奥赛康(002755)_公司公告_东方新星：2017年年度报告新浪财经

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东方新星：2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-25
北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人陈会利、主管会计工作负责人奚进泉及会计机构负责人(会计主管人员)林东升声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“公司未来发展的展望——风险因素”部分的内容。公司存在宏观经济形势风险、所属地政策风险、管理风险，敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 101,340,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................ 1 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................... 4 第三节公司业务概要 ........................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................... 13 第五节重要事项 .............................................................................................................. 32 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................... 44 第七节优先股相关情况 .................................................................................................. 49 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................... 50 第九节公司治理 .............................................................................................................. 57 第十节公司债券相关情况 .............................................................................................. 63 第十一节财务报告 .......................................................................................................... 64 第十二节备查文件目录 ................................................................................................ 174 2 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》北京东方新星石化工程股份有限公司（原保定新星石化工程股东方新星、公司、本公司指份有限责任公司，由中国石化集团勘察设计院整体改制设立）保定实华指保定实华工程测试有限公司天津中德指天津中德工程设计有限公司新疆东方新星指新疆东方新星建设工程有限公司文莱东方新星指 LSL&BNEC SDN BHD 元指人民币元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称东方新星股票代码变更后的股票简称（如无有）股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京东方新星石化工程股份有限公司公司的中文简称东方新星公司的外文名称（如有） Beijing New Oriental Star Petrochemical Engineering Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 BNEC 有）公司的法定代表人陈会利注册地址北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼注册地址的邮政编码 100070 办公地址北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼办公地址的邮政编码 100070 公司网址 www.bnec.cn 电子信箱 bneczqb@bnec.cn 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡德新路忠北京市丰台区南四环西路 188 号七北京市丰台区南四环西路 188 号七联系地址区 28 号楼区 28 号楼电话 010-63706972 010-63706972 传真 010-63706966 010-63706966 电子信箱 hudx@bnec.cn luz@bnec.cn 三、信息披露及备置地点《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网公司选定的信息披露媒体的名称（http://www.cninfo.com.cn）登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点北京东方新星石化工程股份有限公司证券事务部 4 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码 91110000108283057Y 2017 年公司由北京市工商行政管理局同意核准，颁发新营业执照，公司经公司上市以来主营业务的变化情况营范围增加“测绘服务；销售建筑材料；机械设备租赁”三项，其他内容不（如有）变。历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 5-11 层签字会计师姓名师玉春、史锦辉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间广东省深圳市福田区深南华泰联合证券有限责任公 2015 年 5 月 15 日至 2017 大道 4011 号香港中旅大厦齐勇燕、董瑞超司年 12 月 31 日内 25 楼公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 365,933,930.79 178,357,925.41 105.17% 278,157,189.48 归属于上市公司股东的净利 10,966,920.05 4,604,646.79 138.17% 18,864,536.34 润（元）归属于上市公司股东的扣除 10,503,940.92 1,790,274.26 486.72% 18,644,924.61 非经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净 -50,301,671.65 16,729,532.15 -400.68% -802,677.82 额（元）基本每股收益（元/股） 0.11 0.05 120.00% 0.21 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.05 120.00% 0.21 加权平均净资产收益率 2.13% 0.91% 1.22% 4.34% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本年末比上年末 2017 年末 2016 年末 2015 年末增减总资产（元） 866,574,220.72 690,574,541.26 25.49% 716,423,930.99 归属于上市公司股东的净资 519,182,706.73 509,403,722.12 1.92% 508,345,975.33 产（元）七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 32,158,666.04 122,095,991.42 89,276,203.77 122,403,069.56 归属于上市公司股东的净利 -3,967,171.22 6,320,990.03 4,650,531.42 3,962,569.82 润归属于上市公司股东的扣除 -3,975,625.63 6,262,610.95 4,427,776.02 3,789,179.58 非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净 -42,491,372.36 -38,626,141.67 -820,998.80 31,636,841.18 额上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资 116,732.34 -68,492.57 420,521.53 产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业 225,000.00 3,037,000.00 43,600.00 务密切相关，按照国家统一标准定额 6 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 6,591.41 除上述各项之外的其他营业外收入 199,533.40 337,237.49 -216,052.31 和支出减：所得税影响额 84,878.02 491,372.39 28,457.49 合计 462,979.13 2,814,372.53 219,611.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 1.公司主营业务范围公司是具有工程勘察与岩土工程施工一体化、拥有工程总承包与工程项目咨询管理能力的综合性工程公司，同时作为国家高新技术企业，从属于高技术服务领域。公司拥有工程勘察综合甲级、地基基础工程专业承包一级、工程测量甲级、地理信息系统工程专业乙级、地质灾害危险性评估甲级、地质灾害治理工程勘查甲级等资质。公司主要服务对象为石油化工工程、油气储运工程和其它建筑工程，可从事工程勘察、岩土工程设计、岩土工程施工、工程测量、地理信息系统开发、工程检（监）测等方面的工作。公司近年依托积累的技术优势，在公路、铁路、市政等行业积极开拓市场，向石化行业以外渗透，随着我国城镇化、工业化、产业升级的进程，以及“一带一路”战略的深入推进，国家在工程建设领域的投资会逐步提升，公司主营业务发展仍有很大的扩展机遇。 2.公司主要经营模式公司业务与国家基本建设投资和石油石化行业的发展密切相关，为实施专业化服务，公司下设岩土工程、勘察工程、测绘工程、测试工程 4 个专业工程部，成立了全资子公司保定实华工程测试有限公司和 LSL&BNEC SDN BHD 2 个全资子公司；为充分利用自身关联产业的优势资源，在报告期内控股了新疆东方新星建设工程公司和天津中德工程设计有限公司。公司实行经营与生产专业化的分工和协作，在全国各片区设置项目经理部，常设天津、青岛、广州、辽宁、内蒙、北海、福建、海南等驻外项目部。在市场开拓、顾客维护、项目结算等方面由驻外项目部为主开展工作，具体项目实施和技术服务由专业工程部为主进行，这样既能保证服务的连续性，也能保证工程项目实施的专业性。对于控股子公司，其法定代表人由公司派出人员担任，同时其财务、管理等关键岗位人员均由公司派出，但市场运营、技术保障等由子公司自主实施，公司提供必要支持。在子公司的公司 8 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文章程中明确了各出资方的权利和义务，这样在保障公司总体盈利能力的同时，也能保证子公司的活力。 3.报告期内公司所在行业状况公司在国内石油与化工、煤化工、油气储运等行业一直保持着稳定的专业市场。近年来，公司相继参与了炼油、化工、原油与 LNG 储备库、输油（气）管道及国家石油储备基地等一批国家及中国石化、中国石油、中化集团的重点工程。公司的主营业务主要围绕石化和化工产业的工程建设提供岩土工程服务，因此上述产业的发展，特别是投资状况是报告期内公司业务发展的重要影响因素。报告期内国家经济企稳态势明显，石油化工产业积极推进供给侧改革，调整结构、淘汰低效产能，一些国家重点项目，如中科合资广东炼化一体化项目加快推进、中化泉州百万吨乙烯项目开工建设，以恒力石化、烟台万华为代表的非国有企业也加大了在石化领域的投资，福建古雷炼化一体化项目开工在即，行业发展出现了回升态势。 4.公司在所处行业的地位公司前身为“中国石化集团勘察设计院”，是中石化系统唯一一家综合性勘察及岩土施工单位，完成了几十家炼化企业装置及配套工程、数万公路输油（气）管线工程、数十座大型油库区项目的岩土工程勘察、测绘、岩土工程施工、工程咨询及项目管理等任务。公司改制之前是石化行业工程勘察领域运营时间最长、经营最丰富的企业之一，是石化行业工程勘察的创立者。公司改制后，依旧保持了在传统市场领域的优势地位，中国石化投资的重点项目均有参与，而且主编了石化行业中勘察、测量、监测等专业的技术规范。在地下水封洞库工程建设的选址、勘察、超前预报、监控量测等方面，公司的技术实力处于国内领先水平，保证了在国家石油储备地下水封洞库工程勘察项目上优势地位。同时，利用多年技术积累，也顺应国家对产业的环保、绿色要求，积极开拓公路、市政、铁路等行业及其它领域的市场，是工程建设中勘察和岩土施工领域的有力参与者。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产以现金人民币 9,333.00 万元收购天津中德工程设计有限公司 51.00%的股权固定资产不适用无形资产收购天津中德 51%股份无形资产增加在建工程不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重 2017 年 LSL&BN 公司派出 191.07 万文莱达鲁度净利润 EC SDN 设立自营员工负责 0.73% 否文莱币萨兰国 87.40 万 BHD 运营文莱币三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业 1.技术创新优势公司一贯重视技术创新，深知其是市场开拓、利润创造的有力支撑。公司在 2009 年被认定为高新技术企业，便逐步从体制、机制上建立和维护创新体系，公司成立有研发中心，主导公司每年的研发课题立项，并对实施过程进行督导。公司对课题有专项的奖励和考核办法，可保障技术人员的积极性和成果转化。所有科研活动均密切与各工程项目结合，有对工程勘察、岩土施工中遇到问题的解决，也有对新技术的试用和应用拓展。在课题实施中，注重新老技术人员的搭配，有意建立人才梯队，使创新优势持续保持。公司同时积极与科研院所、大专院校、设计单位等广泛合作，与中国地质大学（武汉）开展产、学、研等方面的合作，充分发挥各自优势来解决工程项目中遇到的技术问题，同时也进行技术储备。报告期内公司新立项六个研发课题，涉及微震监测、防渗注浆、航测应用、地理信息技术等专业领域，均立足于公司技术创新发展的要求。报告期期内，公司取得 3 项实用新型专利和 1 项计算机软件著作权，有 2 两项发明专利在申报中。公司现拥有 8 项发明专利、22 项实用新型专利、16 项计算机软件著作和省部级工法 5 项。 2.长期的技术积累公司作为中国石化直属勘察设计院改制企业，常年服务于石油石化行业，在石化工程勘察领域技术积累深厚，而且也在行业获得广泛认可。公司已主持编写完成行业标准 6 项，参编行业标准 1 项，参编国家标准 4 项。报告期内，公司主编的《石油化工企业现状图图式》和《石油化工工厂数字总图技术规范》，已通过工信部批准（工信部 2017 年第 14 号公告）予以发布；新编的《地下水封石洞油库水文地质试验规程》和修编的《石油化工钢制储罐地基充水预压监测规程》，已通过中国石化股份公司工程部标准管理部门组织的专家审核，正处于工信部的审批阶段；对《石 10 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文油化工岩土工程勘察规范》的升版修编正在实施中。公司主编的标准内容涉及石化工程建设领域的主要细分专业，有力地推动了我国石化工程建设领域的标准化建设。同时，公司紧紧抓住国家对原油战略储备的实施需求，利用自身在石化行业技术积累的优势，开拓了地下水封洞库勘测领域的市场，并确立了优势地位。在报告期内，公司完成了国家石油储备库在安庆、揭阳、海南等地的选址和勘察项目，并承接了烟台万华丙烷库项目，这充分说明公司继续在地下洞库建设的勘察领域处于领先地位。而参编国家标准《地下水封石洞油库施工及验收规范》、主编行业标准《地下水封石洞库水文地质试验规程》，更反映出公司长期的技术积累，在新建设领域受到充分认可。 3、人力资源优势作为央企改制企业，公司具有深厚的技术传承底蕴，不仅有先进的核心技术，还拥有一支维系着企业核心竞争力、市场地位及盈利能力的高素质的专业技术人才队伍。作为高新技术企业，公司建设有完整的科研开发和工程技术人才梯队，高中低层次人才递进，专业结构搭配合理，保持了旺盛的技术创新和管理创新态势。公司现有专业技术人员 374 人（含控股子公司），约占员工总数的 70.17%，中高级技术人员 265 人，占技术人员总数的 70.86%，并有 103 人拥有共计 137 个国家各类注册工程师资格。公司初、中、高级职称人员比例均衡，职称结构和专业结构分布合理。公司各类注册工程师构成情况表序号注册资格名称持证人数占技术人员比例备注 1 注册结构工程师 5 1.34% 2 注册电气工程师 2 0.53% 3 注册化工工程师 4 1.07% 3 注册给排水工程师 1 0.27% 4 注册动力工程师 1 0.27% 5 注册暖通工程师 1 0.27% 截至2017年12月31日，公司员工总数为533人 6 注册咨询工程师 13 3.48% （含控股子公司），技 7 注册建造工程师 44 11.76% 术人员总数为374人 8 注册造价工程师 6 1.60% 9 注册岩土工程师 19 5.08% 10 注册测绘工程师 13 3.48% 11 注册安全工程师 14 3.74% 12 注册监理工程师 14 3.74% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 4.管理优势公司历经多年发展，建立了适应自身特点的组织架构，公司已通过 ISO9001:2015 质量管理体系、GB/T24001-2016 环境管理体系及 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证。公司已保障项目实施为立足点，以财务管理为核心，建立了规范化、标准化的项目流程控制制度。在项目管理方面，减少层级，采用以项目经理负责制为核心、专业工程部为基础的矩阵式管理模式，实行进度、质量、费用和安全的全方位与全过程控制。在项目运营方面，公司采取以公司总部为经济核算中心、项目经理部为执行主体的综合管理形式，可协调人、财、物等资源，以保障项目运行。 12 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017 年国家对经济运行坚持稳中求进，加强宏观调控的力度，在产能结构性调整、供给侧改革的方面推动深层次的变革，使得经济发展的质量和韧性显著增强。我国石油和化工行业主营业务收入、利润总额均在年内出现增长，行业投资积极性加大，正稳步迈向高质量的发展阶段。公司今年也抓住经济企稳回升的趋势，狠抓市场开拓和技术提升，工程勘察、岩土工程的业务领域走出石化行业，向市政、铁路等行业扩展。公司新增了新疆东方新星建设工程有限公司和天津中德工程设计有限公司两家控股子公司，涉足公路建设和工程设计领域，使公司盈利能力增强。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 365,933,930.79 100% 178,357,925.41 100% 105.17% 分行业岩土工程 165,926,133.10 45.34% 85,190,533.22 47.76% 94.77% 勘察业务 129,715,846.94 35.45% 91,020,884.24 51.03% 42.51% 其他业务收入 2,876,801.21 0.79% 2,146,507.95 1.20% 34.02% 设计服务 41,007,822.51 11.21% 公路改建工程 26,407,327.03 7.22% 分产品地基处理 165,926,133.10 45.34% 85,190,533.22 47.76% 94.77% 地质服务 129,715,846.94 35.44% 91,020,884.24 51.03% 42.51% 其他服务 2,876,801.21 0.79% 2,146,507.95 1.20% 34.02% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重设计服务 41,007,822.51 11.21% 公路改建工程 26,407,327.03 7.22% 分地区上海项目部 4,847,806.60 1.32% 8,658,468.67 4.85% -44.01% 福建项目部 8,639,407.19 2.36% 192,306.16 0.11% 4,392.53% 武汉项目部 41,380,356.28 11.31% 30,927,274.20 17.34% 33.80% 山东项目部 43,828,218.29 11.98% 22,061,104.61 12.37% 98.67% 广东项目部 69,437,410.58 18.98% 65,056,883.34 36.48% 6.73% 天津项目部 45,186,527.80 12.35% 24,276,044.64 13.61% 86.14% 西北项目部 138,065,869.90 37.73% 12,599,003.01 7.06% 995.85% 其他地区 14,548,334.15 3.98% 14,586,840.78 8.18% -0.26% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增年同期增减减减分行业岩土工程 172,618,678.35 129,874,854.08 24.76% 102.63% 55.34% 22.90% 勘察业务 100,649,847.22 60,669,345.24 39.72% 10.58% 2.90% 4.50% 分产品地基处理 172,618,678.35 129,874,854.08 24.76% 102.63% 55.34% 22.90% 地质服务 100,649,847.22 60,669,345.24 39.72% 10.58% 2.90% 4.50% 分地区西北项目部 138,065,869.90 108,052,087.22 21.74% 995.85% 940.22% 4.19% 广东项目部 69,437,410.58 47,488,245.09 31.61% 6.73% 15.77% -5.34% 天津项目部 45,186,527.80 43,571,605.58 3.57% 86.14% 69.99% 9.15% 山东项目部 43,828,218.29 34,396,385.71 21.52% 98.67% 102.62% -1.53% 武汉项目部 41,380,356.28 40,457,877.00 2.23% 33.80% 22.50% 9.02% 14 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 □ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用是土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文收入来源保底运投资收益政策特许经营运营期限及归属营量的保障措重大项目业务模式定价机制回款安排融资方式优惠（如适用）（如适用）（如适（如适施（如适用）用）用） 1、无工程预付款；2、在业主支付当期工程款的前提下，按月支付已完工程量（含签证、变更）70% 山西潞安集团高的进度款；3、工程竣工验收合格且经业主审定后，硫煤清洁利用油、付至已完工程造价的 80%；4、审计完成后付至审化、电、热一体化固定单价招投标自筹资金无不适用不适用不适用不适用不适用定价款的 90%，剩余 10%的保证金；5、质量保证示范项目-储运区金返还：缺陷责任期满（自分包工程竣工验收合格注浆防渗工程之日起 24 个月）3 个月后，扣减应承担费用后将质保金余额无息返还。 1、合同生效后 15 日内，支付柒佰玖拾万预付款，预付款抵作勘察费，在支付第一阶段进度款时全部扣回；2、选址及初勘报告提交后 30 日内，支付本阶段经发包人费控部审定的工程造价的 80%，提交勘察资料半年内，付清本阶段经发包人审计部审核万华化学 260 万后确定的工程造价的余款；3、详勘报告提交资料后立方米丙烷洞库 30 天内，支付本阶段经发包人费控部审定的工程造固定单价招投标自筹资金无不适用不适用不适用不适用不适用项目全过程勘察价的 80%，提交勘察资料半年内，付清本阶段经发工程包人审计部审核后确定的工程造价的余款；4、施工勘察及监控量测按半年出一次报告后 30 天内，支付本阶段经发包人费控部审定的工程造价的 80%，工程交工一年内，无勘察原因造成的重大问题，付清本阶段经发包人审计部审核后确定的工程造价的余款。5、付款方式：60%电汇、40%承兑汇票。 1、无预付款项，进度款拨付根据甲方项目经理签认后的验工计价表，且在建设单位支付相应进度款后 10 个工作日内拨付，进度款的拨付额度不超过当月计价额的 80 %（含甲方供应材料和甲方提供的呼图壁县 X153 岔水、电、风、机具和临时设施等费用），每次进度款口-阿克齐村固定单价招投标中预留 20%作为保证金，其中 5%为质量保证金、自筹资金无不适用不适用不适用不适用不适用 -X146 岔口公路改 5%为安全保证金、10%为农民工工资保证金（所有建工程保证金均不计息）。工程进度款拨付幅度不超过合同总价款的 85%；2、完工结算：工程完工并验收合格后，视建设单位结算情况办理结算；3、保证金的退还与动用：安全保证金和农民工工资保证金在工 16 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文收入来源保底运投资收益政策特许经营运营期限及归属营量的保障措重大项目业务模式定价机制回款安排融资方式优惠（如适用）（如适用）（如适（如适施（如适用）用）用）程完工验收后，且建设单位支付相应进度款后 30 日内，未发生安全事故、民工索要工费、干扰办公场所等非正常情况后无息支付。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文报告期内完工（已竣工验收）项目的情况：单位：元业务模式项目数量项目金额验收情况收入确认情况结算情况回款情况固定单价 103 409,876,551.10 已验收已确认收入基本正常基本正常报告期内未完工项目的情况：单位：元业务模式项目数量项目金额累计确认收入未完工部分金额固定单价 236 1,151,729,089.24 755,877,676.60 395,851,412.64 单位：元项目业务开工完工本期确认累计确认回款应收账款余项目名称工期金额模式日期百分比收入收入情况额山西潞安高硫煤基 2017 年清洁利用 89,954,954.95 固定单价 02 月 01 150 天 90.95% 81,816,165.77 81,816,165.77 正常 60,512,421.30 油化电热日一体化项目收回第一阶段烟台万华根据经发包化学二期 2017 年工程人费控丙烷洞库 59,433,962.26 固定单价 03 月 14 进度 41.75% 24,811,320.75 24,811,320.75 5,260,000.00 部审定选址及初日情况的工程步勘察确定造价的 80% 呼图壁县 X153 岔口- 阿克奇村 2017 年 -X146 岔口 56,401,141.00 固定单价 04 月 30 406 天 46.82% 26,407,327.03 26,407,327.03 未结算 27,846,526.35 公路改建日工程路基、路面工程其他说明 □ 适用 √ 不适用存货中已完工未结算项目的情况：单位：元累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额已完工未结算的余额 193,727,464.46 95,125,310.20 254,372,722.41 34,480,052.25 单位：元项目名称合同金额已办理结算的金额已完工未结算的余额仪征原油商业储备基地工 9,223,300.97 5,930,271.85 2,761,285.04 程二标段 CFG 桩施工日照-濮阳-洛阳管道工程 9,586,559.43 1,997,161.80 勘察测量二标段郑州市轨道交通 11 号线工 27,511,489.62 6,315,728.68 1,787,964.98 程勘察 18 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目名称合同金额已办理结算的金额已完工未结算的余额万华化学 260 万立方米丙烷洞库项目全过程勘察 59,433,962.26 4,734,292.64 1,291,261.56 工程湛江中科洛阳院试桩及桩 45,045,045.05 2,687,466.21 基工程其他说明 □ 适用 √ 不适用公司是否开展境外项目 √ 是 □ 否公司 2016 中标文莱达鲁萨兰国 PMB 石油化工桩基检测项目，合同总价 196.5799 万美元，并成立了境外子公司 LSL&BNEC SDN BHD，派出员工负责项目运营。截至 2017 年 12 月 31 日，累计确认收入 183.5432 万美元，完工百分比 93.37%，折合人民币 11,862,816.12 元。单位：元项目名称项目金额业务模式完工情况文莱文莱达鲁萨兰国 PMB 12,728,548.00 固定单价 93.37% 石油化工桩基检测（5）营业成本构成公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求主营业务成本构成单位：元 2017 年 2016 年成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重直接材料 59,267,931.14 22.08% 23,187,605.34 16.10% 6.04% 劳务分包成本 179,506,035.07 66.89% 98,084,696.76 68.08% -1.26% 直接人工 17,556,987.86 6.54% 12,686,254.78 8.81% -2.30% 项目管理费 9,458,638.91 3.52% 8,607,886.38 5.97% -2.48% 行业分类行业分类单位：元 2017 年 2016 年行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重岩土工程直接材料 45,230,761.92 22.79% 25,426,482.96 22.33% 0.46% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年 2016 年行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重劳务分包成岩土工程 94,577,165.32 47.65% 51,018,494.84 44.80% 2.85% 本勘察业务直接材料 498,162.38 0.25% 359,356.93 0.32% -0.07% 劳务分包成勘察业务 41,344,701.64 20.83% 27,025,526.26 23.73% -2.90% 本说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。本公司于于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于现金收购天津中德工程设计有限公司 51.00%股权的议案》及《关于变更部分募集资金用于收购股权的议案》，同意将公司尚未实施完毕的募集资金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目” 的募集资金使用金额调减 9,333 万元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中德工程设计有限公司（以下简称“天津中德”）51.00%的股权。上述议案已经 2017 年 6 月 1 日召开的公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次股权收购完成后，公司将持有天津中德 51%的股权，成为其控股股东。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 16 日在中国证监会中小板指定披露媒体的《东方新星:关于收购天津中德工程设计有限公司 51%股权的公告》（公告编号 2017-023）、《东方新星:关于变更部分募集资金用于收购股权的公告》（公告编号 2017-024），2017 年 6 月 2 日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-034）。自实质控制之日（2017 年 7 月 4 日）起纳入合并范围。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 280,734,310.01 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 76.71% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售 0.00% 总额比例 20 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 中国石油化工集团公司 110,475,453.71 30.19% 2 山西潞安矿业集团有限公司 83,344,523.69 22.78% 3 中国石化销售有限公司 31,761,572.60 8.68% 4 中国铁道建筑有限公司 28,670,093.98 7.83% 5 河南省路桥建设集团有限公司 26,482,666.03 7.24% 合计 -- 280,734,310.01 76.72% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 89,607,940.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比 58.42% 例前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采 0.00% 购总额比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 四川东益建筑工程有限公司 47,578,343.61 31.02% 2 烟台众成岩土工程有限公司 11,728,610.92 7.65% 鹿邑县安博泰新型建材有限责任公 3 10,558,454.17 6.88% 司 4 四川内江惠亨建设工程有限公司 9,980,916.10 6.51% 5 建华建材销售（广东）有限公司 9,761,615.38 6.36% 合计 -- 89,607,940.18 58.42% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明销售费用 8,874,444.99 6,767,331.16 31.14% 业务增加管理费用 56,316,507.59 33,084,844.93 70.22% 研发费及业务支出增多财务费用 -2,493,727.65 -3,337,398.81 -25.28% 本期利息收入减少北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用公司科研活动近年保持较为稳定的发展状态，并为过多收公司收入波动的影响，公司对技术研发、科技创新方面的投入并未降低，2017 年公司新立项六个科研课题，涉及微震监测、防渗注浆、航测应用、地理信息技术等专业领域，涵盖公司主营业务，并立足于公司技术创新发展的要求。公司深信技术创新能力的增强、成果转化能力的提升，不但是展现企业实力的重要体现，更是增强企业市场竞争能力的基础。报告期内新开设的科研课题紧扣公司发展需求，“洞库微震监测系统研发”课题，立足于公司在洞库建设项目中新开拓的一个细分专业领域，将巩固公司在洞库工程建设中的优势竞争力；“装置厂区防渗注浆关键技术研究”课题，在国家对环保要求日益严格的背景下，探索一种高效节能的隔离污染源扩散的工艺；“地理信息数据采集系统石化扩展版”课题，是公司依托多年在石化行业的技术积累，力争自主开发一套适用性更强的测图作业系统。各研发课题为公司后期市场开拓进行技术储备，在研发活动获得的专利和软件著作权等，也在公司相关业务中得以运用，提高的工作效率、增加了公司收益。公司的研发活动始终与工程项目紧密结合，一线的技术骨干，往往也是研发课题的中坚力量。公司现已建立了健全的研发管理体系，能保障研发活动的进行，并促进技术进步，研发活动的管理人员，均有丰富的项目实施经验，因此公司的研发活动和技术创新，能贴合工程项目的实际需求，成果多数能转化为公司的市场竞争力。公司研发投入情况 2017 年 2016 年变动比例研发人员数量（人） 148 125 18.40% 研发人员数量占比 27.77% 31.81% -4.04% 研发投入金额（元） 21,276,496.04 8,928,957.89 138.29% 研发投入占营业收入比例 5.81% 5.01% 0.80% 研发投入资本化的金额 2,245,775.01 2,005,920.91 11.96% （元）资本化研发投入占研发投 10.56% 22.47% -11.91% 入的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 22 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 230,856,184.76 224,407,208.35 2.87% 经营活动现金流出小计 281,157,856.41 207,677,676.20 35.38% 经营活动产生的现金流量 -50,301,671.65 16,729,532.15 -400.68% 净额投资活动现金流入小计 59,322,078.41 22,680.00 261,461.19% 投资活动现金流出小计 98,568,801.01 4,103,710.00 2,301.94% 投资活动产生的现金流量 -39,246,722.60 -4,081,030.00 -861.69% 净额筹资活动现金流入小计 6,290,000.00 筹资活动现金流出小计 1,216,080.00 3,546,900.00 -65.71% 筹资活动产生的现金流量 5,073,920.00 -3,546,900.00 243.05% 净额现金及现金等价物净增加 -84,392,639.59 9,101,602.15 -1,027.23% 额相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用投资活动现金流入小计变动原因是天津中德工程设计有限公司银行理财收回的现金；投资活动现金流出小计变动原因是天津中德工程设计有限公司银行理财支出的现金及收购天津中德工程设计有限公司股权支付的现金。筹资活动现金流入是新疆子公司吸收少数股东投资流入。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性理财产品持有期间的投投资收益 6,591.41 0.03% 否资收益资产减值 12,197,780.61 59.96% 计提的坏账准备是营业外收入 464,956.77 2.29% 政府补助及其他否非流动资产毁损报废损营业外支出 43,941.63 0.22% 否失及其他北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年末 2016 年末比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例货币资金 189,570,461.37 21.88% 270,780,918.36 39.21% -17.33% 投资子公司天津中德流出资金应收账款 444,902,783.20 51.34% 316,691,441.56 45.86% 5.48% 业务增加存货 34,870,367.29 4.02% 35,211,179.59 5.10% -1.08% 投资性房 29,197,743.70 3.37% 3.37% 地产固定资产 39,904,043.65 4.60% 35,049,196.55 5.08% -0.48% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 99,880,000.00 48.10 207,650,728.00% 24 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资产被投资公司负债表日本期投资盈披露日期披露索引主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益是否涉诉名称的进展情亏（如有）（如有）况天津中德工石油及化工石油及化工法人已变 2017 年06 月程设计有限产品储运设收购 93,330,000.00 51.00% 募集资金无无产品储运设更工商已 3,673,145.54 6,094,091.68 否 2017-034 01 日公司计计变更新疆东方新新疆汇力通已完成工市政工程施 2018 年03 月星建设工程市政工程新设 6,550,000.00 51.00% 自有资金建设工程有无商登记，并 457,576.31 否 2017-009 工 14 日有限公司限公司开展业务合计 -- -- 99,880,000.00 -- -- -- -- -- -- 3,673,145.54 6,551,667.99 -- -- -- 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向工程能力提升及企业在专户 2017 13,214.98 151.59 568.86 -9,333 -9,333 -57.09% 3,313.12 3,313.12 信息化存储建设项目 2、研发在专户 2017 中心建 3,132 83.87 3,048.13 3,048.13 存储设项目收购天津中德工程设在专户 2017 计有限 6,723.5 6,723.5 9,333 9,333 57.09% 2,609.5 2,609.5 存储公司 51%的股权合计 -- 16,346.98 6,875.09 7,376.23 0 0 0.00% 8,970.75 -- 8,970.75 募集资金总体使用情况说明 1、工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积极拓展石化行业外的市场，原调研设备的适用性需重新考量；公司经营模式的调整、控股子公司的成立，加之互联网技术和相关设备升级较快，对信息系统的架构和布设方式影响较大，需进一步优化方案。总之，内外部条件出现了一定程度变化，为确保资金的使用效率，该项投资实际发生额较少。2、研发中心建设项目：该项目的核心目的是增强公司技术研发能力、提供业务持续增长的技术支持，因此在实施中加大了对课题的支持。故对原投资中房产购置继续暂缓实施，对设备、软件等的购置也投入较少。该项投资实际发生额较少。3、公司变更了募集资金使用方向，控股了天津中德工程设计有限公司，成立了新疆东方新星建设工程有限公司，增强了公司盈利能力。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 26 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：万元项目达项目可是否已截至期截至期募集资金调整后投本报告到预定本报告是否达行性是承诺投资项目和超募变更项末累计末投资承诺投资资总额期投入可使用期实现到预计否发生资金投向目(含部投入金进度(3) 总额 (1) 金额状态日的效益效益重大变分变更) 额(2) ＝(2)/(1) 期化承诺投资项目 2018 年 1、工程能力提升及企是 13,214.98 3,881.98 151.59 568.86 14.65% 10 月 31 否否业信息化建设项目日 2018 年 2、研发中心建设项目否 3,132 3,132 83.87 2.68% 10 月 31 否否日 3、收购天津中德工程 2017 年设计有限公司 51%的是 9,333 6,723.5 6,723.5 72.04% 07 月 01 609.41 不适用否股权日承诺投资项目小计 -- 16,346.98 16,346.98 6,875.09 7,376.23 -- -- 609.41 -- -- 超募资金投向不适用合计 -- 16,346.98 16,346.98 6,875.09 7,376.23 -- -- 609.41 -- -- 1、工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积极拓展石化行业外的市场，原拟投入设备的适用性需重新考量；公司拟对经营模式的调整，子公司的未达到计划进度增加以及互联网技术和相关设备升级较快，对信息系统的架构和布设方式影响较大，需进一或预计收益的情步优化方案，为确保募集资金的使用效果，该项投资实际发生额较少。 2、研发中况和原因（分具体心建设项目：该项目的核心目的是增强公司技术研发能力、提供业务持续增长的技术支持，项目）因此在实施中加大了对课题的支持，故对原投资中房产购置继续暂缓实施，对设备、软件等的购置也投入较少，该项投资实际发生额较少。石化产业结构仍处于调整阶段，我国石化、煤化工产业由快速扩张期步入转型发展新阶段，项目可行性发生长期以来形成的成本、规模、市场等传统竞争优势正逐步弱化，加之国内需求降低，石油石重大变化的情况化行业投资在一段时期内难以达到前期高位，公司传统主营业务仍将承受较大压力，提升工说明程能力的外部环境，特别是市场环境发生了较大变化。超募资金的金额、不适用用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况适用募集资金投资项报告期内发生目实施方式调整面对经济新常态，我国围绕供给侧结构性改革的主线，转变经济发展方式，优化经济结构，情况积极推进“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，培育增长新动能，发展先进制造业”。公司根据外部环境的变化，审时度势，调整发展战略，控制传统主业产能，拓展产业链，加快实现产业转型和升级，对募集资金投资项目进行了适时调整。募集资金投资项不适用目先期投入及置换情况适用用闲置募集资金依据公司第三届董事会第二十次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告、关暂时补充流动资于使用闲置资金暂时性补充流动资金的公告（详见公司 2017-028 号、2017-034 号、2017-025 金情况号公告），为支持公司主营业务的发展，提高募集资金使用效率，在不影响募集项目支付的情况下，可以利用处于闲置状态的收购天津中德工程设计有限公司 51%股权对价支付款中不北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文超过 30,000,000.00 元部分，暂时性补充流动资金，在到期日之前（自股东大会审议通过变更部分募集资金用于收购股权的议案之日起 12 个月内），及时将暂时性补充流动资金归还至现金收购中德设计 51%股权募投项目专门开设的募集资金专户。2017 年共使用闲置募投资金暂时性补充流动资金 20,000,000.00 元。项目实施出现募不适用集资金结余的金额及原因尚未使用的募集尚未使用资金均在募集资金专户保管。资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问不适用题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后截至期截至期项目达变更后项本报告的项目对应的末实际末投资到预定本报告是否达变更后目拟投入期实际可行性原承诺累计投进度可使用期实现到预计的项目募集资金投入金是否发项目入金额 (3)=(2)/( 状态日的效益效益总额(1) 额生重大 (2) 1) 期变化 1、工程工程能能力提力提升 2018 年升及企及企业 3,881.98 151.59 568.86 14.65% 10 月 31 否否业信息信息化日化建设建设项项目目 2、收购工程能天津中力提升德工程 2017 年及企业设计有 9,333 6,723.5 6,723.5 72.04% 07 月 01 609.41 是否信息化限公司日建设项 51%的目股权合计 -- 13,214.98 6,875.09 7,292.36 -- -- 609.41 -- -- 依据 2017 年 5 月 15 日公司第三届董事会第二十次会议决议公告（详见公司 2017-028 号公告）、公司关于变更部分募投资金用于收购股权的公告（详见公司 2017-024 号公告），2017 年 6 月 1 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议变更原因、决策程序及信息披露通过的《关于变更部分募投资金用于收购股权的议案》（详见公司 2017-034 号情况说明(分具体项目) 公告），为了进一步提高募投资金使用效率，公司拟将尚未实施完毕的募集资金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目”的募集资金使用金额调减 93,330,000.00 元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中德工程设计有限公司 51%的股权。工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积极拓展石化行业外的市场，原拟投入设备的适用性需重新考量；公司拟对经营未达到计划进度或预计收益的情模式的调整，子公司的增加以及互联网技术和相关设备升级较快，对信息系统况和原因(分具体项目) 的架构和布设方式影响较大，需进一步优化方案，为确保募集资金的使用效果，该项投资实际发生额较少。变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明 28 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型保定实华工程测试子公司工程检测 10000000 44,530,983.45 29,181,288.38 8,908,269.03 -2,998,968.09 -2,359,429.61 有限公司 LSL&BN 工程设计 EC SDN 子公司勘察测量 48.1 9,295,350.54 4,245,569.70 11,862,816.12 4,982,498.08 4,217,498.91 BHD 施工天津中德石油及化 11,949,199.7 工程设计子公司工产品储 18000000 148,657,478.38 120,640,197.65 41,731,766.58 14,043,288.56 有限公司运设计新疆东方新星建设子公司市政工程 30000000 33,925,479.75 13,737,208.46 26,407,327.03 1,203,971.62 897,208.46 工程有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响天津中德工程设计有限公司非同一控制下企业合并重大影响新疆东方新星建设工程有限公司设立一般影响主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文九、公司未来发展的展望（一）行业格局与趋势 2017 年国家经济企稳回升，宏观经济保持稳中向好的平稳发展态势，预计 2018 年经济增幅在 6.8%左右。报告期内石化行业经济运行出现高速增长，预计 2018 年产业结构调整和供给侧改革效果进一步显现，石油和化工市场总体将延续向好格局。同时城镇化的推进、基础设施的升级，将对勘察与岩土工程企业效益提升，带来新的机遇。公司及时调整经营策略，以科技进步为动力，逐步适应经济发展的新形势，利用资本平台，在积极维护传统市场的同时，开拓其它行业市场和专业领域。经济发展进入新常态，国家将加快构建开放型经济新体制，《中共中央国务院关于构建开放型经济新体制的若干意见》明确指出“建立促进走出去战略的新体制，促进基础设施互联互通，推动优势产业走出去，开展先进技术合作，增强我国企业国际化经营能力”。国际基础设施市场潜力巨大，是公司未来发展的重要增长点之一，随着国家“一带一路”战略的制定和推进，公司对海外市场的开拓也进行了尝试，下一步将总结经验、扩展外联，利用石化工程建设方面的经验，积极参与海外项目的运营。（二）公司发展战略与经营计划本公司将不断增强对高新技术研发和工程执行能力方面的投入力度，提高工程勘察队伍的实力和水平，保持在石油化工、新型煤化工建设领域的领先优势，并不断增强参与其他行业及国际市场的竞争力，积极开拓国内、国际工程勘察承包市场，特别是轨道交通、公路桥梁、机场建设、环境治理等领域，实现业务范围多元化、技术装备现代化、项目管理科学化，“探索绿色高端，践行和谐岩土，打造稳固基石”，为客户提供高端先进、经济合理、安全可靠的工程建设咨询成果与解决方案，使企业发展成为勘察设计与工程总承包综合服务商。积极利用上市搭建起的资本运营平台，积极挖掘相关产业的经营机会，通过收购兼并、股权置换、资产置换等手段实现低成本快速扩张，迅速做大做强主营业务或围绕主营业务向两端延伸和业务转型。（三）风险因素 1.宏观经济形势风险国内经济的发展从追求数量变为追求质量，宏观政策的调整使固定资产的投资不可能持续维持在高位，国民经济的增速在中低速运行已成为新常态，公司业务与国家宏观经济政策紧密相关，公司所处行业主要客户固定资产投资大幅下降，如果公司不能及时开拓新市场，公司经营业绩可能出现下滑。 2.所属地政策风险公司的主营业务之一的岩土工程施工，从属于土木工程建筑业，按《北京市新增产业的禁止 30 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文和限制目录（2015 年版）》所示，属于禁止和限制的产业。公司近年在人才引进、工作居住证办理、业务分立等方面，明显感到制约。公司如不调整相关主营业务的比重，则发展受限，同时对公司维护高新技术企业资格有不利影响，进而将对公司未来经营业绩的增长带来较大压力。 3.管理风险公司在报告期内，公司通过并购方式进行业务扩展和提升盈利能力，随着业务范围的扩大和涉及专业的多元化，公司经营决策、组织管理、风险控制的难度相应增加。如果公司不能在经营规模扩大的同时，引进相应专业管理人员、提高现有管理能力，可能会对公司的快速发展产生一定不利影响。 4.股权分散的风险公司股权结构因历史等原因，较为分散，公司实际控制人陈会利先生持有公司 814.87 万股股份，占公司股份总数的 8.04%。陈会利先生及其 23 名一致行动人合计持有公司股份 2915.11 万股，占公司股份总数的 28.77%。《一致行动协议》将于 2018 年 5 月 15 日到期，届时如果一致行动人不再续签《一致行动协议》，陈会利先生对公司的控制能力将会降低，公司可能成为无实际控制人公司，公司未来发展存在不确定性风险。十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 http://www.cninfo.com.cn/informati 2017 年 03 月 01 日实地调研机构 on/companyinfo_n.html?fulltext?sz sme002755 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用公司现阶段执行的现金分红政策一直是持续的、稳定的，本着重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则，并考虑公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，制定持续、稳定、科学的分配政策；并通过采取现金分红方式分配股利，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，使投资者形成稳定的回报预期。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权是益是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合不适用规、透明：公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况（1）2015 年度利润分配方案：公司拟以 2015 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税）。（2）2016 年度利润分配预案：公司拟以 2016 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.12 元（含税）。（3）2017 年度利润分配预案：公司拟以 2017 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税）；以资本公积金每 10 股转增 7 股；不送红股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 32 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元分红年度合并报占合并报表中归现金分红金额表中归属于上市属于上市公司普以其他方式现金以其他方式现金分红年度（含税）公司普通股股东通股股东的净利分红的金额分红的比例的净利润润的比率 2017 年 3,546,900.00 10,966,920.05 32.34% 2016 年 1,216,080.00 4,604,646.79 26.41% 2015 年 3,546,900.00 18,864,536.34 18.80% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.35 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 101,340,000.00 现金分红总额（元）（含税） 3546900.00 可分配利润（元） 208,250,886.41 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司拟以 2017 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税）；以资本公积金每 10 股转增 7 股；不送红股。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺刘春光、林维江、刘春光、林维江等 19 2017 年 5 收购报告书或鄢永兵、石宝军、名交易对方向东方新 2017 年 05 月 12 日至权益变动报告业绩承诺正常履行中梁雷、张付卿、韩星承诺：中德设计月 12 日 2019 年 12 书中所作承诺露萍、张广宇、田 2017 年度、2018 年月 31 日北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况大和、陈力、王建度、2019 年度经审计东、马宝荣、董玉的扣除非经常性损益青、郭骏、程友林、后归属于母公司（中杨靖、任奕、朱海德设计）所有者的实云、靳连弟际净利润分别不低于 1,870.00 万元、 2,057.00 万元、 2,262.70 万元。资产重组时所作承诺对于本次公开发行前直接、间接持有的公司股份，本人将严格遵守已做出的关于所持发行人股份流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次公开发行前直接、间接持有的公司股份（本次公开发行股票中公开发售的股份除外）。上述锁定期届满后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持：（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关 2015.5.15 公司实际控制人股份限售 2015 年 05 情形，如有锁定延长至正常履行中陈会利承诺月 15 日期，则顺延；（2）如 2020.5.14 发生本人需向投资者进行赔偿的情形，本人已经全额承担赔偿责任。本人在减持发首次公开发行行人股份时，减持价或再融资时所格将不低于发行价，作承诺每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%。本人保证减持时将提前三个交易日公告。若未履行上述承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有。公司控股股东陈会利及其一致行动人赵小公司实际控制人奇、曲维孟、胡德新陈会利及其一致等共 24 名自然人股 2015.5.15 行动人赵小奇、曲股份限售东承诺：自公司股票 2015 年 05 至正常履行中维孟、胡德新等共承诺上市之日起 36 个月月 15 日 2018.5.14 24 名自然人股东内，不转让或者委托承诺他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。北京东方新星石本公司上市后三年 2015.5.15 2015 年 05 化工程股份有限其他承诺内，如公司股票连续至正常履行中月 15 日公司 5 个交易日的收盘价 2018.5.14 34 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况低于每股净资产 120%时，公司将在 10 个工作日内召开投资者见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通。如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于每股净资产，公司将在 30 日内实施相关稳定股价方案，并提前公告具体实施方案。如公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会、证券交易所或司法机关作出书面认定后次一交易日北京东方新星石予以公告，并及时提 2015 年 05 化工程股份有限其他承诺出股份回购预案，提长期有效正常履行中月 15 日公司交董事会、股东大会讨论，依法回购首次发行上市的全部新股，回购价格不低于发行价格和银行同期活期存款利息之和，如有派发现金红利、送股、转增股本、配股等除权除息事项，则上述价格需作相应调整。如公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，北京东方新星石并因此给投资者造成 2015 年 05 化工程股份有限其他承诺长期有效正常履行中直接损失的，公司将月 15 日公司依法就上述事项向投资者承担连带赔偿责任。公司股东杨斌、郭洪杰及其余 154 名自然人股东共 156 名北京东方新星石股东承诺：自公司股 2015.5.15 股份限售 2015 年 05 化工程股份有限票上市之日起 36 个至正常履行中承诺月 15 日公司月内，不转让或者委 2018.5.14 托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。陈会利、曲维孟、胡北京东方新星石 2018.5.15 股份减持德新、王宝成、奚进 2015 年 05 化工程股份有限至正常履行中承诺泉、杜朝阳、齐景波月 15 日公司 2020.5.14 和宋矿银作为持有公北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况司股份的董事和高级管理人员还承诺：所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价，且不因其职务变更、离职而免除上述承诺的履行义务。公司控股股东、实际控制人陈会利先生为避免今后可能发生的同业竞争，特做出以下承诺：“一、除东方新星外，本人目前未控制任何其他企业，亦没有直接或间接从事任何与东方新星所经营的业务构成同业竞争的活动，今后亦不会直接或间接以任何方式从事与东方新星所经营的业务构成竞争或可能构成竞北京东方新星石争的业务。二、自本避免同业 2015 年 05 化工程股份有限承诺函签署之日起，长期有效正常履行中竞争承诺月 15 日公司如东方新星进一步拓展业务范围，本人及此后控制的其他企业将不与东方新星拓展后的业务相竞争；若与东方新星拓展后的业务产生竞争，受本人控制的其他企业将以停止经营相竞争的业务，或者将相竞争的业务纳入到东方新星经营，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。公司董事（陈会利、曲维孟、胡德新）、监事（侯光斓、吴占峰）、高级管理人员（奚进泉、王宝成、杜朝阳、齐景波和宋矿银）以 2015 年 05 北京东方新星石及核心技术人员（张一致行动 2015 年 05 月 15 日至化工程股份有限国良等）参与签署了正常履行中承诺月 15 日 2018 年 05 公司《一致行动协议》，承月 14 日诺：在向股东大会行使提案权和在股东大会上对相关事项行使表决权时，各方应以陈会利的意思表示采取一致行动。 36 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本公司持股 5%以上股东陈会利的持股意向及减持意向如下：对于本次公开发行前直接、间接持有的公司股份，本人将严格遵守已做出的关于所持发行人股份流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次公开发行前直接、间接持有的公司股份。上述锁定期届满后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持：（1）上述锁定期届满且没北京东方新星石 2018.5.15 股份限售有延长锁定期的相关 2015 年 05 化工程股份有限至正常履行中承诺情形，如有锁定延长月 15 日公司 2020.5.14 期，则顺延；（2）如发生本人需向投资者进行赔偿的情形，本人已经全额承担赔偿责任。本人在减持发行人股份时，减持价格将不低于发行价，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%。本人保证减持时将提前三个交易日公告。若未履行上述承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有。公司董事、监事和高级管理人员还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的 2017.5.18 董监高（不含独立股份限售 25%；离职后半年内， 2017 年 05 至正常履行中董事）承诺不转让所持有的公司月 18 日 2020.5.17 股份；离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过 50%。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时是履行如承诺超期未不适用履行完毕的，北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用（1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 38 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。（2）会计估计变更公司本年度未发生会计估计的变更。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案》。设立新疆子公司，自设立之日起纳入合并范围。本公司于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过关于《现金收购天津中德工程设计有限公司 51.00%股权》的议案。于 2017 年 7 月 4 日完成工商变更登记，自成立之日起纳入合并范围。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名师玉春、史锦辉境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情形。十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 40 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况公司在 2017 年面对产业调整和市场竞争激烈的严峻形势，在充分满足客户需求、尊重供方权益、保障员工利益、为股东创造价值的同时，积极担负相应的社会责任，经济效益和社会效益并重，体现了公司的担当，实现了与各方的互利共赢。（1）公司上市即成为一个公众公司，对外公司严格遵守证监局、深交所的相关规定，积极履行信息披露义务，并通过各种方式和渠道，与投资者、公司顾客、相关方保持互动交流，使公司生产经营、业务发展等重大信息为外界所了解，同时视各类供应方和合作方为公司各项运营正常进行的保障，充分尊重其合法权益，与之保持良好的合作，实现共赢；公司在为各方服务和合作时，严格依法合规运行，为保障公平、公正的竞争环境做出自己的努力；对内强化了制度管理， “三会”运行有序、各级相互制衡、职责明晰全面，内控管理也不断完善，新建的 ERP 管理系统，在提升信息化管理水平的同时，减少了大量重复性工作，起到了内增效益、保障全体股东权益的作用。公司根据相关政策、分红承诺、盈利情况以及公司所处发展阶段制定合理利润分配方案，充分体现了对投资者的重视。（2）公司产品和服务不产生污染物的排放、无环境破坏事件发生，公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但始终重视环境保护和节能减排事项。公司通过了 ISO14001:2015 环境管理体系认证，在施工作业中注重对项目现场的管理，并对分包方施加影响，避免环境污染，如对设备车辆加强维护，避免漏油及尾气超标排放；并在日常办公中，倡导全体员工节约水电和纸张，做到人走灯熄、双面打印，以节约能源。（3）公司坚持“以人为本”的理念，通过了 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证，努 42 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文力为员工提供良好的工作和生活环境，并提供生产所需的安全防护用品，同时有针对性的进行专业培训，保障员工的各项权益。保障员工的休息及休假权利，并建立了合理的薪酬体系，做到同工同酬、多劳多得。公司重视员工身体健康，与定点医院签订协议，每年组织员工体检，在工程项目上有专项的安全经费，确保健康及安全管理覆盖全员。（4）公司立足长远，在做好生产经营的同时，不忘回报社会，这既是企业义不容辞的社会责任，也是企业长期发展的需要。公司在 2017 年招收新人时，吸纳两名残疾人员，在岗位安排上，充分考虑他们的专业所长、尊重他们的意愿，在工作上实行同工同酬，在生活上予以照顾。公司坚信，把通过回报社会的正能量转化为公司的深厚资源和核心竞争力，推能动公司的可持续发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计一、有限售条件股份 66,200,000 65.32% 66,200,000 65.32% 3、其他内资持股 66,200,000 65.32% 66,200,000 65.32% 境内自然人持股 66,200,000 65.32% 66,200,000 65.32% 二、无限售条件股份 35,140,000 34.68% 35,140,000 34.68% 1、人民币普通股 35,140,000 34.68% 35,140,000 34.68% 三、股份总数 101,340,000 100.00% 101,340,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 44 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披报告期末表露日前上一年度报告披报告期末决权恢复的月末表决权露日前上一普通股股 15,750 14,333 优先股股东 0 恢复的优先月末普通股东总数总数（如有）股股东总数股东总数（参见注 8）（如有）参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有无质押或冻结情况持有有限持股报告期末内增减限售条股东名称股东性质售条件的比例持股数量变动情件的股股份状态数量股份数量况份数量境内自然陈会利 8.04% 8,148,684 8,148,684 人新华联控股有境内非国 2.43% 2,459,217 限公司有法人嘉兴君岳投资境内非国合伙企业（有 2.11% 2,133,737 有法人限合伙）境内自然赵小奇 2.09% 2,115,624 2,115,624 人境内自然曲维孟 1.90% 1,925,000 1,925,000 人华润深国投信托有限公司－境内非国 1.83% 1,850,000 广博 2 号单一有法人资金信托境内自然胡德新 1.76% 1,780,000 1,780,000 质押 910,000 人境内自然王开国 1.50% 1,518,822 人境内自然王宝成 1.25% 1,264,000 1,264,000 人境内自然奚进泉 1.21% 1,227,200 1,227,200 人北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的不适用情况（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行陈会利为公司实际控制人，赵小奇、曲维孟、胡德新、王宝成、奚进泉同陈会利是一动的说明致行动关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新华联控股有限公司 2,459,217 人民币普通股 2,459,217 嘉兴君岳投资合伙企业（有限合 2,133,737 人民币普通股 2,133,737 伙）华润深国投信托有限公司－广 1,850,000 人民币普通股 1,850,000 博 2 号单一资金信托王开国 1,518,822 人民币普通股 1,518,822 中央汇金资产管理有限责任公 517,100 人民币普通股 517,100 司赵作斌 414,000 人民币普通股 414,000 钟仁美 317,600 人民币普通股 317,600 肖杰 290,000 人民币普通股 290,000 兰岩龙 220,098 人民币普通股 220,098 杨磊 203,511 人民币普通股 203,511 余永宽 202,059 人民币普通股 202,059 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 1、前 10 名无限售条件普通股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。2、股东和前 10 名股东之间关联关前 10 名无限售条件普通股东与前 10 名普通股股东之间未知是否存在关联关系。系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见不适用注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否报告期内，北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人陈会利先生的一致行动人胡德新先生将其持有的公司部分限售流通股份办理了质押手续。截止到报告期末具体情况如下：胡德新先生持有公司股份 1,780,000 股，质押日期为 2017 年 5 月 31 日，质押股份为 910,000 股，占其持有股份 51.12%。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权陈会利中国否 46 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权主要职业及职务见本报告“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况” 报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权陈会利中国否主要职业及职务见本报告“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况” 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情无况实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用陈会利作为公司董事长、总经理承诺本人在减持发行人股份时，减持价格将不低于发行价，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%。本人保证减持时将提前三个交易日公告。若未履行上述承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有。公司控股股东陈会利及其一致行动人赵小奇、曲维孟、胡德新等共 24 名自然人股东承诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 48 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增本期减其他增任职任期起任期终期初持股持股份持股份期末持股姓名职务性别年龄减变动状态始日期止日期数（股）数量数量数（股）（股）（股）（股） 2007 年 2020 年董事长、陈会利现任男 55 12 月 05 05 月 17 8,148,684 0 0 0 8,148,684 总经理日日 2007 年 2020 年董事、副曲维孟现任男 57 12 月 05 05 月 17 1,925,000 0 0 0 1,925,000 总经理日日董事、副 2007 年 2020 年总经理、胡德新现任男 55 12 月 05 05 月 17 1,780,000 0 0 0 1,780,000 董事会日日秘书 2017 年 2020 年马耀川董事现任男 34 05 月 18 05 月 17 0 0 0 0 日日 2017 年 2020 年独立董李山现任男 65 05 月 18 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2017 年 2020 年独立董李友生现任男 64 05 月 18 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2017 年 2020 年独立董乔宪一现任男 64 05 月 18 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2011 年 2017 年郭洪杰董事离任男 52 04 月 02 05 月 17 1,000,000 0 0 0 1,000,000 日日 2011 年 2017 年独立董赵金立离任男 68 04 月 02 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2011 年 2017 年独立董邹建荣离任男 67 04 月 02 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2011 年 2017 年独立董郭莉莉离任女 55 04 月 02 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2017 年 2020 年副总经王宝成现任男 49 05 月 18 05 月 17 1,264,000 0 0 0 1,264,000 理日日副总经 2017 年 2020 年奚进泉理、财务现任男 52 05 月 18 05 月 17 1,227,200 0 0 0 1,227,200 总监日日 2014 年 2020 年监事会侯光斓现任男 54 04 月 03 05 月 17 979,200 0 0 0 979,200 主席日日 2007 年 2020 年吴占峰监事现任男 50 12 月 05 05 月 17 600,000 0 0 0 600,000 日日 50 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增本期减其他增任职任期起任期终期初持股持股份持股份期末持股姓名职务性别年龄减变动状态始日期止日期数（股）数量数量数（股）（股）（股）（股） 2017 年 2020 年职工监张斌现任男 34 05 月 18 05 月 17 0 0 0 0 事日日 2007 年 2017 年职工监李玉富离任男 48 12 月 05 05 月 17 1,149,200 0 0 1,149,200 事日日 2016 年 2020 年副总经杜朝阳现任男 45 12 月 21 05 月 17 405,600 0 0 0 405,600 理日日 2016 年 2020 年副总经齐景波现任男 45 12 月 21 05 月 17 448,000 0 0 0 448,000 理日日 2017 年 2020 年总工程宋矿银现任男 47 05 月 18 05 月 17 420,000 0 0 0 420,000 师日日合计 -- -- -- -- -- -- 19,346,884 0 0 19,346,884 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因郭洪杰董事任期满离任郭洪杰先生任期满离任赵金立独立董事任期满离任赵金立先生任期满离任邹建荣独立董事任期满离任邹建荣先生任期满离任郭莉莉独立董事任期满离任郭莉莉女士任期满离任李玉富监事任期满离任李玉富先生任期满离任马耀川董事任免聘任马耀川先生担任董事张斌监事任免聘任张斌先生担任职工监事李山独立董事任免聘任李山先生担任独立董事李友生独立董事任免聘任李友生先生担任独立董事乔宪一独立董事任免聘任乔宪一先生担任独立董事宋矿银总工程师任免聘任宋矿银先生担任总工程师三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事陈会利先生，出生于 1963 年，中国国籍，无永久境外居留权，MBA，中共党员，教授级高级工程师、国家注册一级建造师。1985 年 9 月至 2001 年 11 月，历任中国石化集团第四建设公司北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第三工程处技术负责人、设备队队长、项目经理部经理、第五工程公司经理等职务；2001 年 11 月至 2005 年 8 月，任 SEI 副总经理兼中国石化集团勘察设计院院长；2005 年 8 月至今，任公司董事长兼总经理。曲维孟先生，出生于 1961 年，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。1983 年至 2005 年 8 月，历任中国石化集团勘察设计院测量技术员、助理工程师、测绘处处长、副院长等；2005 年 8 月至今,任公司董事、副总经理。胡德新先生，出生于 1963 年，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，中共党员，高级工程师，国家注册土木(岩土)工程师。1983 年 8 月至 1985 年 8 月，任湖北省水文地质工程处技术员、助理工程师;1988 年 9 月至 1994 年 11 月,任冶金工业部勘察科学技术研究所副室主任； 1994 年 12 月至 2005 年 8 月，历任中国石化集团勘察设计院质量管理处副处长、处长、经营部主任、副院长兼总工程师；2005 年 8 月至今，曾任公司董事、副总经理、总工程师及董事会秘书，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。马耀川先生， 1984 年 11 月出生，中国国籍,无永久境外居留权，中国地质大学(武汉)毕业，本科学历，学士学位，工程师，国家注册土木（岩土）工程师。2007 年 7 月至 2008 年 2 月在中国有色金属工业西安勘察设计研究院从事工程地质勘察工作。2008 年 3 月至今在北京东方新星石化工程股份有限公司勘察工程部工作，现任公司董事、勘察工程部经理。独立董事李山先生，出生于 1953 年，中国国籍，无境外居留权，硕士，注册会计师。1969 年参加工作，在延安县临镇公社插队三年，后任宝钛集团有限公司总会计师，2013 年 4 月至今任陕西中庆会计师事务所有限责任公司主任会计师。李友生先生，出生于 1954 年，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。1970 年参加工作，历任北京燕山石油化工公司建筑安装工程公司副经理，中国石化集团工程部处长、副主任，中国石化集团招标公司总经理。2014 年 11 月至今退休。。乔宪一先生，出生于 1954 年，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，MBA，教授级高级工程师。1970 年参加工作，历任中国石油化工集团公司北京燕山石油化工有限公司炼油厂副厂长，中国石油化工集团公司北京燕山石油化工有限公司总经理助理、副总经理，中国石油化工集团公司青岛炼油化工有限公司副总经理，中国石油化工集团公司工程部副主任，中国石油化工集团公司工程部副局级调研员。2015 年 1 月至今退休。监事侯光斓先生，出生于 1964 年，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历，助理工程师,1987 年 7 月至 2014 年 3 月，历任勘察设计院技术员、团委书记、办公室主任、人力资源部经理，工会副主席。2014 年 4 月至今任公司工会主席、监事会主席。曾荣获 1996 年中央国家机关“优秀青 52 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文年”称号。吴占峰先生，出生于 1968 年，中国国籍,无永久境外居留权，中共党员，本科学历，高级工程师，国家注册一级建造师、造价工程师、监理工程师、咨询(投资)工程师。1991 年 7 月至 1993 年 1 月,历任北京燕化公司炼油厂工程处技术员、助理工程师；1993 年 2 月至 2007 年 12 月，历任勘察设计院保定基地筹建处(基建处)副处长、处长、综合办公室主任。2008 年 1 月至今曾任职公司副总经济师兼办公室主任、法律事务部经理、监事。张斌先生, 1984 年 3 月出生, 中国国籍,无永久境外居留权，吉林大学毕业,本科学历,学士学位，工程师，国家注册土木（岩土）工程师。2007 年 7 月至 2016 年 10 月在北京东方新星石化工程股份有限公司勘察工程部从事工程地质勘察工作。2016 年 11 月至今在北京东方新星石化工程股份有限公司科技研发中心工作。高级管理人员王宝成先生，出生于 1969 年，中国国籍，无永久境外居留权研究生学历，高级工程师。曾任中国石化集团勘察设计院院长助理，保定新星石化工程有限责任公司财务总监，保定新星石化工程股份有限公司财务总监，北京东方新星石化工程股份有限公司第一届董事会董事、副总经理、财务总监和董事会秘书。2011 年至 2017 年以来一直任公司副总经理、财务总监。2017 年开始担任公司副总经理，天津中德董事长、总经理奚进泉先生，出生于 1966 年，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任中国石化集团勘察设计院岩土工程处处长，保定新星石化工程有限责任公司总经理助理，保定新星石化工程股份有限公司董事、副总经理，北京东方新星石化工程股份有限公司副总经理。2011 年以来一直任公司副总经理。2017 年开始担任副总经理，财务总监。杜朝阳先生，男，汉族，1973 年 12 月出生，河南叶县人，中国地质大学（武汉）毕业，大学学历，高级工程师。2011 年至今，历任北京东方新星石工程化股份有限公司勘察工程部经理、市场经营部经理、总经理助理兼市场经营部经理。2017 年开始担任公司副总经理。齐景波先生，男，汉族，1973 年 7 月出生，中共党员，山东青州人，合肥工业大学毕业，大学学历，高级工程师。2011 年 12 月至今，历任北京东方新星石化工程股份有限公司工程管理部经理、勘察工程部经理、总经理助理。2017 年开始担任公司副总经理。宋矿银先生，出生于 1971 年 7 月，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，硕士学位，高级工程师，国家注册土木(岩土)工程师，国家注册一级建造师。1995 年 7 月至 2005 年 8 月，历任中国石化集团勘察设计院技术员、助理工程师、工程师；2005 年 9 月至今，历任公司勘察工程部副经理兼主任工程师、经理兼主任工程师、公司副总工程师兼勘察工程部经理，现任公司总工程师兼勘察工程部经理。在股东单位任职情况北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单在其他单位任职人员任期起始任期终止其他单位名称位担任的是否领取报姓名日期日期职务酬津贴陕西中庆会计师事务所有限责任公主任会计 1999 年 05 2023 年 03 月李山是司师月 01 日 31 日董事长，总王宝成天津中德工程设计有限公司是经理董事，副总吴占峰天津中德工程设计有限公司是经理在其他单位任职情况的独立董事任职的其他单位与公司均无任何关系。天津中德工程设计有限公司为公司控股子公司。说明公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况决策程序：公司建立了完善的《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》，根据该制度的规定，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分组成，基本薪酬按月发放，绩效薪酬根据公司年度的经营状况进行综合考评后发放。确定依据：基本薪酬是基本收入，主要考虑岗位职务价值、责任态度、管理能力、市场薪酬行情等因素，不与业绩考核结果挂钩。绩效薪酬是年度业绩考核，年末根据公司年度经营目标完成情况，经公司董事会薪酬与考核委员会进行年度绩效考核，根据绩效考核结果兑现其绩效奖金并进行奖惩。实际支付情况：公司董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月支付，绩效薪酬按年度业绩考核，年终由董事会薪酬与考核委员会考核评定后发放。独立董事薪酬按年支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得是否在公司姓名职务性别年龄任职状态的税前报酬关联方获取总额报酬陈会利董事长、总经理男 55 现任 29.23 否 54 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文从公司获得是否在公司姓名职务性别年龄任职状态的税前报酬关联方获取总额报酬曲维孟董事、副总经理男 57 现任 23.44 否董事、副总经理、董胡德新男 55 现任 23.73 否事会秘书马耀川董事男 34 现任 14.84 否李山独立董事男 65 现任 6.5 否李友生独立董事男 64 现任 6.5 否乔宪一独立董事男 64 现任 6.5 否副总经理、中德子公王宝成男 49 现任 18.99 是司董事长奚进泉副总经理、财务总监男 52 现任 23.78 否侯光斓监事会主席男 54 现任 23.49 否监事、中德子公司副吴占峰男 50 现任 9.6 是总经理张斌职工监事男 34 现任 6.36 否杜朝阳副总经理男 45 现任 23.52 否齐景波副总经理男 45 现任 23.69 否宋矿银总工程师男 46 现任 19.59 否郭洪杰董事男 52 离任 0 否赵金立独立董事男 68 离任 0 否邹建荣独立董事男 67 离任 0 否郭莉莉独立董事女 55 离任 0 否合计 -- -- -- -- 259.76 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人）当期领取薪酬员工总人数（人）母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上大学本科大学专科其他合计 2、薪酬政策公司薪酬分配坚持以提高劳动生产率为核心，提倡多劳多得、兼顾公平、公开和公正的原则，根据公司的生产特点，针对不同岗位，采用管理层、机关和项目层相结合的薪酬分配模式，构建完善的薪酬体系制度，保证了企业薪酬政策的有效实施。 3、培训计划公司根据行业特点，对不同岗位的员工开展有重点的专项培训，重视员工与企业的共同成长与全面发展，组织员工进行了包括团队精神、职业道德、岗位技能、管理水平等一系列的培训活动。通过培训，不仅使员工的个人素质得到提升，也提高了公司生产发展的活力。公司 2017 年度培训计划得到有效实施，全员培训率达到 98%。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 56 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，建立和完善现代企业制度，并不断改善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作。（一）关于股东与股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。相关事项的决策程序规范，决策科学，效果良好。（二）关于公司与控股股东、实际控制人公司与控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业上市公司规范运作指引（2015 年修订）》、《公司章程》等规定和要求，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。（三）关于董事和董事会公司已制订《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度，并不断加以完善和规范，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司董事会由 7 名成员组成，其中独立董事 3 名，人员符合有关法律、法规、章程等的要求，具有履行职务所必需的知识、技能和素质。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，报告期内共召开董事会会议 7 次。公司按照《深圳证券交易所中小企业上市公司规范运作指引(2015 年修订）》的要求，下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会四个专门委员会。（四）关于监事和监事会公司已制订《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责，对公司内部控制以及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权，能够独立有效地行使对董事、总经理及其他高级管理人员的监督职责。报告期内，公司共召开监事会会议 6 次，公司监事列席了报告期内的所有董事会和股东大会。（五）关于绩效评价与激励约束机制北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文公司已逐步建立并完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。（六）关于经理层公司已建立《总经理工作细则》等制度，公司管理层能勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。公司总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照公司各项管理制度履行职责。公司管理层比较稳定，且忠实履行诚信义务，没有发现违规行为。（七）内幕信息知情人管理公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》的规定，严格规范内幕信息知情人管理，强化内幕信息保密工作。在定期报告的编制时，都按规定编制了《内幕信息知情人档案表》并向内幕信息知情人下发通知，加强内幕信息管理。在年度利润分配及资本公积金转增股本预案披露后，公司对内幕信息知情人及近亲属买卖公司股票情况进行自查，形成报告及时备案。（八）信息披露与透明度公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》、《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》的要求，积极履行信息披露义务，加强与披露监管部门咨询沟通，认真完成各项定期报告和临时公告的披露工作，严格重大事项的进展披露。（九）关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡和共赢，共同推动公司持续、健康发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均做到了完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 58 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引北京东方新星石化工程股份有限北京东方新星石公司 2016 年年化工程股份有限 2017 年 2017 年年度股东大会 27.57% 度股东大会决议公司 2016 年年 05 月 18 日 05 月 19 日公告度股东大会 2017-030(巨潮资讯网）北京东方新星石北京东方新星石化工程股份有限化工程股份有限公司 2017 年第 2017 年 2017 年公司 2017 年第临时股东大会 28.15% 一次临时股东大 06 月 01 日 06 月 02 日一次临时股东大会-决议公告会 2017-034(巨潮资讯网） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续本报告期现场出席以通讯方委托出席缺席董事两次未亲出席股东独立董事姓名应参加董董事会次式参加董董事会次会次数自参加董大会次数事会次数数事会次数数事会会议李山 4 4 0 0 0 否李友生 4 4 0 0 0 否乔宪一 4 4 0 0 0 否赵金立 3 3 0 0 0 否邹建荣 3 3 0 0 0 否郭莉莉 3 3 0 0 0 否连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事均能按照《公司章程》、《公司独立董事工作细则》的规定，忠实、勤勉地履行其职责，积极参加董事会和股东大会会议，关注公司经营管理情况，检查公司财务状况、募集资金使用管理，认真参与公司决策，并依靠自己的专业知识和能力做出客观、公正、独立的判断，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司、全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，根据相关规定对公司的重大事项发表独立意见，独立董事对公司董事会审议事项及其他事项未提出过异议。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会报告期内，战略委员会召开了一次会议，为提升公司的行业地位和拓展国内外市场等重大事项进行研究并提出建议。 2、审计委员会报告期内，审计委员会召开了四次会议，审议公司审计部提交的各项内部审计报告，听取审计部年度工作总结和工作计划安排，指导审计部开展各项工作，围绕年报审计开展各项工作。 3、提名委员会报告期内，提名委员会共召开一次会议，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》履行职责，对董事及独立董事的任职资格进行审查，发表审查意见和建议。提交董事会审议。 4、薪酬与考核委员会报告期内，薪酬与考核委员会召开一次会议，会议根据薪酬考核制度对公司董事、监事及高级管理人员进行考核，确认其薪酬、奖金情况。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 60 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，根据目标责任完成情况，由董事会薪酬与考核委员会负责对其进行考评，并制定薪酬方案报公司董事会审批。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司 100.00% 合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司 100.00% 合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已公布的财务非财务报告缺陷认定主要以缺陷报告；（3）注册会计师发现的却未被对业务流程有效性的影响程度、发公司内部控制识别的当期财务报告中生的可能性作判定。如果缺陷发生的重大错报；（4）审计委员会和审计的可能性较小，会降低工作效率或部门对公司的对外财务报告和财务报效果、或加大效果的不确定性、或告内部控制监督无效。财务报告重要使之偏离预期目标为一般缺陷；如缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会果缺陷发生的可能性较高，会显著定性标准计准则选择和应用会计政策；（2）未降低工作效率或效果、或显著加大建立反舞弊程序和控制措施；（3）对效果的不确定性、或使之显著偏于非常规或特殊交易的账务处理没有离预期目标为重要缺陷；如果缺陷建立相应的控制机制或没有实施且没发生的可能性高，会严重降低工作有相应的补偿性控制；（4）对于期末效率或效果、或严重加大效果的不财务报告过程的控制存在一项或多项确定性、或使之严重偏离预期目标缺陷且不能合理保证编制的财务报表为重大缺陷。达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。定量标准以营业收入、资产总额作为公司确定的非财务报告内部控制衡量指标。内部控制缺陷可能导致或缺陷评价的定量标准如下：定量标导致的损失与利润表相关的，以营业准以营业收入、资产总额作为衡量收入指标衡量。如果该缺陷单独或连指标。内部控制缺陷可能导致或导同其他缺陷可能导致的财务报告错报致的损失与利润报表相关的，以营定量标准金额小于营业收入的 0.5%，则认定为业收入指标衡量。如果该缺陷单独一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 或连同其他缺陷可能导致的财务但小于 1%，则为重要缺陷；如果超报告错报金额小于营业收入的过营业收入的 1%，则认定为重大缺 0.5%，则认定为一般缺陷；如果陷。内部控制缺陷可能导致或导致的超过营业收入的 0.5%但小于 1% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文损失与资产管理相关的，以资产总额认定为重要缺陷；如果超过税前利指标衡量。如果该缺陷单独或连同其润营业收入的 1%，则认定为重他缺陷可能导致的财务报告错报金额大缺陷。小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段我们认为，东方新星公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范— 基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露 2018 年 04 月 24 日日期我们接受委托，审核了北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星公司”）管理层对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。东方新星公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对东方新星公司上述认定中所述的截至 2017 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业内部控制鉴证报告全文披露务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我索引们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2017 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。内控鉴证报告意见类型标准意见非财务报告是否存在重大缺否陷会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 62 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 24 日审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号瑞华审字【2018】02360035 号注册会计师姓名史锦辉师玉春审计报告正文审计报告瑞华审字【2018】02360035 号北京东方新星石化工程股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方新星公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方新星公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 64 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（一）收入确认 1、事项描述如财务报表附注四、21（1）和附注六、28 所示，东方新星公司对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 2、审计应对针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：（1）评价、测试东方新星公司营业收入、营业成本核算涉及的合同收入、预算成本及完工进度相关内部控制设计和运行的有效性；（2）获取建造合同，复核关键合同条款和合同金额。通过项目现场实地走访，函证应收账款及交易额，检查并重新计算工作量确认单、结算单、资料递送单等程序验证合同收入；（3）对主要合同的毛利率执行分析性复核程序；（4）通过获取项目预算成本明细、检查核对分包商合同及结算单和材料商合同及结算单、分析预算成本变动的合理性等程序验证预算成本的准确性；（5）评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入，对已完工且业主已确认的工程产值和预计合同产值重新计算完工百分比；（6）通过现场实地走访，检查分包商及材料供应商的合同、工作量确认单、结算单、发票，函证分包商及材料供应商等程序验证已完工工作量；再根据已确认的合同收入复核已完工未结算资产和已结算未完工项目；（7）执行了截止测试程序，检查相关营业收入、营业成本是否被记录在恰当的会计期间。（二）商誉减值 1、事项描述如财务报表附注六、12 所示，东方新星公司于 2017 年 7 月 1 日收购天津中德工程设计有限公司 51%的股权，形成商誉账面价值为 3,789.76 万元。根据企业会计准则要求，管理层须每年对商誉进行减值测试，减值评估基于各资产组的可回收金额进行测算。由于商誉对财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对针对商誉减值，我们执行的主要审计程序包括：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）评价、测试管理层与长期资产计价和减值测试相关的内部控制设计和运行的有效性；（2）评价管理层是否按照合理的方法将商誉分摊至相关资产组或资产组组合；（3）评估减值测试方法的适当性；（4）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（5）利用本所内部估值专家的工作，评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性。四、其他信息东方新星公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任东方新星公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估东方新星公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方新星公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督东方新星公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 66 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方新星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方新星公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就东方新星公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：师玉春中国北京中国注册会计师：史锦辉二〇一八年四月二十四日北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 189,570,461.37 270,780,918.36 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 38,330,429.92 1,154,800.00 应收账款 444,902,783.20 316,691,441.56 预付款项 4,450,765.42 4,871,347.84 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 18,856,407.10 9,850,637.13 买入返售金融资产存货 34,870,367.29 35,211,179.59 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 330,000.00 流动资产合计 731,311,214.30 638,560,324.48 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 68 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 29,197,743.70 固定资产 39,904,043.65 35,049,196.55 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 9,229,969.53 2,859,372.60 开发支出 3,103,607.00 2,140,588.98 商誉 37,897,591.06 长期待摊费用 331,192.90 120,351.49 递延所得税资产 15,564,458.58 11,695,363.57 其他非流动资产 34,400.00 149,343.59 非流动资产合计 135,263,006.42 52,014,216.78 资产总计 866,574,220.72 690,574,541.26 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 3,000,000.00 应付账款 143,274,959.23 99,298,350.19 预收款项 32,035,364.70 38,625,880.39 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 27,453,161.35 14,323,345.37 应交税费 33,004,246.98 12,833,832.75 应付利息北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额应付股利其他应付款 42,049,725.42 13,089,410.44 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 277,817,457.68 181,170,819.14 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 3,730,727.30 其他非流动负债非流动负债合计 3,730,727.30 负债合计 281,548,184.98 181,170,819.14 所有者权益：股本 101,340,000.00 101,340,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 140,278,184.38 140,278,184.38 减：库存股其他综合收益 28,144.56 专项储备 70 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额盈余公积 31,004,340.76 30,787,430.26 一般风险准备未分配利润 246,532,037.03 236,998,107.48 归属于母公司所有者权益合计 519,182,706.73 509,403,722.12 少数股东权益 65,843,329.01 所有者权益合计 585,026,035.74 509,403,722.12 负债和所有者权益总计 866,574,220.72 690,574,541.26 法定代表人：陈会利主管会计工作负责人：奚进泉会计机构负责人：林东升 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 138,090,874.15 261,346,828.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 38,107,509.92 1,004,800.00 应收账款 324,723,430.60 279,942,255.23 预付款项 2,176,863.22 4,871,347.84 应收利息应收股利其他应收款 24,923,913.47 16,506,974.88 存货 29,722,594.26 29,847,250.90 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 557,745,185.62 593,519,457.07 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 103,919,633.31 4,039,633.31 投资性房地产固定资产 31,994,392.61 32,882,400.08 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 4,755,006.35 2,859,372.60 开发支出 3,103,607.00 2,140,588.98 商誉长期待摊费用 331,192.90 120,351.49 递延所得税资产 9,754,379.06 8,235,193.44 其他非流动资产 149,343.59 非流动资产合计 153,858,211.23 50,426,883.49 资产总计 711,603,396.85 643,946,340.56 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 3,000,000.00 应付账款 133,111,015.11 85,232,292.83 预收款项 17,592,146.16 35,886,793.07 应付职工薪酬 16,531,759.58 13,337,270.61 应交税费 22,426,722.44 12,513,500.93 应付利息应付股利其他应付款 40,075,945.72 13,063,700.26 持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 229,737,589.01 163,033,557.70 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 72 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 229,737,589.01 163,033,557.70 所有者权益：股本 101,340,000.00 101,340,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 141,317,769.59 141,317,769.59 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 30,957,151.83 30,740,241.33 未分配利润 208,250,886.42 207,514,771.94 所有者权益合计 481,865,807.84 480,912,782.86 负债和所有者权益总计 711,603,396.85 643,946,340.56 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 365,933,930.79 178,357,925.41 其中：营业收入 365,933,930.79 178,357,925.41 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 346,138,322.24 177,018,516.49 其中：营业成本 268,367,860.34 144,066,443.26 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,875,456.36 299,015.69 销售费用 8,874,444.99 6,767,331.16 管理费用 56,316,507.59 33,084,844.93 财务费用 -2,493,727.65 -3,337,398.81 资产减值损失 12,197,780.61 -3,861,719.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 6,591.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 120,250.60 其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,922,450.56 1,339,408.92 加：营业外收入 464,956.77 3,379,888.41 减：营业外支出 43,941.63 74,143.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,343,465.70 4,645,153.84 减：所得税费用 3,081,805.63 40,507.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,261,660.07 4,604,646.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 10,966,920.05 4,604,646.79 少数股东损益 6,294,740.02 六、其他综合收益的税后净额 28,144.56 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 28,144.56 额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 74 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 28,144.56 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 28,144.56 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,289,804.63 4,604,646.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,995,064.61 4,604,646.79 归属于少数股东的综合收益总额 6,294,740.02 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.11 0.05 （二）稀释每股收益 0.11 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈会利主管会计工作负责人：奚进泉会计机构负责人：林东升 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 278,166,609.17 166,089,736.32 减：营业成本 218,837,148.59 131,487,698.01 税金及附加 2,183,492.60 233,861.01 销售费用 6,938,057.71 5,599,054.92 管理费用 40,069,646.46 30,374,058.53 财务费用 -2,142,201.25 -3,294,743.85 资产减值损失 10,166,360.44 -5,538,505.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -1,038,560.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额资产处置收益（损失以“-”号填列） 120,250.60 其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,234,355.22 6,189,752.75 加：营业外收入 238,936.67 3,363,922.74 减：营业外支出 6.74 13,284.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,473,285.15 9,540,391.16 减：所得税费用 304,180.17 1,471,379.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,169,104.98 8,069,012.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 2,169,104.98 8,069,012.04 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 217,045,050.17 209,107,857.32 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 76 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 13,811,134.59 15,299,351.03 经营活动现金流入小计 230,856,184.76 224,407,208.35 购买商品、接受劳务支付的现金 163,955,967.09 122,366,134.63 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 59,478,785.20 44,813,642.48 支付的各项税费 14,017,022.40 14,191,799.98 支付其他与经营活动有关的现金 43,706,081.72 26,306,099.11 经营活动现金流出小计 281,157,856.41 207,677,676.20 经营活动产生的现金流量净额 -50,301,671.65 16,729,532.15 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 59,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,591.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 315,487.00 22,680.00 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 59,322,078.41 22,680.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 3,866,320.04 4,103,710.00 金投资支付的现金 59,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,702,480.97 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 98,568,801.01 4,103,710.00 投资活动产生的现金流量净额 -39,246,722.60 -4,081,030.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 6,290,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,290,000.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 6,290,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,216,080.00 3,546,900.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,216,080.00 3,546,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,073,920.00 -3,546,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 81,834.66 五、现金及现金等价物净增加额 -84,392,639.59 9,101,602.15 加：期初现金及现金等价物余额 263,280,060.46 254,178,458.31 六、期末现金及现金等价物余额 178,887,420.87 263,280,060.46 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 161,467,740.09 178,993,740.32 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 16,257,120.66 15,924,230.72 经营活动现金流入小计 177,724,860.75 194,917,971.04 购买商品、接受劳务支付的现金 135,161,679.30 107,010,760.98 支付给职工以及为职工支付的现金 43,030,968.40 40,414,731.94 支付的各项税费 12,635,301.06 11,531,418.30 支付其他与经营活动有关的现金 37,234,533.31 26,409,003.25 经营活动现金流出小计 228,062,482.07 185,365,914.47 78 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额经营活动产生的现金流量净额 -50,337,621.32 9,552,056.57 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 276,092.00 6,580.00 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 8,639,590.23 投资活动现金流入小计 276,092.00 8,646,170.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 916,492.80 3,864,909.01 金投资支付的现金 73,784,932.12 48.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 74,701,424.92 3,864,957.11 投资活动产生的现金流量净额 -74,425,332.92 4,781,213.12 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,216,080.00 3,546,900.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,216,080.00 3,546,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,216,080.00 -3,546,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -125,979,034.24 10,786,369.69 加：期初现金及现金等价物余额 253,845,970.32 243,059,600.63 六、期末现金及现金等价物余额 127,866,936.08 253,845,970.32 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益一般优永减：库其他综合专项权益合计股本其资本公积盈余公积风险未分配利润先续存股收益储备他准备股债一、上年期末余额 101,340,000.00 140,278,184.38 30,787,430.26 236,998,107.48 509,403,722.12 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 101,340,000.00 140,278,184.38 30,787,430.26 236,998,107.48 509,403,722.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 28,144.56 216,910.50 9,533,929.55 65,843,329.01 75,622,313.62 列）（一）综合收益总额 28,144.56 10,966,920.05 6,294,740.02 17,289,804.63 （二）所有者投入和 59,548,588.99 59,548,588.99 减少资本 1．股东投入的普通股 6,290,000.00 6,290,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 80 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益一般优永减：库其他综合专项权益合计股本其资本公积盈余公积风险未分配利润先续存股收益储备他准备股债 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 53,258,588.99 53,258,588.99 （三）利润分配 216,910.50 -1,432,990.50 -1,216,080.00 1．提取盈余公积 216,910.50 -216,910.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -1,216,080.00 -1,216,080.00 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益一般优永减：库其他综合专项权益合计股本其资本公积盈余公积风险未分配利润先续存股收益储备他准备股债（六）其他四、本期期末余额 101,340,000.00 140,278,184.38 28,144.56 31,004,340.76 246,532,037.03 65,843,329.01 585,026,035.74 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益优永减：库其他综专项一般风东权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润先续存股合收益储备险准备他股债一、上年期末余额 101,340,000.00 140,278,184.38 29,980,529.06 236,747,261.89 508,345,975.33 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 101,340,000.00 140,278,184.38 29,980,529.06 236,747,261.89 508,345,975.33 三、本期增减变动金额（减 806,901.20 250,845.59 1,057,746.79 少以“－”号填列） 82 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益优永减：库其他综专项一般风东权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润先续存股合收益储备险准备他股债（一）综合收益总额 4,604,646.79 4,604,646.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 806,901.20 -4,353,801.20 -3,546,900.00 1．提取盈余公积 806,901.20 -806,901.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -3,546,900.00 -3,546,900.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益优永减：库其他综专项一般风东权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润先续存股合收益储备险准备他股债 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 101,340,000.00 140,278,184.38 30,787,430.26 236,998,107.48 509,403,722.12 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具项目减：库存其他综合收专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其股益储备合计先续他股债一、上年期末余额 101,340,000.00 141,317,769.59 30,740,241.33 207,514,771.94 480,912,782.86 加：会计政策变更前期差错更正 84 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本期其他权益工具项目减：库存其他综合收专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其股益储备合计先续他股债其他二、本年期初余额 101,340,000.00 141,317,769.59 30,740,241.33 207,514,771.94 480,912,782.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 216,910.50 736,114.48 953,024.98 填列）（一）综合收益总额 2,169,104.98 2,169,104.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 216,910.50 -1,432,990.50 -1,216,080.00 1．提取盈余公积 216,910.50 -216,910.50 2．对所有者（或股东）的分配 -1,216,080.00 -1,216,080.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本期其他权益工具项目减：库存其他综合收专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其股益储备合计先续他股债 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 101,340,000.00 141,317,769.59 30,957,151.83 208,250,886.42 481,865,807.84 上期金额单位：元上期其他权益工具项目减：库其他综合专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其存股收益储备合计先续他股债一、上年期末余额 101,340,000.00 141,317,769.59 29,933,340.13 203,799,561.10 476,390,670.82 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 101,340,000.00 141,317,769.59 29,933,340.13 203,799,561.10 476,390,670.82 86 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文上期其他权益工具项目减：库其他综合专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其存股收益储备合计先续他股债三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 806,901.20 3,715,210.84 4,522,112.04 列）（一）综合收益总额 8,069,012.04 8,069,012.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 806,901.20 -4,353,801.20 -3,546,900.00 1．提取盈余公积 806,901.20 -806,901.20 2．对所有者（或股东）的分配 -3,546,900.00 -3,546,900.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文上期其他权益工具项目减：库其他综合专项所有者权益股本优永资本公积盈余公积未分配利润其存股收益储备合计先续他股债 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 101,340,000.00 141,317,769.59 30,740,241.33 207,514,771.94 480,912,782.86 88 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文三、公司基本情况北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于 1978 年，直属石油工业部领导。2005 年 8 月改制设立保定新星石化工程有限责任公司。2007 年 12 月 5 日，整体变更设立保定新星石化工程股份有限公司。2008 年 7 月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。2015 年 5 月，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 721 号文《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司公开发行人民币普通股（A 股）25,340,000.00 股，每股发行价格为人民币 7.49 元。本次发行后公司的注册资本为人民币 101,340,000.00 元。统一社会信用代码：91110000108283057Y；注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼；法定代表人：陈会利；注册资本：人民币 101,340,000.00 元；经营范围：地理信息系统工程（测绘资格证书有效期至 2019 年 12 月 31 日）；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；销售化工产品；工程勘察设计；工程管理服务；施工总承包；专业承包；工程监理；地质灾害治理工程勘查、设计、监理；工程测量；地质灾害危险性评估；建设工程地震安全性评价；工程咨询；技术开发；测绘服务；销售建筑材料；机械设备租赁。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售化工产品、测绘服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事岩土工程业务、工程勘察业务以及设计服务。本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本节第九项“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本节第八项“合并范围的变更”。本财务报表业经本公司董事会批准于 2018 年 4 月 24 日报出。 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了公司与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过关于现金收购天津中德工程设计有限公司 51.00%股权的议案。于 2017 年 7 月 12 日完成工商变更登记，自实质控制之日起纳入合并范围。保定实华工程测试有限公司持股 100% 同一控制下企业合并北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 LSL&BNEC SDN BHD 持股 100% 设立天津中德工程设计有限公司持股 51% 非同一控制下企业合并新疆东方新星建设工程有限公司持股 51% 设立四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司自报告期末起 12 个月持续经营能力不存在怀疑。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业具体会计政策和会计估计提示：本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 90 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定文莱币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 92 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十一节第五项中第 14 小项“长期股权投资”或第 10 小项“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节第 14 小项）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 94 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 96 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 98 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认单项金额重大的判断依据或金额标准为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 100 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在单项计提坏账准备的理由争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业（1）存货的分类存货主要包括原材料、工程施工等。（2）建造合同形成的存货建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文损）之和的部分作为预收款项列示。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第 10 小项“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 102 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 104 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22、“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 106 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 8-40 3 2.43%-12.13% 机器设备年限平均法 6-18 3 5.39%-16.17% 运输设备年限平均法 6-12 3 8.08%-16.17% 其他设备年限平均法 4-8 3 12.13%-24.25% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22、“长期资产减值”。 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 108 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 110 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求（1）建造合同收入 ①合同收入与合同成本的确认原则在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 ②确定合同完工进度的方法确认完工进度的方法为：根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 ③合同预计损失的确认标准和计提方法本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 ④本公司岩土工程业务确认营业收入具体方法 A、实际完工量、预计总工作量确认的具体依据和时点实际完工量：经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量；预计总工作量：合同预计总工作量；确认时点：经监理、客户确认的工程量确认单的最终签署日。 B、完工进度确认的方法本公司确认完工进度的方法为：根据经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量占合同预计总工作量的比例确定。完工进度＝实际完工量/预计总工作量×100%。 C、收入确认的具体会计政策 a、对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的合同金额作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。 b、对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。 c、对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。 d、根据完工进度计量、确认当期的收入和费用。当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的收入当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的合同费用当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计确认的毛利 ⑤岩土工程业务的结算模式工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的 10%至 40%作为定金，在工程施工过程中，作为工程进度款抵扣。工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工作量确认单，经客户相关职能部门审核确认后，公司提交工程进度款支付申请，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的 75%至 85%。 112 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文工程竣工决算：全部工程完工后，经第三方检验验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的 90%至 95%。质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的 5%至 10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。（2）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（3）提供劳务收入 ①提供劳务收入与成本的确认原则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：第一，收入的金额能够可靠地计量；第二，相关的经济利益很可能流入企业；第三，交易的完工程度能够可靠地确定；第四，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ②确定完工进度的方法确认完工进度的方法为：按已完成并已取得客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比例确定。 ③本公司工程勘察业务确认营业收入具体方法 A．一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同的约定，在完成相关勘察业务，向客户提交勘察技术成果资料及勘察报告，办理合同结算后，确认收入。 B．分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同约定需要分阶段完成的勘察业务，在完成各阶段勘察工作，公司向客户提供相关阶段勘察技术成果资料及勘察报告，按已完成并经客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比例，确定为勘察业务完工百分比，根北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文据合同总金额乘以完工百分比减去前期已确认收入确认各阶段收入；整体勘察工作结束后，向客户提交整体勘察技术资料及勘察报告，并与客户办理合同整体结算后，根据结算金额确认勘察业务总收入，根据业务总收入减去以前各阶段累计已确认的收入确认为最后阶段的收入。 ④工程勘察业务的结算模式 A.一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的 10%至 30%作为定金，勘察工作作业结束，公司向客户提交勘察技术成果资料及勘察报告后，办理合同结算，按结算总价支付剩余款项。 B.分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的 10%至 30%作为定金，在工程施工过程中，作为工程进度款抵扣。工程进度结算：根据已完成的勘察作业工作，公司一般分次向客户提交各阶段勘察技术成果资料及勘察报告，客户依据公司已提交的勘察技术成果资料及勘察报告确定结算比例，客户根据合同约定分阶段向公司支付工程进度款。工程结算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的 75%至 85%。工程决算：工程全部完工后，公司向客户提交整体勘察技术资料及勘察报告，与客户办理结算手续，将竣工资料交发包人验收合格并交发包人上级档案管理部门归档后，客户按合同约定向公司支付至决算价款的 90%至 95%。质量保证金：项目办理结算后，将决算总价的 5%至 10%作为质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将所取得的用于购建或以其它方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 114 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 116 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 法律法规要求变更日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报法律法规要求变更表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府法律法规要求变更补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入按 6%、11%税率计算销项税，并按扣除当期允增值税应税收入许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；或按照应税收入的 3%、5%计缴增值税。城市维护建设税实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。本公司报告期内享受国家高新技术企业税收优惠政策，企企业所得税应纳税所得额业所得税减按 15%的税率征收。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率保定实华工程测试有限公司按 25%的所得税率计缴企业所得税。新疆东方新星建设工程有限公司按 25%的所得税率计缴企业所得税。文莱达鲁萨兰国所得税法第 35 章第五条规定：2008 年及 2008 年之后成立的新公司前三个年度的应纳税所得额中不超过 B$100,000 的部分免征所得 LSL&BNEC SDN BHD 税，超过 B$100,000 但未超过 B$250,000 的部分按 18.5%的 50%征收所得税，超过 B$250,000 的部分按 18.5%征收所得税。 2、税收优惠根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，认定本公司为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201511003697， 2015 年至 2017 年企业所得税税率减按 15%执行；认定子公司天津中德工程设计有限公司为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201612001301，2016 年至 2018 年企业所得税税率减按 15%执行。 3、其他其他税金及附加费按国家和地方法律法规规定计算缴纳。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 258,362.08 40,586.37 银行存款 178,619,773.72 263,239,474.09 其他货币资金 10,692,325.57 7,500,857.90 合计 189,570,461.37 270,780,918.36 其中：存放在境外的款项总额 6,289,537.98 118 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 37,207,509.92 1,154,800.00 商业承兑票据 1,122,920.00 合计 38,330,429.92 1,154,800.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 31,885,900.00 合计 31,885,900.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按信用风险特征组合计提坏 525,028,757.59 100.00% 80,125,974.39 15.26% 444,902,783.20 376,695,726.19 100.00% 60,004,284.63 15.93% 316,691,441.56 账准备的应收账款合计 525,028,757.59 100.00% 80,125,974.39 15.26% 444,902,783.20 376,695,726.19 100.00% 60,004,284.63 15.93% 316,691,441.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 286,209,504.71 14,310,475.26 5.00% 1至2年 117,654,644.26 11,765,464.43 10.00% 2至3年 56,618,406.63 16,985,521.99 30.00% 3至4年 42,601,757.35 21,300,878.68 50.00% 4至5年 12,361,621.23 6,180,810.62 50.00% 5 年以上 9,582,823.41 9,582,823.41 100.00% 合计 525,028,757.59 80,125,974.39 15.26% 确定该组合依据的说明：按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 120 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 11,632,450.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额 5 年以上工程款 14,981.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生中国石油化工股份有限公司武汉工程款 14,963.00 无法收回正常程序否分公司中国石油化工股份有限公司沧州 18.00 无法收回正常程序分公司合计 -- 14,981.00 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 369,319,597.78 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 70.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 48,707,885.96 元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 4,009,852.22 90.09% 3,869,436.44 79.43% 1至2年 440,913.20 9.91% 965,431.40 19.82% 2至3年 24,480.00 0.50% 3 年以上 12,000.00 0.25% 合计 4,450,765.42 -- 4,871,347.84 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,967,480.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 89.14%。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其借款单位期末余额逾期时间逾期原因判断依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因判断依据其他说明： 122 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按信用风险特征组合计提坏 24,241,261.72 100.00% 5,384,854.62 22.21% 18,856,407.10 14,182,782.63 100.00% 4,332,145.50 30.55% 9,850,637.13 账准备的其他应收款合计 24,241,261.72 100.00% 5,384,854.62 22.21% 18,856,407.10 14,182,782.63 100.00% 4,332,145.50 30.55% 9,850,637.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 16,377,351.94 818,867.63 5.00% 1至2年 1,556,156.16 155,615.61 10.00% 2至3年 718,171.61 215,451.48 30.00% 3至4年 1,933,095.57 966,547.79 50.00% 4至5年 856,228.66 428,114.33 50.00% 5 年以上 2,800,257.78 2,800,257.78 100.00% 合计 24,241,261.72 5,384,854.62 22.21% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 565,330.20 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 3,740,277.83 460,166.58 押金、质保金 8,869,100.10 5,317,778.80 备用金 9,401,927.93 7,283,955.36 其他 2,229,955.86 1,120,881.89 合计 24,241,261.72 14,182,782.63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例中铁十八局集团第三工程有限公代付材料款 2,648,698.95 1 年以内 10.93% 132,434.95 司河南省路桥建设施工保证金 2,000,000.00 1 年以内 8.25% 100,000.00 集团有限公司河北中核岩土工保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 50,000.00 程有限责任公司中国石化集团招投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 50,000.00 标有限公司中科合资广东炼化一体化项目详项目借款 790,529.02 1 年以内 3.26% 39,526.45 细勘察合计 -- 7,439,227.97 -- 30.70% 371,961.40 124 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 390,315.04 390,315.04 建造合同形成的已完工 34,480,052.25 34,480,052.25 35,211,179.59 35,211,179.59 未结算资产合计 34,870,367.29 34,870,367.29 35,211,179.59 35,211,179.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额累计已发生成本 193,727,464.46 累计已确认毛利 95,125,310.20 已办理结算的金额 254,372,722.41 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目金额建造合同形成的已完工未结算资产 34,480,052.25 其他说明： 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 330,000.00 合计 330,000.00 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产可供出售权益工具可供出售债务工具合计分类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现单位本期本期本期本期持股比金红利期初期末期初期末增加减少增加减少例 126 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产可供出售权益工具可供出售债务工具合计分类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相可供出售权期末公允价持续下跌时已计提减值未计提减值投资成本对于成本的益工具项目值间（个月）金额原因下跌幅度其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金 36,758,867.28 36,758,867.28 额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并 36,758,867.28 36,758,867.28 增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 36,758,867.28 36,758,867.28 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金 7,561,123.58 7,561,123.58 额（1）计提或摊 1,169,517.36 1,169,517.36 销 ( 2 ) 企业合并增加 6,391,606.22 6,391,606.22 3.本期减少金额（1）处置 128 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计（2）其他转出 4.期末余额 7,561,123.58 7,561,123.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 29,197,743.70 29,197,743.70 值 2.期初账面价值（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 27,702,664.50 13,318,944.83 9,461,019.25 21,718,202.51 72,200,831.09 2.本期增加金 2,249,709.44 12,312,089.43 4,658,217.51 19,220,016.38 额（1）购置 2,249,709.44 2,748,392.16 2,201,871.52 7,199,973.12 （2）在建工程转入北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计（3）企业合 9,563,697.27 2,456,345.99 12,020,043.26 并增加 3.本期减少金 41,025.64 1,987,296.30 1,943,596.79 3,971,918.73 额（1）处置或 41,025.64 1,987,296.30 1,943,596.79 3,971,918.73 报废 4.期末余额 27,702,664.50 15,527,628.63 19,785,812.38 24,432,823.23 87,448,928.74 二、累计折旧 1.期初余额 7,352,928.99 9,688,441.97 6,110,520.84 13,843,163.89 36,995,055.69 2.本期增加金 898,346.76 760,109.21 7,990,894.56 3,799,085.72 13,448,436.25 额（1）计提 898,346.76 760,109.21 1,467,845.85 2,115,206.20 5,241,508.02 （2）企业合并增 6,523,048.71 1,683,879.52 8,206,928.23 加 3.本期减少金 24,042.74 1,698,158.39 1,294,528.23 3,016,729.36 额（1）处置或 24,042.74 1,698,158.39 1,294,528.23 3,016,729.36 报废 4.期末余额 8,251,275.75 10,424,508.44 12,403,257.01 16,347,721.38 47,426,762.58 三、减值准备 1.期初余额 118,122.51 38,456.34 156,578.85 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金 38,456.34 38,456.34 额（1）处置或 38,456.34 38,456.34 报废 4.期末余额 118,122.51 118,122.51 四、账面价值 1.期末账面价 19,451,388.75 4,984,997.68 7,382,555.37 8,085,101.85 39,904,043.65 值 2.期初账面价 20,349,735.51 3,512,380.35 3,350,498.41 7,836,582.28 35,049,196.55 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 130 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元土地使非专利项目专利权著作权软件合计用权技术一、账面原值 1.期初余额 2,278,315.17 375,217.46 2,694,528.22 5,348,060.85 2.本期增加金额 6,269,793.02 61,838.60 946,692.06 7,278,323.68 （1）购置 595,816.19 595,816.19 （2）内部研发 1,833,060.54 61,838.60 350,875.87 2,245,775.01 （3）企业合并增 4,436,732.48 4,436,732.48 加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 8,548,108.19 437,056.06 3,641,220.28 12,626,384.53 二、累计摊销 1.期初余额 151,887.68 37,521.75 2,299,278.82 2,488,688.25 2.本期增加金额 625,319.50 37,521.69 244,885.56 907,726.75 （1）计提 625,319.50 37,521.69 244,885.56 907,726.75 3.本期减少金额（1）处置 132 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文土地使非专利项目专利权著作权软件合计用权技术 4.期末余额 777,207.18 75,043.44 2,544,164.38 3,396,415.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 7,770,901.01 362,012.62 1,097,055.90 9,229,969.53 2.期初账面价值 2,126,427.49 337,695.71 395,249.40 2,859,372.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 38.80%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额长输管线隧道工程勘察 1,166,105.13 38,046.78 1,128,058.35 技术方法研究采空区注浆粉体出料口 210,473.68 1,219,510.28 767,718.73 662,265.23 除尘装置研发旋挖钻机在特殊地层成 451,749.57 451,749.57 桩的质量控制技术智能化管道管理体统研 390,478.32 43,814.00 434,292.32 发钻孔超声波影像在深部 972,740.81 287,013.50 1,065,341.81 194,412.50 岩体结构中的应用研究北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额洞库容积三维激光扫描 209,415.03 94,712.00 114,703.03 测量方法开发地下水封式洞库工程超 148,964.00 30,838.00 118,126.00 前地质预报方法研究三维工厂设计模型到数字工厂模型 61,838.60 61,838.60 的转换系统开发东海岛地区第四系湛江组灰色粘土 356,487.90 356,487.90 的变形特性研究碎石桩与 CFG 桩多桩型复合地基 138,537.30 138,537.30 的共同工作分析工程项目 QHSE 管理与服务平台 53,308.00 297,567.87 350,875.87 开发 53,308.00 钻孔底部泥浆提取器研 3,449,090.00 3,449,090.00 发基于 SurperMap 平台的总图 232,025.77 232,025.77 信息系统开发等值反磁通瞬变电磁法在深埋管线 70,977.20 70,977.20 探测中的应用研究基桩抗拔试验桩体连接 600,454.64 600,454.64 固定装置研发浅层地震人工震源激发 695,075.80 695,075.80 装置研发智能钻孔成像探头同步 445,969.83 445,969.83 定向功能研发钻孔压水试验加压及量 436,457.90 436,457.90 测装置改进岩质倾斜钻孔测井设备 145,310.44 145,310.44 强制居中器 134 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额研发煤矿区多层采空区稳定 307,754.33 307,754.33 特性研究粘性土层中旋挖钻机顶 156,994.50 156,994.50 推式卸土钻头研发无人机航测系统在线路 395,171.81 395,171.81 项目中的应用与开发洞库微震监 49,462.00 49,462.00 测系统研发装置厂区防渗注浆关键 368,612.31 368,612.31 技术研究大直径钢筋笼现场制作 98,509.50 98,509.50 工艺改进无人机免像控航测在石 65,195.86 65,195.86 化工程中的应用地理信息数据采集系统 84,231.20 84,231.20 石化扩展版预制桩抗拔静载试验模 63,326.00 63,326.00 块组合免焊接装置研发研发部门支 9,744,461.94 9,744,461.94 出合计 2,140,588.98 21,276,496.04 2,245,775.01 18,067,703.01 3,103,607.00 其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项天津中德工程设计有限 37,897,591.06 37,897,591.06 公司合计 37,897,591.06 37,897,591.06 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额成商誉的事项北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 120,351.49 369,703.70 158,862.29 331,192.90 合计 120,351.49 369,703.70 158,862.29 331,192.90 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 85,628,951.58 14,167,176.36 64,493,008.98 10,754,933.02 可抵扣亏损 5,589,128.88 1,397,282.22 3,761,722.18 940,430.55 合计 91,218,080.46 15,564,458.58 68,254,731.16 11,695,363.57 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合 24,871,515.39 3,730,727.30 并资产评估增值合计 24,871,515.39 3,730,727.30 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额递延所得税资产 15,564,458.58 11,695,363.57 递延所得税负债 3,730,727.30 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额 136 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 34,400.00 149,343.59 合计 34,400.00 149,343.59 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 3,000,000.00 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文种类期末余额期初余额合计 3,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额劳务分包款 122,662,597.49 83,085,366.70 材料款 15,856,684.43 13,968,598.73 租赁款 3,350,607.15 2,244,384.76 设备款 1,405,070.16 合计 143,274,959.23 99,298,350.19 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中交一航局第二工程有限公司 3,081,932.00 协商支付中岳阳县辉平钻探工程有限公司 2,208,710.15 协商支付中北京广通地基工程有限公司 2,850,012.00 协商支付中合计 8,140,654.15 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额工程款 3,635,586.40 4,173,318.73 设计款 3,454,993.96 租赁款 486,464.95 建造合同形成的已结算未完工项目 24,458,319.39 34,452,561.66 合计 32,035,364.70 38,625,880.39 138 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因郑州地产长城房地产开发经营公司 1,030,000.00 未结算贵州交建国储贸易公司 470,000.00 未结算合计 1,500,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额累计已发生成本 394,478,481.77 累计已确认毛利 175,853,807.06 已办理结算的金额 594,790,608.22 建造合同形成的已结算未完工项目 24,458,319.39 其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 13,221,185.36 68,914,764.70 55,796,547.42 26,339,402.64 二、离职后福利-设 1,102,160.01 5,532,652.46 5,521,053.76 1,113,758.71 定提存计划三、辞退福利 29,400.00 29,400.00 合计 14,323,345.37 74,476,817.16 61,347,001.18 27,453,161.35 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津 7,424,795.04 56,009,404.40 45,636,724.35 17,797,475.09 贴和补贴 2、职工福利费 17,980.00 2,781,122.04 2,799,102.04 3、社会保险费 544,927.20 3,282,397.05 3,267,755.84 559,568.41 其中：医疗保险 471,470.72 2,826,021.21 2,812,204.66 485,287.27 费工伤保 40,809.36 240,898.16 240,515.04 41,192.48 险费生育保 32,647.12 215,477.68 215,036.14 33,088.66 险费 4、住房公积金 26,671.70 3,144,575.76 3,140,450.76 30,796.70 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额 5、工会经费和职工 5,000,191.32 3,697,265.45 952,514.43 7,744,942.34 教育经费其他 206,620.10 206,620.10 合计 13,221,185.36 68,914,764.70 55,796,547.42 26,339,402.64 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,050,550.32 5,290,246.64 5,280,501.85 1,060,295.11 2、失业保险费 51,609.69 242,405.82 240,551.91 53,463.60 合计 1,102,160.01 5,532,652.46 5,521,053.76 1,113,758.71 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 22,922,922.68 11,769,082.42 企业所得税 7,633,931.03 44,631.48 个人所得税 225,490.58 117,324.00 城市维护建设税 1,323,754.50 577,719.45 教育费附加 852,155.51 325,075.40 其他 45,992.68 合计 33,004,246.98 12,833,832.75 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 140 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额股权收购款 26,095,067.88 改制预留费用 4,811,765.33 4,811,765.33 高层住宅配套费 2,967,812.70 2,992,702.00 往来款 3,266,399.95 1,751,000.00 退休人员帮扶费 1,888,888.82 1,663,959.54 质保金 951,403.50 951,403.50 房屋押金 320,010.57 其他 1,748,376.67 918,580.07 合计 42,049,725.42 13,089,410.44 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因改制预留费用 4,811,765.33 根据实际情况支付高层住宅配套费 2,967,812.70 正在协商支付中中国石化资产经营管理有限公司河 1,751,000.00 正在协商支付中北石油分公司保定市康远房地产开发有限公司 951,403.50 正在协商支付中合计 10,481,981.53 -- 其他说明 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面溢折债券发行债券发行期初本期值计本期期末面值价摊名称日期期限金额余额发行提利偿还余额销息其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 142 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 101,340,000.00 101,340,000.00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 144 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 140,278,184.38 140,278,184.38 价）合计 140,278,184.38 140,278,184.38 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所入其他综税后归税后归期末余项目期初余额减：所得得税前合收益当属于母属于少额税费用发生额期转入损公司数股东益二、以后将重分类进损益的其 28,144.56 28,144.56 28,144.56 他综合收益外币财务报表折算差额 28,144.56 28,144.56 28,144.56 其他综合收益合计 28,144.56 28,144.56 28,144.56 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 30,787,430.26 216,910.50 31,004,340.76 合计 30,787,430.26 216,910.50 31,004,340.76 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 236,998,107.48 236,747,261.89 调整后期初未分配利润 236,998,107.48 236,747,261.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,966,920.05 4,604,646.79 减：提取法定盈余公积 216,910.50 806,901.20 应付普通股股利 1,216,080.00 3,546,900.00 期末未分配利润 246,532,037.03 236,998,107.48 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 363,057,129.58 265,789,592.98 176,211,417.46 142,566,443.26 其他业务 2,876,801.21 2,578,267.36 2,146,507.95 1,500,000.00 合计 365,933,930.79 268,367,860.34 178,357,925.41 144,066,443.26 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,335,776.42 191,549.58 教育费附加 960,816.27 120,463.32 营业税 -389,100.02 其他 578,863.67 376,102.81 合计 2,875,456.36 299,015.69 146 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明：注 1：根据当地分包抵税政策，地处天津的 38 公顷站场桩基工程项目和天津液化天然气（LNG）一期工程 LNG 储罐区桩基工程项目需完成天津市建筑业协会及税务主管机关的备案审批工作才能予以分包抵税。基于劳务分包商前期备案审批的进展情况，能否实现分包抵税存在不确定性，故在前期收入实现确认税金及附加时未预估分包抵税款。2016 年 4 月，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，劳务分包商加大了分包抵税办理工作并实现分包抵税 1,658,092.27 元，导致 2016 年度营业税金较同期大幅下降。注 2：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 4,513,643.92 2,808,726.72 差旅交通费 1,478,068.23 1,406,487.08 业务招待费 1,780,891.94 1,410,383.58 办公费用 413,244.42 417,330.64 市场部驻外办公费 321,151.48 314,444.34 其他 367,445.00 409,958.80 合计 8,874,444.99 6,767,331.16 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 18,067,703.01 8,928,957.89 职工薪酬 22,183,701.66 16,411,586.05 办公及物业管理费 1,183,476.78 1,179,340.97 固定资产折旧费 3,039,421.76 1,793,491.02 差旅交通费 2,954,931.30 1,049,263.07 安全生产费 303,552.03 120,350.07 业务招待费 1,823,749.63 344,755.04 房屋租赁费 1,293,197.17 1,224,841.29 中介服务费 3,525,026.16 864,004.93 其他 1,941,748.09 1,168,254.60 合计 56,316,507.59 33,084,844.93 其他说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入 2,496,079.11 3,391,288.33 汇兑损失 524,405.99 减：汇兑收益 587,415.10 其他 65,360.57 53,889.52 合计 -2,493,727.65 -3,337,398.81 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 12,197,780.61 -3,861,719.74 合计 12,197,780.61 -3,861,719.74 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额持有至到期投资在持有期间的投资收 6,591.41 益合计 6,591.41 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得 120,250.60 148 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额政府补助 225,000.00 3,037,000.00 225,000.00 非流动资产毁损报废利得 15,332.75 3,629.06 15,332.75 其他 224,624.02 339,259.35 224,624.02 合计 464,956.77 3,379,888.41 464,956.77 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因研究开 2015 年度丰台科技发、技术与收益相专利授权技术委员奖励更新及改是否 25,000.00 关奖励会造等获得的补助因符合地方政府招首次获批商引资等国家高新天津和平与收益相奖励地方性扶是否 200,000.00 技术企业区政府关持政策而给予奖励获得的补助合计 -- -- -- -- -- 225,000.00 -- 其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产毁损报废损失 18,851.01 72,121.63 18,851.01 其他 25,090.62 2,021.86 25,090.62 合计 43,941.63 74,143.49 43,941.63 其他说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,860,592.22 640,603.32 递延所得税费用 -2,778,786.59 -600,096.27 合计 3,081,805.63 40,507.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 20,343,465.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,051,519.86 子公司适用不同税率的影响 -162,289.21 调整以前期间所得税的影响 1,800.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 544,124.28 加计扣除的成本、费用和损失的影响 -353,349.38 所得税费用 3,081,805.63 其他说明 74、其他综合收益详见附注六、25。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额保证金、押金 7,765,709.28 6,259,309.78 银行存款利息收入 2,496,079.11 3,391,288.33 政府补助 225,000.00 3,037,000.00 代收代付款 1,240,968.90 2,611,752.92 税费退还 2,083,377.30 合计 13,811,134.59 15,299,351.03 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 150 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 5,951,187.83 3,835,688.99 保证金及其他 17,236,370.35 12,803,707.90 差旅费 4,359,393.59 2,438,656.13 房租 1,018,389.16 1,026,000.00 业务招待费 3,604,641.57 1,755,138.62 代收代付款项 3,625,665.05 747,980.49 办公费 1,693,742.41 1,186,333.23 物业管理费 960,987.26 375,861.80 咨询费 449,164.98 195,603.99 维修费 343,894.60 244,195.53 财产保险费 166,592.00 221,199.74 金融机构手续费 65,360.57 53,889.52 服务机构费用 3,013,168.78 934,396.23 安全生产费 303,552.03 120,350.07 其他经营管理费用 913,971.54 367,096.87 合计 43,706,081.72 26,306,099.11 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 17,261,660.07 4,604,646.79 加：资产减值准备 12,197,780.61 -3,861,719.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,411,025.38 3,751,017.78 无形资产摊销 907,726.75 328,385.19 长期待摊费用摊销 158,862.29 49,556.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -120,250.60 68,492.57 号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,518.26 投资损失（收益以“－”号填列） -6,591.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,778,786.59 -600,096.27 存货的减少（增加以“－”号填列） 340,812.30 4,482,710.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,900,143.04 40,107,522.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,222,714.33 -32,200,983.69 经营活动产生的现金流量净额 -50,301,671.65 16,729,532.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 178,887,420.87 263,280,060.46 减：现金的期初余额 263,280,060.46 254,178,458.31 现金及现金等价物净增加额 -84,392,639.59 9,101,602.15 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 67,234,932.12 其中： -- 天津中德工程设计有限公司 67,234,932.12 152 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文金额减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 31,532,451.15 其中： -- 天津中德工程设计有限公司 31,532,451.15 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 35,702,480.97 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 178,887,420.87 263,280,060.46 其中：库存现金 258,362.08 40,586.37 可随时用于支付的银行存款 178,619,773.72 263,239,474.09 可随时用于支付的其他货币资金 9,285.07 三、期末现金及现金等价物余额 178,887,420.87 263,280,060.46 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 10,683,040.50 保函保证金合计 10,683,040.50 -- 其他说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 6,289,537.98 文莱元 1,290,346.92 4.8743 6,289,537.98 应收账款 -- -- 1,193,824.82 其中：美元 183,489.90 6.5062 1,193,824.82 其他应收款 10,650.00 4.8743 51,911.30 文莱元 10,650.00 4.8743 51,911.30 应付账款 352,483.58 4.8743 1,718,110.71 其中：文莱元 352,483.58 4.8743 1,718,110.71 其他应付款 241,246.95 4.8743 1,175,910.01 其中：文莱元 241,246.95 4.8743 1,175,910.01 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用本公司之境外全资子公司 LSL&BNEC SDN BHD 于 2016 年 6 月 15 日在文莱达鲁萨兰国注册成立，经营地在文莱达鲁萨兰国，故记账本位币选用当地货币即文莱币。 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日末被购买方末被购买方名称时点成本比例方式确定依据的收入的净利润天津中德已实质控制 2017 年 07 2017 年 07 工程设计 93,330,000.00 51.00% 现金并完成工商 41,731,766.58 13,400,992.44 月 01 日月 01 日有限公司变更 154 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明：本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。本公司于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于现金收购天津中德工程设计有限公司 51.00%股权的议案》及《关于变更部分募集资金用于收购股权的议案》，同意将公司尚未实施完毕的募集资金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目”的募集资金使用金额调减 9,333 万元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中德工程设计有限公司（以下简称“天津中德”）51.00%的股权。上述议案已经 2017 年 6 月 1 日召开的公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次股权收购完成后，公司将持有天津中德 51%的股权，成为其控股股东。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 16 日在中国证监会中小板指定披露媒体的《东方新星:关于收购天津中德工程设计有限公司 51%股权的公告》（公告编号 2017-023）、《东方新星:关于变更部分募集资金用于收购股权的公告》（公告编号 2017-024），2017 年 6 月 2 日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-034）。自实质控制之日起纳入合并范围。（2）合并成本及商誉单位：元合并成本天津中德工程设计有限公司 --现金 93,330,000.00 合并成本合计 93,330,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 55,432,408.94 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 37,897,591.06 的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定。 ②根据《业绩承诺与补偿协议》，中德设计全体股东与东方新星约定： 2017 年、2018 年、 2019 年为业绩承诺年度。若 2017 年中德设计实现的净利润（经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的实际净利润，以下同）未达到 1,870.00 万元，则 2017 年应支付交易对方的股权转让款 933.30 万元暂不支付；若 2017 年中德设计实际完成净利润达到 1,870.00 万元，则东方新星向交易对方支付第三期股权转让款 933.30 万元，累计支付比例为股权交易总价的 75%。若 2017 年、2018 年中德设计累计实现的净利润未达到 3,927.00 万元，则 2018 年应支付交易对方的股权转让款 933.30 万元暂不支付；若 2017 年、2018 年中德设计累计实现的净利润达到 3,927.00 万元，则东方新星向交易对方支付第四期股权转让款 933.30 万元，且连同 2017 年未支付交易对方的股权转让款（如有）一并支付，累计支付比例为股权交易总价的 85%。，若 2017 年、2018 年、2019 年中德设计累计实现的净利润未达到 6,189.70 万元，则按照未实现的比例扣减应付交北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文易对方的股权转让款；尚未支付的股权转让款不足扣减的，由交易对方按照《业绩承诺补偿协议》的约定以现金方式补偿东方新星；若 2017 年、2018 年、2019 累计实现的净利润达到 6,189.70 万元，则连同 2017 年、2018 年未支付交易对方的股权转让款（如有）一并支付，累计支付比例为股权交易总价的 100%。大额商誉形成的主要原因：非同一控制下的企业合并。其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元天津中德工程设计有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产： 126,956,811.81 100,377,304.98 货币资金 31,804,451.15 31,804,451.15 应收款项 49,295,914.30 49,295,914.30 存货 3,680,364.89 3,491,120.93 固定资产 3,813,115.03 849,593.45 无形资产 4,436,732.48 投资性房地产 30,367,261.06 11,377,252.25 负债： 18,265,813.88 14,278,887.86 应付款项 1,456,832.92 1,456,832.92 递延所得税负债 3,986,926.02 预收账款 5,308,888.00 5,308,888.00 应付职工薪酬 4,939,754.88 4,939,754.88 净资产 108,690,997.93 86,098,417.12 取得的净资产 55,432,408.94 43,910,192.73 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 156 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过关于与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司新疆东方新星建设工程有限公司的议案。子公司注册资本 3000 万元，本公司出资额为人民币 1530 万元，占出资总额的 51%，新疆汇力通出资额为人民币 1470 万元，占出资总额的 49%。子公司新疆东方新星建设工程有限公司于 2017 年 3 月 23 日在新疆乌鲁木齐注册成立。自成立之日起纳入合并范围。 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接保定实华工河北省保定河北省保定同一控制下程测试有限工程检测 100.00% 市市企业合并公司 LSL&BNEC 文莱达鲁萨文莱达鲁萨工程设计勘 100.00% 设立 SDN BHD 兰国兰国察测量施工天津中德工石油及化工非同一控制程设计有限天津市天津市产品储运设 51.00% 下企业合并公司计新疆东方新新疆乌鲁木新疆乌鲁木星建设工程市政工程 51.00% 设立齐齐有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明： 158 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额新疆东方新星建设 49.00% 439,632.15 6,731,232.15 工程有限公司天津中德工程设计 49.00% 5,855,107.87 59,112,096.86 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计资产资产合计负债负债合计新疆东方新星建设工 32,889,682.68 1,035,797.07 33,925,479.75 20,188,271.29 20,188,271.29 程有限公司天津中德工程 110,483,875.40 38,173,602.98 148,657,478.38 24,286,553.43 3,730,727.30 28,017,280.73 设计有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额流量总额现金流量新疆东方新星建设 26,407,327.03 897,208.46 -11,824,507.10 工程有限公司天津中德工程设计 41,731,766.58 11,949,199.72 8,490,897.98 有限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 160 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失损失期分享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司的股东均为自然人，故本公司无母公司。本企业最终控制方是陈会利。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈会利公司第一大股东、董事长兼总经理其他说明 162 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元托管收益/承本期确认的委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终包收益定价托管收益/承方名称方名称产类型始日止日依据包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元本期确认的委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包托管费/出包方名称方名称产类型始日止日费定价依据费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,184,545.72 2,084,860.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 164 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他本公司报告期内无股份支付事项。十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的项目内容无法估计影响数的原因影响数北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计 166 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他截至 2017 年 12 月 31 日，实际控制人陈会利及其 23 名一致行动人共持有公司 29,151,060 份，占公司总股本的 28.77%，实际控制人的一致行动人累计质押股份为 4,361,000 股，累计质押股份占一致行动人所持股份的 14.96%，占公司总股本的 4.30%。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按信用风险特征组合计提坏 384,493,014.40 100.00% 59,769,583.80 15.55% 324,723,430.60 330,072,962.37 100.00% 50,130,707.14 15.19% 279,942,255.23 账准备的应收账款合计 384,493,014.40 100.00% 59,769,583.80 15.55% 324,723,430.60 330,072,962.37 100.00% 50,130,707.14 15.19% 279,942,255.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 193,885,924.07 9,694,296.20 5.00% 1至2年 98,594,887.85 9,859,488.79 10.00% 2至3年 44,399,638.94 13,319,891.68 30.00% 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 3至4年 38,343,297.60 19,171,648.80 50.00% 4至5年 3,090,015.23 1,545,007.62 50.00% 5 年以上 6,179,250.71 6,179,250.71 100.00% 合计 384,493,014.40 59,769,583.80 15.55% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 9,638,876.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 308,767,365.31 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 80.31%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 42,536,490.58 元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 168 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按信用风险特征组合计提坏 30,065,400.82 100.00% 5,141,487.35 17.10% 24,923,913.47 21,120,978.45 100.00% 4,614,003.57 21.85% 16,506,974.88 账准备的其他应收款合计 30,065,400.82 100.00% 5,141,487.35 17.10% 24,923,913.47 21,120,978.45 100.00% 4,614,003.57 21.85% 16,506,974.88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 22,380,336.61 1,119,016.83 5.00% 1至2年 2,193,915.07 219,391.51 10.00% 2至3年 606,912.88 182,073.86 30.00% 3至4年 1,800,881.57 900,440.79 50.00% 4至5年 725,580.66 362,790.33 50.00% 5 年以上 2,357,774.03 2,357,774.03 100.00% 合计 30,065,400.82 5,141,487.35 17.10% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 527,483.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元其他应收款款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 12,941,035.95 8,999,653.15 押金、质保金 7,632,776.80 4,549,916.80 备用金 7,999,802.27 6,453,631.81 其他 1,491,785.80 1,117,776.69 合计 30,065,400.82 21,120,978.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆东方新星建往来款 5,600,000.00 1 年以内 18.63% 280,000.00 设工程有限公司保定实华工程测 1 年以内，1-2 往来款 5,269,758.00 17.53% 299,474.35 试有限公司年河南省路桥建设施工保证金 2,000,000.00 1 年以内 6.65% 100,000.00 集团有限公司 LSL&BNEC SDN 往来款 1,122,169.97 1 年以内 3.73% 56,347.80 BHD 河北中核岩土工保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.33% 50,000.00 程有限责任公司合计 -- 14,991,927.97 -- 49.87% 785,822.15 170 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投 103,919,633.31 103,919,633.31 4,039,633.31 4,039,633.31 资合计 103,919,633.31 103,919,633.31 4,039,633.31 4,039,633.31 （1）对子公司投资单位：元本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额保定实华工程 4,039,585.21 4,039,585.21 测试有限公司 LSL&BNEC 48.10 48.10 SDN BHD 天津中德工程 93,330,000.00 93,330,000.00 设计有限公司新疆东方新星建设工程有限 6,550,000.00 6,550,000.00 公司合计 4,039,633.31 99,880,000.00 103,919,633.31 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益宣告减值投资期初法下其他发放期末准备其他计提单位余额追加减少确认综合现金余额期末权益减值其他投资投资的投收益股利余额变动准备资损调整或利益润一、合营企业二、联营企业北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 274,870,894.89 216,368,086.09 162,993,228.37 129,037,698.01 其他业务 3,295,714.28 2,469,062.50 3,096,507.95 2,450,000.00 合计 278,166,609.17 218,837,148.59 166,089,736.32 131,487,698.01 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -1,038,560.31 合计 -1,038,560.31 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 116,732.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 225,000.00 或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 6,591.41 除上述各项之外的其他营业外收入和 199,533.40 支出减：所得税影响额 84,878.02 合计 462,979.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 172 北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）归属于公司普通股股东的净 2.13% 0.11 0.11 利润扣除非经常性损益后归属于 2.04% 0.10 0.10 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用 4、其他北京东方新星石化工程股份有限公司 2017 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；二、载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2017 年度报告全文及摘要文本；三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、以上备查文件的置备地点：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼北京东方新星石化工程股份有限公司证券事务部。 174
附件：公告原文

东方新星：2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-25

北京东方新星石化工程股份有限公司                     2017 年年度报告全文
               北京东方新星石化工程股份有限公司
                                   2017 年年度报告
                                    2018 年 04 月
北京东方新星石化工程股份有限公司                                        2017 年年度报告全文
                        第一节 重要提示、目录和释义
       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
       公司负责人陈会利、主管会计工作负责人奚进泉及会计机构负责人(会计主管人员)林东升声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
       所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
       公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“公
司未来发展的展望——风险因素”部分的内容。
       公司存在宏观经济形势风险、所属地政策风险、管理风险，敬请投资者注意投资风险。
       公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 101,340,000 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.35 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7
股。
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                        2017 年年度报告全文
                                                            目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................. 32
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 44
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................. 49
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................... 50
第九节 公司治理 .............................................................................................................. 57
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................. 63
第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 64
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................ 174
2
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                  2017 年年度报告全文
                                          释义
               释义项              指                             释义内容
中国证监会、证监会                 指   中国证券监督管理委员会
深交所                             指   深圳证券交易所
公司法                             指   《中华人民共和国公司法》
证券法                             指   《中华人民共和国证券法》
                                        北京东方新星石化工程股份有限公司（原保定新星石化工程股
东方新星、公司、本公司             指
                                        份有限责任公司，由中国石化集团勘察设计院整体改制设立）
保定实华                           指   保定实华工程测试有限公司
天津中德                           指   天津中德工程设计有限公司
新疆东方新星                       指   新疆东方新星建设工程有限公司
文莱东方新星                       指   LSL&BNEC SDN BHD
元                                 指   人民币元
报告期                             指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                         2017 年年度报告全文
                         第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                  东方新星                            股票代码
变更后的股票简称（如
                          无
有）
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            北京东方新星石化工程股份有限公司
公司的中文简称            东方新星
公司的外文名称（如有） Beijing New Oriental Star Petrochemical Engineering Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
                          BNEC
有）
公司的法定代表人          陈会利
注册地址                  北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼
注册地址的邮政编码        100070
办公地址                  北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼
办公地址的邮政编码        100070
公司网址                  www.bnec.cn
电子信箱                  bneczqb@bnec.cn
二、联系人和联系方式
                                                 董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 胡德新                               路忠
                                     北京市丰台区南四环西路 188 号七      北京市丰台区南四环西路 188 号七
联系地址
                                     区 28 号楼                           区 28 号楼
电话                                 010-63706972                         010-63706972
传真                                 010-63706966                         010-63706966
电子信箱                             hudx@bnec.cn                         luz@bnec.cn
三、信息披露及备置地点
                                              《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
公司选定的信息披露媒体的名称
                                              （http://www.cninfo.com.cn）
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点                          北京东方新星石化工程股份有限公司证券事务部
4
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                       2017 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                        91110000108283057Y
                                    2017 年公司由北京市工商行政管理局同意核准，颁发新营业执照，公司经
公司上市以来主营业务的变化情况
                                    营范围增加“测绘服务；销售建筑材料；机械设备租赁”三项，其他内容不
（如有）
                                    变。
历次控股股东的变更情况（如有）      无变更
五、其他有关资料
    公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称             瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）
会计师事务所办公地址         北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名               师玉春、史锦辉
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
    √ 适用 □ 不适用
     保荐机构名称            保荐机构办公地址             保荐代表人姓名                持续督导期间
                         广东省深圳市福田区深南
华泰联合证券有限责任公                                                          2015 年 5 月 15 日至 2017
                         大道 4011 号香港中旅大厦    齐勇燕、董瑞超
司                                                                              年 12 月 31 日
                         内 25 楼
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
    □ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
    □ 是 √ 否
                                  2017 年            2016 年          本年比上年增减          2015 年
营业收入（元）                   365,933,930.79     178,357,925.41           105.17%         278,157,189.48
归属于上市公司股东的净利
                                  10,966,920.05       4,604,646.79           138.17%          18,864,536.34
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
                                  10,503,940.92       1,790,274.26           486.72%          18,644,924.61
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
                                 -50,301,671.65      16,729,532.15           -400.68%           -802,677.82
额（元）
基本每股收益（元/股）                        0.11              0.05          120.00%                    0.21
稀释每股收益（元/股）                        0.11              0.05          120.00%                    0.21
加权平均净资产收益率                     2.13%              0.91%              1.22%                   4.34%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
                                                                            本年末比上年末
                               2017 年末                2016 年末                                  2015 年末
                                                                                  增减
总资产（元）                  866,574,220.72            690,574,541.26              25.49%         716,423,930.99
归属于上市公司股东的净资
                              519,182,706.73            509,403,722.12                1.92%        508,345,975.33
产（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
     1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
     2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                     单位：元
                               第一季度                 第二季度               第三季度            第四季度
营业收入                       32,158,666.04            122,095,991.42         89,276,203.77       122,403,069.56
归属于上市公司股东的净利
                                   -3,967,171.22          6,320,990.03          4,650,531.42         3,962,569.82
润
归属于上市公司股东的扣除
                                   -3,975,625.63          6,262,610.95          4,427,776.02         3,789,179.58
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
                               -42,491,372.36           -38,626,141.67           -820,998.80        31,636,841.18
额
     上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差
异
     □ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：元
               项目                    2017 年金额         2016 年金额         2015 年金额            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
                                           116,732.34          -68,492.57         420,521.53
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业
                                          225,000.00         3,037,000.00          43,600.00
务密切相关，按照国家统一标准定额
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               项目                2017 年金额     2016 年金额     2015 年金额            说明
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益            6,591.41
除上述各项之外的其他营业外收入
                                      199,533.40      337,237.49     -216,052.31
和支出
减：所得税影响额                       84,878.02      491,372.39       28,457.49
合计                                  462,979.13    2,814,372.53      219,611.73           --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                               第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    是
    土木工程建筑业
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
    1.公司主营业务范围
    公司是具有工程勘察与岩土工程施工一体化、拥有工程总承包与工程项目咨询管理能力的综
合性工程公司，同时作为国家高新技术企业，从属于高技术服务领域。公司拥有工程勘察综合甲
级、地基基础工程专业承包一级、工程测量甲级、地理信息系统工程专业乙级、地质灾害危险性
评估甲级、地质灾害治理工程勘查甲级等资质。公司主要服务对象为石油化工工程、油气储运工
程和其它建筑工程，可从事工程勘察、岩土工程设计、岩土工程施工、工程测量、地理信息系统
开发、工程检（监）测等方面的工作。
    公司近年依托积累的技术优势，在公路、铁路、市政等行业积极开拓市场，向石化行业以外
渗透，随着我国城镇化、工业化、产业升级的进程，以及“一带一路”战略的深入推进，国家在工
程建设领域的投资会逐步提升，公司主营业务发展仍有很大的扩展机遇。
    2.公司主要经营模式
    公司业务与国家基本建设投资和石油石化行业的发展密切相关，为实施专业化服务，公司下
设岩土工程、勘察工程、测绘工程、测试工程 4 个专业工程部，成立了全资子公司保定实华工程
测试有限公司和 LSL&BNEC SDN BHD 2 个全资子公司；为充分利用自身关联产业的优势资源，
在报告期内控股了新疆东方新星建设工程公司和天津中德工程设计有限公司。
    公司实行经营与生产专业化的分工和协作，在全国各片区设置项目经理部，常设天津、青岛、
广州、辽宁、内蒙、北海、福建、海南等驻外项目部。在市场开拓、顾客维护、项目结算等方面
由驻外项目部为主开展工作，具体项目实施和技术服务由专业工程部为主进行，这样既能保证服
务的连续性，也能保证工程项目实施的专业性。
    对于控股子公司，其法定代表人由公司派出人员担任，同时其财务、管理等关键岗位人员均
由公司派出，但市场运营、技术保障等由子公司自主实施，公司提供必要支持。在子公司的公司
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                               2017 年年度报告全文
章程中明确了各出资方的权利和义务，这样在保障公司总体盈利能力的同时，也能保证子公司的
活力。
    3.报告期内公司所在行业状况
    公司在国内石油与化工、煤化工、油气储运等行业一直保持着稳定的专业市场。近年来，公
司相继参与了炼油、化工、原油与 LNG 储备库、输油（气）管道及国家石油储备基地等一批国
家及中国石化、中国石油、中化集团的重点工程。
    公司的主营业务主要围绕石化和化工产业的工程建设提供岩土工程服务，因此上述产业的发
展，特别是投资状况是报告期内公司业务发展的重要影响因素。报告期内国家经济企稳态势明显，
石油化工产业积极推进供给侧改革，调整结构、淘汰低效产能，一些国家重点项目，如中科合资
广东炼化一体化项目加快推进、中化泉州百万吨乙烯项目开工建设，以恒力石化、烟台万华为代
表的非国有企业也加大了在石化领域的投资，福建古雷炼化一体化项目开工在即，行业发展出现
了回升态势。
    4.公司在所处行业的地位
    公司前身为“中国石化集团勘察设计院”，是中石化系统唯一一家综合性勘察及岩土施工单
位，完成了几十家炼化企业装置及配套工程、数万公路输油（气）管线工程、数十座大型油库区
项目的岩土工程勘察、测绘、岩土工程施工、工程咨询及项目管理等任务。公司改制之前是石化
行业工程勘察领域运营时间最长、经营最丰富的企业之一，是石化行业工程勘察的创立者。
    公司改制后，依旧保持了在传统市场领域的优势地位，中国石化投资的重点项目均有参与，
而且主编了石化行业中勘察、测量、监测等专业的技术规范。在地下水封洞库工程建设的选址、
勘察、超前预报、监控量测等方面，公司的技术实力处于国内领先水平，保证了在国家石油储备
地下水封洞库工程勘察项目上优势地位。同时，利用多年技术积累，也顺应国家对产业的环保、
绿色要求，积极开拓公路、市政、铁路等行业及其它领域的市场， 是工程建设中勘察和岩土施
工领域的有力参与者。
二、主要资产重大变化情况
    1、主要资产重大变化情况
           主要资产                                       重大变化说明
股权资产                       以现金人民币 9,333.00 万元收购天津中德工程设计有限公司 51.00%的股权
固定资产                       不适用
无形资产                       收购天津中德 51%股份无形资产增加
在建工程                       不适用
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     2、主要境外资产情况
     √ 适用 □ 不适用
                                                                                境外资产
                                                         保障资产                          是否存在
资产的具                                                                        占公司净
           形成原因   资产规模      所在地    运营模式   安全性的   收益状况               重大减值
  体内容                                                                        资产的比
                                                         控制措施                            风险
                                                                                    重
                                                                      2017 年
LSL&BN                                                   公司派出
                      191.07 万    文莱达鲁                         度净利润
EC SDN     设立                               自营       员工负责                  0.73%   否
                      文莱币       萨兰国                           87.40 万
BHD                                                      运营
                                                                    文莱币
三、核心竞争力分析
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     是
     土木工程建筑业
     1.技术创新优势
     公司一贯重视技术创新，深知其是市场开拓、利润创造的有力支撑。公司在 2009 年被认定
为高新技术企业，便逐步从体制、机制上建立和维护创新体系，公司成立有研发中心，主导公司
每年的研发课题立项，并对实施过程进行督导。公司对课题有专项的奖励和考核办法，可保障技
术人员的积极性和成果转化。所有科研活动均密切与各工程项目结合，有对工程勘察、岩土施工
中遇到问题的解决，也有对新技术的试用和应用拓展。在课题实施中，注重新老技术人员的搭配，
有意建立人才梯队，使创新优势持续保持。
     公司同时积极与科研院所、大专院校、设计单位等广泛合作，与中国地质大学（武汉）开展
产、学、研等方面的合作，充分发挥各自优势来解决工程项目中遇到的技术问题，同时也进行技
术储备。报告期内公司新立项六个研发课题，涉及微震监测、防渗注浆、航测应用、地理信息技
术等专业领域，均立足于公司技术创新发展的要求。
     报告期期内，公司取得 3 项实用新型专利和 1 项计算机软件著作权，有 2 两项发明专利在申
报中。公司现拥有 8 项发明专利、22 项实用新型专利、16 项计算机软件著作和省部级工法 5 项。
     2.长期的技术积累
     公司作为中国石化直属勘察设计院改制企业，常年服务于石油石化行业，在石化工程勘察领
域技术积累深厚，而且也在行业获得广泛认可。公司已主持编写完成行业标准 6 项，参编行业标
准 1 项，参编国家标准 4 项。报告期内，公司主编的《石油化工企业现状图图式》和《石油化工
工厂数字总图技术规范》，已通过工信部批准（工信部 2017 年第 14 号公告）予以发布；新编的
《地下水封石洞油库水文地质试验规程》和修编的《石油化工钢制储罐地基充水预压监测规程》，
已通过中国石化股份公司工程部标准管理部门组织的专家审核，正处于工信部的审批阶段；对《石
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
油化工岩土工程勘察规范》的升版修编正在实施中。公司主编的标准内容涉及石化工程建设领域
的主要细分专业，有力地推动了我国石化工程建设领域的标准化建设。
       同时，公司紧紧抓住国家对原油战略储备的实施需求，利用自身在石化行业技术积累的优势，
开拓了地下水封洞库勘测领域的市场，并确立了优势地位。在报告期内，公司完成了国家石油储
备库在安庆、揭阳、海南等地的选址和勘察项目，并承接了烟台万华丙烷库项目，这充分说明公
司继续在地下洞库建设的勘察领域处于领先地位。而参编国家标准《地下水封石洞油库施工及验
收规范》、主编行业标准《地下水封石洞库水文地质试验规程》，更反映出公司长期的技术积累，
在新建设领域受到充分认可。
       3、人力资源优势
       作为央企改制企业，公司具有深厚的技术传承底蕴，不仅有先进的核心技术，还拥有一支维
系着企业核心竞争力、市场地位及盈利能力的高素质的专业技术人才队伍。作为高新技术企业，
公司建设有完整的科研开发和工程技术人才梯队，高中低层次人才递进，专业结构搭配合理，保
持了旺盛的技术创新和管理创新态势。
       公司现有专业技术人员 374 人（含控股子公司），约占员工总数的 70.17%，中高级技术人
员 265 人，占技术人员总数的 70.86%，并有 103 人拥有共计 137 个国家各类注册工程师资格。
公司初、中、高级职称人员比例均衡，职称结构和专业结构分布合理。
                                 公司各类注册工程师构成情况表
 序号           注册资格名称         持证人数       占技术人员比例            备注
  1            注册结构工程师           5               1.34%
  2            注册电气工程师           2               0.53%
  3            注册化工工程师           4               1.07%
  3           注册给排水工程师          1               0.27%
  4            注册动力工程师           1               0.27%
  5            注册暖通工程师           1               0.27%         截至2017年12月31日，
                                                                      公司员工总数为533人
  6            注册咨询工程师           13              3.48%
                                                                      （含控股子公司），技
  7            注册建造工程师           44              11.76%          术人员总数为374人
  8            注册造价工程师           6               1.60%
  9            注册岩土工程师           19              5.08%
  10           注册测绘工程师           13              3.48%
  11           注册安全工程师           14              3.74%
  12           注册监理工程师           14              3.74%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                      2017 年年度报告全文
       4.管理优势
       公司历经多年发展，建立了适应自身特点的组织架构，公司已通过 ISO9001:2015 质量管理
体系、GB/T24001-2016 环境管理体系及 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证。公司已保
障项目实施为立足点，以财务管理为核心，建立了规范化、标准化的项目流程控制制度。在项目
管理方面，减少层级，采用以项目经理负责制为核心、专业工程部为基础的矩阵式管理模式，实
行进度、质量、费用和安全的全方位与全过程控制。在项目运营方面，公司采取以公司总部为经
济核算中心、项目经理部为执行主体的综合管理形式，可协调人、财、物等资源，以保障项目运
行。
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                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017 年国家对经济运行坚持稳中求进，加强宏观调控的力度，在产能结构性调整、供给侧
改革的方面推动深层次的变革，使得经济发展的质量和韧性显著增强。我国石油和化工行业主营
业务收入、利润总额均在年内出现增长，行业投资积极性加大，正稳步迈向高质量的发展阶段。
       公司今年也抓住经济企稳回升的趋势，狠抓市场开拓和技术提升，工程勘察、岩土工程的业
务领域走出石化行业，向市政、铁路等行业扩展。公司新增了新疆东方新星建设工程有限公司和
天津中德工程设计有限公司两家控股子公司，涉足公路建设和工程设计领域，使公司盈利能力增
强。
二、主营业务分析
       1、概述
       参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
       2、收入与成本
       （1）营业收入构成
                                                                                            单位：元
                                2017 年                           2016 年
                                                                                           同比增减
                        金额          占营业收入比重      金额          占营业收入比重
营业收入合计       365,933,930.79              100%    178,357,925.41            100%          105.17%
分行业
岩土工程           165,926,133.10            45.34%     85,190,533.22          47.76%           94.77%
勘察业务           129,715,846.94            35.45%     91,020,884.24          51.03%           42.51%
其他业务收入           2,876,801.21           0.79%      2,146,507.95           1.20%           34.02%
设计服务            41,007,822.51             11.21%
公路改建工程        26,407,327.03             7.22%
分产品
地基处理           165,926,133.10            45.34%     85,190,533.22          47.76%           94.77%
地质服务           129,715,846.94            35.44%     91,020,884.24          51.03%           42.51%
其他服务               2,876,801.21           0.79%      2,146,507.95           1.20%           34.02%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
                                2017 年                                 2016 年
                                                                                                 同比增减
                       金额          占营业收入比重              金额         占营业收入比重
设计服务            41,007,822.51              11.21%
公路改建工程        26,407,327.03              7.22%
分地区
上海项目部           4,847,806.60              1.32%         8,658,468.67             4.85%          -44.01%
福建项目部           8,639,407.19              2.36%             192,306.16            0.11%        4,392.53%
武汉项目部          41,380,356.28              11.31%       30,927,274.20            17.34%           33.80%
山东项目部          43,828,218.29              11.98%       22,061,104.61            12.37%           98.67%
广东项目部          69,437,410.58              18.98%       65,056,883.34            36.48%            6.73%
天津项目部          45,186,527.80              12.35%       24,276,044.64            13.61%           86.14%
西北项目部         138,065,869.90              37.73%       12,599,003.01             7.06%          995.85%
其他地区            14,548,334.15              3.98%        14,586,840.78             8.18%            -0.26%
     （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
     √ 适用 □ 不适用
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     是
     土木工程建筑业
                                                                                                  单位：元
                                                                    营业收入比     营业成本比
                                                                                                 毛利率比上
                 营业收入           营业成本        毛利率          上年同期增     上年同期增
                                                                                                 年同期增减
                                                                        减             减
分行业
岩土工程       172,618,678.35    129,874,854.08         24.76%          102.63%         55.34%        22.90%
勘察业务       100,649,847.22     60,669,345.24         39.72%           10.58%          2.90%         4.50%
分产品
地基处理       172,618,678.35    129,874,854.08         24.76%          102.63%         55.34%        22.90%
地质服务       100,649,847.22     60,669,345.24         39.72%           10.58%          2.90%         4.50%
分地区
西北项目部     138,065,869.90    108,052,087.22         21.74%          995.85%        940.22%         4.19%
广东项目部      69,437,410.58     47,488,245.09         31.61%            6.73%         15.77%         -5.34%
天津项目部      45,186,527.80     43,571,605.58         3.57%            86.14%         69.99%         9.15%
山东项目部      43,828,218.29     34,396,385.71         21.52%           98.67%        102.62%         -1.53%
武汉项目部      41,380,356.28     40,457,877.00         2.23%            33.80%         22.50%         9.02%
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
    公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整
后的主营业务数据
    □ 适用 □ 不适用
    （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
    □ 是 √ 否
    （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
    √ 适用 □ 不适用
    是
    土木工程建筑业
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                             2017 年年度报告全文
                                                                                                                                  收入来源   保底运    投资收益
                                                                                                   政策   特许经营     运营期限     及归属     营量    的保障措
     重大项目      业务模式   定价机制                     回款安排                    融资方式
                                                                                                   优惠   （如适用） （如适用）     （如适   （如适    施（如适
                                                                                                                                      用）     用）      用）
                                         1、无工程预付款；2、在业主支付当期工程款的前
                                         提下，按月支付已完工程量（含签证、变更）70%
山西潞安集团高
                                         的进度款；3、工程竣工验收合格且经业主审定后，
硫煤清洁利用油、
                                         付至已完工程造价的 80%；4、审计完成后付至审
化、电、热一体化 固定单价     招投标                                                    自筹资金   无     不适用     不适用       不适用     不适用   不适用
                                         定价款的 90%，剩余 10%的保证金；5、质量保证
示范项目-储运区
                                         金返还：缺陷责任期满（自分包工程竣工验收合格
注浆防渗工程
                                         之日起 24 个月）3 个月后，扣减应承担费用后将质
                                         保金余额无息返还。
                                         1、合同生效后 15 日内，支付柒佰玖拾万预付款，
                                         预付款抵作勘察费，在支付第一阶段进度款时全部
                                         扣回；2、选址及初勘报告提交后 30 日内，支付本
                                         阶段经发包人费控部审定的工程造价的 80%，提交
                                         勘察资料半年内，付清本阶段经发包人审计部审核
万华化学 2*60 万                         后确定的工程造价的余款；3、详勘报告提交资料后
立方米丙烷洞库                           30 天内，支付本阶段经发包人费控部审定的工程造
                   固定单价   招投标                                                    自筹资金   无     不适用     不适用       不适用     不适用   不适用
项目全过程勘察                           价的 80%，提交勘察资料半年内，付清本阶段经发
工程                                     包人审计部审核后确定的工程造价的余款；4、施工
                                         勘察及监控量测按半年出一次报告后 30 天内，支付
                                         本阶段经发包人费控部审定的工程造价的 80%，工
                                         程交工一年内，无勘察原因造成的重大问题，付清
                                         本阶段经发包人审计部审核后确定的工程造价的余
                                         款。5、付款方式：60%电汇、40%承兑汇票。
                                         1、无预付款项，进度款拨付根据甲方项目经理签认
                                         后的验工计价表，且在建设单位支付相应进度款后
                                         10 个工作日内拨付，进度款的拨付额度不超过当月
                                         计价额的 80 %（含甲方供应材料和甲方提供的
呼图壁县 X153 岔
                                         水、电、风、机具和临时设施等费用），每次进度款
口-阿克齐村
                   固定单价   招投标     中预留 20%作为保证金，其中 5%为质量保证金、    自筹资金   无     不适用     不适用       不适用     不适用   不适用
-X146 岔口公路改
                                         5%为安全保证金、10%为农民工工资保证金（所有
建工程
                                         保证金均不计息）。工程进度款拨付幅度不超过合同
                                         总价款的 85%；2、完工结算：工程完工并验收合
                                         格后，视建设单位结算情况办理结算；3、保证金的
                                         退还与动用：安全保证金和农民工工资保证金在工
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                           2017 年年度报告全文
                                                                                                                                收入来源   保底运    投资收益
                                                                                                 政策   特许经营     运营期限     及归属     营量    的保障措
   重大项目      业务模式   定价机制                     回款安排                     融资方式
                                                                                                 优惠   （如适用） （如适用）     （如适   （如适    施（如适
                                                                                                                                    用）     用）      用）
                                       程完工验收后，且建设单位支付相应进度款后 30
                                       日内，未发生安全事故、民工索要工费、干扰办公
                                       场所等非正常情况后无息支付。
  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                 2017 年年度报告全文
       报告期内完工（已竣工验收）项目的情况：
                                                                                                             单位：元
       业务模式          项目数量         项目金额          验收情况      收入确认情况       结算情况         回款情况
  固定单价                     103      409,876,551.10      已验收       已确认收入         基本正常         基本正常
       报告期内未完工项目的情况：
                                                                                                             单位：元
       业务模式              项目数量                项目金额               累计确认收入             未完工部分金额
  固定单价                               236       1,151,729,089.24             755,877,676.60            395,851,412.64
                                                                                                             单位：元
                  项目       业务        开工                    完工    本期确认       累计确认      回款     应收账款余
项目名称                                           工期
                  金额       模式        日期                  百分比      收入           收入        情况         额
山西潞安
高硫煤基
                                    2017 年
清洁利用
             89,954,954.95 固定单价 02 月 01 150 天             90.95% 81,816,165.77 81,816,165.77 正常        60,512,421.30
油化电热
                                    日
一体化项
目
                                                                                                   收回第
                                                                                                   一阶段
烟台万华                                     根据
                                                                                                   经发包
化学二期                            2017 年 工程
                                                                                                   人费控
丙烷洞库     59,433,962.26 固定单价 03 月 14 进度               41.75% 24,811,320.75 24,811,320.75              5,260,000.00
                                                                                                   部审定
选址及初                            日       情况
                                                                                                   的工程
步勘察                                       确定
                                                                                                   造价的
                                                                                                   80%
呼图壁县
X153 岔口-
阿克奇村                          2017 年
-X146 岔口 56,401,141.00 固定单价 04 月 30 406 天               46.82% 26,407,327.03 26,407,327.03 未结算      27,846,526.35
公路改建                          日
工程路基、
路面工程
       其他说明
       □ 适用 √ 不适用
       存货中已完工未结算项目的情况：
                                                                                                             单位：元
    累计已发生成本         累计已确认毛利                 预计损失        已办理结算的金额         已完工未结算的余额
    193,727,464.46          95,125,310.20                                  254,372,722.41              34,480,052.25
                                                                                                             单位：元
           项目名称                     合同金额                     已办理结算的金额            已完工未结算的余额
  仪征原油商业储备基地工
                                                9,223,300.97                 5,930,271.85                    2,761,285.04
  程二标段 CFG 桩施工
  日照-濮阳-洛阳管道工程
                                                9,586,559.43                                                 1,997,161.80
  勘察测量二标段
  郑州市轨道交通 11 号线工
                                               27,511,489.62                 6,315,728.68                    1,787,964.98
  程勘察
  18
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
       项目名称                     合同金额                已办理结算的金额                已完工未结算的余额
万华化学 2*60 万立方米
丙烷洞库项目全过程勘察                  59,433,962.26                   4,734,292.64                 1,291,261.56
工程
湛江中科洛阳院试桩及桩
                                        45,045,045.05                                                2,687,466.21
基工程
    其他说明
    □ 适用 √ 不适用
    公司是否开展境外项目
    √ 是 □ 否
    公司 2016 中标文莱达鲁萨兰国 PMB 石油化工桩基检测项目，合同总价 196.5799 万美元，
并成立了境外子公司 LSL&BNEC SDN BHD，派出员工负责项目运营。截至 2017 年 12 月 31 日，
累计确认收入 183.5432 万美元，完工百分比 93.37%，折合人民币 11,862,816.12 元。
                                                                                                      单位：元
       项目名称                     项目金额                  业务模式                        完工情况
文莱文莱达鲁萨兰国 PMB
                                      12,728,548.00     固定单价                   93.37%
石油化工桩基检测
    （5）营业成本构成
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
    主营业务成本构成
                                                                                                      单位：元
                              2017 年                                    2016 年
   成本构成                                                                                          同比增减
                      金额           占营业成本比重              金额          占营业成本比重
直接材料            59,267,931.14              22.08%       23,187,605.34                16.10%            6.04%
劳务分包成本       179,506,035.07              66.89%       98,084,696.76                68.08%           -1.26%
直接人工            17,556,987.86              6.54%        12,686,254.78                8.81%            -2.30%
项目管理费           9,458,638.91              3.52%         8,607,886.38                5.97%            -2.48%
    行业分类
    行业分类
                                                                                                      单位：元
                                           2017 年                             2016 年
 行业分类         项目                           占营业成本                         占营业成本        同比增减
                                    金额                                金额
                                                     比重                               比重
岩土工程       直接材料       45,230,761.92             22.79%     25,426,482.96            22.33%         0.46%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                   2017 年年度报告全文
                                          2017 年                       2016 年
 行业分类          项目                        占营业成本                    占营业成本      同比增减
                                   金额                          金额
                                                   比重                          比重
              劳务分包成
岩土工程                       94,577,165.32        47.65%   51,018,494.84        44.80%           2.85%
              本
勘察业务      直接材料           498,162.38         0.25%      359,356.93         0.32%           -0.07%
              劳务分包成
勘察业务                       41,344,701.64        20.83%   27,025,526.26        23.73%          -2.90%
              本
     说明
     无
     （6）报告期内合并范围是否发生变动
     √ 是 □ 否
     本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇
力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。
     本公司于于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于现金收
购天津中德工程设计有限公司 51.00%股权的议案》 及《关于变更部分募集资金用于收购股权
的议案》，同意将公司尚未实施完毕的募集资金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目”
的募集资金使用金额调减 9,333 万元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中
德工程设计有限公司（以下简称“天津中德”）51.00%的股权。上述议案已经 2017 年 6 月 1 日召
开的公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次股权收购完成后，公司将持有天津中德
51%的股权，成为其控股股东。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 16 日在中国证监会中小板
指定披露媒体的《东方新星:关于收购天津中德工程设计有限公司 51%股权的公告》（公告编号
2017-023）、《东方新星:关于变更部分募集资金用于收购股权的公告》（公告编号 2017-024），2017
年 6 月 2 日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-034）。自实质控制
之日（2017 年 7 月 4 日）起纳入合并范围。
     （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
     □ 适用 √ 不适用
     （8）主要销售客户和主要供应商情况
     公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                               280,734,310.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                          76.71%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售
                                                                                                   0.00%
总额比例
20
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
       公司前 5 大客户资料
 序号                 客户名称                          销售额（元）                占年度销售总额比例
  1        中国石油化工集团公司                              110,475,453.71                               30.19%
  2        山西潞安矿业集团有限公司                           83,344,523.69                               22.78%
  3        中国石化销售有限公司                               31,761,572.60                                8.68%
  4        中国铁道建筑有限公司                               28,670,093.98                                7.83%
  5        河南省路桥建设集团有限公司                         26,482,666.03                                7.24%
 合计                      --                                280,734,310.01                               76.72%
       主要客户其他情况说明
       □ 适用 √ 不适用
       公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                      89,607,940.18
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比
                                                                                                          58.42%
例
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采
                                                                                                           0.00%
购总额比例
       公司前 5 名供应商资料
 序号                 供应商名称                        采购额（元）                占年度采购总额比例
   1        四川东益建筑工程有限公司                          47,578,343.61                               31.02%
   2        烟台众成岩土工程有限公司                          11,728,610.92                                7.65%
            鹿邑县安博泰新型建材有限责任公
   3                                                          10,558,454.17                                6.88%
            司
   4        四川内江惠亨建设工程有限公司                       9,980,916.10                                6.51%
   5        建华建材销售（广东）有限公司                       9,761,615.38                                6.36%
 合计                       --                                89,607,940.18                               58.42%
       主要供应商其他情况说明
       □ 适用 √ 不适用
       3、费用
                                                                                                     单位：元
                            2017 年           2016 年             同比增减              重大变动说明
销售费用                    8,874,444.99      6,767,331.16             31.14%    业务增加
管理费用                   56,316,507.59     33,084,844.93             70.22%    研发费及业务支出增多
财务费用                   -2,493,727.65     -3,337,398.81             -25.28%   本期利息收入减少
北京东方新星石化工程股份有限公司                                         2017 年年度报告全文
     4、研发投入
     √ 适用 □ 不适用
     公司科研活动近年保持较为稳定的发展状态，并为过多收公司收入波动的影响，公司对技术
研发、科技创新方面的投入并未降低，2017 年公司新立项六个科研课题，涉及微震监测、防渗
注浆、航测应用、地理信息技术等专业领域，涵盖公司主营业务，并立足于公司技术创新发展的
要求。公司深信技术创新能力的增强、成果转化能力的提升，不但是展现企业实力的重要体现，
更是增强企业市场竞争能力的基础。
     报告期内新开设的科研课题紧扣公司发展需求，“洞库微震监测系统研发”课题，立足于公司
在洞库建设项目中新开拓的一个细分专业领域，将巩固公司在洞库工程建设中的优势竞争力；“装
置厂区防渗注浆关键技术研究”课题，在国家对环保要求日益严格的背景下，探索一种高效节能
的隔离污染源扩散的工艺；“地理信息数据采集系统石化扩展版”课题，是公司依托多年在石化行
业的技术积累，力争自主开发一套适用性更强的测图作业系统。各研发课题为公司后期市场开拓
进行技术储备，在研发活动获得的专利和软件著作权等，也在公司相关业务中得以运用，提高的
工作效率、增加了公司收益。
     公司的研发活动始终与工程项目紧密结合，一线的技术骨干，往往也是研发课题的中坚力量。
公司现已建立了健全的研发管理体系，能保障研发活动的进行，并促进技术进步，研发活动的管
理人员，均有丰富的项目实施经验，因此公司的研发活动和技术创新，能贴合工程项目的实际需
求，成果多数能转化为公司的市场竞争力。
     公司研发投入情况
                                   2017 年            2016 年               变动比例
研发人员数量（人）                              148                125                 18.40%
研发人员数量占比                             27.77%             31.81%                  -4.04%
研发投入金额（元）                    21,276,496.04       8,928,957.89                 138.29%
研发投入占营业收入比例                       5.81%              5.01%                   0.80%
研发投入资本化的金额
                                       2,245,775.01       2,005,920.91                  11.96%
（元）
资本化研发投入占研发投
                                             10.56%             22.47%                 -11.91%
入的比例
     研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
     □ 适用 √ 不适用
     研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
     □ 适用 √ 不适用
22
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                  2017 年年度报告全文
    5、现金流
                                                                                          单位：元
           项目                    2017 年                     2016 年               同比增减
经营活动现金流入小计                   230,856,184.76            224,407,208.35                   2.87%
经营活动现金流出小计                   281,157,856.41            207,677,676.20                  35.38%
经营活动产生的现金流量
                                       -50,301,671.65             16,729,532.15                -400.68%
净额
投资活动现金流入小计                    59,322,078.41                 22,680.00           261,461.19%
投资活动现金流出小计                    98,568,801.01              4,103,710.00               2,301.94%
投资活动产生的现金流量
                                       -39,246,722.60             -4,081,030.00                -861.69%
净额
筹资活动现金流入小计                     6,290,000.00
筹资活动现金流出小计                     1,216,080.00              3,546,900.00                 -65.71%
筹资活动产生的现金流量
                                         5,073,920.00             -3,546,900.00                 243.05%
净额
现金及现金等价物净增加
                                       -84,392,639.59              9,101,602.15               -1,027.23%
额
    相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
    √ 适用 □ 不适用
    投资活动现金流入小计变动原因是天津中德工程设计有限公司银行理财收回的现金；投资活
动现金流出小计变动原因是天津中德工程设计有限公司银行理财支出的现金及收购天津中德工
程设计有限公司股权支付的现金。筹资活动现金流入是新疆子公司吸收少数股东投资流入。
    报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
    □ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位：元
                         金额           占利润总额比例        形成原因说明        是否具有可持续性
                                                          理财产品持有期间的投
投资收益                    6,591.41              0.03%                                  否
                                                          资收益
资产减值               12,197,780.61             59.96%   计提的坏账准备                 是
营业外收入                464,956.77              2.29%   政府补助及其他                 否
                                                          非流动资产毁损报废损
营业外支出                 43,941.63              0.22%                                  否
                                                          失及其他
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                        2017 年年度报告全文
四、资产及负债状况分析
       1、资产构成重大变动情况
                                                                                                   单位：元
                     2017 年末                  2016 年末
                                                                        比重
                                 占总资                     占总资                      重大变动说明
                  金额                        金额                      增减
                                 产比例                     产比例
货币资金      189,570,461.37     21.88%   270,780,918.36    39.21%     -17.33%   投资子公司天津中德流出资金
应收账款      444,902,783.20     51.34%   316,691,441.56    45.86%       5.48%   业务增加
存货           34,870,367.29      4.02%    35,211,179.59    5.10%       -1.08%
投资性房
               29,197,743.70      3.37%                                  3.37%
地产
固定资产       39,904,043.65      4.60%    35,049,196.55    5.08%       -0.48%
       2、以公允价值计量的资产和负债
       □ 适用 √ 不适用
       3、截至报告期末的资产权利受限情况
       无
五、投资状况分析
       1、总体情况
       √ 适用 □ 不适用
    报告期投资额（元）                 上年同期投资额（元）                         变动幅度
                     99,880,000.00                                   48.10                   207,650,728.00%
24
       北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                          2017 年年度报告全文
           2、报告期内获取的重大的股权投资情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                             截至资产
被投资公司                                                                                                   负债表日                  本期投资盈                  披露日期      披露索引
              主要业务   投资方式    投资金额        持股比例   资金来源    合作方   投资期限    产品类型                 预计收益                    是否涉诉
    名称                                                                                                     的进展情                      亏                      （如有）      （如有）
                                                                                                                 况
天津中德工   石油及化工                                                                         石油及化工   法人已变
                                                                                                                                                                  2017 年06 月
程设计有限   产品储运设 收购         93,330,000.00     51.00% 募集资金 无            无         产品储运设   更工商已     3,673,145.54 6,094,091.68 否                         2017-034
                                                                                                                                                                  01 日
公司         计                                                                                 计           变更
新疆东方新                                                             新疆汇力通                            已完成工
                                                                                                市政工程施                                                        2018 年03 月
星建设工程   市政工程    新设         6,550,000.00     51.00% 自有资金 建设工程有    无                      商登记，并                  457,576.31 否                         2017-009
                                                                                                工                                                                14 日
有限公司                                                               限公司                                开展业务
合计             --             --   99,880,000.00      --         --         --          --        --           --       3,673,145.54 6,551,667.99      --            --              --
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                         2017 年年度报告全文
       3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
       □ 适用 √ 不适用
       4、以公允价值计量的金融资产
       □ 适用 √ 不适用
       5、募集资金使用情况
       √ 适用 □ 不适用
       （1）募集资金总体使用情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位：万元
                                                      报告期    累计变    累计变               尚未使
                                本期已     已累计                                   尚未使              闲置两
                                                      内变更    更用途    更用途               用募集
募集年    募集方    募集资      使用募     使用募                                   用募集              年以上
                                                      用途的    的募集    的募集               资金用
  份        式      金总额      集资金     集资金                                   资金总              募集资
                                                      募集资    资金总    资金总               途及去
                                  总额       总额                                     额                金金额
                                                      金总额      额      额比例                 向
          工程能
          力提升
          及企业                                                                               在专户
2017                13,214.98    151.59     568.86     -9,333    -9,333   -57.09%   3,313.12            3,313.12
          信息化                                                                               存储
          建设项
          目
          2、研发
                                                                                               在专户
2017      中心建       3,132                 83.87                                  3,048.13            3,048.13
                                                                                               存储
          设项目
          收购天
          津中德
          工程设
                                                                                               在专户
2017      计有限                 6,723.5    6,723.5     9,333     9,333   57.09%     2,609.5             2,609.5
                                                                                               存储
          公司
          51%的
          股权
合计         --     16,346.98   6,875.09   7,376.23        0          0    0.00%    8,970.75     --     8,970.75
                                           募集资金总体使用情况说明
1、工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积极拓展石化行业外的市场，原调
研设备的适用性需重新考量；公司经营模式的调整、控股子公司的成立，加之互联网技术和相关设备升级较快，
对信息系统的架构和布设方式影响较大，需进一步优化方案。总之，内外部条件出现了一定程度变化，为确保资
金的使用效率，该项投资实际发生额较少。2、研发中心建设项目：该项目的核心目的是增强公司技术研发能力、
提供业务持续增长的技术支持，因此在实施中加大了对课题的支持。故对原投资中房产购置继续暂缓实施，对设
备、软件等的购置也投入较少。该项投资实际发生额较少。3、公司变更了募集资金使用方向，控股了天津中德工
程设计有限公司，成立了新疆东方新星建设工程有限公司，增强了公司盈利能力。
       （2）募集资金承诺项目情况
       √ 适用 □ 不适用
26
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
                                                                                                      单位：万元
                                                                               项目达                          项目可
                   是否已                                      截至期 截至期
                           募集资金 调整后投 本报告                            到预定      本报告    是否达    行性是
承诺投资项目和超募 变更项                                      末累计 末投资
                           承诺投资 资总额 期投入                              可使用      期实现    到预计    否发生
      资金投向     目(含部                                     投入金 进度(3)
                             总额     (1)      金额                            状态日      的效益      效益    重大变
                   分变更)                                     额(2) ＝(2)/(1)
                                                                                 期                              化
承诺投资项目
                                                                                2018 年
1、工程能力提升及企
                    是        13,214.98   3,881.98   151.59     568.86   14.65% 10 月 31             否        否
业信息化建设项目
                                                                                日
                                                                                2018 年
2、研发中心建设项目 否           3,132      3,132                83.87    2.68% 10 月 31             否        否
                                                                                日
3、收购天津中德工程                                                             2017 年
设计有限公司 51%的 是                       9,333    6,723.5   6,723.5   72.04% 07 月 01    609.41 不适用      否
股权                                                                            日
承诺投资项目小计         --   16,346.98 16,346.98 6,875.09 7,376.23       --       --       609.41        --        --
超募资金投向
不适用
合计                     --   16,346.98 16,346.98 6,875.09 7,376.23       --       --       609.41        --        --
                    1、工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积极拓展石
                    化行业外的市场，原拟投入设备的适用性需重新考量；公司拟对经营模式的调整，子公司的
未达到计划进度
                    增加以及互联网技术和相关设备升级较快，对信息系统的架构和布设方式影响较大，需进一
或预计收益的情
                    步优化方案，为确保募集资金的使用效果，该项投资实际发生额较少。          2、研发中
况和原因（分具体
                    心建设项目：该项目的核心目的是增强公司技术研发能力、提供业务持续增长的技术支持，
项目）
                    因此在实施中加大了对课题的支持，故对原投资中房产购置继续暂缓实施，对设备、软件等
                    的购置也投入较少，该项投资实际发生额较少。
                    石化产业结构仍处于调整阶段，我国石化、煤化工产业由快速扩张期步入转型发展新阶段，
项目可行性发生
                    长期以来形成的成本、规模、市场等传统竞争优势正逐步弱化，加之国内需求降低，石油石
重大变化的情况
                    化行业投资在一段时期内难以达到前期高位，公司传统主营业务仍将承受较大压力，提升工
说明
                    程能力的外部环境，特别是市场环境发生了较大变化。
超募资金的金额、    不适用
用途及使用进展
情况
                    不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
                    适用
募集资金投资项      报告期内发生
目实施方式调整      面对经济新常态，我国围绕供给侧结构性改革的主线，转变经济发展方式，优化经济结构，
情况                积极推进“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，培育增长新动能，发展先进制造业”。
                    公司根据外部环境的变化，审时度势，调整发展战略，控制传统主业产能，拓展产业链，加
                    快实现产业转型和升级，对募集资金投资项目进行了适时调整。
募集资金投资项      不适用
目先期投入及置
换情况
                    适用
用闲置募集资金      依据公司第三届董事会第二十次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告、关
暂时补充流动资      于使用闲置资金暂时性补充流动资金的公告（详见公司 2017-028 号、2017-034 号、2017-025
金情况              号公告），为支持公司主营业务的发展，提高募集资金使用效率，在不影响募集项目支付的
                    情况下，可以利用处于闲置状态的收购天津中德工程设计有限公司 51%股权对价支付款中不
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
                     超过 30,000,000.00 元部分，暂时性补充流动资金，在到期日之前（自股东大会审议通过变
                     更部分募集资金用于收购股权的议案之日起 12 个月内），及时将暂时性补充流动资金归还至
                     现金收购中德设计 51%股权募投项目专门开设的募集资金专户。2017 年共使用闲置募投资
                     金暂时性补充流动资金 20,000,000.00 元。
项目实施出现募       不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
                      尚未使用资金均在募集资金专户保管。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问       不适用
题或其他情况
       （3）募集资金变更项目情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
                                                                                                          变更后
                                              截至期      截至期     项目达
                      变更后项     本报告                                                                 的项目
            对应的                            末实际      末投资     到预定     本报告      是否达
变更后                目拟投入     期实际                                                                 可行性
            原承诺                            累计投        进度     可使用     期实现      到预计
的项目                募集资金     投入金                                                                 是否发
              项目                            入金额     (3)=(2)/(   状态日     的效益        效益
                      总额(1)        额                                                                   生重大
                                                (2)           1)       期
                                                                                                            变化
1、工程    工程能
能力提     力提升
                                                                     2018 年
升及企     及企业
                        3,881.98     151.59    568.86     14.65%     10 月 31              否            否
业信息     信息化
                                                                     日
化建设     建设项
项目       目
2、收购
           工程能
天津中
           力提升
德工程                                                               2017 年
           及企业
设计有                     9,333    6,723.5    6,723.5    72.04%     07 月 01    609.41    是            否
           信息化
限公司                                                               日
           建设项
51%的
           目
股权
合计          --       13,214.98   6,875.09   7,292.36      --          --       609.41         --            --
                                   依据 2017 年 5 月 15 日公司第三届董事会第二十次会议决议公告（详见公司
                                   2017-028 号公告）、公司关于变更部分募投资金用于收购股权的公告（详见公
                                   司 2017-024 号公告），2017 年 6 月 1 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议
变更原因、决策程序及信息披露       通过的《关于变更部分募投资金用于收购股权的议案》（详见公司 2017-034 号
情况说明(分具体项目)               公告），为了进一步提高募投资金使用效率，公司拟将尚未实施完毕的募集资
                                   金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目”的募集资金使用金额调减
                                   93,330,000.00 元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中德
                                   工程设计有限公司 51%的股权。
                                   工程能力提升及企业信息化建设项目：受国家产业结构调整因素影响，公司积
                                   极拓展石化行业外的市场，原拟投入设备的适用性需重新考量；公司拟对经营
未达到计划进度或预计收益的情
                                   模式的调整，子公司的增加以及互联网技术和相关设备升级较快，对信息系统
况和原因(分具体项目)
                                   的架构和布设方式影响较大，需进一步优化方案，为确保募集资金的使用效果，
                                   该项投资实际发生额较少。
变更后的项目可行性发生重大变
                                   不适用
化的情况说明
28
   北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
   六、重大资产和股权出售
           1、出售重大资产情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期未出售重大资产。
           2、出售重大股权情况
           □ 适用 √ 不适用
   七、主要控股参股公司分析
           √ 适用 □ 不适用
           主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                         单位：元
               公司
公司名称              主要业务   注册资本        总资产          净资产         营业收入        营业利润        净利润
               类型
保定实华
工程测试     子公司   工程检测   10000000       44,530,983.45   29,181,288.38   8,908,269.03   -2,998,968.09 -2,359,429.61
有限公司
LSL&BN                工程设计
EC SDN       子公司   勘察测量   48.1            9,295,350.54    4,245,569.70 11,862,816.12     4,982,498.08 4,217,498.91
BHD                   施工
天津中德              石油及化
                                                                                                               11,949,199.7
工程设计     子公司   工产品储   18000000      148,657,478.38 120,640,197.65 41,731,766.58 14,043,288.56
有限公司              运设计
新疆东方
新星建设
             子公司   市政工程   30000000       33,925,479.75   13,737,208.46 26,407,327.03     1,203,971.62    897,208.46
工程有限
公司
           报告期内取得和处置子公司的情况
           √ 适用 □ 不适用
                 公司名称                报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响
   天津中德工程设计有限公司             非同一控制下企业合并                    重大影响
   新疆东方新星建设工程有限公司         设立                                    一般影响
           主要控股参股公司情况说明
           公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息
   八、公司控制的结构化主体情况
           □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                     2017 年年度报告全文
九、公司未来发展的展望
     （一）行业格局与趋势
     2017 年国家经济企稳回升，宏观经济保持稳中向好的平稳发展态势，预计 2018 年经济增幅
在 6.8%左右。报告期内石化行业经济运行出现高速增长，预计 2018 年产业结构调整和供给侧改
革效果进一步显现，石油和化工市场总体将延续向好格局。同时城镇化的推进、基础设施的升级，
将对勘察与岩土工程企业效益提升，带来新的机遇。公司及时调整经营策略，以科技进步为动力，
逐步适应经济发展的新形势，利用资本平台，在积极维护传统市场的同时，开拓其它行业市场和
专业领域。
     经济发展进入新常态，国家将加快构建开放型经济新体制，《中共中央国务院关于构建开放
型经济新体制的若干意见》明确指出“建立促进走出去战略的新体制，促进基础设施互联互通，
推动优势产业走出去，开展先进技术合作，增强我国企业国际化经营能力”。国际基础设施市场
潜力巨大，是公司未来发展的重要增长点之一，随着国家“一带一路”战略的制定和推进，公司对
海外市场的开拓也进行了尝试，下一步将总结经验、扩展外联，利用石化工程建设方面的经验，
积极参与海外项目的运营。
     （二）公司发展战略与经营计划
     本公司将不断增强对高新技术研发和工程执行能力方面的投入力度，提高工程勘察队伍的实
力和水平，保持在石油化工、新型煤化工建设领域的领先优势，并不断增强参与其他行业及国际
市场的竞争力，积极开拓国内、国际工程勘察承包市场，特别是轨道交通、公路桥梁、机场建设、
环境治理等领域，实现业务范围多元化、技术装备现代化、项目管理科学化，“探索绿色高端，
践行和谐岩土，打造稳固基石”，为客户提供高端先进、经济合理、安全可靠的工程建设咨询成
果与解决方案，使企业发展成为勘察设计与工程总承包综合服务商。积极利用上市搭建起的资本
运营平台，积极挖掘相关产业的经营机会，通过收购兼并、股权置换、资产置换等手段实现低成
本快速扩张，迅速做大做强主营业务或围绕主营业务向两端延伸和业务转型。
     （三）风险因素
     1.宏观经济形势风险
     国内经济的发展从追求数量变为追求质量，宏观政策的调整使固定资产的投资不可能持续维
持在高位，国民经济的增速在中低速运行已成为新常态，公司业务与国家宏观经济政策紧密相关，
公司所处行业主要客户固定资产投资大幅下降，如果公司不能及时开拓新市场，公司经营业绩可
能出现下滑。
     2.所属地政策风险
     公司的主营业务之一的岩土工程施工，从属于土木工程建筑业，按《北京市新增产业的禁止
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                            2017 年年度报告全文
和限制目录（2015 年版）》所示，属于禁止和限制的产业。公司近年在人才引进、工作居住证
办理、业务分立等方面，明显感到制约。公司如不调整相关主营业务的比重，则发展受限，同时
对公司维护高新技术企业资格有不利影响，进而将对公司未来经营业绩的增长带来较大压力。
     3.管理风险
     公司在报告期内，公司通过并购方式进行业务扩展和提升盈利能力，随着业务范围的扩大和
涉及专业的多元化，公司经营决策、组织管理、风险控制的难度相应增加。如果公司不能在经营
规模扩大的同时，引进相应专业管理人员、提高现有管理能力，可能会对公司的快速发展产生一
定不利影响。
     4.股权分散的风险
     公司股权结构因历史等原因，较为分散，公司实际控制人陈会利先生持有公司 814.87 万股
股份，占公司股份总数的 8.04%。陈会利先生及其 23 名一致行动人合计持有公司股份 2915.11
万股，占公司股份总数的 28.77%。
     《一致行动协议》将于 2018 年 5 月 15 日到期，届时如果一致行动人不再续签《一致行动协
议》，陈会利先生对公司的控制能力将会降低，公司可能成为无实际控制人公司，公司未来发展
存在不确定性风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
     1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
     √ 适用 □ 不适用
       接待时间                接待方式          接待对象类型         调研的基本情况索引
                                                                http://www.cninfo.com.cn/informati
2017 年 03 月 01 日      实地调研         机构                  on/companyinfo_n.html?fulltext?sz
                                                                sme002755
北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
                                   第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
     报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
     √ 适用 □ 不适用
     公司现阶段执行的现金分红政策一直是持续的、稳定的，本着重视投资者合理投资回报兼顾
公司可持续发展的原则，并考虑公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，
制定持续、稳定、科学的分配政策；并通过采取现金分红方式分配股利，给予投资者合理的投资
回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，使投资者形成稳定的回报预期。
                                      现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：       是
分红标准和比例是否明确和清晰：                     是
相关的决策程序和机制是否完备：                     是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：           是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权
                                                   是
益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
                                                   不适用
规、透明：
     公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预
案）情况
     （1）2015 年度利润分配方案：公司拟以 2015 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配
利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税）。
     （2）2016 年度利润分配预案：公司拟以 2016 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配
利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.12 元（含税）。
     （3）2017 年度利润分配预案：公司拟以 2017 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配
利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税）；以资本公积金每 10 股转增 7 股；
不送红股。
     公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
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 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
                                                                                                        单位：元
                                       分红年度合并报      占合并报表中归
                   现金分红金额        表中归属于上市      属于上市公司普       以其他方式现金     以其他方式现金
     分红年度
                     （含税）          公司普通股股东      通股股东的净利         分红的金额         分红的比例
                                           的净利润            润的比率
2017 年                 3,546,900.00      10,966,920.05              32.34%
2016 年                 1,216,080.00       4,604,646.79              26.41%
2015 年                 3,546,900.00      18,864,536.34              18.80%
       公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预
案
       □ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
       √ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                    0.35
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                      101,340,000.00
现金分红总额（元）（含税）                    3546900.00
可分配利润（元）                                                                                      208,250,886.41
现金分红占利润分配总额的比例                  100%
                                                  本次现金分红情况
其他
                                利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以 2017 年末总股本 101,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元
（含税）；以资本公积金每 10 股转增 7 股；不送红股。
三、承诺事项履行情况
       1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
       √ 适用 □ 不适用
  承诺事由             承诺方          承诺类型           承诺内容            承诺时间     承诺期限       履行情况
股改承诺
                刘春光、林维江、                    刘春光、林维江等 19                    2017 年 5
收购报告书或
                鄢永兵、石宝军、                    名交易对方向东方新        2017 年 05   月 12 日至
权益变动报告                           业绩承诺                                                          正常履行中
                梁雷、张付卿、韩                    星承诺：中德设计          月 12 日     2019 年 12
书中所作承诺
                露萍、张广宇、田                    2017 年度、2018 年                     月 31 日
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                      2017 年年度报告全文
  承诺事由          承诺方          承诺类型        承诺内容           承诺时间     承诺期限     履行情况
               大和、陈力、王建                度、2019 年度经审计
               东、马宝荣、董玉                的扣除非经常性损益
               青、郭骏、程友林、              后归属于母公司（中
               杨靖、任奕、朱海                德设计）所有者的实
               云、靳连弟                      际净利润分别不低于
                                               1,870.00 万元、
                                               2,057.00 万元、
                                               2,262.70 万元。
资产重组时所
作承诺
                                               对于本次公开发行前
                                               直接、间接持有的公
                                               司股份，本人将严格
                                               遵守已做出的关于所
                                               持发行人股份流通限
                                               制及自愿锁定的承
                                               诺，在限售期内，不
                                               出售本次公开发行前
                                               直接、间接持有的公
                                               司股份（本次公开发
                                               行股票中公开发售的
                                               股份除外）。上述锁定
                                               期届满后两年内，在
                                               满足以下条件的前提
                                               下，可进行减持：（1）
                                               上述锁定期届满且没
                                               有延长锁定期的相关                   2015.5.15
               公司实际控制人       股份限售                           2015 年 05
                                               情形，如有锁定延长                   至          正常履行中
               陈会利               承诺                               月 15 日
                                               期，则顺延；（2）如                  2020.5.14
                                               发生本人需向投资者
                                               进行赔偿的情形，本
                                               人已经全额承担赔偿
                                               责任。本人在减持发
首次公开发行
                                               行人股份时，减持价
或再融资时所
                                               格将不低于发行价，
作承诺
                                               每年转让的股份不超
                                               过本人直接或间接持
                                               有的发行人股份总数
                                               的 25%。本人保证减
                                               持时将提前三个交易
                                               日公告。若未履行上
                                               述承诺出售股票，该
                                               部分出售股票所取得
                                               的收益（如有）上缴
                                               公司所有。
                                               公司控股股东陈会利
                                               及其一致行动人赵小
               公司实际控制人                  奇、曲维孟、胡德新
               陈会利及其一致                  等共 24 名自然人股
                                                                                    2015.5.15
               行动人赵小奇、曲     股份限售   东承诺：自公司股票      2015 年 05
                                                                                    至          正常履行中
               维孟、胡德新等共     承诺       上市之日起 36 个月      月 15 日
                                                                                    2018.5.14
               24 名自然人股东                 内，不转让或者委托
               承诺                            他人管理其持有的公
                                               司股份，也不由公司
                                               回购该部分股份。
               北京东方新星石                  本公司上市后三年                     2015.5.15
                                                                       2015 年 05
               化工程股份有限       其他承诺   内，如公司股票连续                   至          正常履行中
                                                                       月 15 日
               公司                            5 个交易日的收盘价                   2018.5.14
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                    2017 年年度报告全文
 承诺事由         承诺方           承诺类型        承诺内容         承诺时间     承诺期限     履行情况
                                              低于每股净资产
                                              120%时，公司将在 10
                                              个工作日内召开投资
                                              者见面会，与投资者
                                              就上市公司经营状
                                              况、财务指标、发展
                                              战略进行深入沟通。
                                              如公司股票连续 20
                                              个交易日的收盘价均
                                              低于每股净资产，公
                                              司将在 30 日内实施
                                              相关稳定股价方案，
                                              并提前公告具体实施
                                              方案。
                                              如公司招股说明书存
                                              在虚假记载、误导性
                                              陈述或者重大遗漏，
                                              对判断本公司是否符
                                              合法律规定的发行条
                                              件构成重大、实质影
                                              响的，本公司将在中
                                              国证监会、证券交易
                                              所或司法机关作出书
                                              面认定后次一交易日
             北京东方新星石                   予以公告，并及时提
                                                                    2015 年 05
             化工程股份有限    其他承诺       出股份回购预案，提                 长期有效    正常履行中
                                                                    月 15 日
             公司                             交董事会、股东大会
                                              讨论，依法回购首次
                                              发行上市的全部新
                                              股，回购价格不低于
                                              发行价格和银行同期
                                              活期存款利息之和，
                                              如有派发现金红利、
                                              送股、转增股本、配
                                              股等除权除息事项，
                                              则上述价格需作相应
                                              调整。
                                              如公司招股说明书存
                                              在虚假记载、误导性
                                              陈述或者重大遗漏，
             北京东方新星石
                                              并因此给投资者造成    2015 年 05
             化工程股份有限    其他承诺                                          长期有效    正常履行中
                                              直接损失的，公司将    月 15 日
             公司
                                              依法就上述事项向投
                                              资者承担连带赔偿责
                                              任。
                                              公司股东杨斌、郭洪
                                              杰及其余 154 名自
                                              然人股东共 156 名
             北京东方新星石                   股东承诺：自公司股                 2015.5.15
                               股份限售                             2015 年 05
             化工程股份有限                   票上市之日起 36 个                 至          正常履行中
                               承诺                                 月 15 日
             公司                             月内，不转让或者委                 2018.5.14
                                              托他人管理其持有的
                                              公司股份，也不由公
                                              司回购该部分股份。
                                              陈会利、曲维孟、胡
             北京东方新星石                                                      2018.5.15
                               股份减持       德新、王宝成、奚进    2015 年 05
             化工程股份有限                                                      至          正常履行中
                               承诺           泉、杜朝阳、齐景波    月 15 日
             公司                                                                2020.5.14
                                              和宋矿银作为持有公
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                       2017 年年度报告全文
 承诺事由         承诺方           承诺类型        承诺内容            承诺时间     承诺期限      履行情况
                                              司股份的董事和高级
                                              管理人员还承诺：所
                                              持公司股份在锁定期
                                              满后两年内减持的，
                                              减持价格不低于本次
                                              发行的发行价，且不
                                              因其职务变更、离职
                                              而免除上述承诺的履
                                              行义务。
                                              公司控股股东、实际
                                              控制人陈会利先生为
                                              避免今后可能发生的
                                              同业竞争，特做出以
                                              下承诺：“一、除东方
                                              新星外，本人目前未
                                              控制任何其他企业，
                                              亦没有直接或间接从
                                              事任何与东方新星所
                                              经营的业务构成同业
                                              竞争的活动，今后亦
                                              不会直接或间接以
                                              任何方式从事与东方
                                              新星所经营的业务构
                                              成竞争或可能构成竞
             北京东方新星石                   争的业务。二、自本
                               避免同业                                2015 年 05
             化工程股份有限                   承诺函签署之日起，                    长期有效     正常履行中
                               竞争承诺                                月 15 日
             公司                             如东方新星进一步拓
                                              展业务范围，本人及
                                              此后 控制的其他企
                                              业将不与东方新星拓
                                              展后的业务相竞争；
                                              若与东方新星拓展后
                                              的业 务产生竞争，受
                                              本人控制的其他企业
                                              将以停止经营相竞争
                                              的业务，或者将相竞
                                              争 的业务纳入到东
                                              方新星经营，或者将
                                              相竞争的业务转让给
                                              无关联关系的第三方
                                              的方式避免同业竞
                                              争。
                                              公司董事（陈会利、
                                              曲维孟、胡德新）、监
                                              事（侯光斓、吴占峰）、
                                              高级管理人员（奚进
                                              泉、王宝成、杜朝阳、
                                              齐景波和宋矿银）以
                                                                                    2015 年 05
             北京东方新星石                   及核心技术人员（张
                               一致行动                                2015 年 05   月 15 日至
             化工程股份有限                   国良等）参与签署了                                 正常履行中
                               承诺                                    月 15 日     2018 年 05
             公司                             《一致行动协议》，承
                                                                                    月 14 日
                                              诺：在向股东大会行
                                              使提案权和在股东大
                                              会上对相关事项行使
                                              表决权时，各方应以
                                              陈会利的意思表示采
                                              取一致行动。
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 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                      2017 年年度报告全文
  承诺事由          承诺方          承诺类型        承诺内容           承诺时间     承诺期限     履行情况
                                               本公司持股 5%以上
                                               股东陈会利的持股意
                                               向及减持意向如下：
                                               对于本次公开发行前
                                               直接、间接持有的公
                                               司股份，本人将严格
                                               遵守已做出的 关于
                                               所持发行人股份流通
                                               限制及自愿锁定的承
                                               诺，在限售期内，不
                                               出售本次公开发行前
                                               直接、间接持有的公
                                               司股份。上述锁定期
                                               届满后两年内，在满
                                               足以下条件的前提
                                               下，可进行减持：（1）
                                               上述锁定期届满且没
               北京东方新星石                                                       2018.5.15
                                  股份限售     有延长锁定期的相关      2015 年 05
               化工程股份有限                                                       至          正常履行中
                                  承诺         情形，如有锁定延长      月 15 日
               公司                                                                 2020.5.14
                                               期，则顺延；（2）如
                                               发生本人需向投资者
                                               进行赔偿的情形，本
                                               人已经全额承担赔偿
                                               责任。本人在减持发
                                               行人股份时，减持价
                                               格将不低于发行价，
                                               每年转让的股份不超
                                               过本人直接或间接持
                                               有的发行人股份总数
                                               的 25%。本人保证减
                                               持时将提前三个交易
                                               日公告。若未履行上
                                               述承诺出售股票，该
                                               部分出售股票所取得
                                               的收益（如有）上缴
                                               公司所有。
                                               公司董事、监事和高
                                               级管理人员还承诺：
                                               除前述锁定期外，在
                                               其任职期间每年转让
                                               的股份不超过所持有
                                               公司股份总数的
                                                                                    2017.5.18
               董监高（不含独立   股份限售     25%；离职后半年内，     2017 年 05
                                                                                    至          正常履行中
               董事）             承诺         不转让所持有的公司      月 18 日
                                                                                    2020.5.17
                                               股份；离任 6 个月后
                                               的 12 个月内通过证
                                               券交易所挂牌交易出
                                               售公司股票数量占其
                                               所持有公司股票总数
                                               的比例不超过 50%。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
               是
履行
如承诺超期未
               不适用
履行完毕的，
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                        2017 年年度报告全文
  承诺事由         承诺方           承诺类型   承诺内容     承诺时间   承诺期限    履行情况
应当详细说明
未完成履行的
具体原因及下
一步的工作计
划
     2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到
原盈利预测及其原因做出说明
     □ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标
准审计报告”的说明
     □ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化
的情况说明
     √ 适用 □ 不适用
     （1）会计政策变更
     2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以
财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月
12 日起实施。
     《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有
待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则
对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相
应调整。
    执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政
府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计
入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                           2017 年年度报告全文
月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
    （2）会计估计变更
    公司本年度未发生会计估计的变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
    √ 适用 □ 不适用
    本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司与新
疆汇力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案》。设立新疆子公司，自设立之日起纳入合并
范围。
    本公司于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过关于《现金收购天津
中德工程设计有限公司 51.00%股权》的议案。于 2017 年 7 月 4 日完成工商变更登记，自成立
之日起纳入合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
    现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                           瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                 师玉春、史锦辉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限   1
    当期是否改聘会计师事务所
    □ 是 √ 否
    聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
    □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
     □ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
     □ 适用 √ 不适用
     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
     √ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情形。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情
况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
     1、与日常经营相关的关联交易
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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北京东方新星石化工程股份有限公司                       2017 年年度报告全文
    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
    3、共同对外投资的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
    4、关联债权债务往来
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在关联债权债务往来。
    5、其他重大关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项情况
    （1）托管情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在托管情况。
    （2）承包情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在承包情况。
    （3）租赁情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在租赁情况。
    2、重大担保
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在担保情况。
北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
     3、委托他人进行现金资产管理情况
     （1）委托理财情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在委托理财。
     （2）委托贷款情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在委托贷款。
     4、其他重大合同
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
     1、履行社会责任情况
     公司在 2017 年面对产业调整和市场竞争激烈的严峻形势，在充分满足客户需求、尊重供方
权益、保障员工利益、为股东创造价值的同时，积极担负相应的社会责任，经济效益和社会效益
并重，体现了公司的担当，实现了与各方的互利共赢。
     （1）公司上市即成为一个公众公司，对外公司严格遵守证监局、深交所的相关规定，积极
履行信息披露义务，并通过各种方式和渠道，与投资者、公司顾客、相关方保持互动交流，使公
司生产经营、业务发展等重大信息为外界所了解，同时视各类供应方和合作方为公司各项运营正
常进行的保障，充分尊重其合法权益，与之保持良好的合作，实现共赢；公司在为各方服务和合
作时，严格依法合规运行，为保障公平、公正的竞争环境做出自己的努力；对内强化了制度管理，
“三会”运行有序、各级相互制衡、职责明晰全面，内控管理也不断完善，新建的 ERP 管理系统，
在提升信息化管理水平的同时，减少了大量重复性工作，起到了内增效益、保障全体股东权益的
作用。公司根据相关政策、分红承诺、盈利情况以及公司所处发展阶段制定合理利润分配方案，
充分体现了对投资者的重视。
     （2）公司产品和服务不产生污染物的排放、无环境破坏事件发生，公司不属于环境保护部
门公布的重点排污单位，但始终重视环境保护和节能减排事项。公司通过了 ISO14001:2015 环境
管理体系认证，在施工作业中注重对项目现场的管理，并对分包方施加影响，避免环境污染，如
对设备车辆加强维护，避免漏油及尾气超标排放；并在日常办公中，倡导全体员工节约水电和纸
张，做到人走灯熄、双面打印，以节约能源。
     （3）公司坚持“以人为本”的理念，通过了 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证，努
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
力为员工提供良好的工作和生活环境，并提供生产所需的安全防护用品，同时有针对性的进行专
业培训，保障员工的各项权益。保障员工的休息及休假权利，并建立了合理的薪酬体系，做到同
工同酬、多劳多得。公司重视员工身体健康，与定点医院签订协议，每年组织员工体检，在工程
项目上有专项的安全经费，确保健康及安全管理覆盖全员。
    （4）公司立足长远，在做好生产经营的同时，不忘回报社会，这既是企业义不容辞的社会
责任，也是企业长期发展的需要。公司在 2017 年招收新人时，吸纳两名残疾人员，在岗位安排
上，充分考虑他们的专业所长、尊重他们的意愿，在工作上实行同工同酬，在生活上予以照顾。
公司坚信，把通过回报社会的正能量转化为公司的深厚资源和核心竞争力，推能动公司的可持续
发展。
    2、履行精准扶贫社会责任情况
    公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
    3、环境保护相关的情况
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    不适用
    上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十九、其他重大事项的说明
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
    □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                   2017 年年度报告全文
                           第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
     1、股份变动情况
                                                                                               单位：股
                             本次变动前            本次变动增减（＋，－）             本次变动后
                                                发行   送   公积金   其     小
                           数量        比例                                         数量           比例
                                                新股   股     转股   他     计
一、有限售条件股份       66,200,000   65.32%                                      66,200,000       65.32%
3、其他内资持股          66,200,000   65.32%                                      66,200,000       65.32%
      境内自然人持股     66,200,000   65.32%                                      66,200,000       65.32%
二、无限售条件股份       35,140,000   34.68%                                      35,140,000       34.68%
1、人民币普通股          35,140,000   34.68%                                      35,140,000       34.68%
三、股份总数           101,340,000    100.00%                                    101,340,000      100.00%
     股份变动的原因
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动的批准情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动的过户情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
     □ 适用 √ 不适用
     公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □ 适用 √ 不适用
     2、限售股份变动情况
     □ 适用 √ 不适用
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  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
 二、证券发行与上市情况
         1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
         □ 适用 √ 不适用
         2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
         □ 适用 √ 不适用
         3、现存的内部职工股情况
         □ 适用 √ 不适用
 三、股东和实际控制人情况
         1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                      单位：股
                                                                                         年度报告披
                                                         报告期末表                      露日前上一
                             年度报告披
报告期末                                                 决权恢复的                      月末表决权
                             露日前上一
普通股股          15,750                        14,333   优先股股东                  0   恢复的优先
                             月末普通股
东总数                                                   总数（如有）                    股股东总数
                             股东总数
                                                         （参见注 8）                    （如有）参
                                                                                         见注 8）
                                   持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                      报告期                持有无          质押或冻结情况
                                                               持有有限
                               持股       报告期末    内增减                限售条
  股东名称       股东性质                                      售条件的
                               比例       持股数量    变动情                件的股       股份状态          数量
                                                               股份数量
                                                        况                  份数量
                 境内自然
陈会利                         8.04%      8,148,684            8,148,684
                 人
新华联控股有     境内非国
                               2.43%      2,459,217
限公司           有法人
嘉兴君岳投资
                 境内非国
合伙企业（有                   2.11%      2,133,737
                 有法人
限合伙）
                 境内自然
赵小奇                         2.09%      2,115,624            2,115,624
                 人
                 境内自然
曲维孟                         1.90%      1,925,000            1,925,000
                 人
华润深国投信
托有限公司－     境内非国
                               1.83%      1,850,000
广博 2 号单一    有法人
资金信托
                 境内自然
胡德新                         1.76%      1,780,000            1,780,000             质押                  910,000
                 人
                 境内自然
王开国                         1.50%      1,518,822
                 人
                 境内自然
王宝成                         1.25%      1,264,000            1,264,000
                 人
                 境内自然
奚进泉                         1.21%      1,227,200            1,227,200
                 人
  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                      2017 年年度报告全文
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的     不适用
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行     陈会利为公司实际控制人，赵小奇、曲维孟、胡德新、王宝成、奚进泉同陈会利是一
动的说明                     致行动关系。
                                      前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                           股份种类
            股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                     股份种类          数量
新华联控股有限公司                                                     2,459,217   人民币普通股       2,459,217
嘉兴君岳投资合伙企业（有限合
                                                                       2,133,737   人民币普通股       2,133,737
伙）
华润深国投信托有限公司－广
                                                                       1,850,000   人民币普通股       1,850,000
博 2 号单一资金信托
王开国                                                                 1,518,822   人民币普通股       1,518,822
中央汇金资产管理有限责任公
                                                                        517,100    人民币普通股        517,100
司
赵作斌                                                                  414,000    人民币普通股        414,000
钟仁美                                                                  317,600    人民币普通股        317,600
肖杰                                                                    290,000    人民币普通股        290,000
兰岩龙                                                                  220,098    人民币普通股        220,098
杨磊                                                                    203,511    人民币普通股        203,511
余永宽                                                                  202,059    人民币普通股        202,059
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股    1、前 10 名无限售条件普通股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。2、
股东和前 10 名股东之间关联关    前 10 名无限售条件普通股东与前 10 名普通股股东之间未知是否存在关联关系。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务情况说明（如有）（参见    不适用
注 4）
         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
         √ 是 □ 否
         报告期内，北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人陈会利先生
 的一致行动人胡德新先生将其持有的公司部分限售流通股份办理了质押手续。截止到报告期末具
 体情况如下：胡德新先生持有公司股份 1,780,000 股，质押日期为 2017 年 5 月 31 日，质押股份
 为 910,000 股，占其持有股份 51.12%。
         2、公司控股股东情况
         控股股东性质：自然人控股
         控股股东类型：自然人
              控股股东姓名                        国籍                  是否取得其他国家或地区居留权
 陈会利                                   中国                    否
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                 2017 年年度报告全文
          控股股东姓名                        国籍                 是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务                       见本报告“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”
报告期内控股和参股的其他境内外上
                                     无
市公司的股权情况
    控股股东报告期内变更
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期控股股东未发生变更。
    3、公司实际控制人情况
    实际控制人性质：境内自然人
    实际控制人类型：自然人
         实际控制人姓名                       国籍                 是否取得其他国家或地区居留权
陈会利                               中国                     否
主要职业及职务                       见本报告“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情
                                     无
况
    实际控制人报告期内变更
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期实际控制人未发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                     2017 年年度报告全文
     4、其他持股在 10%以上的法人股东
     □ 适用 √ 不适用
     5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
     √ 适用 □ 不适用
     陈会利作为公司董事长、总经理承诺本人在减持发行人股份时，减持价格将不低于发行价，
每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%。本人保证减持时将提前
三个交易日公告。若未履行上述承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司
所有。
     公司控股股东陈会利及其一致行动人赵小奇、曲维孟、胡德新等共 24 名自然人股东承诺：
自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回
购该部分股份。
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北京东方新星石化工程股份有限公司                     2017 年年度报告全文
                             第七节 优先股相关情况
    □ 适用 √ 不适用
    报告期公司不存在优先股。
  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                         2017 年年度报告全文
                第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
 一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                              本期增   本期减
                                                                                                其他增
                    任职                    任期起     任期终     期初持股    持股份   持股份            期末持股
 姓名     职务             性别      年龄                                                       减变动
                    状态                    始日期     止日期     数（股）      数量     数量            数（股）
                                                                                                （股）
                                                                              （股）   （股）
                                            2007 年    2020 年
         董事长、
陈会利              现任   男        55     12 月 05   05 月 17   8,148,684        0        0        0   8,148,684
         总经理
                                            日         日
                                            2007 年    2020 年
         董事、副
曲维孟              现任   男        57     12 月 05   05 月 17   1,925,000        0        0        0   1,925,000
         总经理
                                            日         日
         董事、副
                                            2007 年 2020 年
         总经理、
胡德新              现任   男        55     12 月 05 05 月 17     1,780,000        0        0        0   1,780,000
         董事会
                                            日       日
         秘书
                                            2017 年    2020 年
马耀川   董事       现任   男        34     05 月 18   05 月 17          0         0        0        0
                                            日         日
                                            2017 年    2020 年
         独立董
李山                现任   男        65     05 月 18   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2017 年    2020 年
         独立董
李友生              现任   男        64     05 月 18   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2017 年    2020 年
         独立董
乔宪一              现任   男        64     05 月 18   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2011 年    2017 年
郭洪杰   董事       离任   男        52     04 月 02   05 月 17   1,000,000        0        0        0   1,000,000
                                            日         日
                                            2011 年    2017 年
         独立董
赵金立              离任   男        68     04 月 02   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2011 年    2017 年
         独立董
邹建荣              离任   男        67     04 月 02   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2011 年    2017 年
         独立董
郭莉莉              离任   女        55     04 月 02   05 月 17          0         0        0        0
         事
                                            日         日
                                            2017 年    2020 年
         副总经
王宝成              现任   男        49     05 月 18   05 月 17   1,264,000        0        0        0   1,264,000
         理
                                            日         日
         副总经                             2017 年    2020 年
奚进泉   理、财务   现任   男        52     05 月 18   05 月 17   1,227,200        0        0        0   1,227,200
         总监                               日         日
                                            2014 年    2020 年
         监事会
侯光斓              现任   男        54     04 月 03   05 月 17     979,200        0        0        0     979,200
         主席
                                            日         日
                                            2007 年    2020 年
吴占峰   监事       现任   男        50     12 月 05   05 月 17     600,000        0        0        0     600,000
                                            日         日
 50
  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                      2017 年年度报告全文
                                                                                        本期增   本期减
                                                                                                             其他增
                       任职                          任期起     任期终     期初持股     持股份   持股份               期末持股
 姓名         职务              性别          年龄                                                           减变动
                       状态                          始日期     止日期     数（股）       数量     数量               数（股）
                                                                                                             （股）
                                                                                        （股）   （股）
                                                     2017 年    2020 年
          职工监
张斌                   现任       男          34     05 月 18   05 月 17           0         0           0        0
          事
                                                     日         日
                                                     2007 年    2017 年
          职工监
李玉富                 离任       男          48     12 月 05   05 月 17    1,149,200        0           0             1,149,200
          事
                                                     日         日
                                                     2016 年    2020 年
          副总经
杜朝阳                 现任       男          45     12 月 21   05 月 17     405,600         0           0        0     405,600
          理
                                                     日         日
                                                     2016 年    2020 年
          副总经
齐景波                 现任       男          45     12 月 21   05 月 17     448,000         0           0        0     448,000
          理
                                                     日         日
                                                     2017 年    2020 年
          总工程
宋矿银                 现任       男          47     05 月 18   05 月 17     420,000         0           0        0     420,000
          师
                                                     日         日
合计           --       --        --           --       --          --     19,346,884        0           0            19,346,884
 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         √ 适用 □ 不适用
       姓名          担任的职务           类型               日期                                原因
 郭洪杰              董事              任期满离任                          郭洪杰先生任期满离任
 赵金立              独立董事          任期满离任                          赵金立先生任期满离任
 邹建荣              独立董事          任期满离任                          邹建荣先生任期满离任
 郭莉莉              独立董事          任期满离任                          郭莉莉女士任期满离任
 李玉富              监事              任期满离任                          李玉富先生任期满离任
 马耀川              董事              任免                                聘任马耀川先生担任董事
 张斌                监事              任免                                聘任张斌先生担任职工监事
 李山                独立董事          任免                                聘任李山先生担任独立董事
 李友生              独立董事          任免                                聘任李友生先生担任独立董事
 乔宪一              独立董事          任免                                聘任乔宪一先生担任独立董事
 宋矿银              总工程师          任免                                聘任宋矿银先生担任总工程师
 三、任职情况
         公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
         董事
         陈会利先生，出生于 1963 年，中国国籍，无永久境外居留权，MBA，中共党员，教授级高
 级工程师、国家注册一级建造师。1985 年 9 月至 2001 年 11 月，历任中国石化集团第四建设公司
北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
第三工程处技术负责人、设备队队长、项目经理部经理、第五工程公司经理等职务；2001 年 11
月至 2005 年 8 月，任 SEI 副总经理兼中国石化集团勘察设计院院长；2005 年 8 月至今，任公司
董事长兼总经理。
     曲维孟先生，出生于 1961 年，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，中共党员，高级
工程师。1983 年至 2005 年 8 月，历任中国石化集团勘察设计院测量技术员、助理工程师、测绘
处处长、副院长等；2005 年 8 月至今,任公司董事、副总经理。
     胡德新先生，出生于 1963 年，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，中共党员，高
级工程师，国家注册土木(岩土)工程师。1983 年 8 月至 1985 年 8 月，任湖北省水文地质工程处
技术员、助理工程师;1988 年 9 月至 1994 年 11 月,任冶金工业部勘察科学技术研究所副室主任；
1994 年 12 月至 2005 年 8 月，历任中国石化集团勘察设计院质量管理处副处长、处长、经营部主
任、副院长兼总工程师；2005 年 8 月至今，曾任公司董事、副总经理、总工程师及董事会秘书，
现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
     马耀川先生， 1984 年 11 月出生，中国国籍,无永久境外居留权，中国地质大学(武汉)毕业，
本科学历，学士学位，工程师，国家注册土木（岩土）工程师。2007 年 7 月至 2008 年 2 月在中
国有色金属工业西安勘察设计研究院从事工程地质勘察工作。2008 年 3 月至今在北京东方新星
石化工程股份有限公司勘察工程部工作，现任公司董事、勘察工程部经理。
     独立董事
     李山先生，出生于 1953 年，中国国籍，无境外居留权，硕士，注册会计师。1969 年参加工
作，在延安县临镇公社插队三年，后任宝钛集团有限公司总会计师，2013 年 4 月至今任陕西中
庆会计师事务所有限责任公司主任会计师。
     李友生先生，出生于 1954 年，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。1970 年
参加工作，历任北京燕山石油化工公司建筑安装工程公司副经理，中国石化集团工程部处长 、
副主任，中国石化集团招标公司总经理。2014 年 11 月至今退休。。
     乔宪一先生，出生于 1954 年，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，MBA，教授级高级
工程师。1970 年参加工作，历任中国石油化工集团公司北京燕山石油化工有限公司炼油厂副厂
长，中国石油化工集团公司北京燕山石油化工有限公司总经理助理、副总经理，中国石油化工集
团公司青岛炼油化工有限公司副总经理，中国石油化工集团公司工程部副主任，中国石油化工集
团公司工程部副局级调研员。2015 年 1 月至今退休。
     监事
     侯光斓先生，出生于 1964 年，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历，助理工程师,1987
年 7 月至 2014 年 3 月，历任勘察设计院技术员、团委书记、办公室主任、人力资源部经理，工
会副主席。2014 年 4 月至今任公司工会主席、监事会主席。曾荣获 1996 年中央国家机关“优秀青
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
年”称号。
    吴占峰先生，出生于 1968 年，中国国籍,无永久境外居留权，中共党员，本科学历，高级工
程师，国家注册一级建造师、造价工程师、监理工程师、咨询(投资)工程师。1991 年 7 月至 1993
年 1 月,历任北京燕化公司炼油厂工程处技术员、助理工程师；1993 年 2 月至 2007 年 12 月，历
任勘察设计院保定基地筹建处(基建处)副处长、处长、综合办公室主任。2008 年 1 月至今曾任职
公司副总经济师兼办公室主任、法律事务部经理、监事。
    张斌先生, 1984 年 3 月出生, 中国国籍,无永久境外居留权，吉林大学毕业,本科学历,学士学
位，工程师，国家注册土木（岩土）工程师。2007 年 7 月至 2016 年 10 月在北京东方新星石化工
程股份有限公司勘察工程部从事工程地质勘察工作。2016 年 11 月至今在北京东方新星石化工程
股份有限公司科技研发中心工作。
    高级管理人员
    王宝成先生，出生于 1969 年，中国国籍，无永久境外居留权研究生学历，高级工程师。曾
任中国石化集团勘察设计院院长助理，保定新星石化工程有限责任公司财务总监，保定新星石化
工程股份有限公司财务总监，北京东方新星石化工程股份有限公司第一届董事会董事、副总经理、
财务总监和董事会秘书。2011 年至 2017 年以来一直任公司副总经理、财务总监。2017 年开始担
任公司副总经理，天津中德董事长、总经理
    奚进泉先生，出生于 1966 年，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，研究生学历，高
级工程师。曾任中国石化集团勘察设计院岩土工程处处长，保定新星石化工程有限责任公司总经
理助理，保定新星石化工程股份有限公司董事、副总经理，北京东方新星石化工程股份有限公司
副总经理。2011 年以来一直任公司副总经理。2017 年开始担任副总经理，财务总监。
    杜朝阳先生，男，汉族，1973 年 12 月出生，河南叶县人，中国地质大学（武汉）毕业，大
学学历，高级工程师。2011 年至今，历任北京东方新星石工程化股份有限公司勘察工程部经理、
市场经营部经理、总经理助理兼市场经营部经理。2017 年开始担任公司副总经理。
    齐景波先生，男，汉族，1973 年 7 月出生，中共党员，山东青州人，合肥工业大学毕业，
大学学历，高级工程师。2011 年 12 月至今，历任北京东方新星石化工程股份有限公司工程管理
部经理、勘察工程部经理、总经理助理。2017 年开始担任公司副总经理。
    宋矿银先生，出生于 1971 年 7 月，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，硕士学位，
高级工程师，国家注册土木(岩土)工程师，国家注册一级建造师。1995 年 7 月至 2005 年 8 月，
历任中国石化集团勘察设计院技术员、助理工程师、工程师；2005 年 9 月至今，历任公司勘察
工程部副经理兼主任工程师、经理兼主任工程师、公司副总工程师兼勘察工程部经理，现任公司
总工程师兼勘察工程部经理。
    在股东单位任职情况
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                    2017 年年度报告全文
       □ 适用 √ 不适用
       在其他单位任职情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                 在其他单                                    在其他单位
 任职人员                                                       任期起始      任期终止
                           其他单位名称          位担任的                                    是否领取报
   姓名                                                           日期          日期
                                                    职务                                       酬津贴
              陕西中庆会计师事务所有限责任公     主任会计      1999 年 05   2023 年 03 月
李山                                                                                        是
              司                                 师            月 01 日     31 日
                                                 董事长，总
王宝成        天津中德工程设计有限公司                                                      是
                                                 经理
                                                 董事，副总
吴占峰        天津中德工程设计有限公司                                                      是
                                                 经理
在其他单位
任职情况的    独立董事任职的其他单位与公司均无任何关系。天津中德工程设计有限公司为公司控股子公司。
说明
       公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
       □ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
       董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
       决策程序：
       公司建立了完善的《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》，根据该制度的
规定，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分组成，基本薪酬按月
发放，绩效薪酬根据公司年度的经营状况进行综合考评后发放。
       确定依据：
       基本薪酬是基本收入，主要考虑岗位职务价值、责任态度、管理能力、市场薪酬行情等因素，
不与业绩考核结果挂钩。绩效薪酬是年度业绩考核，年末根据公司年度经营目标完成情况，经公
司董事会薪酬与考核委员会进行年度绩效考核，根据绩效考核结果兑现其绩效奖金并进行奖惩。
       实际支付情况：
       公司董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月支付，绩效薪酬按年度业绩考核，年终由董
事会薪酬与考核委员会考核评定后发放。独立董事薪酬按年支付。
       公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                            单位：万元
                                                                             从公司获得      是否在公司
     姓名               职务              性别   年龄          任职状态      的税前报酬      关联方获取
                                                                                 总额            报酬
陈会利          董事长、总经理        男                55    现任                  29.23   否
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                                                                       从公司获得    是否在公司
   姓名                职务          性别      年龄         任职状态   的税前报酬    关联方获取
                                                                           总额          报酬
曲维孟          董事、副总经理       男               57   现任              23.44   否
                董事、副总经理、董
胡德新                               男               55   现任              23.73   否
                事会秘书
马耀川          董事                 男               34   现任              14.84   否
李山            独立董事             男               65   现任                6.5   否
李友生          独立董事             男               64   现任                6.5   否
乔宪一          独立董事             男               64   现任                6.5   否
                副总经理、中德子公
王宝成                               男               49   现任              18.99   是
                司董事长
奚进泉          副总经理、财务总监   男               52   现任              23.78   否
侯光斓          监事会主席           男               54   现任              23.49   否
                监事、中德子公司副
吴占峰                               男               50   现任                9.6   是
                总经理
张斌            职工监事             男               34   现任               6.36   否
杜朝阳          副总经理             男               45   现任              23.52   否
齐景波          副总经理             男               45   现任              23.69   否
宋矿银          总工程师             男               46   现任              19.59   否
郭洪杰          董事                 男               52   离任                 0    否
赵金立          独立董事             男               68   离任                 0    否
邹建荣          独立董事             男               67   离任                 0    否
郭莉莉          独立董事             女               55   离任                 0    否
合计                       --             --    --                --        259.76        --
       公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
       □ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
       1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
（人）
北京东方新星石化工程股份有限公司                                         2017 年年度报告全文
                                         专业构成
                     专业构成类别                          专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
                                         教育程度
教育程度类别                                  数量（人）
硕士及以上
大学本科
大学专科
其他
合计
       2、薪酬政策
       公司薪酬分配坚持以提高劳动生产率为核心，提倡多劳多得、兼顾公平、公开和公正的原则，
根据公司的生产特点，针对不同岗位，采用管理层、机关和项目层相结合的薪酬分配模式，构建
完善的薪酬体系制度，保证了企业薪酬政策的有效实施。
       3、培训计划
       公司根据行业特点，对不同岗位的员工开展有重点的专项培训，重视员工与企业的共同成长
与全面发展，组织员工进行了包括团队精神、职业道德、岗位技能、管理水平等一系列的培训活
动。通过培训，不仅使员工的个人素质得到提升，也提高了公司生产发展的活力。
       公司 2017 年度培训计划得到有效实施，全员培训率达到 98%。
       4、劳务外包情况
       □ 适用 √ 不适用
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                      2017 年年度报告全文
                                   第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上
市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，建立和完善现代企业制度，并不断改善公
司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作。
    （一）关于股东与股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和
要求，规范召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的
权利。相关事项的决策程序规范，决策科学，效果良好。
    （二）关于公司与控股股东、实际控制人
    公司与控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《深圳证券交易所中小企业上市公司规范运作指引（2015 年修订）》、《公司章程》
等规定和要求，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的
业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
    （三）关于董事和董事会
    公司已制订《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度，并不断加以完善和规范，
确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司董事会由 7 名成员组成，其中独立董事 3 名，
人员符合有关法律、法规、章程等的要求，具有履行职务所必需的知识、技能和素质。董事会会
议严格按照董事会议事规则召开，报告期内共召开董事会会议 7 次。公司按照《深圳证券交易所
中小企业上市公司规范运作指引(2015 年修订）》的要求，下设审计委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会和战略委员会四个专门委员会。
    （四）关于监事和监事会
    公司已制订《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责，对公司内部控制以及公
司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合
法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权，能够独立有效地行使对董事、总经理及其他
高级管理人员的监督职责。报告期内，公司共召开监事会会议 6 次，公司监事列席了报告期内的
所有董事会和股东大会。
    （五）关于绩效评价与激励约束机制
北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
     公司已逐步建立并完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管
理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
     （六）关于经理层
     公司已建立《总经理工作细则》等制度，公司管理层能勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的
决议。公司总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照公司各项管理制度履行职责。公
司管理层比较稳定，且忠实履行诚信义务，没有发现违规行为。
     （七）内幕信息知情人管理
     公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》的规
定，严格规范内幕信息知情人管理，强化内幕信息保密工作。在定期报告的编制时，都按规定编
制了《内幕信息知情人档案表》并向内幕信息知情人下发通知，加强内幕信息管理。在年度利润
分配及资本公积金转增股本预案披露后，公司对内幕信息知情人及近亲属买卖公司股票情况进行
自查，形成报告及时备案。
     （八）信息披露与透明度
     公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引（2015 年修订）》、《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》的要求，积极履行
信息披露义务，加强与披露监管部门咨询沟通，认真完成各项定期报告和临时公告的披露工作，
严格重大事项的进展披露。
     （九）关于相关利益者
     公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和
交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡和共赢，共同推动公司持续、健康发展。
     公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差
异
     □ 是 √ 否
     公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独
立情况
     公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求
规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业均做到了完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的
能力。
58
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
三、同业竞争情况
       □ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
       1、本报告期股东大会情况
   会议届次          会议类型        投资者参与比例       召开日期           披露日期            披露索引
                                                                                              北京东方新星石
                                                                                              化工程股份有限
北京东方新星石
                                                                                              公司 2016 年年
化工程股份有限                                              2017 年           2017 年
                  年度股东大会              27.57%                                            度股东大会决议
公司 2016 年年                                            05 月 18 日       05 月 19 日
                                                                                              公告
度股东大会
                                                                                              2017-030(巨潮
                                                                                              资讯网）
                                                                                              北京东方新星石
北京东方新星石                                                                                化工程股份有限
化工程股份有限                                                                                公司 2017 年第
                                                            2017 年           2017 年
公司 2017 年第    临时股东大会              28.15%                                            一次临时股东大
                                                          06 月 01 日       06 月 02 日
一次临时股东大                                                                                会-决议公告
会                                                                                            2017-034(巨潮
                                                                                              资讯网）
       2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
       □ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
       1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                   独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                    是否连续
                 本报告期       现场出席   以通讯方       委托出席
                                                                        缺席董事    两次未亲       出席股东
独立董事姓名     应参加董       董事会次   式参加董       董事会次
                                                                          会次数    自参加董       大会次数
                 事会次数           数     事会次数           数
                                                                                    事会会议
李山                       4           4              0           0            0   否
李友生                     4           4              0           0            0   否
乔宪一                     4           4              0           0            0   否
赵金立                     3           3              0           0            0   否
邹建荣                     3           3              0           0            0   否
郭莉莉                     3           3              0           0            0   否
       连续两次未亲自出席董事会的说明
       2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       独立董事对公司有关事项是否提出异议
北京东方新星石化工程股份有限公司                                      2017 年年度报告全文
     □ 是 √ 否
     报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
     3、独立董事履行职责的其他说明
     独立董事对公司有关建议是否被采纳
     √ 是 □ 否
     独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
       公司独立董事均能按照《公司章程》、《公司独立董事工作细则》的规定，忠实、勤勉地履
行其职责，积极参加董事会和股东大会会议，关注公司经营管理情况，检查公司财务状况、募集
资金使用管理，认真参与公司决策，并依靠自己的专业知识和能力做出客观、公正、独立的判断，
充分发挥了独立董事的作用，维护了公司、全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，根
据相关规定对公司的重大事项发表独立意见，独立董事对公司董事会审议事项及其他事项未提出
过异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     1、战略委员会
     报告期内，战略委员会召开了一次会议，为提升公司的行业地位和拓展国内外市场等重大事
项进行研究并提出建议。
     2、审计委员会
     报告期内，审计委员会召开了四次会议，审议公司审计部提交的各项内部审计报告，听取审
计部年度工作总结和工作计划安排，指导审计部开展各项工作，围绕年报审计开展各项工作。
     3、提名委员会
     报告期内，提名委员会共召开一次会议，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》履
行职责，对董事及独立董事的任职资格进行审查，发表审查意见和建议。提交董事会审议。
     4、薪酬与考核委员会
     报告期内，薪酬与考核委员会召开一次会议，会议根据薪酬考核制度对公司董事、监事及高
级管理人员进行考核，确认其薪酬、奖金情况。
七、监事会工作情况
     监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
     □ 是 √ 否
60
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                   2017 年年度报告全文
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
     公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，根据目标责任完成情况，由董
事会薪酬与考核委员会负责对其进行考评，并制定薪酬方案报公司董事会审批。
九、内部控制评价报告
    1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
    □ 是 √ 否
    2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期       2018 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引       巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
                                                                                              100.00%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
                                                                                              100.00%
合并财务报表营业收入的比例
                                             缺陷认定标准
             类别                               财务报告                         非财务报告
                                   财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）
                                   公司董事、监事和高级管理人员的舞
                                   弊行为；（2）公司更正已公布的财务
                                                                        非财务报告缺陷认定主要以缺陷
                                   报告；（3）注册会计师发现的却未被
                                                                        对业务流程有效性的影响程度、发
                                   公司内部控制识别的当期财务报告中
                                                                        生的可能性作判定。如果缺陷发生
                                   的重大错报；（4）审计委员会和审计
                                                                        的可能性较小，会降低工作效率或
                                   部门对公司的对外财务报告和财务报
                                                                        效果、或加大效果的不确定性、或
                                   告内部控制监督无效。财务报告重要
                                                                        使之偏离预期目标为一般缺陷；如
                                   缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会
                                                                        果缺陷发生的可能性较高，会显著
定性标准                           计准则选择和应用会计政策；（2）未
                                                                        降低工作效率或效果、或显著加大
                                   建立反舞弊程序和控制措施；（3）对
                                                                        效果 的不确定性、或使之显著偏
                                   于非常规或特殊交易的账务处理没有
                                                                        离预期目标为重要缺陷；如果缺陷
                                   建立相应的控制机制或没有实施且没
                                                                        发生的可能性高，会严重降低工作
                                   有相应的补偿性控制；（4）对于期末
                                                                        效率或效果、或严重加大效果的不
                                   财务报告过程的控制存在一项或多项
                                                                        确定性、或使之严重偏离预期目标
                                   缺陷且不能合理保证编制的财务报表
                                                                        为重大缺陷。
                                   达到真实、完整的目标。一般缺陷是
                                   指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
                                   其他控制缺陷。
                                   定量标准以营业收入、资产总额作为     公司确定的非财务报告内部控制
                                   衡量指标。内部控制缺陷可能导致或     缺陷评价的定量标准如下：定量标
                                   导致的损失与利润表相关的，以营业     准以营业收入、资产总额作为衡量
                                   收入指标衡量。如果该缺陷单独或连     指标。内部控制缺陷可能导致或导
                                   同其他缺陷可能导致的财务报告错报     致的损失与利润报表相关的，以营
定量标准
                                   金额小于营业收入的 0.5%，则认定为    业收入指标衡量。如果该缺陷单独
                                   一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%    或连同其他 缺陷可能导致的财务
                                   但小于 1%，则为重要缺陷；如果超      报告错报金额小于营业收入的
                                   过营业收入的 1%，则认定为重大缺      0.5%，则认定为一般缺陷； 如果
                                   陷。内部控制缺陷可能导致或导致的     超过营业收入的 0.5%但小于 1%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                   2017 年年度报告全文
                                    损失与资产管理相关的，以资产总额    认定为重要缺陷；如果超过税前利
                                    指标衡量。如果该缺陷单独或连同其    润营业收 入的 1%，则认定为重
                                    他缺陷可能导致的财务报告错报金额    大缺陷。
                                    小于资产总额的 0.5%，则认定为一般
                                    缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小
                                    于 1%认定为重要缺陷；如果超过资
                                    产总额 1%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
     内部控制鉴证报告
                                    内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，东方新星公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—
基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况         披露
内部控制鉴证报告全文披露
                             2018 年 04 月 24 日
日期
                             我们接受委托，审核了北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新
                             星公司”）管理层对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
                             东方新星公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政
                             部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2017 年
                             12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和
                             完整性。我们的责任是对东方新星公司上述认定中所述的截至 2017 年 12 月 31
                             日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
                             计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
内部控制鉴证报告全文披露
                             务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我
索引
                             们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
                             在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情
                             况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提
                             供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和
                             未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降
                             低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2017 年 12 月 31 日有效的内部控制，
                             并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具
                             有一定的风险。
内控鉴证报告意见类型         标准意见
非财务报告是否存在重大缺
                             否
陷
     会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
     □ 是 √ 否
     会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
     √ 是 □ 否
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                   2017 年年度报告全文
                           第十节 公司债券相关情况
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全
额兑付的公司债券
    否
北京东方新星石化工程股份有限公司                                           2017 年年度报告全文
                                   第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                 标准的无保留意见
审计报告签署日期                             2018 年 04 月 24 日
审计机构名称                                 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                 瑞华审字【2018】02360035 号
注册会计师姓名                               史锦辉   师玉春
                                        审计报告正文
                                     审 计 报 告
                                                                瑞华审字【2018】02360035 号
北京东方新星石化工程股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
     我们审计了北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星公司”）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方
新星公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
     二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于东方新星公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                      2017 年年度报告全文
    （一）收入确认
    1、事项描述
    如财务报表附注四、21（1）和附注六、28 所示，东方新星公司对于所提供的建造服务，在
建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的
合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重
大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
    （1）评价、测试东方新星公司营业收入、营业成本核算涉及的合同收入、预算成本及完工
进度相关内部控制设计和运行的有效性；
    （2）获取建造合同，复核关键合同条款和合同金额。通过项目现场实地走访，函证应收账
款及交易额，检查并重新计算工作量确认单、结算单、资料递送单等程序验证合同收入；
    （3）对主要合同的毛利率执行分析性复核程序；
    （4）通过获取项目预算成本明细、检查核对分包商合同及结算单和材料商合同及结算单、
分析预算成本变动的合理性等程序验证预算成本的准确性；
    （5）评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认
的合同收入，对已完工且业主已确认的工程产值和预计合同产值重新计算完工百分比；
    （6）通过现场实地走访，检查分包商及材料供应商的合同、工作量确认单、结算单、发票，
函证分包商及材料供应商等程序验证已完工工作量；再根据已确认的合同收入复核已完工未结算
资产和已结算未完工项目；
    （7）执行了截止测试程序，检查相关营业收入、营业成本是否被记录在恰当的会计期间。
    （二）商誉减值
    1、事项描述
    如财务报表附注六、12 所示，东方新星公司于 2017 年 7 月 1 日收购天津中德工程设计有限
公司 51%的股权，形成商誉账面价值为 3,789.76 万元。根据企业会计准则要求，管理层须每年
对商誉进行减值测试，减值评估基于各资产组的可回收金额进行测算。
    由于商誉对财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估
计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折
现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我
们将商誉减值确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对商誉减值，我们执行的主要审计程序包括：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
     （1）评价、测试管理层与长期资产计价和减值测试相关的内部控制设计和运行的有效性；
     （2）评价管理层是否按照合理的方法将商誉分摊至相关资产组或资产组组合；
     （3）评估减值测试方法的适当性；
     （4）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
     （5）利用本所内部估值专家的工作，评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合
理性。
     四、其他信息
     东方新星公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
     东方新星公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估东方新星公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方新星公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
     治理层负责监督东方新星公司的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
     （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
66
北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对东方新星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方新星公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    （六）就东方新星公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师（项目合伙人）：师玉春
                 中国北京                  中国注册会计师：史锦辉
                                                   二〇一八年四月二十四日
北京东方新星石化工程股份有限公司                                    2017 年年度报告全文
二、财务报表
     财务附注中报表的单位为：人民币元
     1、合并资产负债表
     编制单位：北京东方新星石化工程股份有限公司
                                   2017 年 12 月 31 日
                                                                               单位：元
                项目                    期末余额                   期初余额
流动资产：
     货币资金                                  189,570,461.37             270,780,918.36
     结算备付金
     拆出资金
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                      38,330,429.92               1,154,800.00
     应收账款                                  444,902,783.20             316,691,441.56
     预付款项                                       4,450,765.42               4,871,347.84
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                    18,856,407.10               9,850,637.13
     买入返售金融资产
     存货                                          34,870,367.29              35,211,179.59
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                    330,000.00
流动资产合计                                   731,311,214.30             638,560,324.48
非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
68
北京东方新星石化工程股份有限公司                               2017 年年度报告全文
               项目                期末余额                   期初余额
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                              29,197,743.70
    固定资产                                  39,904,043.65              35,049,196.55
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                   9,229,969.53               2,859,372.60
    开发支出                                   3,103,607.00               2,140,588.98
    商誉                                      37,897,591.06
    长期待摊费用                                331,192.90                 120,351.49
    递延所得税资产                            15,564,458.58              11,695,363.57
    其他非流动资产                               34,400.00                 149,343.59
非流动资产合计                            135,263,006.42                 52,014,216.78
资产总计                                  866,574,220.72             690,574,541.26
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                              3,000,000.00
    应付账款                              143,274,959.23                 99,298,350.19
    预收款项                                  32,035,364.70              38,625,880.39
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                              27,453,161.35              14,323,345.37
    应交税费                                  33,004,246.98              12,833,832.75
    应付利息
北京东方新星石化工程股份有限公司                               2017 年年度报告全文
                项目               期末余额                   期初余额
     应付股利
     其他应付款                               42,049,725.42              13,089,410.44
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                              277,817,457.68             181,170,819.14
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
               永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债                            3,730,727.30
     其他非流动负债
非流动负债合计                                 3,730,727.30
负债合计                                  281,548,184.98             181,170,819.14
所有者权益：
     股本                                 101,340,000.00             101,340,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
               永续债
     资本公积                             140,278,184.38             140,278,184.38
     减：库存股
     其他综合收益                                28,144.56
     专项储备
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                         2017 年年度报告全文
               项目                     期末余额                        期初余额
    盈余公积                                       31,004,340.76                   30,787,430.26
    一般风险准备
    未分配利润                                 246,532,037.03                  236,998,107.48
归属于母公司所有者权益合计                     519,182,706.73                  509,403,722.12
    少数股东权益                                   65,843,329.01
所有者权益合计                                 585,026,035.74                  509,403,722.12
负债和所有者权益总计                           866,574,220.72                  690,574,541.26
法定代表人：陈会利             主管会计工作负责人：奚进泉          会计机构负责人：林东升
    2、母公司资产负债表
                                                                                    单位：元
               项目                     期末余额                        期初余额
流动资产：
    货币资金                                   138,090,874.15                  261,346,828.22
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       38,107,509.92                    1,004,800.00
    应收账款                                   324,723,430.60                  279,942,255.23
    预付款项                                        2,176,863.22                    4,871,347.84
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                     24,923,913.47                   16,506,974.88
    存货                                           29,722,594.26                   29,847,250.90
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                   557,745,185.62                  593,519,457.07
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                               103,919,633.31                       4,039,633.31
    投资性房地产
    固定资产                                       31,994,392.61                   32,882,400.08
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                项目               期末余额                   期初余额
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                  4,755,006.35               2,859,372.60
     开发支出                                  3,103,607.00               2,140,588.98
     商誉
     长期待摊费用                               331,192.90                 120,351.49
     递延所得税资产                            9,754,379.06               8,235,193.44
     其他非流动资产                                                        149,343.59
非流动资产合计                            153,858,211.23                 50,426,883.49
资产总计                                  711,603,396.85             643,946,340.56
流动负债：
     短期借款
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                                             3,000,000.00
     应付账款                             133,111,015.11                 85,232,292.83
     预收款项                                 17,592,146.16              35,886,793.07
     应付职工薪酬                             16,531,759.58              13,337,270.61
     应交税费                                 22,426,722.44              12,513,500.93
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                               40,075,945.72              13,063,700.26
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                              229,737,589.01             163,033,557.70
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
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               项目                期末余额                         期初余额
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                  229,737,589.01                   163,033,557.70
所有者权益：
    股本                                  101,340,000.00                   101,340,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                              141,317,769.59                   141,317,769.59
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                  30,957,151.83                    30,740,241.33
    未分配利润                            208,250,886.42                   207,514,771.94
所有者权益合计                            481,865,807.84                   480,912,782.86
负债和所有者权益总计                      711,603,396.85                   643,946,340.56
    3、合并利润表
                                                                                单位：元
                        项目                  本期发生额             上期发生额
一、营业总收入                                     365,933,930.79          178,357,925.41
    其中：营业收入                                 365,933,930.79          178,357,925.41
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                     346,138,322.24          177,018,516.49
    其中：营业成本                                 268,367,860.34          144,066,443.26
北京东方新星石化工程股份有限公司                                            2017 年年度报告全文
                        项目                        本期发生额              上期发生额
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                   2,875,456.36               299,015.69
             销售费用                                     8,874,444.99              6,767,331.16
             管理费用                                    56,316,507.59             33,084,844.93
             财务费用                                     -2,493,727.65            -3,337,398.81
             资产减值损失                                12,197,780.61             -3,861,719.74
       加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                        6,591.41
           其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           资产处置收益（损失以“-”号填列）                120,250.60
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       19,922,450.56              1,339,408.92
       加：营业外收入                                       464,956.77              3,379,888.41
       减：营业外支出                                        43,941.63                   74,143.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   20,343,465.70              4,645,153.84
       减：所得税费用                                     3,081,805.63                   40,507.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       17,261,660.07              4,604,646.79
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
       归属于母公司所有者的净利润                        10,966,920.05              4,604,646.79
       少数股东损益                                       6,294,740.02
六、其他综合收益的税后净额                                   28,144.56
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
                                                             28,144.56
额
      （一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
74
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                        项目                          本期发生额                  上期发生额
          2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                      28,144.56
          1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额                            28,144.56
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                            17,289,804.63                4,604,646.79
       归属于母公司所有者的综合收益总额                     10,995,064.61                4,604,646.79
       归属于少数股东的综合收益总额                          6,294,740.02
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.11                        0.05
       （二）稀释每股收益                                            0.11                        0.05
       本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：陈会利                    主管会计工作负责人：奚进泉            会计机构负责人：林东升
       4、母公司利润表
                                                                                          单位：元
                        项目                          本期发生额                  上期发生额
一、营业收入                                               278,166,609.17              166,089,736.32
       减：营业成本                                        218,837,148.59              131,487,698.01
           税金及附加                                        2,183,492.60                  233,861.01
           销售费用                                          6,938,057.71                5,599,054.92
           管理费用                                         40,069,646.46               30,374,058.53
           财务费用                                         -2,142,201.25               -3,294,743.85
           资产减值损失                                     10,166,360.44               -5,538,505.36
       加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                                               -1,038,560.31
           其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
北京东方新星石化工程股份有限公司                                       2017 年年度报告全文
                        项目                   本期发生额              上期发生额
           资产处置收益（损失以“-”号填列）            120,250.60
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    2,234,355.22             6,189,752.75
       加：营业外收入                                   238,936.67             3,363,922.74
       减：营业外支出                                         6.74                13,284.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                2,473,285.15             9,540,391.16
       减：所得税费用                                   304,180.17             1,471,379.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    2,169,104.98             8,069,012.04
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
           1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                      2,169,104.98             8,069,012.04
七、每股收益：
       （一）基本每股收益
       （二）稀释每股收益
       5、合并现金流量表
                                                                               单位：元
                               项目                 本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                   217,045,050.17         209,107,857.32
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
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                          项目                      本期发生额           上期发生额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                      13,811,134.59           15,299,351.03
经营活动现金流入小计                                  230,856,184.76          224,407,208.35
     购买商品、接受劳务支付的现金                     163,955,967.09          122,366,134.63
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                    59,478,785.20           44,813,642.48
     支付的各项税费                                    14,017,022.40           14,191,799.98
     支付其他与经营活动有关的现金                      43,706,081.72           26,306,099.11
经营活动现金流出小计                                  281,157,856.41          207,677,676.20
经营活动产生的现金流量净额                             -50,301,671.65          16,729,532.15
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                59,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                 6,591.41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                          315,487.00               22,680.00
金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                   59,322,078.41               22,680.00
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                        3,866,320.04            4,103,710.00
金
     投资支付的现金                                    59,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额            35,702,480.97
北京东方新星石化工程股份有限公司                                   2017 年年度报告全文
                          项目                本期发生额            上期发生额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             98,568,801.01             4,103,710.00
投资活动产生的现金流量净额                       -39,246,722.60           -4,081,030.00
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                           6,290,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金       6,290,000.00
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                              6,290,000.00
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金           1,216,080.00             3,546,900.00
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                              1,216,080.00             3,546,900.00
筹资活动产生的现金流量净额                        5,073,920.00            -3,546,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 81,834.66
五、现金及现金等价物净增加额                     -84,392,639.59            9,101,602.15
     加：期初现金及现金等价物余额               263,280,060.46           254,178,458.31
六、期末现金及现金等价物余额                    178,887,420.87           263,280,060.46
     6、母公司现金流量表
                                                                           单位：元
                       项目                   本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 161,467,740.09         178,993,740.32
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                  16,257,120.66          15,924,230.72
经营活动现金流入小计                              177,724,860.75         194,917,971.04
     购买商品、接受劳务支付的现金                 135,161,679.30         107,010,760.98
     支付给职工以及为职工支付的现金                43,030,968.40          40,414,731.94
     支付的各项税费                                12,635,301.06          11,531,418.30
     支付其他与经营活动有关的现金                  37,234,533.31          26,409,003.25
经营活动现金流出小计                              228,062,482.07         185,365,914.47
78
北京东方新星石化工程股份有限公司                                         2017 年年度报告全文
                       项目                         本期发生额             上期发生额
经营活动产生的现金流量净额                              -50,337,621.32           9,552,056.57
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                           276,092.00                6,580.00
金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                                8,639,590.23
投资活动现金流入小计                                       276,092.00            8,646,170.23
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                           916,492.80            3,864,909.01
金
     投资支付的现金                                      73,784,932.12                  48.10
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                     74,701,424.92           3,864,957.11
投资活动产生的现金流量净额                              -74,425,332.92           4,781,213.12
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   1,216,080.00           3,546,900.00
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                      1,216,080.00           3,546,900.00
筹资活动产生的现金流量净额                               -1,216,080.00          -3,546,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -125,979,034.24          10,786,369.69
     加：期初现金及现金等价物余额                       253,845,970.32         243,059,600.63
六、期末现金及现金等价物余额                            127,866,936.08         253,845,970.32
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                    2017 年年度报告全文
     7、合并所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                                                                                              单位：元
                                                                                             本期
                                                                    归属于母公司所有者权益
    项目                            其他权益工具                                                                                         少数股东        所有者权益
                                                                                                                    一般
                                        优   永                         减：库   其他综合    专项                                              权益              合计
                           股本                   其     资本公积                                    盈余公积       风险    未分配利润
                                        先   续                           存股     收益      储备
                                                  他                                                                准备
                                        股   债
一、上年期末余额       101,340,000.00                  140,278,184.38                               30,787,430.26          236,998,107.48                   509,403,722.12
     加：会计政策变
更
         前期差错更
正
         同一控制下
企业合并
         其他
二、本年期初余额       101,340,000.00                  140,278,184.38                               30,787,430.26          236,998,107.48                   509,403,722.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                                             28,144.56            216,910.50             9,533,929.55   65,843,329.01    75,622,313.62
列）
（一）综合收益总额                                                               28,144.56                                  10,966,920.05    6,294,740.02    17,289,804.63
（二）所有者投入和
                                                                                                                                            59,548,588.99    59,548,588.99
减少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                          6,290,000.00     6,290,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
80
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                         2017 年年度报告全文
                                                                                       本期
                                                              归属于母公司所有者权益
          项目                      其他权益工具                                                                                   少数股东       所有者权益
                                                                                                           一般
                                    优   永                      减：库   其他综合     专项                                          权益             合计
                        股本                  其   资本公积                                   盈余公积     风险   未分配利润
                                    先   续                        存股     收益       储备
                                              他                                                           准备
                                    股   债
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                                                                                           53,258,588.99   53,258,588.99
（三）利润分配                                                                                216,910.50          -1,432,990.50                   -1,216,080.00
1．提取盈余公积                                                                               216,910.50           -216,910.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                  -1,216,080.00                   -1,216,080.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                              2017 年年度报告全文
                                                                                                   本期
                                                                          归属于母公司所有者权益
         项目                            其他权益工具                                                                                                   少数股东       所有者权益
                                                                                                                             一般
                                         优    永                            减：库   其他综合       专项                                                 权益             合计
                            股本                     其        资本公积                                        盈余公积      风险     未分配利润
                                         先    续                              存股     收益         储备
                                                     他                                                                      准备
                                         股    债
（六）其他
四、本期期末余额        101,340,000.00                    140,278,184.38               28,144.56             31,004,340.76           246,532,037.03   65,843,329.01   585,026,035.74
       上期金额
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                      上期
                                                                              归属于母公司所有者权益
          项目                                其他权益工具                                                                                                 少数股      所有者权益
                                              优    永                            减：库    其他综      专项                     一般风                    东权益          合计
                                股本                      其       资本公积                                       盈余公积                 未分配利润
                                              先    续                              存股    合收益      储备                     险准备
                                                          他
                                              股    债
一、上年期末余额            101,340,000.00                       140,278,184.38                                  29,980,529.06            236,747,261.89              508,345,975.33
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业
合并
         其他
二、本年期初余额            101,340,000.00                       140,278,184.38                                  29,980,529.06            236,747,261.89              508,345,975.33
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                   806,901.20                 250,845.59                1,057,746.79
少以“－”号填列）
82
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                      2017 年年度报告全文
                                                                                     上期
                                                               归属于母公司所有者权益
          项目                      其他权益工具                                                                                     少数股   所有者权益
                                    优   永                        减：库   其他综      专项                一般风                   东权益       合计
                            股本               其   资本公积                                   盈余公积              未分配利润
                                    先   续                          存股   合收益      储备                险准备
                                               他
                                    股   债
（一）综合收益总额                                                                                                   4,604,646.79              4,604,646.79
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                 806,901.20            -4,353,801.20            -3,546,900.00
1．提取盈余公积                                                                                806,901.20             -806,901.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
                                                                                                                     -3,546,900.00            -3,546,900.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                                 2017 年年度报告全文
                                                                                                       上期
                                                                              归属于母公司所有者权益
           项目                              其他权益工具                                                                                                      少数股     所有者权益
                                            优      永                             减：库     其他综     专项                      一般风                      东权益         合计
                             股本                          其      资本公积                                          盈余公积                  未分配利润
                                            先      续                               存股     合收益     储备                      险准备
                                                           他
                                            股      债
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额         101,340,000.00                          140,278,184.38                                  30,787,430.26                236,998,107.48             509,403,722.12
     8、母公司所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                              本期
                                                            其他权益工具
                  项目                                                                             减：库存     其他综合收       专项                                     所有者权益
                                             股本           优    永               资本公积                                                 盈余公积      未分配利润
                                                                        其                             股           益           储备                                         合计
                                                            先    续
                                                                        他
                                                            股    债
一、上年期末余额                          101,340,000.00                          141,317,769.59                                        30,740,241.33   207,514,771.94   480,912,782.86
     加：会计政策变更
          前期差错更正
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  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                2017 年年度报告全文
                                                                                                   本期
                                                        其他权益工具
                 项目                                                                   减：库存     其他综合收   专项                                     所有者权益
                                          股本          优   永         资本公积                                          盈余公积        未分配利润
                                                                  其                        股           益       储备                                         合计
                                                        先   续
                                                                  他
                                                        股   债
          其他
二、本年期初余额                       101,340,000.00                  141,317,769.59                                    30,740,241.33   207,514,771.94   480,912,782.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
                                                                                                                           216,910.50        736,114.48      953,024.98
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                         2,169,104.98     2,169,104.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                             216,910.50     -1,432,990.50    -1,216,080.00
1．提取盈余公积                                                                                                            216,910.50       -216,910.50
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                               -1,216,080.00    -1,216,080.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                                                                             2017 年年度报告全文
                                                                                                              本期
                                                    其他权益工具
                 项目                                                                              减：库存     其他综合收   专项                                     所有者权益
                                      股本          优     永                   资本公积                                             盈余公积        未分配利润
                                                                     其                                股           益       储备                                         合计
                                                    先     续
                                                                     他
                                                    股     债
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                   101,340,000.00                              141,317,769.59                                       30,957,151.83   208,250,886.42   481,865,807.84
      上期金额
                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                              上期
                                                         其他权益工具
                 项目                                                                                减：库      其他综合    专项                                     所有者权益
                                       股本          优         永                 资本公积                                           盈余公积       未分配利润
                                                                          其                           存股        收益      储备                                         合计
                                                     先         续
                                                                          他
                                                     股         债
一、上年期末余额                   101,340,000.00                                 141,317,769.59                                    29,933,340.13   203,799,561.10   476,390,670.82
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                   101,340,000.00                                 141,317,769.59                                    29,933,340.13   203,799,561.10   476,390,670.82
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                                                                                    上期
                                                其他权益工具
                  项目                                                     减：库     其他综合   专项                                所有者权益
                                         股本   优   永         资本公积                                盈余公积     未分配利润
                                                           其                存股       收益     储备                                    合计
                                                先   续
                                                           他
                                                股   债
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
                                                                                                        806,901.20   3,715,210.84    4,522,112.04
列）
（一）综合收益总额                                                                                                   8,069,012.04    8,069,012.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                          806,901.20   -4,353,801.20   -3,546,900.00
1．提取盈余公积                                                                                         806,901.20    -806,901.20
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                          -3,546,900.00   -3,546,900.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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                                                    其他权益工具
               项目                                                                  减：库     其他综合   专项                                     所有者权益
                                      股本          优   永          资本公积                                      盈余公积        未分配利润
                                                               其                      存股       收益     储备                                         合计
                                                    先   续
                                                               他
                                                    股   债
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                   101,340,000.00                   141,317,769.59                                30,740,241.33   207,514,771.94   480,912,782.86
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三、公司基本情况
    北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中国石油工业部
内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于 1978 年，直属石油工业部领导。2005 年 8 月改制
设立保定新星石化工程有限责任公司。2007 年 12 月 5 日，整体变更设立保定新星石化工程股份
有限公司。2008 年 7 月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份
有限公司”。2015 年 5 月，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
证监许可[2015] 721 号文《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批
复》，公司公开发行人民币普通股（A 股）25,340,000.00 股，每股发行价格为人民币 7.49 元。
本次发行后公司的注册资本为人民币 101,340,000.00 元。
    统一社会信用代码：91110000108283057Y；
    注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼；
    法定代表人：陈会利；
    注册资本：人民币 101,340,000.00 元；
    经营范围：地理信息系统工程（测绘资格证书有效期至 2019 年 12 月 31 日）；承包与其实
力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；销售化工
产品；工程勘察设计；工程管理服务；施工总承包；专业承包；工程监理；地质灾害治理工程勘
查、设计、监理；工程测量；地质灾害危险性评估；建设工程地震安全性评价；工程咨询；技术
开发；测绘服务；销售建筑材料；机械设备租赁。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
销售化工产品、测绘服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事岩土工程业务、工程勘察业务以及设计服务。
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本节第九项“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本节第八项“合并范围的变更”。
    本财务报表业经本公司董事会批准于 2018 年 4 月 24 日报出。
    2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了公司与新疆汇力通建设工程
有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。
    2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过关于现金收购天津中德工程设
计有限公司 51.00%股权的议案。于 2017 年 7 月 12 日完成工商变更登记，自实质控制之日起纳
入合并范围。
    保定实华工程测试有限公司        持股 100% 同一控制下企业合并
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     LSL&BNEC SDN BHD                 持股 100% 设立
     天津中德工程设计有限公司       持股 51%    非同一控制下企业合并
     新疆东方新星建设工程有限公司    持股 51%    设立
四、财务报表的编制基础
     1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
     2、持续经营
     公司自报告期末起 12 个月持续经营能力不存在怀疑。
五、重要会计政策及会计估计
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     是
     土木工程建筑业
     具体会计政策和会计估计提示：
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                     2017 年年度报告全文
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、营业周期
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定文莱币为
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
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合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
          在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
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公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
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设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十一节第五项中第 14 小项“长期股权投资”或
第 10 小项“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节第 14 小
项）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     8、现金及现金等价物的确定标准
     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
     9、外币业务和外币报表折算
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
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因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
       在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期
损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算
差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
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     （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     （2）金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
     ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
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摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
       ③ 贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
       ④ 可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
       可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
       （3）金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
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     ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     ② 可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂
时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
     可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
     （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
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资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
       （5）金融负债的分类和计量
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
       ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
       ② 其他金融负债
       与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
       ③ 财务担保合同
       不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
       （6）金融负债的终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       （7）衍生工具及嵌入衍生工具
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      衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
      对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
      （8）金融资产和金融负债的抵销
      当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
      （9）权益工具
      权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
      本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
      11、应收款项
      （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                               本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               为单项金额重大的应收款项。
                                               本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
                                               单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
                                               确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
                                               险特征的应收款项组合中进行减值测试。
      （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                     组合名称                                 坏账准备计提方法
账龄组合                                       账龄分析法
      组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
      √ 适用 □ 不适用
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              账龄                     应收账款计提比例                其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                        5.00%                            5.00%
1－2 年                                                   10.00%                            10.00%
2－3 年                                                   30.00%                            30.00%
3－4 年                                                   50.00%                            50.00%
4－5 年                                                   50.00%                            50.00%
5 年以上                                                  100.00%                       100.00%
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
     □ 适用 √ 不适用
     组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
     □ 适用 √ 不适用
     （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
                         本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在
单项计提坏账准备的理由   争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
                         款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方法       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
     12、存货
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     是
     土木工程建筑业
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、工程施工等。
     （2）建造合同形成的存货
     建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的
直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同
很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
     在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
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损）之和的部分作为预收款项列示。
      （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
      可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
      在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
      计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
      （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
      （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
      低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
      13、持有待售资产
      14、长期股权投资
      本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第 10 小
项“金融工具”。
      共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
      （1）投资成本的确定
      对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
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易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
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资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
      采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营
企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
      在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
      对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
      ③ 收购少数股权
      在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
      ④ 处置长期股权投资
      在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
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    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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      15、投资性房地产
      投资性房地产计量模式
      成本法计量
      折旧或摊销方法
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
      投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
      本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
      投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22、“长期资产减值”。
      自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
      投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
      当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
      16、固定资产
      （1）确认条件
      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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    （2）折旧方法
      类别              折旧方法          折旧年限        残值率          年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法      8-40              3                2.43%-12.13%
机器设备           年限平均法      6-18              3                5.39%-16.17%
运输设备           年限平均法      6-12              3                8.08%-16.17%
其他设备           年限平均法      4-8               3                12.13%-24.25%
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
    17、在建工程
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    是
    土木工程建筑业
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22、“长期资产减值”。
    18、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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      符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
      19、生物资产
      20、油气资产
      21、无形资产
      （1）计价方法、使用寿命、减值测试
      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
      无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
      取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
      使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
      期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
      （2）内部研究开发支出会计政策
      本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
      研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
      开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
      ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
      ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
      ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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      24、职工薪酬
      （1）短期薪酬的会计处理方法
      短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
      （2）离职后福利的会计处理方法
      离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
      （3）辞退福利的会计处理方法
      在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
      职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
      （4）其他长期职工福利的会计处理方法
      本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
      25、预计负债
      当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
      在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
      如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
         亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
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合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    26、股份支付
    27、优先股、永续债等其他金融工具
    28、收入
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    是
    土木工程建筑业
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
    （1）建造合同收入
    ①合同收入与合同成本的确认原则
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同
相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    ②确定合同完工进度的方法
    确认完工进度的方法为：根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
    ③合同预计损失的确认标准和计提方法
    本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计
总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确
认为当期费用。
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       ④本公司岩土工程业务确认营业收入具体方法
       A、实际完工量、预计总工作量确认的具体依据和时点
       实际完工量：经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量；
       预计总工作量：合同预计总工作量；
       确认时点：经监理、客户确认的工程量确认单的最终签署日。
       B、完工进度确认的方法
       本公司确认完工进度的方法为：根据经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量占合
同预计总工作量的比例确定。
       完工进度＝实际完工量/预计总工作量×100%。
       C、收入确认的具体会计政策
       a、对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的合同金额作
为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收
入。
       b、对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的
收入后的金额确认当期营业收入。
       c、对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认
的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总
收入。
       d、根据完工进度计量、确认当期的收入和费用。
       当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的收入
       当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的合同费用
       当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计确认
的毛利
       ⑤岩土工程业务的结算模式
       工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的 10%至 40%作为定金，在工程施
工过程中，作为工程进度款抵扣。
       工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工作量确认单，
经客户相关职能部门审核确认后，公司提交工程进度款支付申请，按合同约定支付工程进度款。
工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的 75%至 85%。
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    工程竣工决算：全部工程完工后，经第三方检验验收合格、工程资料交验合格后，公司向客
户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价
的 90%至 95%。
    质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的 5%至 10%作为工程质量保证金，工程质
保期满后，客户将保证金返还公司。
    （2）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    （3）提供劳务收入
    ①提供劳务收入与成本的确认原则
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：第一，收入的金额能够可靠地计量；第二，
相关的经济利益很可能流入企业；第三，交易的完工程度能够可靠地确定；第四，交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    ②确定完工进度的方法
    确认完工进度的方法为：按已完成并已取得客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比
例确定。
    ③本公司工程勘察业务确认营业收入具体方法
    A．一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同的约定，在完成相关勘
察业务，向客户提交勘察技术成果资料及勘察报告，办理合同结算后，确认收入。
    B．分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同约定需要分阶段完成的
勘察业务，在完成各阶段勘察工作，公司向客户提供相关阶段勘察技术成果资料及勘察报告，按
已完成并经客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比例，确定为勘察业务完工百分比，根
北京东方新星石化工程股份有限公司                                     2017 年年度报告全文
据合同总金额乘以完工百分比减去前期已确认收入确认各阶段收入；整体勘察工作结束后，向客
户提交整体勘察技术资料及勘察报告，并与客户办理合同整体结算后，根据结算金额确认勘察业
务总收入，根据业务总收入减去以前各阶段累计已确认的收入确认为最后阶段的收入。
      ④工程勘察业务的结算模式
      A.一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：在合同签订后，一般由客户支付合
同价款的 10%至 30%作为定金，勘察工作作业结束，公司向客户提交勘察技术成果资料及勘察
报告后，办理合同结算，按结算总价支付剩余款项。
      B.分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：
      工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的 10%至 30%作为定金，在工程施
工过程中，作为工程进度款抵扣。
      工程进度结算：根据已完成的勘察作业工作，公司一般分次向客户提交各阶段勘察技术成果
资料及勘察报告，客户依据公司已提交的勘察技术成果资料及勘察报告确定结算比例，客户根据
合同约定分阶段向公司支付工程进度款。工程结算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的
75%至 85%。
      工程决算：工程全部完工后，公司向客户提交整体勘察技术资料及勘察报告，与客户办理结
算手续，将竣工资料交发包人验收合格并交发包人上级档案管理部门归档后，客户按合同约定向
公司支付至决算价款的 90%至 95%。
      质量保证金：项目办理结算后，将决算总价的 5%至 10%作为质量保证金，工程质保期满后，
客户将保证金返还公司。
      （4）使用费收入
      根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
      （5）利息收入
      按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
      29、政府补助
      （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      本公司将所取得的用于购建或以其它方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助。
      与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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      （3）所得税费用
      所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
      除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
      （4）所得税的抵销
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
      31、租赁
      （1）经营租赁的会计处理方法
      （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
      （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
      （2）融资租赁的会计处理方法
      （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
      于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
      未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
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时计入当期损益。
     （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
     32、其他重要的会计政策和会计估计
     33、重要会计政策和会计估计变更
     （1）重要会计政策变更
     √ 适用 □ 不适用
              会计政策变更的内容和原因                     审批程序                备注
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10
                                                                      法律法规要求变更
日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16
号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起
实施。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置
组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报
                                                                      法律法规要求变更
表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止
经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调
整。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》
之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均
摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府
                                                                      法律法规要求变更
补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生
的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
     （2）重要会计估计变更
     □ 适用 √ 不适用
     34、其他
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六、税项
       1、主要税种及税率
           税种                  计税依据                                    税率
                                                  应税收入按 6%、11%税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税                     应税收入               许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；或按照应税收入
                                                  的 3%、5%计缴增值税。
城市维护建设税             实际缴纳的流转税       按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
                                                  本公司报告期内享受国家高新技术企业税收优惠政策，企
企业所得税                 应纳税所得额
                                                  业所得税减按 15%的税率征收。
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
           纳税主体名称                                         所得税税率
保定实华工程测试有限公司          按 25%的所得税率计缴企业所得税。
新疆东方新星建设工程有限公司      按 25%的所得税率计缴企业所得税。
                                  文莱达鲁萨兰国所得税法第 35 章第五条规定：2008 年及 2008 年之后成立
                                  的新公司前三个年度的应纳税所得额中不超过 B$100,000 的部分免征所得
LSL&BNEC SDN BHD
                                  税，超过 B$100,000 但未超过 B$250,000 的部分按 18.5%的 50%征收所得税，
                                  超过 B$250,000 的部分按 18.5%征收所得税。
       2、税收优惠
       根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32
号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，认定本公
司为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201511003697， 2015 年至 2017 年企业所
得税税率减按 15%执行；认定子公司天津中德工程设计有限公司为高新技术企业，《高新技术
企业证书》编号为 GR201612001301，2016 年至 2018 年企业所得税税率减按 15%执行。
       3、其他
       其他税金及附加费按国家和地方法律法规规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
       1、货币资金
                                                                                               单位： 元
                  项目                         期末余额                             期初余额
库存现金                                                   258,362.08                             40,586.37
银行存款                                              178,619,773.72                      263,239,474.09
其他货币资金                                           10,692,325.57                           7,500,857.90
合计                                                  189,570,461.37                      270,780,918.36
  其中：存放在境外的款项总额                              6,289,537.98
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       其他说明
       2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                             单位： 元
               项目                        期末余额                               期初余额
       其他说明：
       3、衍生金融资产
       □ 适用 √ 不适用
       4、应收票据
       （1）应收票据分类列示
                                                                                             单位： 元
               项目                        期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                      37,207,509.92                              1,154,800.00
商业承兑票据                                          1,122,920.00
合计                                              38,330,429.92                              1,154,800.00
       （2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                             单位： 元
                       项目                                            期末已质押金额
       （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                             单位： 元
               项目                    期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                      31,885,900.00
合计                                              31,885,900.00
       （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                             单位： 元
                       项目                                          期末转应收账款金额
       其他说明
       5、应收账款
       （1）应收账款分类披露
         北京东方新星石化工程股份有限公司                                                        2017 年年度报告全文
                                                                                                           单位： 元
                                     期末余额                                                 期初余额
 类别            账面余额               坏账准备                          账面余额               坏账准备
                                                  计提     账面价值                                         计提      账面价值
                金额          比例     金额                             金额         比例       金额
                                                  比例                                                      比例
按信用
风险特
征组合
计提坏   525,028,757.59 100.00% 80,125,974.39 15.26% 444,902,783.20 376,695,726.19 100.00% 60,004,284.63 15.93% 316,691,441.56
账准备
的应收
账款
合计     525,028,757.59 100.00% 80,125,974.39 15.26% 444,902,783.20 376,695,726.19 100.00% 60,004,284.63 15.93% 316,691,441.56
                期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                □ 适用 √ 不适用
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                √ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                        期末余额
                       账龄
                                                应收账款                坏账准备                       计提比例
         1 年以内分项
         1 年以内小计                              286,209,504.71           14,310,475.26                          5.00%
         1至2年                                    117,654,644.26           11,765,464.43                         10.00%
         2至3年                                     56,618,406.63           16,985,521.99                         30.00%
         3至4年                                     42,601,757.35           21,300,878.68                         50.00%
         4至5年                                     12,361,621.23              6,180,810.62                       50.00%
         5 年以上                                    9,582,823.41              9,582,823.41                       100.00%
         合计                                      525,028,757.59           80,125,974.39                         15.26%
                确定该组合依据的说明：
                按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
         （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中
         已经存在的损失评估确定。
                公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
         务》的披露要求
                组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                □ 适用 √ 不适用
         120
北京东方新星石化工程股份有限公司                                               2017 年年度报告全文
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 11,632,450.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                          单位： 元
              单位名称                   收回或转回金额                        收回方式
       （3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                          单位： 元
                         项目                                       核销金额
5 年以上工程款                                                                               14,981.00
       其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                          单位： 元
                                                                                    款项是否由关联
   单位名称          应收账款性质   核销金额          核销原因   履行的核销程序
                                                                                        交易产生
中国石油化工股
份有限公司武汉      工程款             14,963.00   无法收回      正常程序           否
分公司
中国石油化工股
份有限公司沧州                            18.00    无法收回      正常程序
分公司
合计                         --        14,981.00          --           --                    --
       应收账款核销说明：
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 369,319,597.78 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 70.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 48,707,885.96
元。
       （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
       （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
       其他说明：
       6、预付款项
       （1）预付款项按账龄列示
                                                                                          单位： 元
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                        2017 年年度报告全文
                                        期末余额                                  期初余额
    账龄
                              金额                  比例                金额                       比例
1 年以内                       4,009,852.22                 90.09%       3,869,436.44                     79.43%
1至2年                          440,913.20                  9.91%         965,431.40                      19.82%
2至3年                                                                     24,480.00                      0.50%
3 年以上                                                                   12,000.00                      0.25%
合计                           4,450,765.42           --                 4,871,347.84               --
       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,967,480.00 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 89.14%。
       其他说明：
       7、应收利息
       （1）应收利息分类
                                                                                                   单位： 元
                  项目                             期末余额                             期初余额
       （2）重要逾期利息
                                                                                          是否发生减值及其
       借款单位              期末余额              逾期时间            逾期原因
                                                                                              判断依据
       其他说明：
       8、应收股利
       （1）应收股利
                                                                                                   单位： 元
    项目(或被投资单位)                         期末余额                             期初余额
       （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                   单位： 元
                                                                                          是否发生减值及其
项目(或被投资单位)           期末余额                账龄            未收回的原因
                                                                                              判断依据
       其他说明：
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       北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
           9、其他应收款
           （1）其他应收款分类披露
                                                                                                           单位： 元
                                  期末余额                                                  期初余额
 类别           账面余额              坏账准备                          账面余额                坏账准备
                                              计提比     账面价值                                        计提比     账面价值
             金额          比例     金额                              金额         比例       金额
                                                例                                                         例
按信用
风险特
征组合
计提坏 24,241,261.72 100.00% 5,384,854.62 22.21% 18,856,407.10 14,182,782.63 100.00% 4,332,145.50 30.55% 9,850,637.13
账准备
的其他
应收款
合计      24,241,261.72 100.00% 5,384,854.62 22.21% 18,856,407.10 14,182,782.63 100.00% 4,332,145.50 30.55% 9,850,637.13
           期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
           □ 适用 √ 不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                      期末余额
                账龄
                                           其他应收款                 坏账准备                         计提比例
    1 年以内分项
    1 年以内小计                                 16,377,351.94                818,867.63                           5.00%
    1至2年                                        1,556,156.16                155,615.61                          10.00%
    2至3年                                         718,171.61                 215,451.48                          30.00%
    3至4年                                        1,933,095.57                966,547.79                          50.00%
    4至5年                                         856,228.66                 428,114.33                          50.00%
    5 年以上                                      2,800,257.78               2,800,257.78                         100.00%
    合计                                         24,241,261.72               5,384,854.62                         22.21%
           确定该组合依据的说明：
           组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
           □ 适用 √ 不适用
           组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
           □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                     2017 年年度报告全文
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 565,330.20 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                单位： 元
                 单位名称                   转回或收回金额                           收回方式
       （3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                单位： 元
                            项目                                          核销金额
       其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                单位： 元
                                                                                          款项是否由关联
      单位名称        其他应收款性质   核销金额          核销原因       履行的核销程序
                                                                                              交易产生
       其他应收款核销说明：
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                单位： 元
                 款项性质                    期末账面余额                        期初账面余额
往来款                                                   3,740,277.83                            460,166.58
押金、质保金                                             8,869,100.10                           5,317,778.80
备用金                                                   9,401,927.93                           7,283,955.36
其他                                                     2,229,955.86                           1,120,881.89
合计                                                    24,241,261.72                       14,182,782.63
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                单位： 元
                                                                        占其他应收款期
                                                                                           坏账准备期末
      单位名称          款项的性质     期末余额             账龄        末余额合计数的
                                                                                               余额
                                                                              比例
中铁十八局集团
第三工程有限公        代付材料款       2,648,698.95   1 年以内                 10.93%            132,434.95
司
河南省路桥建设
                      施工保证金       2,000,000.00   1 年以内                  8.25%            100,000.00
集团有限公司
河北中核岩土工
                      保证金           1,000,000.00   1 年以内                  4.13%             50,000.00
程有限责任公司
中国石化集团招
                      投标保证金       1,000,000.00   1 年以内                  4.13%             50,000.00
标有限公司
中科合资广东炼
化一体化项目详        项目借款           790,529.02   1 年以内                  3.26%             39,526.45
细勘察
合计                           --      7,439,227.97          --                30.70%            371,961.40
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                       2017 年年度报告全文
       （6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                 单位： 元
                                                                                           预计收取的时间、金
       单位名称           政府补助项目名称       期末余额              期末账龄
                                                                                               额及依据
       （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
       其他说明：
       10、存货
       公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
       否
       （1）存货分类
                                                                                                 单位： 元
                                   期末余额                                       期初余额
   项目
                   账面余额        跌价准备      账面价值       账面余额          跌价准备        账面价值
原材料              390,315.04                    390,315.04
建造合同形
成的已完工        34,480,052.25                34,480,052.25   35,211,179.59                     35,211,179.59
未结算资产
合计              34,870,367.29                34,870,367.29   35,211,179.59                     35,211,179.59
       公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
       否
       （2）存货跌价准备
                                                                                                 单位： 元
                                        本期增加金额                  本期减少金额
   项目            期初余额                                                                       期末余额
                                     计提          其他        转回或转销           其他
       （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
       （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                金额
累计已发生成本                                                                                  193,727,464.46
累计已确认毛利                                                                                   95,125,310.20
       已办理结算的金额                                                                         254,372,722.41
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
                         项目                                                      金额
建造合同形成的已完工未结算资产                                                                     34,480,052.25
       其他说明：
       11、持有待售的资产
                                                                                                       单位： 元
         项目             期末账面价值            公允价值             预计处置费用             预计处置时间
       其他说明：
       12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                项目                              期末余额                                  期初余额
       其他说明：
       13、其他流动资产
                                                                                                       单位： 元
                项目                              期末余额                                  期初余额
理财产品                                                       330,000.00
合计                                                           330,000.00
       其他说明：
       14、可供出售金融资产
       （1）可供出售金融资产情况
                                                                                                       单位： 元
                                       期末余额                                      期初余额
         项目
                         账面余额      减值准备     账面价值       账面余额         减值准备            账面价值
       （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                       单位： 元
可供出售金融资产
                        可供出售权益工具      可供出售债务工具                                         合计
      分类
       （3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                       单位： 元
                         账面余额                                 减值准备                      在被投
被投资                                                                                          资单位        本期现
  单位                 本期     本期                           本期         本期                持股比        金红利
            期初                           期末    期初                              期末
                       增加     减少                           增加         减少                  例
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                   2017 年年度报告全文
     （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                              单位： 元
可供出售金融资产
                     可供出售权益工具     可供出售债务工具                                   合计
      分类
     （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
                                                                                            单位： 元
                                             公允价值相
可供出售权                   期末公允价                      持续下跌时   已计提减值        未计提减值
                投资成本                     对于成本的
益工具项目                       值                          间（个月）       金额              原因
                                               下跌幅度
     其他说明
     15、持有至到期投资
     （1）持有至到期投资情况
                                                                                            单位： 元
                              期末余额                                        期初余额
     项目
                账面余额      减值准备        账面价值        账面余额        减值准备       账面价值
     （2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                            单位： 元
     债券项目              面值               票面利率             实际利率                 到期日
     （3）本期重分类的持有至到期投资
     其他说明
     16、长期应收款
     （1）长期应收款情况
                                                                                            单位： 元
                           期末余额                                期初余额                    折现率
     项目
                账面余额   坏账准备       账面价值   账面余额      坏账准备      账面价值        区间
     （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
     （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
     其他说明
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
      17、长期股权投资
                                                                                                  单位： 元
                                                   本期增减变动
                                         权益法                     宣告发                               减值准
被投资    期初余                                  其他综                                       期末余
                     追加投     减少投   下确认            其他权   放现金     计提减                    备期末
  单位      额                                    合收益                                其他     额
                       资         资     的投资            益变动   股利或     值准备                      余额
                                                    调整
                                           损益                       利润
一、合营企业
二、联营企业
      其他说明
      18、投资性房地产
      （1）采用成本计量模式的投资性房地产
      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位： 元
         项目                 房屋、建筑物          土地使用权               在建工程             合计
一、账面原值
      1.期初余额
      2.本期增加金
                                 36,758,867.28                                                   36,758,867.28
额
      （1）外购
    （2）存货\固定
资产\在建工程转入
     （3）企业合并
                                 36,758,867.28                                                   36,758,867.28
增加
      3.本期减少金
额
      （1）处置
      （2）其他转出
      4.期末余额                 36,758,867.28                                                   36,758,867.28
二、累计折旧和累计
摊销
      1.期初余额
      2.本期增加金
                                  7,561,123.58                                                    7,561,123.58
额
      （1）计提或摊
                                  1,169,517.36                                                    1,169,517.36
销
( 2 ) 企业合并增加                6,391,606.22                                                    6,391,606.22
      3.本期减少金
额
      （1）处置
128
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                  2017 年年度报告全文
         项目                 房屋、建筑物           土地使用权                   在建工程                合计
       （2）其他转出
       4.期末余额                  7,561,123.58                                                           7,561,123.58
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金
额
       （1）计提
       3、本期减少金
额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价
                                  29,197,743.70                                                          29,197,743.70
值
       2.期初账面价
值
       （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
       □ 适用 √ 不适用
       （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                          单位： 元
                   项目                                 账面价值                             未办妥产权证书原因
       其他说明
       19、固定资产
       （1）固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
    项目              房屋及建筑物       机器设备              运输设备           其他设备              合计
一、账面原值：
     1.期初余额            27,702,664.50     13,318,944.83         9,461,019.25       21,718,202.51      72,200,831.09
     2.本期增加金
                                              2,249,709.44     12,312,089.43           4,658,217.51      19,220,016.38
额
       （1）购置                              2,249,709.44         2,748,392.16        2,201,871.52       7,199,973.12
    （2）在建工
程转入
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                2017 年年度报告全文
    项目        房屋及建筑物     机器设备        运输设备        其他设备            合计
    （3）企业合
                                                      9,563,697.27    2,456,345.99     12,020,043.26
并增加
     3.本期减少金
                                        41,025.64     1,987,296.30    1,943,596.79      3,971,918.73
额
    （1）处置或
                                        41,025.64     1,987,296.30    1,943,596.79      3,971,918.73
报废
     4.期末余额      27,702,664.50   15,527,628.63   19,785,812.38   24,432,823.23     87,448,928.74
二、累计折旧
     1.期初余额       7,352,928.99    9,688,441.97    6,110,520.84   13,843,163.89     36,995,055.69
     2.本期增加金
                        898,346.76     760,109.21     7,990,894.56    3,799,085.72     13,448,436.25
额
       （1）计提        898,346.76     760,109.21     1,467,845.85    2,115,206.20      5,241,508.02
（2）企业合并增
                                                      6,523,048.71    1,683,879.52      8,206,928.23
加
   3.本期减少金
                                        24,042.74     1,698,158.39    1,294,528.23      3,016,729.36
额
     （1）处置或
                                        24,042.74     1,698,158.39    1,294,528.23      3,016,729.36
报废
     4.期末余额       8,251,275.75   10,424,508.44   12,403,257.01   16,347,721.38     47,426,762.58
三、减值准备
     1.期初余额                        118,122.51                       38,456.34        156,578.85
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
                                                                        38,456.34         38,456.34
额
    （1）处置或
                                                                        38,456.34         38,456.34
报废
     4.期末余额                        118,122.51                                        118,122.51
四、账面价值
     1.期末账面价
                     19,451,388.75    4,984,997.68    7,382,555.37    8,085,101.85     39,904,043.65
值
     2.期初账面价
                     20,349,735.51    3,512,380.35    3,350,498.41    7,836,582.28     35,049,196.55
值
       （2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                       单位： 元
    项目         账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值            备注
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
       （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                       单位： 元
    项目                  账面原值               累计折旧               减值准备                账面价值
       （4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                         单位： 元
                          项目                                                    期末账面价值
       （5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
                 项目                                账面价值                         未办妥产权证书的原因
       其他说明
       20、在建工程
       （1）在建工程情况
                                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                                            期初余额
   项目
                   账面余额        减值准备          账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
       （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                工程                       其中：
                                    本期                                            利息
                                              本期              累计                       本期     本期
                           本期     转入                                            资本
项目      预算     期初                       其他     期末     投入      工程             利息     利息       资金
                           增加     固定                                            化累
名称        数     余额                       减少     余额     占预      进度             资本     资本       来源
                           金额     资产                                            计金
                                              金额              算比                       化金     化率
                                    金额                                              额
                                                                  例                         额
       （3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期计提金额                               计提原因
       其他说明
       21、工程物资
                                                                                                         单位： 元
                 项目                                期末余额                               期初余额
       其他说明：
       22、固定资产清理
                                                                                                       单位： 元
                 项目                                期末余额                               期初余额
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                         2017 年年度报告全文
    其他说明：
    23、生产性生物资产
        （1）采用成本计量模式的生产性生物资产
        □ 适用 √ 不适用
        （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
        □ 适用 √ 不适用
    24、油气资产
        □ 适用 √ 不适用
    25、无形资产
        （1）无形资产情况
                                                                                                单位： 元
                            土地使                  非专利
            项目                       专利权                 著作权         软件                   合计
                              用权                    技术
一、账面原值
       1.期初余额                    2,278,315.17            375,217.46   2,694,528.22           5,348,060.85
       2.本期增加金额                6,269,793.02             61,838.60    946,692.06            7,278,323.68
         （1）购置                                                         595,816.19              595,816.19
         （2）内部研发               1,833,060.54             61,838.60    350,875.87            2,245,775.01
         （3）企业合并增
                                     4,436,732.48                                                4,436,732.48
加
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额                    8,548,108.19            437,056.06   3,641,220.28          12,626,384.53
二、累计摊销
       1.期初余额                     151,887.68              37,521.75   2,299,278.82           2,488,688.25
       2.本期增加金额                 625,319.50              37,521.69    244,885.56              907,726.75
         （1）计提                    625,319.50              37,521.69    244,885.56              907,726.75
       3.本期减少金额
         （1）处置
132
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                2017 年年度报告全文
                              土地使                   非专利
          项目                           专利权                    著作权          软件                     合计
                                用权                     技术
    4.期末余额                          777,207.18                75,043.44     2,544,164.38             3,396,415.00
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                     7,770,901.01              362,012.62     1,097,055.90             9,229,969.53
    2.期初账面价值                     2,126,427.49              337,695.71      395,249.40              2,859,372.60
     本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 38.80%。
     （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位： 元
                 项目                                 账面价值                         未办妥产权证书的原因
     其他说明：
     26、开发支出
                                                                                                        单位： 元
   项目          期初余额              本期增加金额                           本期减少金额                 期末余额
长输管线隧
道工程勘察
                                1,166,105.13                                         38,046.78            1,128,058.35
技术方法研
究
采空区注浆
粉体出料口
                 210,473.68     1,219,510.28                      767,718.73                               662,265.23
除尘装置研
发
旋挖钻机在
特殊地层成
                 451,749.57                                                                                451,749.57
桩的质量控
制技术
智能化管道
管理体统研       390,478.32        43,814.00                                                               434,292.32
发
钻孔超声波
影像在深部
                 972,740.81       287,013.50                     1,065,341.81                              194,412.50
岩体结构中
的应用研究
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                           2017 年年度报告全文
   项目       期初余额           本期增加金额            本期减少金额                 期末余额
洞库容积三
维激光扫描
                            209,415.03                         94,712.00              114,703.03
测量方法开
发
地下水封式
洞库工程超
                            148,964.00                         30,838.00              118,126.00
前地质预报
方法研究
三维工厂设
计模型到数
字工厂模型     61,838.60                         61,838.60
的转换系统
开发
东海岛地区
第四系湛江
组灰色粘土                  356,487.90                        356,487.90
的变形特性
研究
碎石桩与
CFG 桩多桩
型复合地基                  138,537.30                        138,537.30
的共同工作
分析
工程项目
QHSE 管理
与服务平台     53,308.00    297,567.87          350,875.87
开发
53,308.00
钻孔底部泥
浆提取器研                 3,449,090.00                      3,449,090.00
发
基于
SurperMap
平台的总图                  232,025.77                        232,025.77
信息系统开
发
等值反磁通
瞬变电磁法
在深埋管线                   70,977.20                         70,977.20
探测中的应
用研究
基桩抗拔试
验桩体连接
                            600,454.64                        600,454.64
固定装置研
发
浅层地震人
工震源激发                  695,075.80                        695,075.80
装置研发
智能钻孔成
像探头同步
                            445,969.83                        445,969.83
定向功能研
发
钻孔压水试
验加压及量                  436,457.90                        436,457.90
测装置改进
岩质倾斜钻
孔测井设备                  145,310.44                        145,310.44
强制居中器
134
 北京东方新星石化工程股份有限公司                                                           2017 年年度报告全文
   项目        期初余额                 本期增加金额                    本期减少金额                  期末余额
研发
煤矿区多层
采空区稳定                       307,754.33                                    307,754.33
特性研究
粘性土层中
旋挖钻机顶
                                 156,994.50                                    156,994.50
推式卸土钻
头研发
无人机航测
系统在线路
                                 395,171.81                                    395,171.81
项目中的应
用与开发
洞库微震监
                                  49,462.00                                     49,462.00
测系统研发
装置厂区防
渗注浆关键                       368,612.31                                    368,612.31
技术研究
大直径钢筋
笼现场制作                        98,509.50                                     98,509.50
工艺改进
无人机免像
控航测在石
                                  65,195.86                                     65,195.86
化工程中的
应用
地理信息数
据采集系统                        84,231.20                                     84,231.20
石化扩展版
预制桩抗拔
静载试验模
                                  63,326.00                                     63,326.00
块组合免焊
接装置研发
研发部门支
                                9,744,461.94                                 9,744,461.94
出
   合计       2,140,588.98     21,276,496.04                 2,245,775.01   18,067,703.01            3,103,607.00
       其他说明
       27、商誉
       （1）商誉账面原值
                                                                                                   单位： 元
被投资单位
名称或形成        期初余额                     本期增加                     本期减少                期末余额
商誉的事项
天津中德工
程设计有限                        37,897,591.06                                                    37,897,591.06
公司
       合计                       37,897,591.06                                                    37,897,591.06
       （2）商誉减值准备
                                                                                                   单位： 元
 被投资单位名称或形
                             期初余额             本期增加                  本期减少                期末余额
     成商誉的事项
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
       说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
       其他说明
       28、长期待摊费用
                                                                                                       单位： 元
       项目            期初余额       本期增加金额        本期摊销金额       其他减少金额              期末余额
装修费                   120,351.49          369,703.70        158,862.29                                331,192.90
合计                     120,351.49          369,703.70        158,862.29                                331,192.90
       其他说明
       29、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                       单位： 元
                                      期末余额                                       期初余额
         项目
                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产       可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                 85,628,951.58           14,167,176.36          64,493,008.98          10,754,933.02
可抵扣亏损                    5,589,128.88            1,397,282.22           3,761,722.18                940,430.55
合计                         91,218,080.46           15,564,458.58          68,254,731.16          11,695,363.57
       （2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                       单位： 元
                                      期末余额                                       期初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异         递延所得税负债       应纳税暂时性差异          递延所得税负债
非同一控制企业合
                             24,871,515.39            3,730,727.30
并资产评估增值
合计                         24,871,515.39            3,730,727.30
       （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                       单位： 元
                                               抵销后递延所得税                               抵销后递延所得税
                       递延所得税资产和                              递延所得税资产和
         项目                                  资产或负债期末余                               资产或负债期初余
                       负债期末互抵金额                              负债期初互抵金额
                                                       额                                             额
递延所得税资产                                       15,564,458.58                                 11,695,363.57
递延所得税负债                                        3,730,727.30
       （4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                       单位： 元
                项目                               期末余额                                 期初余额
136
北京东方新星石化工程股份有限公司                                               2017 年年度报告全文
       （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                          单位： 元
           年份                   期末金额               期初金额                    备注
       其他说明：
       30、其他非流动资产
                                                                                          单位： 元
                  项目                       期末余额                          期初余额
预付设备款                                              34,400.00                           149,343.59
合计                                                    34,400.00                           149,343.59
       其他说明：
       31、短期借款
       （1）短期借款分类
                                                                                          单位： 元
                  项目                       期末余额                          期初余额
       短期借款分类的说明：
       （2）已逾期未偿还的短期借款情况
       本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                          单位： 元
       借款单位            期末余额          借款利率               逾期时间         逾期利率
       其他说明：
       32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                          单位： 元
                  项目                       期末余额                          期初余额
       其他说明：
       33、衍生金融负债
       □ 适用 √ 不适用
       34、应付票据
                                                                                          单位： 元
                  种类                       期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                                                                              3,000,000.00
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                 2017 年年度报告全文
              种类                        期末余额                               期初余额
合计                                                                                        3,000,000.00
       本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
       35、应付账款
       （1）应付账款列示
                                                                                            单位： 元
              项目                        期末余额                               期初余额
劳务分包款                                      122,662,597.49                           83,085,366.70
材料款                                           15,856,684.43                           13,968,598.73
租赁款                                               3,350,607.15                           2,244,384.76
设备款                                               1,405,070.16
合计                                            143,274,959.23                           99,298,350.19
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                            单位： 元
              项目                        期末余额                        未偿还或结转的原因
中交一航局第二工程有限公司                           3,081,932.00   协商支付中
岳阳县辉平钻探工程有限公司                           2,208,710.15   协商支付中
北京广通地基工程有限公司                             2,850,012.00   协商支付中
合计                                                 8,140,654.15                   --
       其他说明：
       36、预收款项
       （1）预收款项列示
                                                                                            单位： 元
              项目                        期末余额                               期初余额
工程款                                               3,635,586.40                           4,173,318.73
设计款                                               3,454,993.96
租赁款                                                486,464.95
建造合同形成的已结算未完工项目                   24,458,319.39                           34,452,561.66
合计                                             32,035,364.70                           38,625,880.39
138
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
       （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                    单位： 元
                项目                             期末余额                             未偿还或结转的原因
郑州地产长城房地产开发经营公司                              1,030,000.00    未结算
贵州交建国储贸易公司                                         470,000.00     未结算
合计                                                        1,500,000.00                      --
       （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                    单位： 元
                          项目                                                    金额
累计已发生成本                                                                                     394,478,481.77
累计已确认毛利                                                                                     175,853,807.06
       已办理结算的金额                                                                            594,790,608.22
建造合同形成的已结算未完工项目                                                                      24,458,319.39
       其他说明：
       37、应付职工薪酬
       （1）应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额            本期增加                  本期减少                期末余额
一、短期薪酬                     13,221,185.36    68,914,764.70             55,796,547.42           26,339,402.64
二、离职后福利-设
                                  1,102,160.01     5,532,652.46              5,521,053.76            1,113,758.71
定提存计划
三、辞退福利                                         29,400.00                 29,400.00
合计                             14,323,345.37    74,476,817.16             61,347,001.18           27,453,161.35
       （2）短期薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额            本期增加                  本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津
                                  7,424,795.04    56,009,404.40             45,636,724.35           17,797,475.09
贴和补贴
2、职工福利费                       17,980.00      2,781,122.04              2,799,102.04
3、社会保险费                      544,927.20      3,282,397.05              3,267,755.84             559,568.41
       其中：医疗保险
                                   471,470.72      2,826,021.21              2,812,204.66             485,287.27
费
             工伤保
                                    40,809.36       240,898.16                240,515.04                41,192.48
险费
             生育保
                                    32,647.12       215,477.68                215,036.14                33,088.66
险费
4、住房公积金                       26,671.70      3,144,575.76              3,140,450.76               30,796.70
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                       2017 年年度报告全文
         项目              期初余额         本期增加                  本期减少               期末余额
5、工会经费和职工
                             5,000,191.32     3,697,265.45               952,514.43               7,744,942.34
教育经费
其他                          206,620.10                                                            206,620.10
合计                        13,221,185.36    68,914,764.70             55,796,547.42          26,339,402.64
       （3）设定提存计划列示
                                                                                                  单位： 元
         项目              期初余额         本期增加                  本期减少               期末余额
1、基本养老保险              1,050,550.32     5,290,246.64              5,280,501.85              1,060,295.11
2、失业保险费                  51,609.69       242,405.82                240,551.91                  53,463.60
合计                         1,102,160.01     5,532,652.46              5,521,053.76              1,113,758.71
       其他说明：
       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的 20%、1%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
       38、应交税费
                                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                                   期初余额
增值税                                              22,922,922.68                             11,769,082.42
企业所得税                                             7,633,931.03                                  44,631.48
个人所得税                                              225,490.58                                  117,324.00
城市维护建设税                                         1,323,754.50                                 577,719.45
教育费附加                                              852,155.51                                  325,075.40
其他                                                     45,992.68
合计                                                33,004,246.98                             12,833,832.75
       其他说明：
       39、应付利息
                                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                                   期初余额
       重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                  单位： 元
                借款单位                    逾期金额                                   逾期原因
       其他说明：
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       40、应付股利
                                                                                            单位： 元
               项目                         期末余额                             期初余额
       其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
       41、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                            单位： 元
               项目                         期末余额                             期初余额
股权收购款                                         26,095,067.88
改制预留费用                                           4,811,765.33                          4,811,765.33
高层住宅配套费                                         2,967,812.70                          2,992,702.00
往来款                                                 3,266,399.95                          1,751,000.00
退休人员帮扶费                                         1,888,888.82                          1,663,959.54
质保金                                                  951,403.50                            951,403.50
房屋押金                                                320,010.57
其他                                                   1,748,376.67                           918,580.07
合计                                               42,049,725.42                            13,089,410.44
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                            单位： 元
               项目                         期末余额                        未偿还或结转的原因
改制预留费用                                           4,811,765.33   根据实际情况支付
高层住宅配套费                                         2,967,812.70   正在协商支付中
中国石化资产经营管理有限公司河
                                                       1,751,000.00   正在协商支付中
北石油分公司
保定市康远房地产开发有限公司                            951,403.50    正在协商支付中
合计                                               10,481,981.53                       --
       其他说明
       42、持有待售的负债
                                                                                            单位： 元
               项目                         期末余额                             期初余额
       其他说明：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                            2017 年年度报告全文
      43、一年内到期的非流动负债
                                                                                      单位： 元
                项目                          期末余额                     期初余额
      其他说明：
      44、其他流动负债
                                                                                      单位： 元
                项目                          期末余额                     期初余额
      短期应付债券的增减变动：
                                                                                      单位： 元
                                                           按面
                                                                  溢折
债券                   发行   债券   发行   期初    本期   值计          本期               期末
         面值                                                     价摊
名称                   日期   期限   金额   余额    发行   提利          偿还               余额
                                                                    销
                                                             息
      其他说明：
      45、长期借款
      （1）长期借款分类
                                                                                      单位： 元
                项目                          期末余额                     期初余额
      长期借款分类的说明：
      其他说明，包括利率区间：
      46、应付债券
      （1）应付债券
                                                                                      单位： 元
                项目                          期末余额                     期初余额
      （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                      单位： 元
      （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
      （4）划分为金融负债的其他金融工具说明
      期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
      期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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                                                                                                     单位： 元
发行在外           期初               本期增加                      本期减少                       期末
的金融工
    具      数量      账面价值     数量       账面价值       数量        账面价值           数量       账面价值
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    其他说明
    47、长期应付款
    （1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                     单位： 元
            项目                              期末余额                                    期初余额
    其他说明：
    48、长期应付职工薪酬
    （1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                     单位： 元
            项目                              期末余额                                    期初余额
    （2）设定受益计划变动情况
    设定受益计划义务现值：
                                                                                                     单位： 元
            项目                          本期发生额                                  上期发生额
    计划资产：
                                                                                                       单位： 元
            项目                          本期发生额                                  上期发生额
    设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                     单位： 元
            项目                          本期发生额                                  上期发生额
    设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
    设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
    其他说明：
    49、专项应付款
                                                                                                     单位： 元
    项目           期初余额        本期增加              本期减少              期末余额              形成原因
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                    2017 年年度报告全文
      其他说明：
      50、预计负债
                                                                                                               单位： 元
             项目                        期末余额                      期初余额                         形成原因
      其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
      51、递延收益
                                                                                                               单位： 元
      项目                 期初余额          本期增加              本期减少              期末余额              形成原因
      涉及政府补助的项目：
                                                                                                               单位： 元
                                          本期计入      本期计入     本期冲减                                    与资产相
                              本期新增
负债项目       期初余额                   营业外收      其他收益     成本费用      其他变动         期末余额     关/与收益
                              补助金额
                                            入金额        金额         金额                                         相关
      其他说明：
      52、其他非流动负债
                                                                                                               单位： 元
                    项目                                期末余额                                    期初余额
      其他说明：
      53、股本
                                                                                                                单位：元
                                                     本次变动增减（+、—）
                     期初余额                                                                                  期末余额
                                      发行新股       送股    公积金转股           其他         小计
股份总数            101,340,000.00                                                                           101,340,000.00
      其他说明：
      54、其他权益工具
      （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
      （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                               单位： 元
发行在外                   期初                  本期增加                     本期减少                       期末
的金融工
    具              数量      账面价值      数量        账面价值       数量        账面价值           数量       账面价值
      其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
      其他说明：
144
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
       55、资本公积
                                                                                                    单位： 元
    项目              期初余额                 本期增加                 本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢
                          140,278,184.38                                                           140,278,184.38
价）
合计                      140,278,184.38                                                           140,278,184.38
       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       56、库存股
                                                                                                    单位： 元
    项目              期初余额                 本期增加                 本期减少              期末余额
       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       57、其他综合收益
                                                                                                    单位： 元
                                                                       本期发生额
                                                           减：前期计
                                              本期所       入其他综                 税后归      税后归    期末余
               项目              期初余额                                减：所得
                                              得税前       合收益当                 属于母      属于少      额
                                                                         税费用
                                              发生额       期转入损                   公司      数股东
                                                               益
二、以后将重分类进损益的其
                                              28,144.56                             28,144.56            28,144.56
他综合收益
       外币财务报表折算差额                   28,144.56                             28,144.56            28,144.56
其他综合收益合计                              28,144.56                             28,144.56            28,144.56
       其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
       58、专项储备
                                                                                                    单位： 元
    项目              期初余额                 本期增加                 本期减少              期末余额
       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       59、盈余公积
                                                                                                    单位： 元
    项目              期初余额                 本期增加                 本期减少              期末余额
法定盈余公积                  30,787,430.26               216,910.50                                31,004,340.76
合计                          30,787,430.26               216,910.50                                31,004,340.76
       盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
       本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
       60、未分配利润
                                                                                                      单位： 元
                   项目                                 本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                     236,998,107.48                          236,747,261.89
调整后期初未分配利润                                       236,998,107.48                          236,747,261.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润                             10,966,920.05                          4,604,646.79
减：提取法定盈余公积                                              216,910.50                            806,901.20
       应付普通股股利                                           1,216,080.00                          3,546,900.00
期末未分配利润                                             246,532,037.03                          236,998,107.48
       调整期初未分配利润明细：
       1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
       2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
       3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
       4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
       5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
       61、营业收入和营业成本
                                                                                                      单位： 元
                                   本期发生额                                        上期发生额
         项目
                           收入                  成本                        收入                     成本
主营业务                  363,057,129.58        265,789,592.98              176,211,417.46         142,566,443.26
其他业务                    2,876,801.21          2,578,267.36                2,146,507.95            1,500,000.00
合计                      365,933,930.79        268,367,860.34              178,357,925.41         144,066,443.26
       62、税金及附加
                                                                                                      单位： 元
                项目                        本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                            1,335,776.42                                  191,549.58
教育费附加                                                     960,816.27                               120,463.32
营业税                                                                                                 -389,100.02
其他                                                           578,863.67                               376,102.81
合计                                                      2,875,456.36                                  299,015.69
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       其他说明：
       注 1：根据当地分包抵税政策，地处天津的 38 公顷站场桩基工程项目和天津液化天然气（LNG）一期工程
LNG 储罐区桩基工程项目需完成天津市建筑业协会及税务主管机关的备案审批工作才能予以分包抵税。基于劳
务分包商前期备案审批的进展情况，能否实现分包抵税存在不确定性，故在前期收入实现确认税金及附加时未预
估分包抵税款。2016 年 4 月，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关
规定，劳务分包商加大了分包抵税办理工作并实现分包抵税 1,658,092.27 元，导致 2016 年度营业税金较同期大
幅下降。
       注 2：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
       63、销售费用
                                                                                         单位： 元
                项目                          本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                                                   4,513,643.92                  2,808,726.72
差旅交通费                                                 1,478,068.23                  1,406,487.08
业务招待费                                                 1,780,891.94                  1,410,383.58
办公费用                                                    413,244.42                      417,330.64
市场部驻外办公费                                            321,151.48                      314,444.34
其他                                                        367,445.00                      409,958.80
合计                                                       8,874,444.99                  6,767,331.16
       其他说明：
       64、管理费用
                                                                                         单位： 元
                项目                          本期发生额                       上期发生额
研发费用                                                  18,067,703.01                  8,928,957.89
职工薪酬                                                  22,183,701.66                 16,411,586.05
办公及物业管理费                                           1,183,476.78                  1,179,340.97
固定资产折旧费                                             3,039,421.76                  1,793,491.02
差旅交通费                                                 2,954,931.30                  1,049,263.07
安全生产费                                                  303,552.03                      120,350.07
业务招待费                                                 1,823,749.63                     344,755.04
房屋租赁费                                                 1,293,197.17                  1,224,841.29
中介服务费                                                 3,525,026.16                     864,004.93
其他                                                       1,941,748.09                  1,168,254.60
合计                                                      56,316,507.59                 33,084,844.93
       其他说明：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                 2017 年年度报告全文
       65、财务费用
                                                                         单位： 元
               项目                本期发生额                   上期发生额
利息支出
减：利息收入                                2,496,079.11                 3,391,288.33
汇兑损失                                        524,405.99
减：汇兑收益                                    587,415.10
其他                                             65,360.57                    53,889.52
合计                                        -2,493,727.65                -3,337,398.81
       其他说明：
       66、资产减值损失
                                                                         单位： 元
               项目                本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                               12,197,780.61                 -3,861,719.74
合计                                       12,197,780.61                 -3,861,719.74
       其他说明：
       67、公允价值变动收益
                                                                         单位： 元
  产生公允价值变动收益的来源       本期发生额                   上期发生额
       其他说明：
       68、投资收益
                                                                         单位： 元
                项目                 本期发生额                  上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收
                                                     6,591.41
益
合计                                                 6,591.41
       其他说明：
       69、资产处置收益
                                                                         单位： 元
    资产处置收益的来源         本期发生额                   上期发生额
非流动资产处置利得                              120,250.60
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       70、其他收益
                                                                                                    单位： 元
    产生其他收益的来源                        本期发生额                               上期发生额
       71、营业外收入
                                                                                                    单位： 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的
            项目                   本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   金额
政府补助                                     225,000.00                  3,037,000.00                   225,000.00
非流动资产毁损报废利得                        15,332.75                     3,629.06                     15,332.75
其他                                         224,624.02                   339,259.35                    224,624.02
合计                                         464,956.77                  3,379,888.41                   464,956.77
       计入当期损益的政府补助：
                                                                                                    单位： 元
                                                   补贴是否                                             与资产相
                                                               是否特殊       本期发生      上期发生
补助项目     发放主体   发放原因    性质类型       影响当年                                             关/与收益
                                                                 补贴           金额          金额
                                                     盈亏                                                  相关
                                    因研究开
2015 年度    丰台科技               发、技术
                                                                                                        与收益相
专利授权     技术委员   奖励        更新及改       是          否              25,000.00
                                                                                                        关
奖励         会                     造等获得
                                    的补助
                                    因符合地
                                    方政府招
首次获批
                                    商引资等
国家高新     天津和平                                                                                   与收益相
                        奖励        地方性扶       是          否             200,000.00
技术企业     区政府                                                                                     关
                                    持政策而
给予奖励
                                    获得的补
                                    助
合计               --        --         --                --        --        225,000.00                    --
       其他说明：
       72、营业外支出
                                                                                                    单位： 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的
            项目                   本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   金额
非流动资产毁损报废损失                        18,851.01                    72,121.63                     18,851.01
其他                                          25,090.62                     2,021.86                     25,090.62
合计                                          43,941.63                    74,143.49                     43,941.63
       其他说明：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                  2017 年年度报告全文
       73、所得税费用
       （1）所得税费用表
                                                                                         单位： 元
               项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                      5,860,592.22                           640,603.32
递延所得税费用                                      -2,778,786.59                          -600,096.27
合计                                                3,081,805.63                            40,507.05
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                         单位： 元
                        项目                                         本期发生额
利润总额                                                                                 20,343,465.70
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           3,051,519.86
子公司适用不同税率的影响                                                                   -162,289.21
调整以前期间所得税的影响                                                                      1,800.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           544,124.28
加计扣除的成本、费用和损失的影响                                                           -353,349.38
所得税费用                                                                                3,081,805.63
       其他说明
       74、其他综合收益
       详见附注六、25。
       75、现金流量表项目
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
               项目                        本期发生额                        上期发生额
保证金、押金                                        7,765,709.28                          6,259,309.78
银行存款利息收入                                    2,496,079.11                          3,391,288.33
政府补助                                                225,000.00                        3,037,000.00
代收代付款                                          1,240,968.90                          2,611,752.92
税费退还                                            2,083,377.30
合计                                               13,811,134.59                         15,299,351.03
       收到的其他与经营活动有关的现金说明：
150
北京东方新星石化工程股份有限公司                                   2017 年年度报告全文
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                           单位： 元
               项目                     本期发生额                上期发生额
研发费用                                         5,951,187.83              3,835,688.99
保证金及其他                                    17,236,370.35             12,803,707.90
差旅费                                           4,359,393.59              2,438,656.13
房租                                             1,018,389.16              1,026,000.00
业务招待费                                       3,604,641.57              1,755,138.62
代收代付款项                                     3,625,665.05                  747,980.49
办公费                                           1,693,742.41              1,186,333.23
物业管理费                                           960,987.26                375,861.80
咨询费                                               449,164.98                195,603.99
维修费                                               343,894.60                244,195.53
财产保险费                                           166,592.00                221,199.74
金融机构手续费                                        65,360.57                 53,889.52
服务机构费用                                     3,013,168.78                  934,396.23
安全生产费                                           303,552.03                120,350.07
其他经营管理费用                                     913,971.54                367,096.87
合计                                            43,706,081.72             26,306,099.11
       支付的其他与经营活动有关的现金说明：
       （3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                           单位： 元
               项目                     本期发生额                上期发生额
       收到的其他与投资活动有关的现金说明：
       （4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                           单位： 元
               项目                     本期发生额                上期发生额
       支付的其他与投资活动有关的现金说明：
       （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                           单位： 元
               项目                     本期发生额                上期发生额
       收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                 2017 年年度报告全文
      （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
               项目                          本期发生额                         上期发生额
      支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
      76、现金流量表补充资料
      （1）现金流量表补充资料
                                                                                         单位： 元
                        补充资料                           本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                           --                             --
净利润                                                       17,261,660.07               4,604,646.79
加：资产减值准备                                             12,197,780.61               -3,861,719.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                6,411,025.38               3,751,017.78
无形资产摊销                                                       907,726.75                 328,385.19
长期待摊费用摊销                                                   158,862.29                     49,556.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
                                                               -120,250.60                        68,492.57
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                               3,518.26
投资损失（收益以“－”号填列）                                      -6,591.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -2,778,786.59                   -600,096.27
存货的减少（增加以“－”号填列）                                   340,812.30            4,482,710.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -109,900,143.04              40,107,522.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   25,222,714.33              -32,200,983.69
经营活动产生的现金流量净额                                  -50,301,671.65              16,729,532.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                       --                             --
3．现金及现金等价物净变动情况：                               --                             --
现金的期末余额                                              178,887,420.87             263,280,060.46
减：现金的期初余额                                          263,280,060.46             254,178,458.31
现金及现金等价物净增加额                                    -84,392,639.59               9,101,602.15
      （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                         单位： 元
                                                                         金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                          67,234,932.12
其中：                                                                    --
天津中德工程设计有限公司                                                                67,234,932.12
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                  2017 年年度报告全文
                                                                           金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                     31,532,451.15
其中：                                                                      --
天津中德工程设计有限公司                                                                   31,532,451.15
其中：                                                                      --
取得子公司支付的现金净额                                                                   35,702,480.97
       其他说明：
       （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                             单位： 元
                                                                           金额
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
       其他说明：
       （4）现金和现金等价物的构成
                                                                                             单位： 元
                  项目                       期末余额                             期初余额
一、现金                                          178,887,420.87                          263,280,060.46
其中：库存现金                                          258,362.08                              40,586.37
         可随时用于支付的银行存款                 178,619,773.72                          263,239,474.09
         可随时用于支付的其他货币资金                     9,285.07
三、期末现金及现金等价物余额                      178,887,420.87                          263,280,060.46
其他说明：
       77、所有者权益变动表项目注释
       说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
       78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                             单位： 元
                 项目                     期末账面价值                            受限原因
货币资金                                           10,683,040.50     保函保证金
合计                                               10,683,040.50                     --
       其他说明：
  北京东方新星石化工程股份有限公司                                                               2017 年年度报告全文
    79、外币货币性项目
        （1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
             项目                       期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
  货币资金                                   --                             --                              6,289,537.98
  文莱元                                      1,290,346.92     4.8743                                       6,289,537.98
  应收账款                                   --                             --                              1,193,824.82
  其中：美元                                      183,489.90   6.5062                                       1,193,824.82
  其他应收款                                       10,650.00   4.8743                                          51,911.30
  文莱元                                           10,650.00   4.8743                                          51,911.30
  应付账款                                        352,483.58   4.8743                                       1,718,110.71
  其中：文莱元                                    352,483.58   4.8743                                       1,718,110.71
  其他应付款                                      241,246.95   4.8743                                       1,175,910.01
  其中：文莱元                                    241,246.95   4.8743                                       1,175,910.01
    其他说明：
        （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
  本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
        √ 适用 □ 不适用
    本公司之境外全资子公司 LSL&BNEC SDN BHD 于 2016 年 6 月 15 日在文莱达鲁萨兰国注
  册成立，经营地在文莱达鲁萨兰国，故记账本位币选用当地货币即文莱币。
    80、套期
    按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
    81、其他
  八、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
        （1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                          单位： 元
                                                                                               购买日至期      购买日至期
被购买方     股权取得     股权取得       股权取得      股权取得                     购买日的
                                                                        购买日                 末被购买方      末被购买方
  名称         时点         成本           比例          方式                       确定依据
                                                                                                 的收入          的净利润
天津中德                                                                         已实质控制
             2017 年 07                                           2017 年 07
工程设计                93,330,000.00       51.00% 现金                          并完成工商    41,731,766.58   13,400,992.44
             月 01 日                                             月 01 日
有限公司                                                                         变更
  154
北京东方新星石化工程股份有限公司                                        2017 年年度报告全文
     其他说明：
     本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇
力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。
     本公司于 2017 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于现金收购天
津中德工程设计有限公司 51.00%股权的议案》 及《关于变更部分募集资金用于收购股权的议
案》，同意将公司尚未实施完毕的募集资金投资项目“工程能力提升及企业信息化建设项目”的募
集资金使用金额调减 9,333 万元，并用于收购刘春光、林维江等 19 名自然人持有的天津中德工
程设计有限公司（以下简称“天津中德”）51.00%的股权。上述议案已经 2017 年 6 月 1 日召开的
公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次股权收购完成后，公司将持有天津中德 51%的
股权，成为其控股股东。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 16 日在中国证监会中小板指定披露
媒体的《东方新星:关于收购天津中德工程设计有限公司 51%股权的公告》（公告编号 2017-023）、
《东方新星:关于变更部分募集资金用于收购股权的公告》（公告编号 2017-024），2017 年 6 月
2 日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-034）。自实质控制之日
起纳入合并范围。
     （2）合并成本及商誉
                                                                                  单位： 元
                   合并成本                            天津中德工程设计有限公司
--现金                                                                            93,330,000.00
合并成本合计                                                                      93,330,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                55,432,408.94
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
                                                                                  37,897,591.06
的金额
     合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
     ①被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定。
     ②根据《业绩承诺与补偿协议》，中德设计全体股东与东方新星约定： 2017 年、2018 年、
2019 年为业绩承诺年度。若 2017 年中德设计实现的净利润（经审计的扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的实际净利润，以下同）未达到 1,870.00 万元，则 2017 年应支付交易对方的股
权转让款 933.30 万元暂不支付；若 2017 年中德设计实际完成净利润达到 1,870.00 万元，则东方
新星向交易对方支付第三期股权转让款 933.30 万元，累计支付比例为股权交易总价的 75%。若
2017 年、2018 年中德设计累计实现的净利润未达到 3,927.00 万元，则 2018 年应支付交易对方的
股权转让款 933.30 万元暂不支付；若 2017 年、2018 年中德设计累计实现的净利润达到 3,927.00
万元，则东方新星向交易对方支付第四期股权转让款 933.30 万元，且连同 2017 年未支付交易对
方的股权转让款（如有）一并支付，累计支付比例为股权交易总价的 85%。，若 2017 年、2018
年、2019 年中德设计累计实现的净利润未达到 6,189.70 万元，则按照未实现的比例扣减应付交
北京东方新星石化工程股份有限公司                                            2017 年年度报告全文
易对方的股权转让款；尚未支付的股权转让款不足扣减的，由交易对方按照《业绩承诺补偿协议》
的约定以现金方式补偿东方新星；若 2017 年、2018 年、2019 累计实现的净利润达到 6,189.70 万
元，则连同 2017 年、2018 年未支付交易对方的股权转让款（如有）一并支付，累计支付比例为
股权交易总价的 100%。
       大额商誉形成的主要原因：
       非同一控制下的企业合并。
       其他说明：
       （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                   单位： 元
                                                 天津中德工程设计有限公司
                                      购买日公允价值                  购买日账面价值
资产：                                         126,956,811.81                     100,377,304.98
货币资金                                        31,804,451.15                      31,804,451.15
应收款项                                        49,295,914.30                      49,295,914.30
存货                                             3,680,364.89                       3,491,120.93
固定资产                                         3,813,115.03                        849,593.45
无形资产                                         4,436,732.48
投资性房地产                                    30,367,261.06                      11,377,252.25
负债：                                          18,265,813.88                      14,278,887.86
应付款项                                         1,456,832.92                       1,456,832.92
递延所得税负债                                   3,986,926.02
预收账款                                         5,308,888.00                       5,308,888.00
应付职工薪酬                                     4,939,754.88                       4,939,754.88
净资产                                         108,690,997.93                      86,098,417.12
取得的净资产                                    55,432,408.94                      43,910,192.73
       可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
       企业合并中承担的被购买方的或有负债：
       其他说明：
       （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
       是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
       □ 是 √ 否
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                             2017 年年度报告全文
    （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
    （6）其他说明
    本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过关于与新疆汇力通建
设工程有限公司共同设立子公司新疆东方新星建设工程有限公司的议案。子公司注册资本 3000
万元，本公司出资额为人民币 1530 万元，占出资总额的 51%，新疆汇力通出资额为人民币 1470
万元，占出资总额的 49%。子公司新疆东方新星建设工程有限公司于 2017 年 3 月 23 日在新疆乌
鲁木齐注册成立。自成立之日起纳入合并范围。
    2、同一控制下企业合并
    （1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                        单位： 元
                                                       合并当期   合并当期
                        构成同一
           企业合并                                    期初至合   期初至合   比较期间     比较期间
被合并方                控制下企            合并日的
           中取得的                合并日              并日被合   并日被合   被合并方     被合并方
  名称                  业合并的            确定依据
           权益比例                                    并方的收   并方的净     的收入     的净利润
                          依据
                                                           入       利润
    其他说明：
    （2）合并成本
                                                                                        单位： 元
                      合并成本
    或有对价及其变动的说明：
    其他说明：
    （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                        单位： 元
                                             合并日                          上期期末
    企业合并中承担的被合并方的或有负债：
    其他说明：
    3、反向购买
    交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                              2017 年年度报告全文
      4、处置子公司
      是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
      □ 是 √ 否
      是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
      □ 是 √ 否
      5、其他原因的合并范围变动
      说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
      本公司于 2017 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了关于公司与新疆汇
力通建设工程有限公司共同设立子公司的议案，自成立之日起纳入合并范围。
      6、其他
九、在其他主体中的权益
      1、在子公司中的权益
      （1）企业集团的构成
                                                                持股比例
子公司名称      主要经营地     注册地      业务性质                                   取得方式
                                                         直接              间接
保定实华工
                河北省保定   河北省保定                                             同一控制下
程测试有限                                工程检测       100.00%
                市           市                                                     企业合并
公司
LSL&BNEC        文莱达鲁萨   文莱达鲁萨   工程设计勘
                                                         100.00%                    设立
SDN BHD         兰国         兰国         察测量施工
天津中德工                                石油及化工
                                                                                    非同一控制
程设计有限      天津市       天津市       产品储运设      51.00%
                                                                                    下企业合并
公司                                      计
新疆东方新
                新疆乌鲁木   新疆乌鲁木
星建设工程                                市政工程        51.00%                    设立
                齐           齐
有限公司
      在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
      持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
      对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
      确定公司是代理人还是委托人的依据：
      其他说明：
158
            北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
                  （2）重要的非全资子公司
                                                                                                               单位： 元
                                                          本期归属于少数股         本期向少数股东宣      期末少数股东权益
                  子公司名称         少数股东持股比例
                                                              东的损益               告分派的股利              余额
            新疆东方新星建设
                                                49.00%              439,632.15                                  6,731,232.15
            工程有限公司
            天津中德工程设计
                                                49.00%            5,855,107.87                                 59,112,096.86
            有限公司
                  子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                  其他说明：
                  （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                                         期初余额
子公司
  名称                                                                                        流动 非流动 资产     流动 非流动 负债
           流动资产     非流动资产      资产合计      流动负债    非流动负债      负债合计
                                                                                              资产 资产 合计       负债 负债 合计
新疆东
方新星
建设工 32,889,682.68 1,035,797.07 33,925,479.75 20,188,271.29                 20,188,271.29
程有限
公司
天津中
德工程
       110,483,875.40 38,173,602.98 148,657,478.38 24,286,553.43 3,730,727.30 28,017,280.73
设计有
限公司
                                                                                                               单位： 元
                                           本期发生额                                              上期发生额
         子公司
           名称                                      综合收益    经营活动现金                              综合收益      经营活动
                      营业收入         净利润                                      营业收入    净利润
                                                       总额          流量                                    总额        现金流量
     新疆东方
     新星建设
                    26,407,327.03      897,208.46                -11,824,507.10
     工程有限
     公司
     天津中德
     工程设计       41,731,766.58    11,949,199.72                8,490,897.98
     有限公司
                  其他说明：
                  （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
                  （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
                  其他说明：
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                     2017 年年度报告全文
       2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
       （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
       （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                              单位： 元
       其他说明
       3、在合营安排或联营企业中的权益
       （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                       持股比例               对合营企业
合营企业或
                                                                                              或联营企业
联营企业名        主要经营地     注册地        业务性质
                                                                直接              间接        投资的会计
    称
                                                                                                处理方法
       在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
       持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
       （2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                              单位： 元
                                          期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
       其他说明
       （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                              单位： 元
                                          期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
       其他说明
       （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                               单位： 元
                                          期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                         --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                     --                                    --
联营企业：                                         --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                     --                                    --
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                        2017 年年度报告全文
    其他说明
    （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                               单位： 元
                           累积未确认前期累计认的        本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称                                                              本期末累积未确认的损失
                                     损失                    期分享的净利润）
    其他说明
    （7）与合营企业投资相关的未确认承诺
    （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
 共同经营名称        主要经营地           注册地           业务性质
                                                                               直接              间接
    在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
    共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
    其他说明
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
    6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                               单位： 元
                                                           期末公允价值
       项目            第一层次公允价值      第二层次公允价值      第三层次公允价值
                                                                                                合计
                             计量                  计量                  计量
一、持续的公允价值
                              --                    --                    --                     --
计量
二、非持续的公允价
                              --                    --                    --                     --
值计量
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
北京东方新星石化工程股份有限公司                                               2017 年年度报告全文
      4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
      5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
      6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
      7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
      8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      9、其他
十二、关联方及关联交易
      1、本企业的母公司情况
                                                                   母公司对本企业   母公司对本企业
  母公司名称           注册地         业务性质      注册资本
                                                                     的持股比例       的表决权比例
      本企业的母公司情况的说明
      本公司的股东均为自然人，故本公司无母公司。
      本企业最终控制方是陈会利。
      其他说明：
      2、本企业的子公司情况
      本企业子公司的情况详见附注八。
      3、本企业合营和联营企业情况
      本企业重要的合营或联营企业详见附注。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                 与本企业关系
      其他说明
      4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
陈会利                                           公司第一大股东、董事长兼总经理
      其他说明
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                                           2017 年年度报告全文
    5、关联交易情况
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                   单位： 元
                                                                            是否超过交易
   关联方         关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度                               上期发生额
                                                                                额度
    出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                     单位： 元
       关联方                    关联交易内容                  本期发生额                   上期发生额
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                   单位： 元
                                                                                  托管收益/承      本期确认的
委托方/出包     受托方/承包      受托/承包资     受托/承包起      受托/承包终
                                                                                  包收益定价       托管收益/承
  方名称          方名称           产类型            始日             止日
                                                                                      依据           包收益
    关联托管/承包情况说明
    本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                   单位： 元
                                                                                                   本期确认的
委托方/出包     受托方/承包      委托/出包资     委托/出包起      委托/出包终     托管费/出包
                                                                                                   托管费/出包
  方名称          方名称           产类型            始日             止日        费定价依据
                                                                                                       费
    关联管理/出包情况说明
    （3）关联租赁情况
    本公司作为出租方：
                                                                                                   单位： 元
     承租方名称                   租赁资产种类            本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
    本公司作为承租方：
                                                                                                   单位： 元
     出租方名称                   租赁资产种类             本期确认的租赁费                上期确认的租赁费
    关联租赁情况说明
    （4）关联担保情况
    本公司作为担保方
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
                                                                                                        单位： 元
                                                                                               担保是否已经履行
       被担保方             担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                                                     完毕
       本公司作为被担保方
                                                                                                        单位： 元
                                                                                               担保是否已经履行
    担保方              担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                                                     完毕
       关联担保情况说明
       （5）关联方资金拆借
                                                                                                        单位： 元
    关联方              拆借金额                  起始日                   到期日                   说明
拆入
拆出
       （6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                        单位： 元
           关联方                 关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额
       （7）关键管理人员报酬
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           本期发生额                              上期发生额
关键管理人员报酬                                                3,184,545.72                            2,084,860.00
       （8）其他关联交易
       6、关联方应收应付款项
       （1）应收项目
                                                                                                        单位： 元
                                                     期末余额                                期初余额
      项目名称           关联方
                                          账面余额              坏账准备          账面余额              坏账准备
       （2）应付项目
                                                                                                        单位： 元
          项目名称                     关联方                     期末账面余额                 期初账面余额
       7、关联方承诺
       8、其他
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北京东方新星石化工程股份有限公司                                        2017 年年度报告全文
十三、股份支付
    1、股份支付总体情况
    □ 适用 √ 不适用
    2、以权益结算的股份支付情况
    □ 适用 √ 不适用
    3、以现金结算的股份支付情况
    □ 适用 √ 不适用
    4、股份支付的修改、终止情况
    5、其他
    本公司报告期内无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
    1、重要承诺事项
    资产负债表日存在的重要承诺
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    2、或有事项
    （1）资产负债表日存在的重要或有事项
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
    （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
    公司不存在需要披露的重要或有事项。
    3、其他
十五、资产负债表日后事项
    1、重要的非调整事项
                                                                                单位： 元
                                             对财务状况和经营成果的
         项目                      内容                               无法估计影响数的原因
                                                     影响数
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                 2017 年年度报告全文
      2、利润分配情况
                                                                                          单位： 元
      3、销售退回
      4、其他资产负债表日后事项说明
      截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
      1、前期会计差错更正
      （1）追溯重述法
                                                                                          单位： 元
                                                   受影响的各个比较期间报
  会计差错更正的内容               处理程序                                          累积影响数
                                                         表项目名称
      （2）未来适用法
         会计差错更正的内容                   批准程序                  采用未来适用法的原因
      2、债务重组
      3、资产置换
      （1）非货币性资产交换
      （2）其他资产置换
      4、年金计划
      5、终止经营
                                                                                          单位： 元
                                                                                        归属于母公司
      项目          收入        费用          利润总额    所得税费用        净利润      所有者的终止
                                                                                          经营利润
      其他说明
      6、分部信息
      （1）报告分部的确定依据与会计政策
      （2）报告分部的财务信息
                                                                                          单位： 元
             项目                                        分部间抵销                    合计
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    北京东方新星石化工程股份有限公司                                                          2017 年年度报告全文
             （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
             （4）其他说明
             7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
             8、其他
             截至 2017 年 12 月 31 日，实际控制人陈会利及其 23 名一致行动人共持有公司 29,151,060
    份，占公司总股本的 28.77%，实际控制人的一致行动人累计质押股份为 4,361,000 股，累计质
    押股份占一致行动人所持股份的 14.96%，占公司总股本的 4.30%。
    十七、母公司财务报表主要项目注释
             1、应收账款
             （1）应收账款分类披露
                                                                                                           单位： 元
                                 期末余额                                                     期初余额
 类别         账面余额               坏账准备                            账面余额                 坏账准备
                                                计提    账面价值                                             计提      账面价值
            金额          比例     金额                                金额          比例       金额
                                                比例                                                         比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 384,493,014.40 100.00% 59,769,583.80 15.55% 324,723,430.60 330,072,962.37 100.00% 50,130,707.14 15.19% 279,942,255.23
账准备
的应收
账款
合计    384,493,014.40 100.00% 59,769,583.80 15.55% 324,723,430.60 330,072,962.37 100.00% 50,130,707.14 15.19% 279,942,255.23
             期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
             □ 适用 √ 不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
             √ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                        期末余额
                   账龄
                                            应收账款                   坏账准备                        计提比例
    1 年以内分项
    1 年以内小计                            193,885,924.07                 9,694,296.20                         5.00%
    1至2年                                    98,594,887.85                9,859,488.79                         10.00%
    2至3年                                    44,399,638.94               13,319,891.68                         30.00%
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                            2017 年年度报告全文
                                                                  期末余额
            账龄
                                      应收账款                    坏账准备                     计提比例
3至4年                                   38,343,297.60               19,171,648.80                        50.00%
4至5年                                    3,090,015.23                1,545,007.62                        50.00%
5 年以上                                  6,179,250.71                6,179,250.71                        100.00%
合计                                    384,493,014.40               59,769,583.80                        15.55%
       确定该组合依据的说明：
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
       □ 适用 √ 不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 9,638,876.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                   单位： 元
                 单位名称                        收回或转回金额                          收回方式
       （3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                   单位： 元
                            项目                                                 核销金额
       其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                   单位： 元
                                                                                                款项是否由关联
      单位名称         应收账款性质      核销金额         核销原因           履行的核销程序
                                                                                                    交易产生
       应收账款核销说明：
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 308,767,365.31 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 80.31%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 42,536,490.58
元。
       （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
       （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
       其他说明：
168
       北京东方新星石化工程股份有限公司                                                           2017 年年度报告全文
              2、其他应收款
              （1）其他应收款分类披露
                                                                                                            单位： 元
                                    期末余额                                                 期初余额
 类别             账面余额              坏账准备                         账面余额                坏账准备
                                                  计提      账面价值                                      计提       账面价值
               金额          比例     金额                             金额         比例       金额
                                                  比例                                                    比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 30,065,400.82 100.00% 5,141,487.35 17.10% 24,923,913.47 21,120,978.45 100.00% 4,614,003.57 21.85% 16,506,974.88
账准备
的其他
应收款
合计      30,065,400.82 100.00% 5,141,487.35 17.10% 24,923,913.47 21,120,978.45 100.00% 4,614,003.57 21.85% 16,506,974.88
              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
              □ 适用 √ 不适用
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
              √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
                                                                        期末余额
                   账龄
                                               其他应收款              坏账准备                         计提比例
       1 年以内分项
       1 年以内小计                                22,380,336.61              1,119,016.83                          5.00%
       1至2年                                       2,193,915.07               219,391.51                          10.00%
       2至3年                                        606,912.88                182,073.86                          30.00%
       3至4年                                       1,800,881.57               900,440.79                          50.00%
       4至5年                                        725,580.66                362,790.33                          50.00%
       5 年以上                                     2,357,774.03              2,357,774.03                         100.00%
       合计                                        30,065,400.82              5,141,487.35                         17.10%
              确定该组合依据的说明：
              组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
              □ 适用 √ 不适用
              组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
              □ 适用 √ 不适用
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                       2017 年年度报告全文
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 527,483.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                              单位： 元
                 单位名称                   转回或收回金额                          收回方式
       （3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                              单位： 元
                            项目                                            核销金额
       其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                              单位： 元
                        其他应收款                                                         款项是否由关联
      单位名称                       核销金额           核销原因        履行的核销程序
                            性质                                                               交易产生
       其他应收款核销说明：
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                              单位： 元
                 款项性质                     期末账面余额                        期初账面余额
往来款                                                  12,941,035.95                          8,999,653.15
押金、质保金                                             7,632,776.80                          4,549,916.80
备用金                                                   7,999,802.27                          6,453,631.81
其他                                                     1,491,785.80                          1,117,776.69
合计                                                    30,065,400.82                         21,120,978.45
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                              单位： 元
                                                                        占其他应收款期
                                                                                           坏账准备期末余
      单位名称          款项的性质   期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                                                 额
                                                                              比例
新疆东方新星建
                      往来款          5,600,000.00   1 年以内                   18.63%          280,000.00
设工程有限公司
保定实华工程测                                       1 年以内，1-2
                      往来款          5,269,758.00                              17.53%          299,474.35
试有限公司                                           年
河南省路桥建设
                      施工保证金      2,000,000.00   1 年以内                    6.65%          100,000.00
集团有限公司
LSL&BNEC SDN
                      往来款          1,122,169.97   1 年以内                    3.73%           56,347.80
BHD
河北中核岩土工
                      保证金          1,000,000.00   1 年以内                    3.33%           50,000.00
程有限责任公司
合计                           --    14,991,927.97           --                 49.87%          785,822.15
170
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                                  2017 年年度报告全文
       （6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                  预计收取的时间、金
       单位名称             政府补助项目名称             期末余额               期末账龄
                                                                                                      额及依据
       （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
       其他说明：
       3、长期股权投资
                                                                                                           单位： 元
                                       期末余额                                              期初余额
   项目
                    账面余额            减值准备         账面价值         账面余额          减值准备        账面价值
对子公司投
                  103,919,633.31                       103,919,633.31   4,039,633.31                       4,039,633.31
资
合计              103,919,633.31                       103,919,633.31   4,039,633.31                       4,039,633.31
       （1）对子公司投资
                                                                                                           单位： 元
                                                                                            本期计提减    减值准备期末
 被投资单位         期初余额            本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                              值准备          余额
保定实华工程
                   4,039,585.21                                           4,039,585.21
测试有限公司
LSL&BNEC
                            48.10                                               48.10
SDN BHD
天津中德工程
                                       93,330,000.00                     93,330,000.00
设计有限公司
新疆东方新星
建设工程有限                            6,550,000.00                      6,550,000.00
公司
合计               4,039,633.31        99,880,000.00                    103,919,633.31
       （2）对联营、合营企业投资
                                                                                                           单位： 元
                                                       本期增减变动
                                           权益                          宣告                                    减值
投资      期初                             法下        其他              发放                            期末    准备
                                                               其他                  计提
单位      余额       追加       减少       确认        综合              现金                            余额    期末
                                                               权益                  减值      其他
                     投资       投资       的投        收益              股利                                    余额
                                                               变动                  准备
                                           资损        调整              或利
                                             益                            润
一、合营企业
二、联营企业
北京东方新星石化工程股份有限公司                                                             2017 年年度报告全文
       （3）其他说明
       4、营业收入和营业成本
                                                                                                      单位： 元
                                     本期发生额                                      上期发生额
         项目
                             收入                   成本                     收入                     成本
主营业务                   274,870,894.89         216,368,086.09            162,993,228.37           129,037,698.01
其他业务                     3,295,714.28           2,469,062.50              3,096,507.95             2,450,000.00
合计                       278,166,609.17         218,837,148.59            166,089,736.32           131,487,698.01
       其他说明：
       5、投资收益
                                                                                                      单位： 元
                 项目                             本期发生额                             上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                        -1,038,560.31
合计                                                                                                  -1,038,560.31
       6、其他
十八、补充资料
       1、当期非经常性损益明细表
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
                 项目                                金额                                     说明
非流动资产处置损益                                             116,732.34
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额                               225,000.00
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                     6,591.41
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                               199,533.40
支出
减：所得税影响额                                                84,878.02
合计                                                           462,979.13                      --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
       □ 适用 √ 不适用
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    2、净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益
       报告期利润              加权平均净资产收益率       基本每股收益         稀释每股收益
                                                            （元/股）            （元/股）
归属于公司普通股股东的净
                                                  2.13%              0.11                  0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                                  2.04%              0.10                  0.10
公司普通股股东的净利润
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    □ 适用 √ 不适用
    （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    □ 适用 √ 不适用
    （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
    不适用
    4、其他
北京东方新星石化工程股份有限公司                                      2017 年年度报告全文
                             第十二节 备查文件目录
      一、载有公司法定代表人、主管财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
      二、载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2017 年度报告全文及摘要文本；
      三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
      四、以上备查文件的置备地点：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼北京东方新星
石化工程股份有限公司证券事务部。
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附件：公告原文

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