朗源股份：2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
                      ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
                                  朗源股份有限公司
       2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
                                      中喜专审字【2018】第0334号
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：[phone]                   传真：[phone]                 邮政编码：100062
                        中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
                      ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
关于朗源股份有限公司2017年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来的专项说明
                                                                        中喜专审字【2018】第0334号
朗源股份有限公司全体股东：
      我们接受委托，在审计了朗源股份有限公司（以下简称“朗源股份”）2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注的基础上，
对后附的朗源股份有限公司《2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。
      一、管理层的责任
      按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号
文）》的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是朗源股份管理
层的责任。
      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵
守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。在审核过程中，我们结合朗源股份的实际情况，实施了核查会计记录、重新计
算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意
见提供了合理的基础。
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      三、审核结论
      我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计朗源股份 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大
不一致之处。
      四、其他事项
      为了更好地理解朗源股份 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
      需要说明的是，本报告仅供朗源股份为 2017 年度年报披露之目的使用，不得
用作其他任何目的。
      中喜会计师事务所                                          中国注册会计师：李力
      (特殊普通合伙)
                                                                中国注册会计师：陈翔
         中国        北京                                         二〇一八年四月二十四日
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                                   2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：朗源股份有限公司                                                                                                                         单位：人民币元
                                                                                             2017年度
                                  占用方与上 上市公司核                      2017年度占用累 占用资
                                                          2017年期初占用资                              2017年度偿还累 2017年期末占用 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科                        计发生金额（不含 金的利                                               占用性质
                                                          金余额                                        计发生金额       资金余额         原因
                                  联关系       目                            利息）          息（如
                                                                                             有）
现大股东及其附属
企业
小计
前大股东及其附属
企业
小计
总计
                                                                                             2017年度
                                  往来方与上 上市公司核                      2017年度往来累 往来资
                                                          2017年期初往来资                              2017年度偿还累 2017年期末往来 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科                        计发生金额（不含 金的利                                               往来性质
                                                          金余额                                        计发生金额       资金余额         原因
                                  系           目                            利息）          息（如
                                                                                             有）
大股东及其附属企
业
上市公司的子公司 朗源实业（上海）上市公司全
                                               应收账款    43,833,186.92     1,556,617.59               1,630,602.55     43,759,201.96    销售货物 经营性
及其附属企业       有限公司       资子公司
                   烟台百果源有限 上市公司全
                                               其他应收款 58,778,326.68      13,032,000.00              146,000,000.00   -74,189,673.32   往来款   非经营性
                   公司           资子公司
                   太原市德蓝达科 上市公司全
                                               其他应收款 73,481,500.00      8,429,300.00                                81,910,800.00    往来款   非经营性
                   技有限公司     资子公司
小计                           176,093,013.60   23,017,917.59   -   147,630,602.55   51,480,328.64
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
总计                           176,093,013.60   23,017,917.59   -   147,630,602.55   51,480,328.64
法定代表人：戚大广   主管会计工作负责人：张丽娜                                      会计机构负责人：王凤梅