兴业银行股份有限公司
内部控制审计报告
2017 年 12 月 31 日
针对兴业银行股份有限公司内部控制的审计报告
德师报(审)字(18)第 S00289 号
兴业银行股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了兴业
银行股份有限公司(以下简称“贵行”)于 2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、贵行对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵行董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
针对兴业银行股份有限公司内部控制的审计报告(续)
德师报(审)字(18)第 S00289 号
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，兴业银行股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
胡小骏
中国注册会计师
张华
2018 年 4 月 24 日
