在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,135,074.61	20,046,318.51
开发支出
商誉
长期待摊费用		23,321,038.30	24,674,437.51
递延所得税资产		2,646,365.10	2,558,441.61
其他非流动资产		2,708,820.65
非流动资产合计		272,440,506.24	270,689,738.37
资产总计		558,861,217.95	527,183,449.72
流动负债：
短期借款		42,000,000.00	14,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		16,504,555.60	14,383,274.68
预收款项		9,490,378.39	19,593,772.61
应付职工薪酬		5,495,975.09	5,861,524.16
应交税费		1,586,641.62	9,896,886.49
应付利息		2,618,370.83	2,587,479.02
应付股利
其他应付款		49,322,846.40	49,909,926.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		127,018,767.93	116,332,863.13
非流动负债：
长期借款
应付债券		49,750,000.00	49,150,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		10,483,075.03	7,311,037.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		60,233,075.03	56,461,037.05

负债合计		187,251,842.96	172,793,900.18
所有者权益：
股本		101,610,000.00	56,450,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		130,034,330.42	130,034,330.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		24,519,766.48	21,668,783.93
一般风险准备
未分配利润		115,445,278.09	146,236,435.19
所有者权益合计		371,609,374.99	354,389,549.54
负债和所有者权益合计		558,861,217.95	527,183,449.72

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五、30	321,333,651.16	288,928,864.15
其中：营业收入		321,333,651.16	288,928,864.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	五、30	296,878,911.01	273,603,547.38
其中：营业成本		138,028,277.95	125,789,568.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、31	6,075,093.27	3,690,250.02
销售费用	五、32	101,676,208.56	90,625,051.87
管理费用	五、33	42,412,576.19	43,464,424.26
财务费用	五、34	5,428,685.69	5,548,563.26
资产减值损失	五、35	3,258,069.35	4,485,689.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）	五、36	5,656,794.93	15,774,160.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、37	16,712,366.01	66,966,574.68
其他收益	五、38	2,583,888.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		49,407,789.91	98,066,051.54
加：营业外收入	五、39	2,729,894.61	10,298,913.95
减：营业外支出	五、40	438,365.75	311,651.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		51,699,318.77	108,053,314.20
减：所得税费用	五、41	12,164,835.55	23,183,089.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		39,534,483.22	84,870,224.99
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		2,052,366.10	9,177,329.13
2.归属于母公司所有者的净利润		37,482,117.12	75,692,895.86
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		39,534,483.22	84,870,224.99
归属于母公司所有者的综合收益总额		37,482,117.12	75,692,895.86
归属于少数股东的综合收益总额		2,052,366.10	9,177,329.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.37	0.75
（二）稀释每股收益		0.37	0.75

法定代表人：白厚增 主管会计工作负责人：吕立甫 会计机构负责人：李敏

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、4	300,775,563.48	268,375,327.15
减：营业成本	十四、4	134,016,137.03	116,785,528.53
税金及附加		4,796,939.11	3,088,904.50
销售费用		89,983,732.69	79,842,125.59
管理费用		35,770,907.93	40,834,514.92
财务费用		5,415,518.46	5,774,404.77
资产减值损失		1,983,650.82	3,572,203.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、5	2,646,811.35	15,640,736.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-280,711.50	2,965,893.99
其他收益		2,552,004.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		33,726,781.31	37,084,276.11
加：营业外收入		234,056.07	10,247,214.05
减：营业外支出		98,536.00	286,561.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		33,862,301.38	47,044,928.91
减：所得税费用		5,352,475.93	7,612,196.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		28,509,825.45	39,432,732.77
（一）持续经营净利润		28,509,825.45	39,432,732.77
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		28,509,825.45	39,432,732.77

七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		360,773,767.11	291,351,046.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、42（1）	5,997,380.94	12,802,826.90
经营活动现金流入小计		366,771,148.05	304,153,873.45
购买商品、接受劳务支付的现金		163,047,509.93	126,707,075.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		67,149,986.25	61,959,359.28
支付的各项税费		60,816,261.95	32,397,356.87
支付其他与经营活动有关的现金	五、42（2）	86,327,855.37	77,437,130.15
经营活动现金流出小计		377,341,613.5	298,500,922.02
经营活动产生的现金流量净额		-10,570,465.45	5,652,951.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,656,794.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		130,370,158.88	133,979,828.75

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			15,589,530.09
收到其他与投资活动有关的现金	五、42（3）		56,947,170.00
投资活动现金流入小计		136,026,953.81	206,516,528.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		114,931,763.58	83,210,615.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、42（4）	2,232,278.92	9,973,384.00
投资活动现金流出小计		117,164,042.50	93,183,999.97
投资活动产生的现金流量净额		18,862,911.31	113,332,528.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,000,000.00	93,224,550.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,000,000.00
取得借款收到的现金		47,220,000.00	18,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、42（5）	4,479,342.49	2,284,200.00
筹资活动现金流入小计		52,699,342.49	113,608,750.00
偿还债务支付的现金		19,320,000.00	104,111,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,121,870.29	12,106,200.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、42（6）	10,000.00	19,525,655.48
筹资活动现金流出小计		35,451,870.29	135,742,856.38
筹资活动产生的现金流量净额		17,247,472.20	-22,134,106.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-69,747.24
五、现金及现金等价物净增加额		25,470,170.82	96,851,373.92
加：期初现金及现金等价物余额		173,860,618.07	77,009,244.15
六、期末现金及现金等价物余额		199,330,788.89	173,860,618.07

法定代表人：白厚增 主管会计工作负责人：吕立甫 会计机构负责人：李敏

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		308,001,845.08	270,911,248.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,852,708.11	12,229,794.70
经营活动现金流入小计		310,854,553.19	283,141,043.57
购买商品、接受劳务支付的现金		159,746,314.29	121,175,471.09
支付给职工以及为职工支付的现金		57,664,149.30	52,741,824.41

支付的各项税费		37,405,538.68	30,557,137.39
支付其他与经营活动有关的现金		77,767,376.49	72,328,646.68
经营活动现金流出小计		332,583,378.76	276,803,079.57
经营活动产生的现金流量净额		-21,728,825.57	6,337,964.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,646,811.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,512,151.13	31,128,459.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			15,640,736.91
收到其他与投资活动有关的现金		122,220.00	106,581,752.82
投资活动现金流入小计		5,281,182.48	153,350,949.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,773,568.88	9,148,083.67
投资支付的现金		4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		65,500,000.00	18,073,384.00
投资活动现金流出小计		78,273,568.88	27,221,467.67
投资活动产生的现金流量净额		-72,992,386.40	126,129,481.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			93,224,550.00
取得借款收到的现金		47,000,000.00	18,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		4,238,745.74	271,200.00
筹资活动现金流入小计		51,238,745.74	111,595,750.00
偿还债务支付的现金		19,100,000.00	103,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,119,033.33	12,087,029.81
支付其他与筹资活动有关的现金			19,284,461.98
筹资活动现金流出小计		35,219,033.33	134,871,491.79
筹资活动产生的现金流量净额		16,019,712.41	-23,275,741.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-78,701,499.56	109,191,703.83
加：期初现金及现金等价物余额		161,742,722.36	52,551,018.53
六、期末现金及现金等价物余额		83,041,222.80	161,742,722.36

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	56,450,000.00				143,718,469.61				21,668,783.93		181,324,278.56	15,194,430.05	418,355,962.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	56,450,000.00				143,718,469.61				21,668,783.93		181,324,278.56	15,194,430.05	418,355,962.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	45,160,000.00								2,850,982.55		-21,818,865.43	3,052,366.10	29,244,483.22
（一）综合收益总额											37,482,117.12	2,052,366.10	39,534,483.22
（二）所有者投入和减少资本												1,000,000.00	1,000,000.00
1．股东投入的普通股												1,000,000.00	1,000,000.00
2．其他权益工具持有者

投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,850,982.55		-14,140,982.55		-11,290,000.00
1．提取盈余公积									2,850,982.55		-2,850,982.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-11,290,000.00		-11,290,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	45,160,000.00										-45,160,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	45,160,000.00										-45,160,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	101,610,000.00				143,718,469.61				24,519,766.48		159,505,413.13	18,246,796.15	447,600,445.37

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	52,000,000.00				47,108,969.61				17,725,510.65		115,219,655.98	6,017,100.92	238,071,237.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	52,000,000.00				47,108,969.61				17,725,510.65		115,219,655.98	6,017,100.92	238,071,237.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,450,000.00				96,609,500.00				3,943,273.28		66,104,622.58	9,177,329.13	180,284,724.99
（一）综合收益总额											75,692,895.86	9,177,329.13	84,870,224.99
（二）所有者投入和减少资本	4,450,000.00				96,609,500.00								101,059,500.00
1．股东投入的普通股	4,450,000.00				96,609,500.00								101,059,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

（三）利润分配									3,943,273.28		-9,588,273.28		-5,645,000.00
1．提取盈余公积									3,943,273.28		-3,943,273.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-5,645,000.00		-5,645,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	56,450,000.00				143,718,469.61				21,668,783.93		181,324,278.56	15,194,430.05	418,355,962.15

法定代表人：白厚增 主管会计工作负责人：吕立甫 会计机构负责人：李敏

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	56,450,000.00				130,034,330.42				21,668,783.93		146,236,435.19	354,389,549.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	56,450,000.00				130,034,330.42				21,668,783.93		146,236,435.19	354,389,549.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	45,160,000.00								2,850,982.55		-30,791,157.10	17,219,825.45
（一）综合收益总额											28,509,825.45	28,509,825.45
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股												-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,850,982.55		-14,140,982.55	-11,290,000.00
1．提取盈余公积									2,850,982.55		-2,850,982.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）											-11,290,000.00	-11,290,000.00

的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	45,160,000.00										-45,160,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	45,160,000.00										-45,160,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	101,610,000.00				130,034,330.42				24,519,766.48		115,445,278.09	371,609,374.99

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

52,000,000.00

33,424,830.42

17,725,510.65

116,391,975.70

219,542,316.77

加：会计政策变更

前期差错更正
其他
二、本年期初余额	52,000,000.00				33,424,830.42				17,725,510.65		116,391,975.70	219,542,316.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,450,000.00				96,609,500.00				3,943,273.28		29,844,459.49	134,847,232.77
（一）综合收益总额											39,432,732.77	39,432,732.77
（二）所有者投入和减少资本	4,450,000.00				96,609,500.00							101,059,500.00
1．股东投入的普通股	4,450,000.00				96,609,500.00							101,059,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,943,273.28		-9,588,273.28	-5,645,000.00
1．提取盈余公积									3,943,273.28		-3,943,273.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-5,645,000.00	-5,645,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	56,450,000.00				130,034,330.42				21,668,783.93		146,236,435.19	354,389,549.54

北京康比特体育科技股份有限公司

财务报表附注

截止2017年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

1. 公司概况

北京康比特体育科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京康比特威创体育新技术发展有限公司，2001年5月16日经北京市工商行政管理局批准，由中财国企投资有限公司、杨则宜、焦颖、白厚增、王文华、郎志农共同出资，在北京中关村科技园区昌平园成立，公司创立时注册资本为500.00万元。经过历次股权变更及增资，至2007年7月27日股东变更为由白厚增、杨则宜、焦颖、王文华、北京惠谷康华科技发展有限公司(以下简称惠谷公司)、无锡市国联投资管理咨询有限公司、北京金科高创投资管理咨询有限公司、余芸春、闫平、刘庆生、崔丹、余盛富等组成，注册资本增至1,833.00万元。2007年10月，北京市商务局以京商资字[2007]1566号文件批准公司通过认购增资方式变更为中外合资企业，2007年10月24日公司取得由北京市人民政府颁发的商外资京字[2007]20382号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。2007年11月6日公司收到银晖国际有限公司(SILVER BRIGHT INTERNATIONALLIMITED)缴纳的新增注册资本323.47万元，此次增资业经北京恒介会计师事务所出具京恒验字(2007)第0057号验资报告审验，增资后公司注册资本为2,156.47万元。

2007年11月，北京市商务局以京商资字[2007]1784号文件批准公司进行增资，公司增加注册资本205.86万元，分别由北京晨光创业投资有限公司出资

125.00万元、北京中关村创业投资发展中心出资80.86万元，此次增资业经北京恒介会计师事务所出具京恒验字(2007)第0060号验资报告审验，增资后公司注册资本为2,362.33万元。

2007年12月，公司股东会决议整体变更为股份有限公司，由原股东以北京康比特威创体育新技术发展有限公司截止2007年11月30日经审计后的净资产折股，按每股面值1元折合股份总额46,839,373股，相应转为其在股份有限公司中的股份。2008年2月，中华人民共和国商务部出具“商资批[2008]151号”文同意公司变更为外商投资股份公司。此次变更已于2008年3月6日在北京市工商行政管理局登记注册，改制后注册资本为人民币4,683.9373万元。

2009年9月，根据股东大会决议，公司注册资本由人民币4,683.9373万元增至人民币5,200.00万元，增加注册资本516.0627万元，全部由银晖国际有限公司(SILVER BRIGHT INTERNATIONAL LIMITED)出资，此次增资业经北京恒介会计师事务所出具京恒验字(2009)第0057号验资报告审验，2009年12月22日办理完成工商登记变更手续，增资后公司注册资本为5,200.00万元。

2010年5月，根据股东大会决议，股东余盛富将持有的公司股份转让给舒扬，股东无锡市国联投资管理咨询有限公司将持有的公司股份转让给上海中路(集团)有限公司，已于2010年办理完成工商变更手续。

2012年7月，根据股东大会决议，股东上海中路(集团)有限公司将其持有的公司8.5797%股份转让给上海天庆投资管理中心(有限合伙)，已于2012年办理完成工商变更手续。

2015年3月，根据股东大会决议，股东闫平将其持有的本公司0.9368%股权转让给白厚增。已于2015年5月11日办理完成工商变更手续。

2015年8月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，普通股股票转让方式为协议转让。

2016年1月，根据股东大会决议，公司注册资本由人民币5,200.00万元增至人民币5,645.00万元，增加注册资本445.00万元，增资部分由上海赛领紫麓创业投资中心（有限合伙）出资220.00万元，天津岳领骐骥企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资100.00万元，上海珺容资产管理有限公司-珺容大健康1 号基金出资80.00万元，丰利财富（北京）国际资本管理股份有限公司-丰利财富新三板成长基金五期出资20.00万元，北京汇众益智科技有限公司出资20.00万元，

自然人王清出资5.00万元。此次增资业经华普天健会计师事务所出具会验字[2016]0426号验资报告审验，增资后公司注册资本为5,645.00万元。2017年5月，公司股东大会审议通过了公司2016年度利润分配方案，以总股本5,645.00万股为基数，以未分配利润向全体股东送股，每十股转增八股，共计转增股本4,516.00万股，本次转增后公司注册资本为10,161.00万元。截止2017年12月31日，本公司的股权结构如下：

股东名称	注册资本	比例（%）
北京惠谷康华科技发展有限公司	28,057,482.00	27.61
张炜	12,345,210.00	12.15
银晖国际有限公司	11,471,286.60	11.29
白厚增	6,666,472.80	6.56
陈庆玥	5,004,000.00	4.92
北京晨光创业投资有限公司	4,460,045.40	4.39
上海赛领紫麓创业投资中心（有限合伙）	3,960,000.00	3.90
余芸春	2,807,551.80	2.76
焦颖	2,672,654.40	2.63
杨则宜	2,672,654.40	2.63
天津康维健康信息咨询服务中心（有限合伙）	2,286,000.00	2.25
天津岳领骐骥企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	2,037,600.00	2.01
北京数码视讯科技股份有限公司	1,800,000.00	1.77
上海中路（集团）有限公司	1,730,611.80	1.70
北京中关村创业投资发展有限公司	1,589,232.60	1.56
田华	1,584,000.00	1.56
李渝勤	1,475,440.00	1.45
上海东珺资产管理有限公司—上海东珺儒犇投资管理中心（有限合伙）	1,440,000.00	1.42
宁艳芬	1,062,000.00	1.05
其他19位股东	6,487,758.20	6.39
合 计	101,610,000.00	100.00

公司统一社会信用代码：911101148026529400法定代表人：白厚增公司注册地：北京市昌平区科技园区利祥路5号

经营范围：技术开发；技术咨询；技术转让；货物进出口、代理进出口（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；健身服务，企业管理；投资咨询（不含中介服务）；销售计算机软件、手机软件、化妆品、科研设备、健身器材、文化体育品及配套产品；组织体育文化交流活动；经营篮球、羽毛球、网球、足球、排球、乒乓球、手球、跑步、自行车、射箭、轮滑、跆拳道、舞蹈体育项目；出租商业用房、办公用房;生产保健食品、方便食品、糖果制品、特殊膳食食品、饮料；批发医疗器械：Ⅲ类：医用高频仪器设备、物理治疗及康复设备、临床检验分析仪器、体外诊断试剂,Ⅱ类:医用电子仪器设备、医用超声仪器及有关设备、医用化验和基础设备器具、消毒灭菌设备及器具、软件；受委托生产保健食品；委托加工；销售食品，以商业特许经营方式开展经营活动。（销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）（经营场所：北京市昌平区科技园区利祥路5号1至5层全部；北京市昌平区科技园区何营路9号院1、2、3、6、9、10号楼（不含地下））。

2. 合并财务报表范围

（1）本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	北京乐华仕科技有限公司	乐华仕	100.00	-
2	北京康比特运动营养研究所有限公司	研究所	100.00	-
3	北京康比特体育运动城有限公司	运动城	100.00	-
4	北京刘庄华星医药科技有限公司	刘庄华星	80.00	-
5	固安康比特体育科技有限公司	固安康比特	100.00	-
6	康能科技（香港）有限公司	香港康能	100.00	-
7	北京康比特国际击剑运动中心有限公司	击剑中心	-	70.00
8	北京康誉科技发展有限公司	北京康誉	100.00	-
9	深圳市康恩世纪科技有限公司	深圳康恩	80.00	-
10	北京比特空间科技有限公司	比特空间	-	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。

（2）本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	北京康誉科技发展有限公司	北京康誉	2017年	新设成立
2	深圳市康恩世纪科技有限公司	深圳康恩	2017年	新设成立
3	北京比特空间科技有限公司	比特空间	2017年	新设成立

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六、“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享

有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取

得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在

现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取

得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融

资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A.持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所

使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项应收款项余额前五名或占应收账款账面余额10%以上的款项作为单项金额重大的应收款项。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

①确定信用风险组合的依据：

组合1 应收关联方款项（合并范围内）

组合2 第三方应收款项

②按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：

组合1 除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收关联方款项（合并范围内）计提坏账准备。

组合2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1至2年	10%	10%
2至3年	20%	20%
3至4年	50%	50%
4至5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货的核算

企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成，发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。包装物、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

12. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工

具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享

有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	预计折旧年限	净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30-48年	5%	1.98%—3.17%
机器设备	5-10 年	5%	9.5%－19.00%
运输工具	5-10年	5%	9.5%－19.00%
办公设备及其他	5年	5%	19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16. 在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作

为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。

17. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类 别	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	产权证规定的使用期限
专利权及专有技术	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定
软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可

收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综

合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 股份支付

(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

27. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

28. 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

2017 年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：

对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。

由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对比较报表的项目影响如下：

项 目	2016年度
	变更前	变更后
资产处置收益	-	66,966,574.68
营业外收入	77,671,546.14	10,298,913.95
营业外支出	717,708.80	311,651.29

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、 税项

1．主要税种

税种	计税依据	税率
增值税	按销项税扣除进项税额后的差额计缴增值税	17%、6%、5%、3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%

本公司企业所得税税率为15%，本公司子公司香港康能系在香港设立的公司，执行香港地区16.5%的利得税税率；除此之外，本公司其余子公司的企业所得税税率均为25%。

2．税收优惠

本公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为GR201711002577的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	14,903.70	16,629.81
银行存款	198,524,926.80	173,566,599.16
其他货币资金	3,078,037.31	328,934.84
合 计	201,617,867.81	173,912,163.81
其中：存放在境外的款项总额	306,849.44	-

其他货币资金中790,958.39元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司的款项； 44,800.00元系开立保函存入的保证金，10,000.00元系借款保证金，2,232,278.92元系存入的工程保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 应收账款

（1）应收账款分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	46,536,329.15	100.00	3,655,204.00	7.85	42,881,125.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	46,536,329.15	100.00	3,655,204.00	7.85	42,881,125.15

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	39,057,734.49	100.00	4,125,008.91	10.56	34,932,725.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	39,057,734.49	100.00	4,125,008.91	10.56	34,932,725.58

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	37,123,393.27	1,856,169.65	5.00
1至2年	6,706,437.15	670,643.72	10.00

2至3年	1,329,887.34	265,977.47	20.00
3年4年	838,153.85	419,076.93	50.00
4年5年	475,606.54	380,485.23	80.00
5年以上	62,851.00	62,851.00	100.00
合 计	46,536,329.15	3,655,204.00	7.85

（续上表）

账 龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	32,812,019.51	1,640,600.98	5.00
1至2年	2,829,646.88	282,964.69	10.00
2至3年	886,753.32	177,350.66	20.00
3年4年	818,848.18	409,424.09	50.00
4年5年	478,990.56	383,192.45	80.00
5年以上	1,231,476.04	1,231,476.04	100.00
合 计	39,057,734.49	4,125,008.91	10.56

（2）本期计提坏账准备金额847,294.23元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	1,317,099.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京京东世纪信息技术有限公司	8,991,168.96	19.32	449,558.45
北京金色三六五餐饮管理有限公司	2,297,269.60	4.94	114,863.48
〇五单位五五二部	1,999,260.21	4.30	99,963.01
潍坊乐港食品股份有限公司	1,890,000.00	4.06	94,500.00
〇五单位五五三部	1,429,800.00	3.07	71,490.00
合 计	16,607,498.77	35.69	830,374.94

3. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	4,349,842.49	95.93	5,431,401.83	97.08
1至2年	131,093.55	2.89	55,489.42	0.99
2至3年	48,527.41	1.07	108,099.55	1.93
3年以上	4,857.55	0.11	-	-
合 计	4,534,321.00	100.00	5,594,990.80	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
山东圣海保健品有限公司	预付加工费	640,000.00	14.12
欧姆龙医疗器械（北京）有限公司	预付货款	630,692.31	13.91
盛力世家（上海）体育文化发展有限公司	预付代言费	443,951.15	9.79
SANHERB BIOSCIENCE INC.	预付货款	394,572.30	8.70
杭州阿里妈妈软件服务有限公司	预付推广费	328,376.36	7.24
合 计		2,437,592.12	53.76

4. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	30,139,303.32	100.00	3,052,776.39	10.13	27,086,526.93
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	30,139,303.32	100.00	3,052,776.39	10.13	27,086,526.93

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	32,816,766.70	100.00	2,506,790.91	7.64	30,309,975.79
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	32,816,766.70	100.00	2,506,790.91	7.64	30,309,975.79

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	10,341,069.16	517,053.46	5.00
1至2年	17,849,815.98	1,784,981.60	10.00
2至3年	1,420,454.10	284,090.82	20.00
3年4年	110,499.00	55,249.50	50.00
4年5年	30,320.35	24,256.28	80.00
5年以上	387,144.73	387,144.73	100.00
合 计	30,139,303.32	3,052,776.39	10.13

（续上表）

账 龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	29,662,103.00	1,483,105.16	5.00
1至2年	2,154,240.75	215,424.08	10.00
2至3年	116,065.20	23,213.04	20.00
3年4年	40,320.35	20,160.18	50.00
4年5年	395,744.73	316,595.78	80.00
5年以上	448,292.67	448,292.67	100.00
合 计	32,816,766.70	2,506,790.91	7.64

（2）本期计提坏账准备金额1,012,878.15元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	466,892.67

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
厂房转让款	21,374,367.51	23,557,589.00
保证金及押金	7,497,556.86	7,249,055.52
员工备用金	1,073,451.47	1,515,401.86
往来款	95,500.00	95,500.00
代扣代缴款项	18,795.55	69,085.60
借款保证金	-	241,270.50
其他	79,631.93	88,864.22
合 计	30,139,303.32	32,816,766.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备 期末余额	是否为关联方
北京昌平科技园发展有限公司	厂房转让款	12,453,065.50	2年以内	41.32	976,704.48	否
爱博诺德（北京）医疗科技有限公司	厂房转让款	5,956,927.01	2年以内	19.76	584,044.75	否
北京京园诚得信工程管理有限公司	厂房转让款	2,964,375.00	1-2年	9.84	296,437.50	否
固安县人力资源和社会保障局	保证金	1,020,000.00	1年以内	3.38	51,000.00	否
重庆京东海嘉电子商务有限公司	保证金	500,000.00	3年以内	1.66	80,000.00	否
合 计		22,894,367.51		75.96	1,988,186.73

5. 存货

（1）存货分类

项 目	期末余额			期初余额
	账面金额	跌价准备	账面价值	账面金额	跌价准备	账面价值
原材料	16,907,098.11	570,871.63	16,336,226.48	8,613,791.22	1,623,343.19	6,990,448.03
在产品	2,264,154.46	-	2,264,154.46	2,301,187.58	-	2,301,187.58
库存商品	31,065,450.96	1,458,182.82	29,607,268.14	20,912,576.32	555,871.84	20,356,704.48
发出商品	1,646,493.83	-	1,646,493.83	3,286,417.83	-	3,286,417.83

合 计

51,883,197.36

2,029,054.45

49,854,142.91

35,113,972.95

2,179,215.03

32,934,757.92

（2）存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,623,343.19	36,899.49	-	1,089,371.05	-	570,871.63
库存商品	555,871.84	1,360,997.48	-	458,686.50	-	1,458,182.82
合 计	2,179,215.03	1,397,896.97	-	1,548,057.55	-	2,029,054.45

（3）期末存货较期初增加51.37%，主要系公司收入规模的扩大及产品线的增加，存货增加。

6. 持有待售的资产

（1） 持有待售资产分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
（一）持有待售非流动资产	45,000,000.00	-	45,000,000.00	-	-	-
其中：固定资产	45,000,000.00	-	45,000,000.00	-	-	-
（二）持有待售处置组资产	133,276,378.71	-	133,276,378.71	31,964,832.15	-	31,964,832.15
其中：固定资产	104,482,539.88	-	104,482,539.88	22,683,762.18	-	22,683,762.18
无形资产	23,729,593.17	-	23,729,593.17	9,281,069.97	-	9,281,069.97
商誉	5,064,245.66	-	5,064,245.66	-	-	-
合 计	178,276,378.71	-	178,276,378.71	31,964,832.15	-	31,964,832.15

（2） 持有待售资产减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回	其他
（一）持有待售非流动资产	-	-	-	-	-	-
（二）持有待售处置组资产	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-

（3） 持有待售的非流动资产

项目	账面价值	公允价值	出售费用	减值损失
固定资产	45,000,000.00	-	-	-

（续上表）

项目	减值损失的转回金额	出售原因	出售方式	时间安排
固定资产	-		转让	2018年

出售原因：见附注十三、其他重要事项。

（4） 持有待售的处置组

项目	账面价值	公允价值	出售费用	减值损失
固定资产	104,482,539.88		21,561,435.81	-
无形资产	23,729,593.17
商誉	5,064,245.66

（续上表）

项目	减值损失的转回金额	出售原因	出售方式	时间安排
固定资产	-		转让	2018年
无形资产	-
商誉	-

根据刘庄华星与北京昌平科技园发展有限公司2017年3月签订的《LOHAS健康产业园项目定制协议》以及2017年12月签订的《存量房买卖合同》，刘庄华星将LOHAS健康产业园1号楼以186,211,590.00 元转让给北京昌平科技园发展有限公司，并委托刘庄华星对其装修及办公设备购置，装修费及设备购置一期为44,333,091.37元，截至2017年12月31日止，该厂房整体装修尚未达到验收交付条件，刘庄华星将1号楼资产组转为持有待售资产，刘庄华星将在2018年将该资产交付给对方。

（5） 期末持有待售资产较期初增加457.73%，主要系2018年即将转让的资产组账面价值较大所致。

7. 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预缴税金	138,396.64	265,199.10

待抵扣进项税	95,875.55	85,670.68
合 计	234,272.19	350,869.78

期末其他流动资产较期初减少33.23%，主要系预交的企业所得税减少所致。

8. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	24,314,931.33	4,274,074.43	28,589,005.76
（1）固定资产转入	24,314,931.33	-	24,314,931.33
（2）无形资产转入	-	4,274,074.43	4,274,074.43
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	24,314,931.33	4,274,074.43	28,589,005.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	2,974,662.26	541,539.17	3,516,201.43
（1）计提	310,111.24	47,886.71	357,997.95
（2）重分类转入	2,664,551.02	493,652.46	3,158,203.48
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	2,974,662.26	541,539.17	3,516,201.43
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	21,340,269.07	3,732,535.26	25,072,804.33
2.期初账面价值	-	-	-

（2）期末公司投资性房地产被用作抵押的情形详见附注五、44 。 （3）期末投资性房地产中账面价值为819,395.50元房屋所有权人为本公司

原股东朗志农，实际所有权人为本公司，目前无法办理产权过户手续。

9. 固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	290,170,024.66	32,138,042.48	5,880,833.34	7,429,221.72	335,618,122.20
2.本期增加金额	49,384,851.40	4,442,017.06	207,094.51	233,670.78	54,267,633.75
(1)购置	-	4,442,017.06	207,094.51	233,670.78	4,882,782.35
(2)在建工程转入	49,384,851.40	-	-	-	49,384,851.40
3.本期减少金额	195,543,981.77	2,547,233.22	892,921.79	1,471,606.07	200,455,742.85
(1)处置或报废	21,203,933.34	2,547,233.22	892,921.79	1,471,606.07	26,115,694.42
(2)重分类转出	174,340,048.43	-	-	-	174,340,048.43
4.期末余额	144,010,894.29	34,032,826.32	5,195,006.06	6,191,286.43	189,430,013.10
二、累计折旧
1.期初余额	24,436,448.66	15,802,862.85	4,087,801.97	4,954,514.66	49,281,628.14
2.本期增加金额	4,122,098.84	3,070,131.68	241,683.04	449,580.95	7,883,494.51
(1)计提	4,122,098.84	3,070,131.68	241,683.04	449,580.95	7,883,494.51
3.本期减少金额	3,278,135.99	2,045,624.48	720,808.25	894,763.26	6,939,331.98
(1)处置或报废	71,007.75	2,045,624.48	720,808.25	894,763.26	3,732,203.74
(2)重分类转出	3,207,128.24	-	-	-	3,207,128.24
4.期末余额	25,280,411.51	16,827,370.05	3,608,676.76	4,509,332.35	50,225,790.67
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	118,730,482.78	17,205,456.27	1,586,329.30	1,681,954.08	139,204,222.43
2.期初账面价值	265,733,576.00	16,335,179.63	1,793,031.37	2,474,707.06	286,336,494.06

（2）期末公司固定资产被用作抵押的情形详见附注五、44 。

（3）期末固定资产较期初减少51.38%，主要系出租房产转为投资性房地产，即将转让的资产转为持有待售资产所致。

10. 在建工程

（1） 在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
刘庄华星厂房装修项目	-	-	-	-	-	-
固安康比特运动营养生产基地	57,879,321.46	-	57,879,321.46	846,840.81	-	846,840.81
合 计	57,879,321.46	-	57,879,321.46	846,840.81	-	846,840.81

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数（万元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
刘庄华星厂房装修项目	-	-	49,384,851.40	49,384,851.40	-	-
固安康比特运动营养生产基地	27,959.10	846,840.81	57,032,480.65	-	-	57,879,321.46
合 计	-	846,840.81	106,417,332.05	49,384,851.40	-	57,879,321.46

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
固安康比特运动营养生产基地	20.70	20.70	-	-	-	自筹

（3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（4）期末在建工程较期初增加6734.73%，为子公司固安康比特进行生产基地的建设所致。

11. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	软件及其他	专利权及专有技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	71,148,907.06	7,529,029.46	6,100,000.00	84,777,936.52
2.本期增加金额	-	-	5,000,000.00	5,000,000.00
(1)购置	-	-	5,000,000.00	5,000,000.00
3.本期减少金额	38,047,156.36	-	-	38,047,156.36

(1)处置	8,278,828.93	-	-	8,278,828.93
(2)重分类转出	29,768,327.43	-	-	29,768,327.43
4.期末余额	33,101,750.70	7,529,029.46	11,100,000.00	51,730,780.16
二、累计摊销
1.期初余额	4,461,408.36	6,249,408.50	4,808,332.74	15,519,149.60
2.本期增加金额	819,666.87	253,187.88	833,333.28	1,906,188.03
(1)计提	819,666.87	253,187.88	833,333.28	1,906,188.03
3.本期减少金额	2,804,277.64	-	-	2,804,277.64
(1)处置	545,965.35	-	-	545,965.35
(2)重分类转出	2,258,312.29	-	-	2,258,312.29
4.期末余额	2,476,797.59	6,502,596.38	5,641,666.02	14,621,059.99
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	30,624,953.11	1,026,433.08	5,458,333.98	37,109,720.17
2.期初账面价值	66,687,498.70	1,279,620.96	1,291,667.26	69,258,786.92

（2）期末公司无形资产被用作抵押的情形详见附注五、44 。

（3）期末无形资产较期初减少46.42%，主要系房产转为投资性房地产及转为持有待售资产相应的土地使用权转出所致。

12. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
刘庄华星	13,229,481.87	-	-	8,165,236.21	5,064,245.66	-
合 计	13,229,481.87	-	-	8,165,236.21	5,064,245.66	-

（2）本期处置系本公司子公司刘庄华星按照处置资产组的比例相应转出商誉所致；本期其他减少系转入持有待售资产-持有待售处置组资产所致。

13. 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	期末余额
装修费用	11,151,897.90	1,134,357.00	1,933,033.21	10,353,221.69
合 计	11,151,897.90	1,134,357.00	1,933,033.21	10,353,221.69

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,667,369.07	1,513,392.25	8,806,878.75	1,414,386.32
递延收益	12,434,209.43	2,060,244.85	9,304,056.25	1,594,910.36
预提费用	634,423.88	95,163.59	1,871,906.77	280,786.02
可弥补亏损	1,288,790.00	322,197.50	-	-
合 计	23,024,792.38	3,990,998.19	19,982,841.77	3,290,082.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
合并层面按公允价值调整的所得税影响	18,926,474.75	4,731,618.69	32,562,972.82	8,140,743.20
合 计	18,926,474.75	4,731,618.69	32,562,972.82	8,140,743.20

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	69,665.77	4,136.10
可弥补亏损	4,403,596.59	3,680,336.45

合 计

4,473,262.36

3,684,472.55

15. 其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付工程款	4,418,155.92	11,000,000.00
预付设备款	2,708,820.65	-
待抵扣进项税	5,355,729.29	-
合 计	12,482,705.86	11,000,000.00

16. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	20,000,000.00	2,000,000.00
保证借款	-	12,100,000.00
抵押、保证借款	22,000,000.00	-
合 计	42,000,000.00	14,100,000.00

说明：

①本公司与工商银行北京昌平支行于2017年9月20日签订编号为0020000071-2017年（昌平）字00179号《流动资金借款合同》，同时签订编号为0220000071-2017年昌平（抵）字0036号《最高额抵押合同》，抵押物为产业园2号楼京（2016）昌平区不动产权第0027113号不动产；截至 2017年12月31日止，《流动资金借款合同》项下的借款余额为2,000万元，其中1,000万元借款期限自2017年9月21日至2018年9月20日, 1,000万元借款期限自2017年10月23日至2018年9月20日。

② 本公司与中国银行股份有限公司北京中关村支行于2017年4月26日签订编号为GI6E171741号《授信额度协议》，授信额度为2,500万，授信期间为2017年4月26日至2018年3月29日；签订编号为BG16E171741Z的《最高额保证合同》，担保人为白厚增，保证最高额为2,500万元，同时签订编号为DG16E171741Z号《最高额抵押合同》，抵押物为产业园10号楼京（2016）昌平区不动产权第0027116号不动产；本公司与中国银行股份有限公司北京中关村支行分别于2017年7月20日签订编号为1717450102号《流动资金借款合同》，借款期限自2017年7月26日至2018年7月26日，截至 2017年12月31日止，

该项《流动资金借款合同》下的借款余额为1,000万元；于2017年8月10日签订编号为1717450103号《流动资金借款合同》，借款期限自2017年8月15日至2018年8月15日，截至 2017年12月31日止，该项《流动资金借款合同》下的借款余额为1,000万元。

③ 本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2016年8月5日签订编号为公授信字第1600000098005号《综合授信合同》，授信额度为3,700万元，授信期间为2016年8月5日至2017年8月5日；签订编号为个高保字第1600000098005号《最高额担保合同》，保证人为白厚增和郑明明，保证最高额为3,700万元；同时签订编号为公高抵字第1600000098005号《最高额抵押合同》，抵押物为产业园3号楼京（2016）昌平区不动产权第0027084号不动产；本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2017年1月6日签订编号为公借贷字第ZX17000000007822号《流动资金借款合同》，借款期限自2017年1月6日至2018年1月6日，截至 2017年12月31日止，《流动资金借款合同》下的借款余额为200万元。

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（3）期末短期借款较期初增加197.87%，主要系为满足生产经营需求，增加短期融资所致。

17. 应付账款

（1）应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
应付货款	13,861,949.27	12,952,378.60
应付工程款、设备款	14,714,772.78	9,067,854.60
应付土地出让金	-	1,237,007.30
应付运费服务费	2,012,625.59	921,952.56
应付其他	12,400.00	3,500.00
合 计	30,601,747.64	24,182,693.06

（2）期末无账龄超过一年的大额应付款项。

18. 预收款项

（1）预收款项列示

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	11,856,302.79	19,593,772.61
预收房租	1,273,499.23	350,380.95
预收培训费	285,429.64	1,101,467.64
预收服务费	238,358.74	-
合 计	13,653,590.40	21,045,621.20

（2）期末预收账款较期初减少35.12%，主要系本期预收经销商的货款下降所致。

19. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,556,935.82	64,432,477.11	64,333,283.08	6,656,129.85
二、离职后福利-设定提存计划	2,616.20	3,231,851.47	3,234,329.81	137.86
三、辞退福利	-	190,441.49	190,441.49	-
合计	6,559,552.02	67,854,770.07	67,758,054.38	6,656,267.71

（2）短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,344,061.72	57,772,529.18	57,662,612.68	6,453,978.22
二、职工福利费	-	1,479,546.12	1,479,546.12	-
三、社会保险费	170.65	2,584,441.61	2,583,972.22	640.04
其中：1、医疗保险费	2.60	2,320,331.11	2,319,908.51	425.20
2、工伤保险费	45.83	78,928.70	78,915.94	58.59

3、生育保险费	122.22	185,181.80	185,147.77	156.25
四、住房公积金	397.00	1,490,898.00	1,485,750.00	5,545.00
五、工会经费和职工教育经费	212,306.45	1,105,062.20	1,121,402.06	195,966.59
合 计	6,556,935.82	64,432,477.11	64,333,283.08	6,656,129.85

（3）设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,501.00	3,102,924.38	3,105,425.38	-
失业养老保险	115.20	128,927.09	128,904.43	137.86
合 计	2,616.20	3,231,851.47	3,234,329.81	137.86

（4）辞退福利列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他辞退福利	-	190,441.49	190,441.49	-
合 计	-	190,441.49	190,441.49	-

20. 应交税费

项 目	期末余额	期初余额
土地增值税（预估）	-	19,549,900.00
企业所得税	10,987,321.74	24,150,456.06
增值税	932,603.77	9,409,108.50
城市维护建设税	265,527.02	465,457.54
教育费附加	265,402.07	465,457.56
代扣代缴个人所得税	395,382.69	364,157.56
契税	-	37,110.22
印花税	-	618.50
合 计	12,846,237.29	54,442,265.94

期末应交税费较期初减少76.40%，主要系2016年计提的土地增值税在2017年缴纳，同时2017年的应交的企业所得税下降所致。

21. 应付利息

项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	50,870.83	19,979.02
应付债券利息	2,567,500.00	2,567,500.00
合 计	2,618,370.83	2,587,479.02

22. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
购房保证金	-	46,681,315.00
股权转让款	-	45,000,000.00
运营保证金及押金	3,866,646.26	3,126,239.71
应付费用及报销款	524,361.70	1,717,218.95
往来款	77,987.66	77,987.66
其他	1,063,998.85	642,765.93
合 计	5,532,994.47	97,245,527.25

（2）期末其他应付款较期初减少94.31%，主要系收到的厂房定制款以及应付股权转让款列示“持有待售负债”所致。

23. 持有待售负债

项 目	期末余额	期初余额
持有待售非流动资产中的负债	45,000,000.00	-
持有待售处置组中的负债	117,152,147.00	-
合 计	162,152,147.00	-

24. 应付债券

（1）应付债券

项 目	期末余额	期初余额
一般公司债券	49,750,000.00	49,150,000.00
合 计	49,750,000.00	49,150,000.00

（2）应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
14比特债	100.00	2015/5/5	36个月	50,000,000.00	49,150,000.00
合计				50,000,000.00	49,150,000.00

（续上表）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
14比特债	-	-	600,000.00	-	49,750,000.00
合计	-	-	600,000.00	-	49,750,000.00

2014年12月18日，公司取得北京股权交易中心北股交债字[2014] 6号《接受私募债券备案通知书》，本公司于2015年5月5日发行面值为100元债券50万张，期限为3年，票面年利率为7.80%，每年度付息一次，到期一次还本，发行金额5,000万元，扣除支付给券商的承销费180万元，实际收到金额为4,820万元。本次发行债券的募集资金用于公司子公司刘庄华星生物活性肽健康食品厂房的建设。

25. 递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	9,304,056.25	4,232,000.00	1,101,846.82	12,434,209.43
合 计	9,304,056.25	4,232,000.00	1,101,846.82	12,434,209.43

注：政府补助披露详见附注十、政府补助

期末递延收益较期初增加33.64%，主要系本期收到与资产相关的政府补助

423.20万元所致。

26. 股本

股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末股权比例（%）
非限售流通股	46,109,427.00	46,775,237.00	283,500.00	92,601,164.00	91.13
限售流通股	10,340,573.00	4,287,427.00	5,619,164.00	9,008,836.00	8.87
合 计	56,450,000.00	51,062,664.00	5,902,664.00	101,610,000.00	100.00

股本变动原因：详见附注一、“公司的基本情况”。

27. 资本公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

股本溢价	142,796,892.89	-	-	142,796,892.89
其他资本公积	921,576.72	-	-	921,576.72
合 计	143,718,469.61	-	-	143,718,469.61

28. 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,668,783.93	2,850,982.55	-	24,519,766.48
合 计	21,668,783.93	2,850,982.55	-	24,519,766.48

本期盈余公积增加系按本公司章程规定，按本公司净利润10%提取法定盈余公积金。

29. 未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	181,324,278.56	115,219,655.98
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－)	-	-
调整后期初未分配利润	181,324,278.56	115,219,655.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润	37,482,117.12	75,692,895.86
减：提取法定盈余公积金	2,850,982.55	3,943,273.28
应付普通股股利	11,290,000.00	5,645,000.00
转作股本的普通股股利	45,160,000.00	-
期末未分配利润	159,505,413.13	181,324,278.56

本期公司以总股本5,645.00万股为基数，以未分配利润向全体股东送股，每十股转增八股，共计转增股本4,516.00万股，并以每十股派发人民币2元现金股利，共计派发现金股利1,129.00万元。

30. 营业收入及营业成本

（1）分类

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	299,724,125.89	134,020,617.01	264,000,278.81	116,574,434.38
其他业务	21,609,525.27	4,007,660.94	24,928,585.34	9,215,134.17

合 计

321,333,651.16

138,028,277.95

288,928,864.15

125,789,568.55

（2）主营业务（分类别）

产品分类	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
运动营养食品	211,351,534.11	96,250,296.91	174,088,942.08	74,800,998.82
健康营养食品	39,858,526.93	13,029,367.63	45,120,144.94	12,691,397.04
仪器设备	36,886,637.91	22,468,200.72	44,791,191.79	29,082,038.52
受托加工收入	11,627,426.94	2,272,751.75	-	-
合 计	299,724,125.89	134,020,617.01	264,000,278.81	116,574,434.38

（3）本期公司前五名客户的营业收入情况

项 目	本期发生额	占公司本期全部营 业收入的比例(%)
北京京东世纪信息技术有限公司	31,050,102.13	9.66
北京金色三六五餐饮管理有限公司	8,530,338.46	2.65
山东济宁朋悦贸易有限公司	6,980,329.79	2.17
广州维晟健康科技有限公司	6,237,961.80	1.94
南昌永义诚贸易有限公司	5,822,631.11	1.81
合 计	58,621,363.29	18.23

31. 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	-	151,254.41
城市维护建设税	1,532,258.75	886,351.24
教育费附加	1,531,097.76	886,153.24
残保金	536,995.65	391,916.32
房产税	2,176,586.93	1,195,478.44
土地使用税	260,771.58	175,056.37
车船使用税	750.00	4,040.00
印花税	36,632.60	-
合计	6,075,093.27	3,690,250.02

本期税金及附加较上期增加64.63%，主要系销售增加从而缴纳的附加税增加，以及房屋建筑物转为固定资产后缴纳的房产税增加所致。

32. 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,625,149.12	27,734,552.16
广告、宣传、服务费	50,609,244.17	42,875,965.77
运输装卸费	9,258,550.16	7,189,895.99
交通差旅费	2,360,624.37	2,114,767.02
租赁费	2,059,082.39	2,521,180.71
交际应酬费	1,044,369.02	1,664,061.85
低值易耗品	1,386,160.51	1,313,174.23
招投标费用	805,617.96	629,760.39
办公费	308,088.68	706,265.98
折旧费	313,275.18	484,083.73
长期待摊费用摊销	280,877.21	505,967.57
车辆费用	153,647.55	188,218.29
会议会务费	72,309.95	642,345.46
其他	2,399,212.29	2,054,812.72
合 计	101,676,208.56	90,625,051.87

33. 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,225,144.14	12,134,334.44
研究开发费	13,163,185.74	13,400,259.03
物业费用	4,105,864.58	2,456,229.17
折旧费	3,560,930.84	4,036,724.40
服务费	2,981,034.81	3,928,967.39
无形资产摊销	1,839,662.64	2,639,279.37
车辆费用	1,524,615.36	1,495,895.66
各项税金	-	591,214.72
交际应酬费	889,762.95	611,957.18
长期待摊费用摊销	828,230.85	500,889.71
办公费	616,465.26	293,073.11
知识产权费	457,709.13	328,671.97
交通差旅费	284,623.98	348,931.80
董事会费	150,000.00	150,000.00
其他	785,345.91	547,996.31

合 计

42,412,576.19

43,464,424.26

34. 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,462,762.10	6,899,598.34
减：利息收入	236,685.13	2,548,837.23
汇兑损益	92,932.92	-109.43
融资担保费	-	1,138,393.68
手续费及其他	109,675.80	59,517.90
合 计	5,428,685.69	5,548,563.26

35. 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,860,172.38	3,063,353.46
存货跌价损失	1,397,896.97	1,422,335.96
合 计	3,258,069.35	4,485,689.42

36. 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的收益	-	15,774,160.09
理财收益	5,656,794.93	-
合 计	5,656,794.93	15,774,160.09

37. 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失	17,667,483.78	-
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	-955,117.77	66,966,574.68
其中：固定资产及无形资产处置利得	-	67,372,632.19
固定资产处置利得	-955,117.77	-406,057.51
合 计	16,712,366.01	66,966,574.68

38. 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
2013年度第一批中小企业发展专项资金-健康营养产业园建设项目	50,000.00	-	与资产相关
运动营养关键技术开发北京市工程实验室创新能力建设项目	651,600.00	-	与资产相关
刘庄华星生物活性肽健康食品厂房建设项目产业转型升级专项资金	41,884.80	-	与资产相关
中关村示范区生态园区建设专项资金CPT健康产业园能源监控系统项目	147,927.24	-	与资产相关
中关村国家自主创新示范区发展专项资金	160,000.00	-	与资产相关
2016年生态园区建设支持项目-CPT产业园污水净化处理工程项目	50,434.78	-	与资产相关
2015年“瞪羚计划”专项贷款贴息补贴	500,000.00	-	与收益相关
昌平区扶持企业发展补贴资金	440,000.00	-	与收益相关
昌平区产业升级突出贡献支持资金	346,914.00	-	与收益相关
十三五规划课题经费	156,600.00	-	与收益相关
2016年度中关村技术创新建设专项资金-首都知识产权服务业协会	25,000.00	-	与收益相关
北京市知识产权局专利资助金	13,528.00	-	与收益相关
合 计	2,583,888.82	-

39. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	2,454,660.19	9,966,193.71	2,454,660.19
非流动资产报废收益	1,218.96	2,179.81	1,218.96
其他	274,015.46	330,540.43	274,015.46
合 计	2,729,894.61	10,298,913.95	2,729,894.61

（2）与企业日常活动无关的政府补助

项 目

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收益相关

河北固安工业园区入园奖励	2,444,660.19	-	与收益相关
汽车淘汰更新补贴	10,000.00	-	与收益相关
昌平区产业转型升级补助资金	-	3,600,000.00	与收益相关
北京市商务委员会线上线下整合项目补助资金	-	4,426,400.00	与收益相关
中小企业信用贷款贴息款	-	544,874.00	与收益相关
全国中小企业股份转让系统挂牌资金	-	300,000.00	与收益相关
十二五规划项目支持资金	-	108,700.00	与收益相关
其他小额补助	-	191,348.00	与收益相关
递延收益结转	-	794,871.71	与资产相关
合 计	2,454,660.19	9,966,193.71

40. 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	86,995.99	31,405.72	86,995.99
对外捐赠	280,000.00	50,600.00	280,000.00
其他	71,369.76	229,645.57	71,369.76
合 计	438,365.75	311,651.29	438,365.75

41. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	16,274,875.55	27,989,317.92
递延所得税费用	-4,110,040.00	-4,806,228.71
合 计	12,164,835.55	23,183,089.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	51,699,318.77
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,754,897.80
子公司适用不同税率的影响	1,699,773.99
调整以前期间所得税的影响	4,436.92
非应税收入的影响	-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	443,398.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-87,772.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	308,791.88
其他	2,041,309.05
所得税费用	12,164,835.55

其他系因本公司子公司刘庄华星处置资产组核销商誉，减少资产处置收益所致。

42. 现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
财务费用-利息收入	236,685.13	2,548,837.23
政府补助及营业外收入-其他	4,112,371.55	9,487,421.64
往来款押金及备用金	1,648,324.26	766,568.03
合 计	5,997,380.94	12,802,826.90

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
销售费用	69,776,482.04	60,995,835.32
管理费用	14,146,120.38	12,906,275.97
财务费用-其他	109,675.80	59,517.90
往来款押金及备用金	1,944,207.39	3,199,598.14
营业外支出	351,369.76	275,902.82
合 计	86,327,855.37	77,437,130.15

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
代垫健康信息公司土地出让金收回	-	49,866,920.00
固安项目二期土地保证金收回	-	7,080,250.00
合 计	-	56,947,170.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目

本期发生额

上期发生额

项目合作款	-	9,973,384.00
工程保证金	2,232,278.92	-
合 计	2,232,278.92	9,973,384.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	4,232,000.00	2,271,200.00
借款质押金及保证金、保函保证金退回	247,342.49	13,000.00
合 计	4,479,342.49	2,284,200.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
贷款担保费	-	432,916.24
专项应付款	-	9,500,000.00
往来款	-	9,300,000.00
借款质押金、借款保证金	10,000.00	292,739.24
合 计	10,000.00	19,525,655.48

（7）本期取得投资收益收到的现金5,656,794.93元，全部为银行理财收益，为保证公司资金的流动性，本公司购买的银行理财主要为7天理财、14天理财、每个工作日均可申购赎回型等期限很短的理财产品，且年初年末全部赎回，不宜用发生额去反映，故现金流量表“投资支付的现金”、“收回投资收到的现金”未作反映。

43. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,534,483.22	84,870,224.99
加：资产减值准备	3,258,069.35	4,485,689.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,193,605.75	9,050,865.22
无形资产摊销	1,954,074.74	2,506,549.37
长期待摊费用摊销	1,933,033.21	1,735,783.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-16,712,366.01	-66,966,574.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	85,777.03	29,225.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	5,532,509.34	8,037,882.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,656,794.93	-15,774,160.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-700,915.49	-282,295.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,409,124.51	-4,523,933.20
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,317,281.96	-1,247,294.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,080,142.73	-2,436,134.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,083,545.64	-13,038,005.62
其他	-1,101,846.82	-794,871.71
经营活动产生的现金流量净额	-10,570,465.45	5,652,951.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	199,330,788.89	173,860,618.07
减：现金的期初余额	173,860,618.07	77,009,244.15
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加	25,470,170.82	96,851,373.92

（2）现金和现金等价物构成情况

项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	199,330,788.89	173,860,618.07
其中：库存现金	14,903.70	16,629.81
可随时用于支付的银行存款	198,524,926.80	173,566,599.16
可随时用于支付的其他货币资金	790,958.39	277,389.1
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	199,330,788.89	173,860,618.07

44. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,287,078.92	借款保证金、保函保证金、工程保证金
投资性房地产	24,253,408.83	用于借款抵押
固定资产	73,278,679.34	用于借款及发行债券抵押
无形资产	13,316,974.18	用于借款及发行债券抵押
合 计	113,136,141.27

45. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	47,188.48	6.5342	308,338.97
港币	145.01	0.8359	121.22
应收账款
其中：美元	34,443.54	6.5342	225,060.98
应付账款
其中：美元	397,900.00	6.5342	2,599,958.18
其他应付款
其中：美元	3,3857.90	6.5342	221,234.29

六、 合并范围的变更

2017年2月，本公司认缴出资1,000万元人民币设立北京康誉科技发展有限公司，本公司自北京康誉设立之日起将其纳入合并范围。

2017年4月，本公司出资400万元人民币、自然人张文婕出资100万元人民币设立深圳市康恩世纪科技有限公司，深圳康恩注册资本500万元人民币，本公司持股80%，本公司自深圳康恩设立之日起将其纳入合并范围。

2017年4月，本公司子公司刘庄华星、乐华仕认缴出资100万元设立北京比特空间科技有限公司，本公司自比特空间设立之日起将其纳入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接

乐华仕	北京	北京	物业管理	100.00	-	购买
研究所	北京	北京	技术服务	100.00	-	购买
运动城	北京	北京	体育培训与场馆运营	100.00	-	设立
刘庄华星	北京	北京	物业管理	80.00	-	购买
固安康比特	廊坊	廊坊	产品生产与销售	100.00	-	设立
香港康能	香港	香港	-	100.00	-	设立
击剑中心	北京	北京	击剑培训	-	70.00	设立
北京康誉	北京	北京	产品销售	100.00	-	设立
深圳康恩	深圳	深圳	产品销售	80.00	-	设立
比特空间	北京	北京	技术服务	-	100.00	设立

2. 在合营安排或联营企业中的权益

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业
山东体成体育科技有限公司	济南	济南	体育科技领域内的技术开发	-	45.00	权益法

山东体成体育科技有限公司于2017年11月24日设立，注册资本为人民币500万元，本公司子公司研究所认缴出资人民币225万元，持有其45%股权，截止资产负债表日，山东体成体育科技有限公司各股东尚未实缴出资，尚未开展经营活动。

八、 与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、利率风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。

（二）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银行企业关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（三）流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1．本公司的实际控制人情况

（1）本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
惠谷公司	北京	技术服务	1,000万元	27.61	27.61

（2）本公司的实际控制人为白厚增。

2．本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3．本公司的其他关联方情况

企业名称	与本企业关系
白厚增	实际控制人
郑明明	白厚增之妻
杨则宜	股东
焦颖	股东

4．关联交易情况

（1）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额（万元）	借款起始日	借款到期日	担保期间	担保是否已经履行完毕
白厚增、郑明明	本公司	200.00	2017-01-06	2018-01-06	合同生效至履行期限届满之日后两年	否
白厚增	本公司	500.00	2017-07-04	2017-12-28	主债务履行期限届满之日起两年	否
白厚增	本公司	1,000.00	2017-07-26	2018-07-26
白厚增	本公司	1,000.00	2017-08-15	2018-08-15
白厚增	本公司	200.00	2016-08-30	2017-08-21	单笔债务履行期限届满日后两年止	否
白厚增	本公司	10.00	2016-12-29	2017-12-29	单笔债务履行期限届满日后两年止	否
白厚增、杨则宜、焦颖	本公司	1,400.00	2016-02-25	2017-02-25	单笔债务履行期限届满日后两年止	否
白厚增、郑明明	本公司	1,990.00	2015-10-30	2016-10-29	单笔债务履行期限届满日后两年止	否
白厚增、郑明明	本公司	990.00	2015-11-19	2016-11-18
白厚增、郑明明	本公司	20.00	2015-12-07	2016-10-29
白厚增、杨则宜、焦颖	本公司	1,000.00	2015-08-25	2016-08-24	单笔债务履行期限届满日后两年止	否
白厚增、杨则宜、焦颖	本公司	1,000.00	2015-12-08	2016-12-02

（2）关键管理人员报酬

项 目	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员报酬	396.72	348.29

十、 政府补助

（一） 计入当期损益的政府补助明细表

补助项目	本期计入损益的金额	本期计入损益的列报项目
河北固安工业园区入园奖励	2,444,660.19	营业外收入
汽车淘汰更新补贴	10,000.00	营业外收入
2015年“瞪羚计划”专项贷款贴息补贴	500,000.00	其他收益
昌平区扶持企业发展补贴资金	440,000.00	其他收益
昌平区产业升级突出贡献支持资金	346,914.00	其他收益
十三五规划课题经费	156,600.00	其他收益
2016年度中关村技术创新建设专项资金-首都知识产权服务业协会	25,000.00	其他收益
北京市知识产权局专利资助金	13,528.00	其他收益
合 计	3,936,702.19

（二） 计入递延收益的政府补助明细表

补助项目	期初余额	本期增加	本期结转计入损益的金额	期末余额	本期结转计入损益的列报项目
2013年度第一批中小企业发展专项资金-健康营养产业园建设项目	1,850,000.00	-	50,000.00	1,800,000.00	其他收益
运动营养关键技术开发北京市工程实验室创新能力建设项目	5,276,127.96	-	651,600.00	4,624,527.96	其他收益
刘庄华星生物活性肽健康食品厂房建设项目产业转型升级专项资金	1,993,019.20	-	41,884.80	1,951,134.40	其他收益
中关村示范区生态园区建设专项资金CPT健康产业园能源监控系统项目	184,909.09	-	147,927.24	36,981.85	其他收益
中关村国家自主创新示范区发展专项资金	-	4,000,000.00	160,000.00	3,840,000.00	其他收益
2016年生态园区建设支持项目-CPT产业园污水净化处理工程项目	-	232,000.00	50,434.78	181,565.22	其他收益
合 计	9,304,056.25	4,232,000.00	1,101,846.82	12,434,209.43

十一、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

2018年1月，公司子公司北京康誉与自然人徐向明投资设立博莱康（北京）国际贸易有限公司，注册地为北京市昌平区科技园区利祥路5号5层522室，注册资本人民币1,000.00万元，北京康誉认缴出资人民币700.00万元，占注册资本的70%。

2. 利润分配情况

根据2018年4月24日召开的公司第四届董事会第五次会议通过关于《北京康比特体育科技股份有限公司2017年度利润分配方案》的决议，公司拟以总股本10,161.00万股为基数，向公司公告实施权益分派的股权登记日当天登记在册的全体股东，每十股派发人民币2元现金（含税）股利分红，共计派发现金红利人民币2,032.20万元。

十三、 其他重要事项

2013年10 月，本公司与北京天龙中视国际传媒有限公司、刘国刚签订《股权收购协议》，本公司以2,000.00万元及被收购公司刘庄华星所属地块上建成后的建筑面积29,321.00平方米三分之一的清水建筑物及相应土地使用权受让北京天龙中视传媒有限公司及刘国刚持有的刘庄华星100%股权。

本公司将刘庄华星名下地块上建成后的建筑面积29,321平方米三分之一的清水建筑物及相应土地使用权暂估为4,500.00万元，暂估的依据为刘庄华星原股东北京天龙中视国际传媒有限公司和刘国刚与河南新乡华星药厂的股权交易价格。本公司将股权收购价格暂定为6,500.00万元，已于2013年10月及11月支付上述股权转让款1,800.00 万元，2014年7月支付200.00万元，合计支付2,000.00万元，应交付的清水建筑物及相应土地使用权估价4,500.00万元计入“其他应付款”并在期末转为“持有待售负债”。

截至2017年12月31日止，该地块上的建筑物已达到可交付状态，根据《股权收购协议》相关约定，公司应代北京天龙中视国际传媒有限公司、刘国刚

向河南新乡华星药厂交付建筑物。由于北京天龙中视国际传媒有限公司及刘国刚与河南新乡华星药厂均向本公司及子公司刘庄华星主张交付其建筑物及土地使用权的权利，此事项已提请北京仲裁委员会进行仲裁。根据北京仲裁委员会2018年4月8日作出的北京仲裁委员会（2018）京仲裁字第0508号裁决书的裁决，公司需向北京天龙中视国际传媒有限公司交付建筑物及土地使用权；刘庄华星已将相应建筑物的账面价值转为“持有待售资产”核算。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）应收账款分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1	30,194,318.83	41.91	-	-	30,194,318.83
组合2	41,854,875.04	58.09	3,421,131.30	8.17	38,433,743.74
小 计	72,049,193.87	100.00	3,421,131.30	4.75	68,628,062.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	72,049,193.87	100.00	3,421,131.30	4.75	68,628,062.57

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1	-	-	-	-	-
组合2	36,839,682.83	100.00	4,014,106.32	10.90	32,825,576.51
小 计	36,839,682.83	100.00	4,014,106.32	10.90	32,825,576.51
单项金额虽不重大但单	-	-	-	-	-

项计提坏账准备的应收账款
合 计	36,839,682.83	100.00	4,014,106.32	10.90	32,825,576.51

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	32,441,939.16	1,622,096.95	5.00
1至2年	6,706,437.15	670,643.72	10.00
2至3年	1,329,887.34	265,977.47	20.00
3至4年	838,153.85	419,076.93	50.00
4至5年	475,606.54	380,485.23	80.00
5年以上	62,851.00	62,851.00	100.00
合 计	41,854,875.04	3,421,131.30	8.17

（续上表）

账 龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	30,593,967.85	1,529,698.39	5.00
1至2年	2,829,646.88	282,964.69	10.00
2至3年	886,753.32	177,350.66	20.00
3至4年	818,848.18	409,424.09	50.00
4至5年	478,990.56	383,192.45	80.00
5年以上	1,231,476.04	1,231,476.04	100.00
合 计	36,839,682.83	4,014,106.32	10.90

（2）本期计提坏账准备金额724,124.12元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	1,317,099.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京京东世纪信息技术有限公司	30,194,318.83	41.91	-
北京金色三六五餐饮管理有限公司	8,991,168.96	12.48	449,558.45

〇五单位五五二部	1,999,260.21	2.77	99,963.01
潍坊乐港食品股份有限公司	1,890,000.00	2.62	94,500.00
〇五单位五五三部	1,429,800.00	1.98	71,490.00
合 计	44,504,548.00	61.76	715,511.46

2．其他应收款

（1）其他应收款分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	74,555,596.28	91.18	-	-	74,555,596.28
组合2	7,207,628.19	8.82	1,074,749.28	14.91	6,132,878.91
小 计	81,763,224.47	100.00	1,074,749.28	1.31	80,688,475.19
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	81,763,224.47	100.00	1,074,749.28	1.31	80,688,475.19

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	8,809,094.18	34.71	-	-	8,809,094.18
组合2	16,567,693.03	65.29	1,680,012.22	10.14	14,887,680.81
小 计	25,376,787.21	100.00	1,680,012.22	6.62	23,696,774.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-

合 计

25,376,787.21

100.00

1,680,012.22

6.62

23,696,774.99

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	3,274,261.03	163,713.05	5.00
1至2年	2,080,448.98	208,044.90	10.00
2至3年	1,420,454.10	284,090.82	20.00
3至4年	14,999.00	7,499.50	50.00
4至5年	30,320.35	24,256.28	80.00
5年以上	387,144.73	387,144.73	100.00
合 计	7,207,628.19	1,074,749.28	14.91

（续上表）

账 龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	13,508,529.33	675,426.47	5.00
1至2年	2,154,240.75	215,424.08	10.00
2至3年	20,565.20	4,113.04	20.00
3至4年	40,320.35	20,160.18	50.00
4至5年	395,744.73	316,595.78	80.00
5年以上	448,292.67	448,292.67	100.00
合 计	16,567,693.03	1,680,012.22	10.14

（2）本期转回其他应收款坏账准备金额138,370.27元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	466,892.67

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
房屋转让款	-	7,788,222.00
保证金及押金	6,287,364.86	7,239,055.52
员工备用金	840,631.40	1,408,151.50
往来款	74,555,596.28	8,809,094.18
代扣代缴款项	-	43,445.79

其他	79,631.93	88,818.22
合 计	81,763,224.47	25,376,787.21

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备 期末余额	是否为关联方
固安康比特体育科技有限公司	往来款	71,983,463.30	1年以内	88.04	-	是
北京康比特体育运动城有限公司	往来款	1,200,000.00	1年以内	1.47	-	是
深圳市康恩世纪科技有限公司	往来款	1,150,000.00	1年以内	1.41	-	是
重庆京东海嘉电子商务有限公司	保证金	500,000.00	3年以内	0.61	80,000.00	否
北京舒泰康盛科技发展有限公司	保证金	328,893.00	3年以内	0.40	35,369.30	否
合 计		75,162,356.30		91.93	115,369.30

3．长期股权投资

（1）长期股权投资账面价值

被投资单位	期末余额			期初余额
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	108,938,899.27	-	108,938,899.27	104,938,899.27	-	104,938,899.27
合计	108,938,899.27	-	108,938,899.27	104,938,899.27	-	104,938,899.27

（2）长期股权投资明细

被投资单位	投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
乐华仕	25,692,191.78	25,692,191.78	-	-	25,692,191.78	-	-
研究所	1,246,707.49	1,246,707.49	-	-	1,246,707.49	-	-
运动城	3,000,000.00	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	-	-
刘庄华星	65,000,000.00	65,000,000.00	-	-	65,000,000.00	-	-
固安康比特	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
深圳康恩	4,000,000.00	-	4,000,000.00	-	4,000,000.00	-	-
合 计	108,938,899.27	104,938,899.27	4,000,000.00	-	108,938,899.27	-	-

4．营业收入及营业成本

（1）分类

项 目

本期发生额

上期发生额

	收入	成本	收入	成本
主营业务	295,701,257.61	133,658,139.07	264,000,278.81	116,574,434.38
其他业务	5,074,305.87	357,997.96	4,375,048.34	211,094.15
合 计	300,775,563.48	134,016,137.03	268,375,327.15	116,785,528.53

（2）主营业务（分类别）

产品分类	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
运动营养食品	208,066,597.56	95,975,568.97	176,512,445.88	76,265,750.85
健康营养食品	39,342,568.68	13,029,367.63	45,120,145.42	12,695,172.46
仪器设备	36,664,664.43	22,380,450.72	42,367,687.51	27,613,511.07
受托加工收入	11,627,426.94	2,272,751.75	-	-
合 计	295,701,257.61	133,658,139.07	264,000,278.81	116,574,434.38

5．投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的收益	-	15,640,736.91
理财收益	2,646,811.35	-
合 计	2,646,811.35	15,640,736.91

十五、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目	金额
非流动资产处置损益	16,626,588.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,038,549.01
委托他人投资或管理资产的损益	5,656,794.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-77,354.30
小 计	27,244,578.62
所得税影响额	8,340,622.56
少数股东权益影响额	2,476,910.60
合 计	16,427,045.46

2．净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.00	0.37	0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.06	0.21	0.21

公司名称：北京康比特体育科技股份有限公司

法定代表人：白厚增

主管会计工作负责人：吕立甫

会计机构负责人：李敏

2018年4月24日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：