兴业银行：2017年度财务报表及审计报告

兴业银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2017 年 12 月 31 日止年度
兴业银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2017 年 12 月 31 日止年度
内容                         页码
审计报告                     1-6
合并及银行资产负债表         7-8
合并及银行利润表             9 - 10
合并及银行现金流量表        11 - 12
合并股东权益变动表          13 - 14
银行股东权益变动表          15 - 16
财务报表附注                17 - 132
                                    审计报告
                                                       德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                   (第 1 页，共 6 页)
兴业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
     我们审计了兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)的财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的合并及银行资产负债表、2017 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流
量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了兴业银行 2017 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2017 年度的合并及银行经营成
果和合并及银行现金流量。
二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于兴业银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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                                   审计报告(续)
                                                        德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                    (第 2 页，共 6 页)
1、 发放贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备
事项描述
    于 2017 年 12 月 31 日，如财务报表附注八、8 所示，发放贷款和垫款包括企业及个人
贷款和垫款，总额为人民币 2,430,695 百万元，相关减值准备为人民币 81,864 百万元；如财
务报表附注附注八、11 所示，应收款项类投资的总额为人民币 1,930,348 百万元，相关减值
准备为人民币 16,966 百万元。
    用于确定贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备的主要会计政策和重大会计估计和
判断列示在财务报表附注四、8 和附注五、1 中。
    发放贷款和垫款及应收款项类投资可回收性的确定需要作出重大判断，判断的因素主
要包括借款人和担保人的财务状况、抵质押品以及特定交易的风险。
    鉴于发放贷款和垫款及应收款项类投资总额对财务报表的重要性以及发放贷款和垫款
及应收款项类投资的减值准备计提涉及管理层做出重大的判断，我们识别发放贷款和垫款
及应收款项类投资减值准备为关键审计事项。
审计应对
    我们关于发放贷款和垫款及应收款项类投资减值准备的程序包括：
    1. 我们了解和测试了减值准备计提相关内部控制的设计和运行有效性。这些控制包括
       及时识别发放贷款和垫款减值的手动控制和自动控制，以及减值计算模型的控制，
       包括数据输入和减值准备的计算。
    2. 对于发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们选取样本进行信贷审阅，以评估减值
       事件是否发生以及兴业银行是否恰当并及时识别减值。
    3. 对于个别评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们测试了管理层对借款人未
       来现金流量的预计，包括抵押物的预计可回收金额，重新计算减值准备金额并与管
       理层计提的减值准备进行比较，以评估是否存在重大错报。
    4. 对于组合评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们参照了行业经验和市场惯
       例，复核了管理层确定减值模型的适用性，并抽样检查了历史数据和计算结果的准
       确性。
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                                  审计报告(续)
                                                      德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                  (第 3 页，共 6 页)
2、 结构化主体的合并
事项描述
    如财务报表附注八、50 中所示，结构化主体主要包括兴业银行发行、管理和/或投资的
理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划和资产管理计划等。
    管理层通过评估本集团主导结构化主体相关决策的权力、在结构化主体中面临的可变
回报以及本集团运用权力影响其可变回报的能力，以确定是否须将结构化主体纳入本集团
合并财务报表范围。本集团基于结构化主体管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供
管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还
是代理人，并确定是否应合并结构化主体。
    用于确定是否将结构化主体纳入合并财务报表范围的主要会计政策和重大会计估计和
判断列示在财务报表附注四、5 和附注五、7 中。
    鉴于在确定结构化主体是否需要纳入合并财务报表范围的过程中，涉及管理层做出重
大的判断，且对合并财务报表产生重大影响，我们识别结构化主体的合并为关键审计事项。
审计应对
    我们关于结构化主体合并的程序包括：
    1. 我们了解和评价了兴业银行确定结构化主体合并范围的相关内部控制。
    2. 我们获取结构化主体清单，抽样检查相关合同，通过实施以下审计程序评估兴业银
       行对结构化主体是否构成控制：
       (1)分析合同条款和业务架构，以理解结构化主体的设立目的以及兴业银行对结构化
       主体的参与程度，并评价管理层关于兴业银行对结构化主体是否拥有权力的判断；
       (2)检查了结构化主体合同中涉及可变回报的条款，包括管理费率、预期收益率等，并
       与管理层评估中使用的相关信息进行核对；根据合同中可变回报的条款重新计算兴业
       银行在结构化主体中所获得的可变回报的量级及可变动性；
       (3)分析了兴业银行的决策范围、因向结构化主体提供管理服务而获得的薪酬水平、
       因在结构化主体中所持有的其他权益所承担可变回报的风险以及其他方所享有的实
       质性权利，评估兴业银行行使决策权的身份是主要责任人还是代理人，并将评估结
       果与管理层的评估结果进行比较。
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                                  审计报告(续)
                                                      德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                  (第 4 页，共 6 页)
3、金融资产的终止确认
事项描述
    如财务报表附注十二、3.1 和十二、3.2 中所示，2017 年度兴业银行进行了不同类型的
金融资产转让交易，包括资产证券化和不良贷款转让。
    管理层分析金融资产转让交易中约定的合同权利和义务，以评估金融资产转让交易是
否满足相关会计准则中对于金融资产转移的标准，评估兴业银行是否已经转移了该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，判断是否满足金融资产终止确认的条件；在对既没有
转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的情况下，分析判断是否已失去对金融资
产的控制，以决定是否满足终止确认条件。
    用于确定金融资产的终止确认的主要会计政策和重大会计估计和判断列示在财务报表
附注四、8 和附注五、8 中。
    鉴于管理层对是否可以终止确认被转让金融资产做出重大的判断，且相关金融资产金
额重大，我们识别金融资产的终止确认为关键审计事项。
审计应对
    我们关于金融资产终止确认的程序包括：
    1. 我们了解和测试了管理层针对金融资产转让实施的相关内部控制设计和运行的有效
       性，包括交易架构的设计和合同条款的复核和审批，所有权的风险和报酬转移测试
       的模型、关键参数和所采用假设的审批，及其会计处理评估结果的复核和审批。
    2. 我们从管理层获取了金融资产转让清单，抽样检查了金融资产转让协议和其他相关
       法律文件的具体条款，以评估兴业银行是否已将收取金融资产合同现金流的权利转
       移给了另一方，或兴业银行收取合同现金流并支付给另一方的安排是否满足“过手
       测试”的要求。
    3. 我们基于行业经验和惯例，抽样检查并评价了管理层用于风险报酬转移模型中的关键
       假设和参数，包括多种经济情景下的未来现金流预测及贴现率。我们同时测试了该模
       型数据运算的准确性。
    4. 对既没有转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的已转移金融资产，我们
       抽样分析了合同条款以评估兴业银行是否保留对已转移金融资产的控制，以判断其
       是否继续涉入已转让的金融资产。
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                                审计报告(续)
                                                      德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                  (第 5 页，共 6 页)
四、其他信息
    兴业银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
    兴业银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估兴业银行的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴业银行、终止运营或别无其
他现实的选择。
    治理层负责监督兴业银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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                                     审计报告(续)
                                                      德师报(审)字(18)第 P03234 号
                                                                  (第 6 页，共 6 页)
    (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对兴业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴业银行不
能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    (6)就兴业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                        中国注册会计师
            中国上海                                        (项目合伙人)
                                                               胡小骏
                                                          中国注册会计师
                                                                张华
                                                          2018 年 4 月 24 日
                                                                                  -6-
兴业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2017 年 12 月 31 日                                                    单位：人民币百万元
                                                 本集团                    本银行
                               附注八    12/31/2017 12/31/2016    12/31/2017 12/31/2016
资产：
  现金及存放中央银行款项         1         466,403     457,654      466,392     457,626
  存放同业及其他金融机构款项     2          77,559      56,206       67,478      43,273
  贵金属                                    30,053      17,431       30,053      17,431
  拆出资金                       3          31,178      16,851       36,412      22,109
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产            4         362,072    354,595       337,965    357,893
  衍生金融资产                    5          28,396     16,137        28,396     16,137
  买入返售金融资产                6          93,119     27,937        89,464     25,330
  应收利息                        7          30,406     23,899        29,258     23,152
  发放贷款和垫款                  8       2,348,831  2,007,366     2,341,397  2,002,037
  可供出售金融资产                9         504,221    584,850       516,016    590,277
  持有至到期投资                 10         337,483    249,828       337,483    249,828
  应收款项类投资                 11       1,913,382  2,102,801     1,899,969  2,095,593
  应收融资租赁款                 12         103,495     89,839             -          -
  长期股权投资                   13           3,008      2,418        16,964     14,106
  固定资产                       14          14,874     15,581        10,607     10,673
  在建工程                       15           7,124      6,390         7,122      6,388
  无形资产                                      551        556           514        526
  商誉                           16             532        532             -          -
  递延所得税资产                 17          27,297     23,456        26,233     22,576
  其他资产                       18          36,858     31,568
                                        __________ __________         12,844     10,472
                                                                 __________ __________
资产总计                                  6,416,842  6,085,895
                                        __________ __________      6,254,567  5,965,427
                                                                 __________ __________
                                                                                      (续)
                                                                                          -7-
兴业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表 - 续
2017 年 12 月 31 日                                                       单位：人民币百万元
                                                   本集团                     本银行
                               附注八      12/31/2017 12/31/2016     12/31/2017 12/31/2016
负债：
  向中央银行借款                              245,000     198,000       245,000     198,000
  同业及其他金融机构存放款项     20         1,446,059   1,721,008     1,449,053   1,728,699
  拆入资金                       21           187,929     130,004        85,149      42,597
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债           22             6,563        494          5,725        459
  衍生金融负债                    5            29,514     16,479         29,514     16,479
  卖出回购金融资产款             23           229,794    167,477        223,885    165,691
  吸收存款                       24         3,086,893  2,694,751      3,087,919  2,694,843
  应付职工薪酬                   25            14,037     13,916         12,684     12,732
  应交税费                       26             8,128     11,488          7,427     10,809
  应付利息                       27            41,293     35,900         39,945     35,295
  应付债券                       28           662,958    713,966        648,032    708,224
  其他负债                       29            35,922     28,002
                                          __________ __________          16,735     11,732
                                                                    __________ __________
负债合计                                    5,994,090  5,731,485
                                          __________ __________       5,851,068  5,625,560
                                                                    __________ __________
股东权益：
  股本                           30           20,774     19,052         20,774      19,052
  其他权益工具                   31           25,905     25,905         25,905      25,905
  其中：优先股                                25,905     25,905         25,905      25,905
  资本公积                       32           75,011     50,861         75,260      51,081
  其他综合收益                   47            (1,067)    1,085          (1,017)     1,105
  盈余公积                       33           10,684      9,824         10,684       9,824
  一般风险准备                   34           70,611     69,878         67,888      67,744
  未分配利润                     35          214,977    173,524
                                          __________ __________        204,005     165,156
                                                                    __________ __________
归属于母公司股东权益合计                     416,895    350,129
                                          __________ __________        403,499     339,867
                                                                    __________ __________
少数股东权益                                    5,857     4,281
                                          __________ __________     __________- __________-
股东权益合计                                  422,752   354,410
                                          __________ __________        403,499     339,867
                                                                    __________ __________
负债及股东权益总计                          6,416,842  6,085,895
                                          __________ __________       6,254,567  5,965,427
                                                                    __________ __________
附注为财务报表的组成部分。
第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署：
             高建平                           陶以平                          李健
             董事长                             行长                    财务机构负责人
           法定代表人                   主管财务工作负责人
                                                                                              -8-
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合并及银行利润表
2017 年 12 月 31 日止年度                                                      单位：人民币百万元
                                                       本集团                          本银行
                                 附注八   本年累计数         上年累计数   本年累计数            上年累计数
一、营业收入                               139,975
                                          ________            157,087
                                                             ________      131,577
                                                                          ________               149,822
                                                                                                ________
    利息净收入                    36         88,451            112,319       84,134               107,671
      利息收入                    36        252,644            236,279      243,275               228,382
      利息支出                    36       (164,193)          (123,960)    (159,141)             (120,711)
    手续费及佣金净收入            37        38,739             36,552        34,790               32,539
      手续费及佣金收入            37        42,027             38,682        37,980               34,775
      手续费及佣金支出            37        (3,288)            (2,130)       (3,190)              (2,236)
    投资收益                      38          4,514             11,836        5,273               12,619
    其中：对联营企业的投资收益                  292                246          272
    公允价值变动损失              39           (622)            (3,756)         (70)              (3,301)
    汇兑收益(损失)                            7,386               (105)       7,068
    资产处置收益                                 69                 27           28
    其他收益                                    257                  -           43                    -
    其他业务收入                              1,181                214          311
二、营业支出                                (75,162)
                                          ________             (93,678)
                                                             ________       (71,630)
                                                                          ________                (90,597)
                                                                                                ________
    税金及附加                    40           (975)            (5,667)        (886)               (5,400)
    业务及管理费                  41        (38,130)           (36,401)     (35,733)              (34,353)
    资产减值损失                  42        (35,507)           (51,276)     (34,767)              (50,510)
    其他业务成本                               (550)
                                          ________                (334)
                                                             ________          (244)
                                                                          ________                   (334)
                                                                                                ________
三、营业利润                                64,813             63,409       59,947                59,225
    加：营业外收入                43           373                631          285
    减：营业外支出                44          (433)
                                          ________               (115)
                                                             ________         (431)
                                                                          ________                  (110)
                                                                                                ________
四、利润总额                                64,753             63,925       59,801                59,492
    减：所得税费用                45         (7,018)
                                          ________              (9,598)
                                                             ________        (5,794)
                                                                          ________                 (8,518)
                                                                                                ________
五、净利润                                  57,735
                                          ________             54,327
                                                             ________       54,007
                                                                          ________                50,974
                                                                                                ________
    (一) 按经营持续性分类：
    1.持续经营净利润                        57,735             54,327        54,007               50,974
    2.终止经营净利润                             -                  -             -                    -
    (二) 按所有权归属分类：
    1.归属于母公司股东的净利润              57,200             53,850        54,007               50,974
    2.少数股东损益                             535                477             -                    -
                                                                                                        (续)
                                                                                                           -9-
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2017 年 12 月 31 日止年度                                                              单位：人民币百万元
                                                               本集团                          本银行
                                     附注八       本年累计数         上年累计数   本年累计数            上年累计数
六、每股收益：
    基本每股收益(人民币元)            46               2.74              2.77             -                     -
    稀释每股收益(人民币元)            46               2.74
                                                  ________               2.77
                                                                     ________     ________-             ________-
七、其他综合收益                      47             (2,167)
                                                  ________              (4,628)
                                                                     ________        (2,122)
                                                                                  ________                 (4,518)
                                                                                                        ________
    归属于母公司股东的其他综合收益                   (2,152)            (4,600)      (2,122)               (4,518)
    (1)以后将重分类进损益的其他综合收益
       可供出售金融资产公允价值变动形成的
         利得                                        (3,004)            (4,627)      (2,974)               (4,545)
    (2)以后不能重分类进损益的其他综合收益
       重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动        852                  27         852
    归属于少数股东的其他综合收益                       (15)                (28)          -                     -
八、综合收益总额                                    55,568
                                                  ________             49,699
                                                                     ________       51,885
                                                                                  ________                46,456
                                                                                                        ________
    归属于母公司股东的综合收益总额                  55,048             49,250       51,885                46,456
    归属于少数股东的综合收益总额                       520                449            -                     -
                                                  ________           ________     ________              ________
附注为财务报表的组成部分。
第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署：
               高建平                               陶以平                              李健
               董事长                                 行长                          财务机构负责人
             法定代表人                       主管财务工作负责人
                                                                                                               - 10 -
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2017 年 12 月 31 日止年度                                                                单位：人民币百万元
                                                             本集团                             本银行
                                       附注八   本年累计数            上年累计数   本年累计数            上年累计数
经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额                    117,193              166,123       113,430               171,028
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额              120,242              145,793      100,746                140,004
拆出资金及买入返售金融资产净减少额                  8,314              138,496         9,053               137,554
向中央银行借款净增加额                             47,000              130,300        47,000               130,300
收取利息、手续费及佣金的现金                     164,915               152,359      153,873                143,557
收到其他与经营活动有关的现金                       34,149
                                                ________                 26,041
                                                                      ________        11,103
                                                                                   ________                  3,747
                                                                                                          ________
经营活动现金流入小计                             491,813
                                                ________                759,112
                                                                      ________      435,205
                                                                                   ________                726,190
                                                                                                          ________
客户贷款和垫款净增加额                           370,643               328,950      370,109                325,975
融资租赁的净增加额                                 16,602                15,693            -                     -
存放中央银行款项和同业款项净增加额                 60,437                24,907       63,740                18,465
支付利息、手续费及佣金的现金                     132,525               121,075       128,300               117,906
支付给职工以及为职工支付的现金                     23,666                19,930       21,943                18,886
支付的各项税费                                     22,266                27,429       19,912                25,612
支付其他与经营活动有关的现金                       28,316
                                                ________                 18,111
                                                                      ________         3,162
                                                                                   ________                  8,457
                                                                                                          ________
经营活动现金流出小计                             654,455
                                                ________               556,095
                                                                      ________      607,166
                                                                                   ________                515,301
                                                                                                          ________
经营活动产生的现金流量净额               48      (162,642)
                                                ________               203,017
                                                                      ________      (171,961)
                                                                                   ________                210,889
                                                                                                          ________
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                              6,063,282             4,141,695    5,908,643              3,957,618
取得投资收益收到的现金                            123,980               115,688      121,951                116,168
处置固定资产、无形资产和
  其他长期资产收到的现金                            5,280                  283          586
收到其他与投资活动有关的现金                        6,566
                                                ________
                                                                      ________        6,566
                                                                                   ________
                                                                                                          ________
投资活动现金流入小计                            6,199,108
                                                ________              4,258,125
                                                                      ________     6,037,746
                                                                                   ________               4,074,527
                                                                                                          ________
                                                                                                                 (续)
                                                                                                                 - 11 -
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2017 年 12 月 31 日止年度                                                                     单位：人民币百万元
                                                                 本集团                             本银行
                                         附注八     本年累计数            上年累计数   本年累计数            上年累计数
投资支付的现金                                      5,923,105             4,617,498    5,767,370              4,409,078
购置固定资产、无形资产和
  其他长期资产支付的现金                                6,400                 6,758        3,156                 2,184
支付其他与投资活动有关的现金                            1,342
                                                    ________              ________-        1,302
                                                                                       ________               ________-
投资活动现金流出小计                                5,930,847
                                                    ________              4,624,256
                                                                          ________     5,771,828
                                                                                       ________               4,411,262
                                                                                                              ________
投资活动产生的现金流量净额                            268,261
                                                    ________               (366,131)
                                                                          ________      265,918
                                                                                       ________                (336,735)
                                                                                                              ________
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                                     27,118                   103       26,000                      -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                  1,118                   103            -                      -
发行债券收到的现金                                  1,459,687             1,049,126    1,447,826              1,047,211
收到其他与筹资活动有关的现金                            1,609
                                                    ________
                                                                          ________     ________-              ________-
筹资活动现金流入小计                                1,488,414
                                                    ________              1,049,346
                                                                          ________     1,473,826
                                                                                       ________               1,047,211
                                                                                                              ________
偿还债务支付的现金                                  1,512,900              734,521     1,509,470               733,550
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     42,430                32,557       42,084                33,611
其中：子公司支付给少数股东的股利                           10                     -             -                     -
支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                    ________              ________-
                                                                                       ________               ________-
筹资活动现金流出小计                                1,555,481
                                                    ________               767,078
                                                                          ________     1,551,653
                                                                                       ________                767,161
                                                                                                              ________
筹资活动产生的现金流量净额                            (67,067)
                                                    ________               282,268
                                                                          ________       (77,827)
                                                                                       ________                280,050
                                                                                                              ________
汇率变动对现金及现金等价物的影响                      (1,294)
                                                    ________                 1,557
                                                                          ________        (1,286)
                                                                                       ________                  1,553
                                                                                                              ________
现金及现金等价物净增加额                   48         37,258
                                                    ________                120,711
                                                                          ________        14,844
                                                                                       ________                155,757
                                                                                                              ________
加：年初现金及现金等价物余额                         433,063
                                                    ________               312,352
                                                                          ________      465,783
                                                                                       ________                310,026
                                                                                                              ________
年末现金及现金等价物余额                   48        470,321
                                                    ________               433,063
                                                                          ________      480,627
                                                                                       ________                465,783
                                                                                                              ________
附注为财务报表的组成部分。
第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署：
                 高建平                                   陶以平                             李健
                 董事长                                   行长                           财务机构负责人
               法定代表人                         主管财务工作负责人
                                                                                                                     - 12 -
兴业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2017 年 12 月 31 日止年度                                                                                                                                  单位：人民币百万元
                                                                                                           2017 年度
                                                                                                     归属于母公司股东权益                                     少数
                                附注八        股本       其他权益工具    资本公积       其他综合收益       盈余公积      一般风险准备     未分配利润        股东权益         合计
一、2017 年 1 月 1 日余额                       19,052
                                         ____________          25,905
                                                         ___________          50,861
                                                                        ___________            1,085
                                                                                        ___________             9,824
                                                                                                        _____________           69,878
                                                                                                                         ____________          173,524
                                                                                                                                         _____________            4,281
                                                                                                                                                           ___________           354,410
                                                                                                                                                                           ____________
二、本年增减变动金额
      (一)净利润                                     -              -              -               -                 -               -          57,200             535            57,735
      (二)其他综合收益           47      ____________-   ___________-   ___________-          (2,152)
                                                                                        ___________     _____________-   ____________-   _____________-            (15)
                                                                                                                                                           ___________            (2,167)
                                                                                                                                                                           ____________
      上述(一)和(二)小计                 ____________-   ___________-   ___________-          (2,152)
                                                                                        ___________     _____________-   ____________-          57,200
                                                                                                                                         _____________
                                                                                                                                                           ___________            55,568
                                                                                                                                                                           ____________
      (三)股东投入资本                          1,722
                                         ____________    ___________-         24,150
                                                                        ___________     ___________-    _____________-   ____________-   _____________-           1,066
                                                                                                                                                           ___________            26,938
                                                                                                                                                                           ____________
          1、 股东投入                          1,722               -         24,179               -                 -               -                -           1,118           27,019
          2、 其他                       ____________-   ___________-            (29)
                                                                        ___________     ___________-    _____________-   ____________-   _____________-             (52)
                                                                                                                                                           ___________              (81)
                                                                                                                                                                           ____________
      (四)、利润分配                     ____________-   ___________-   ___________-    ___________-
                                                                                                        _____________
                                                                                                                         ____________           (15,747)
                                                                                                                                         _____________             (10)
                                                                                                                                                           ___________           (14,164)
                                                                                                                                                                           ____________
          1、提取一般风险准备                        -              -              -               -                -             733              (733)              -                 -
          2、普通股股利分配                          -              -              -               -                -                -          (12,672)           (10)          (12,682)
          3、优先股股息分配                          -              -              -               -                -                -           (1,482)              -           (1,482)
          4、提取盈余公积                ____________-   ___________-   ___________-    ___________-
                                                                                                        _____________    ____________-             (860)
                                                                                                                                         _____________     ___________-    ____________-
三、2017 年 12 月 31 日余额                     20,774
                                         ____________          25,905
                                                         ___________          75,011
                                                                        ___________           (1,067)
                                                                                        ___________            10,684
                                                                                                        _____________           70,611
                                                                                                                         ____________          214,977
                                                                                                                                         _____________            5,857
                                                                                                                                                           ___________           422,752
                                                                                                                                                                           ____________
                                                                                                                                                                                            - 13 -
兴业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 - 续
2017 年 12 月 31 日止年度                                                                                                                                   单位：人民币百万元
                                                                                                          2016 年度
                                                                                                    归属于母公司股东权益                                       少数
                                附注八        股本       其他权益工具    资本公积      其他综合收益       盈余公积      一般风险准备     未分配利润          股东权益        合计
一、2016 年 1 月 1 日余额                       19,052
                                         ____________          25,905
                                                         ___________          50,861
                                                                        ___________           5,685
                                                                                       ___________             9,824
                                                                                                       _____________           60,665
                                                                                                                        ____________          141,656
                                                                                                                                        _____________              3,729
                                                                                                                                                            ___________          317,377
                                                                                                                                                                           ____________
二、本年增减变动金额
      (一)净利润                                     -              -              -              -                 -               -          53,850               477           54,327
      (二)其他综合收益           47      ____________-   ___________-   ___________-         (4,600)
                                                                                       ___________     _____________-   ____________-   _____________-              (28)
                                                                                                                                                            ___________           (4,628)
                                                                                                                                                                           ____________
      上述(一)和(二)小计                 ____________-   ___________-   ___________-         (4,600)
                                                                                       ___________     _____________-   ____________-          53,850
                                                                                                                                        _____________
                                                                                                                                                            ___________           49,699
                                                                                                                                                                           ____________
      (三)股东投入资本                   ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-   _____________-
                                                                                                                                                            ___________
                                                                                                                                                                           ____________
          1、股东投入                    ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-   _____________-
                                                                                                                                                            ___________
                                                                                                                                                                           ____________
      (四)、利润分配                     ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-          9,213
                                                                                                                        ____________           (21,982)
                                                                                                                                        _____________       ___________-         (12,769)
                                                                                                                                                                           ____________
          1、提取一般风险准备                        -              -              -              -                 -          9,213            (9,213)                -               -
          2、普通股股利分配                          -              -              -              -                 -               -          (11,622)                -         (11,622)
          3、优先股股息分配              ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-           (1,147)
                                                                                                                                        _____________       ___________-          (1,147)
                                                                                                                                                                           ____________
三、2016 年 12 月 31 日余额                     19,052
                                         ____________          25,905
                                                         ___________          50,861
                                                                        ___________           1,085
                                                                                       ___________             9,824
                                                                                                       _____________           69,878
                                                                                                                        ____________          173,524
                                                                                                                                        _____________              4,281
                                                                                                                                                            ___________          354,410
                                                                                                                                                                           ____________
附注为财务报表的组成部分。
第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署：
                        高建平                                                          陶以平                                                                  李健
                      董事长                                                            行长                                                              财务机构负责人
                    法定代表人                                                  主管财务工作负责人
                                                                                                                                                                                            - 14 -
兴业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2017 年 12 月 31 日止年度                                                                                                                 单位：人民币百万元
                                                                                             2017 年度
                              附注八       股本        其他权益工具    资本公积      其他综合收益      盈余公积       一般风险准备    未分配利润      所有者权益合计
一、2017 年 1 月 1 日余额                    19,052
                                       ____________          25,905
                                                       ___________          51,081
                                                                      ___________          1,105
                                                                                     ___________             9,824
                                                                                                     _____________          67,744
                                                                                                                      ____________        165,156
                                                                                                                                      ___________           339,867
                                                                                                                                                       ____________
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                                     -              -              -              -                 -               -         54,007           54,007
    (二)其他综合收益            47     ____________-   ___________-   ___________-         (2,122)
                                                                                     ___________     _____________-   ____________-   ___________-            (2,122)
                                                                                                                                                       ____________
     上述(一)和(二)小计                ____________-   ___________-   ___________-         (2,122)
                                                                                     ___________     _____________-   ____________-         54,007
                                                                                                                                      ___________            51,885
                                                                                                                                                       ____________
     (三)股东投入资本                         1,722
                                       ____________    ___________-         24,179
                                                                      ___________    ___________-    _____________-   ____________-   ___________-           25,901
                                                                                                                                                       ____________
    1、股东投入                           1,722
                                       ____________    ___________-         24,179
                                                                      ___________    ___________-    _____________-   ____________-   ___________-           25,901
                                                                                                                                                       ____________
     (四)利润分配                      ____________-   ___________-   ___________-   ___________-
                                                                                                     _____________
                                                                                                                      ____________         (15,158)
                                                                                                                                      ___________            (14,154)
                                                                                                                                                       ____________
    1、提取一般风险准备                        -              -              -              -                -             144            (144)                -
    2、普通股股利分配                          -              -              -              -                -                -        (12,672)          (12,672)
    3、优先股股利分配                          -              -              -              -                -                -         (1,482)           (1,482)
    4、提取盈余公积                ____________-   ___________-   ___________-   ___________-
                                                                                                     _____________    ____________-           (860)
                                                                                                                                      ___________      ____________-
三、2017 年 12 月 31 日余额                  20,774
                                       ____________          25,905
                                                       ___________          75,260
                                                                      ___________          (1,017)
                                                                                     ___________             10,684
                                                                                                     _____________          67,888
                                                                                                                      ____________        204,005
                                                                                                                                      ___________           403,499
                                                                                                                                                       ____________
                                                                                                                                                                        - 15 -
兴业银行股份有限公司
银行股东权益变动表 - 续
2017 年 12 月 31 日止年度                                                                                                                 单位：人民币百万元
                                                                                             2016 年度
                              附注八       股本        其他权益工具     资本公积     其他综合收益      盈余公积       一般风险准备    未分配利润      所有者权益合计
一、2016 年 1 月 1 日余额                    19,052
                                       ____________          25,905
                                                       ___________          51,081
                                                                      ___________          5,623
                                                                                     ___________             9,824
                                                                                                     _____________          59,217
                                                                                                                      ____________        135,478
                                                                                                                                      ___________           306,180
                                                                                                                                                       ____________
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                                     -              -              -              -                 -               -         50,974           50,974
    (二)其他综合收益            47     ____________-   ___________-   ___________-         (4,518)
                                                                                     ___________     _____________-   ____________-   ___________-            (4,518)
                                                                                                                                                       ____________
     上述(一)和(二)小计                ____________-   ___________-   ___________-         (4,518)
                                                                                     ___________     _____________-   ____________-         50,974
                                                                                                                                      ___________            46,456
                                                                                                                                                       ____________
     (三)股东投入资本                  ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-   ___________-     ____________-
    1、股东投入                    ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-   ___________-     ____________-
     (四)利润分配                      ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-          8,527
                                                                                                                      ____________         (21,296)
                                                                                                                                      ___________            (12,769)
                                                                                                                                                       ____________
    1、提取一般风险准备                        -              -              -              -                 -          8,527          (8,527)
    2、普通股股利分配                          -              -              -              -                 -               -        (11,622)          (11,622)
    3、优先股股利分配              ____________-   ___________-   ___________-   ___________-    _____________-   ____________-         (1,147)
                                                                                                                                      ___________             (1,147)
                                                                                                                                                       ____________
三、2016 年 12 月 31 日余额                  19,052
                                       ____________          25,905
                                                       ___________          51,081
                                                                      ___________          1,105
                                                                                     ___________             9,824
                                                                                                     _____________          67,744
                                                                                                                      ____________        165,156
                                                                                                                                      ___________           339,867
                                                                                                                                                       ____________
附注为财务报表的组成部分。
第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署：
                     高建平                                                 陶以平                                                           李健
                   董事长                                                     行长                                                     财务机构负责人
                 法定代表人                                           主管财务工作负责人
                                                                                                                                                                        - 16 -
兴业银行股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
一、   基本情况
       兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公
       司，系根据国务院国函[1988]58 号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外
       向型经济发展请示的批复》，于 1988 年 7 月 20 日经中国人民银行总行以银复[1988]347 号
       文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股并上市，股
       票代码为 601166。
       本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机
       构编码为 B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一
       社会信用代码为 91350000158142711F；注册地址为中国福建省福州市湖东路 154 号；法定
       代表人高建平。
       本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
       办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债
       券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资
       产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；
       提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资
       信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
       本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客
       户资产管理、资产管理；消费金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；投
       资咨询(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纪、
       金融期货经纪、期货投资咨询；经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成
       服务；投资与资产管理、参与省内金融机构不良资产的批量收购、转让和处置业务、收购、
       转让和处置非金融机构不良资产；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中
       国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)许可的其他业务。
二、   财务报表编制基础
       本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称
       “财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
       此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
       规定》(2014 年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。
       本财务报表以持续经营为基础编制。
                                                                                     - 17 -
兴业银行股份有限公司
三、   遵循企业会计准则的声明
       本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于 2017
       年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2017 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现
       金流量。
四、   重要会计政策及会计估计
1.     会计期间
       本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.     记账基础和计价原则
       本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
       表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
       在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
       的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
       现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
       物的金额计量。
       公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
       负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
       表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
       公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
       重要性，被划分为三个层次：
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3.     记账本位币
       本集团境内机构以人民币为记账本位币，境外机构根据经营所处的主要经济环境确定其记
       账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
4.     同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
       4.1 同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
       为同一控制下的企业合并。
                                                                                    - 18 -
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4.     同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
       4.1 同一控制下的企业合并 - 续
       在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
       净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本
       溢价不足冲减的则调整留存收益。
       为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
       4.2 非同一控制下的企业合并及商誉
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
       并。
       合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
       益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购
       买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买
       方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
       生时计入当期损益。
       购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
       以公允价值计量。
       合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
       认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
       价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
       并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
       价值份额的，计入当期损益。
       因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
       额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
5.     合并财务报表的编制方法
       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
       通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
       回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
       集团将进行重新评估。
       子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
       控制权时。
       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
       营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
                                                                                - 19 -
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5.     合并财务报表的编制方法 - 续
       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时
       点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
       间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
       子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
       本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
       子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
       益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
       在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
       少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
       其余额仍冲减少数股东权益。
       对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
       为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
       子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
       调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
       制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
       原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
       丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
       在丧失控制权时转为当期投资收益。
       结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例如，
       当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例
       子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。
6.     现金及现金等价物的确定标准
       现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期
       限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.     外币业务和外币业务报表折算
       7.1 外币业务
       外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
       于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇
       率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可供出售货币性
       项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入
       当期损益。
                                                                                 - 20 -
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7.     外币业务和外币业务报表折算 - 续
       7.1 外币业务 - 续
       编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
       因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益“外币报表折算差额”项目；处置境外
       经营时，计入处置当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
       量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
       的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
       入当期损益或确认为其他综合收益。
       7.2 外币财务报表折算
       编制合并财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产
       负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外
       的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的
       项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未
       分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
       债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益并计入股东权益。
       外币现金流量以及境外机构的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算，
       汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对
       现金及现金等价物的影响”单独列示。
8.     金融工具
       在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
       在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
       金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
       易费用计入初始确认金额。
       8.1 实际利率法
       实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
       摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
       期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
       使用的利率。
       在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
       金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
       取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
                                                                                - 21 -
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8.     金融工具 - 续
       8.2 金融资产的分类、确认及计量
       金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
       到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
       会计进行确认和终止确认。
       8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
       值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是
       为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
       有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
       被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
       有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
       生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
       相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书
       面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
       为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工
       具。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
       变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
       8.2.2 持有至到期投资
       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
       有至到期的非衍生金融资产。
       持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
       销时产生的利得或损失，计入当期损益。
       8.2.3 贷款和应收款项
       贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
       本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构
       款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应
       收融资租赁款和其他应收款等。
                                                                                  - 22 -
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8.     金融工具 - 续
       8.2 金融资产的分类、确认及计量 - 续
       8.2.3 贷款和应收款项 - 续
       贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
       销时产生的利得或损失，计入当期损益。
       8.2.4 可供出售金融资产
       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
       允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
       金融资产。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
       损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
       收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息
       收入和投资收益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
       钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
       8.3 金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
       其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
       表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
       预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
       金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
       (1)   发行方或债务人发生严重财务困难；
       (2)   债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
       (3)   本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
       (4)   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
       (5)   因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
       (6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
             对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
             减少且可计量，包括：
             - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
             - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
                                                                                - 23 -
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       8.3 金融资产减值 - 续
       (7)   权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
             权益工具投资人可能无法收回投资成本；
       (8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
       (9)   其他表明金融资产发生减值的客观证据。
       8.3.1 以摊余成本计量的金融资产减值
       以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
       率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
       减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
       已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
       资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
       摊余成本。
       本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
       独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
       试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
       风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
       具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       8.3.2 可供出售金融资产减值
       表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
       非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一
       项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成
       本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)，则表明其发生减值。
       可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
       予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
       摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
       失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
       回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       8.3.3 以成本计量的金融资产减值
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
       并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似
       金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计
       入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
                                                                                 - 24 -
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8.     金融工具 - 续
       8.4 金融资产转移与终止确认
       本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
       (1)   收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或
       (2)   将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将
             收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
              从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集
                 团发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率
                 计收利息的，视同满足本条件；
              根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
               方支付现金流量的保证；
              有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行
               再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金
               或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益
               按照合同约定支付给最终收款方。
       某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认：
       (1)   收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
       (2)   该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：
              本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或
              本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有
               保留对该金融资产控制。
       若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也
       没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
       金融资产。
       金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
       与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       8.5 资产支持证券业务
       作为经营活动的一部分，本集团将部分资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，
       然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注四、8.4。在运用金融资
       产终止确认的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度，以
       及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的资产支持证券，
       相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以金融负债处理；对于本集团并未
       转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬的资产支持证券，本集团将考虑对该
       金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，并
       把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根
       据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
                                                                                - 25 -
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8.     金融工具 - 续
       8.6 金融负债的分类、确认及计量
       金融负债，是指本集团符合下列条件之一的负债：(1)向其他方交付现金或其他金融资产的
       合同义务。(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来
       须用或可用本集团自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且本集团根据该合同将交付
       可变数量的自身权益工具。(4)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的衍生工具合
       同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除
       外。
       本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
       融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
       益工具。
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
       融负债。
       8.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
       价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是
       为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
       有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
       被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
       有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
       生工具除外。
       符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
       的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式
       书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
       为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工
       具。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
       变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
                                                                                  - 26 -
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       8.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续
       8.6.2 其他金融负债
       与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
       具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其
       他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
       失计入当期损益。
       8.6.3 财务担保合同及贷款承诺
       财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债
       务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
       款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
       业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
       14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
       8.7 金融负债的终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
       务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
       现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
       现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
       8.8 衍生工具及嵌入衍生工具
       衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、债券收益互换、利率互换合同及
       外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进
       行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
       对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
       融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
       与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
       具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
       入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产或金融负债。
                                                                                  - 27 -
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       8.9 套期会计
       在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、
       风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规
       避风险的性质，以及集团如何评价套期工具抵消被套期项目归属于所规避的风险所产生的
       公允价值或现金流量变动的有效性。本集团预期这些套期在抵消公允价值变动方面高度有
       效，同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关
       系的会计报告期间内确实高度有效。
       8.9.1 公允价值套期
       公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，该资产或负债、
       尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期，其中公允价值的变动
       是由于某一特定风险所引起并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据被套期项目因
       套期风险形成公允价值变动的利得或损失，计入当期损益并调整被套期项目的账面价值；
       套期工具因套期风险形成的公允价值变动利得或损失，计入当期损益并调整套期工具的账
       面价值。
       对于公允价值套期中被套期的项目，若该项目原以摊余成本计量，则采用套期会计对其账
       面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间进行摊销。
       当尚未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因被套期风险引起的公允价值
       变动累计额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。
       在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公
       允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，应当调整履行该确定承诺所取得的资产或承担
       的负债的初始确认金额。
       当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，
       又或本集团撤销对套期关系的指定，本集团将终止应用公允价值套期会计。当被套期项目
       被终止确认时，尚未摊销的公允价值计入当期损益。
       8.10 金融资产和金融负债的抵销
       当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
       同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
       负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
       债表内分别列示，不予相互抵销。
                                                                                - 28 -
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       8.11 权益工具
       权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满
       足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具应当不包
       括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融
       负债的合同义务；(2)将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工
       具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生
       工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
       算该金融工具。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
       本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.     贵金属
       与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两
       者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和
       后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
10.    长期股权投资
       10.1 共同控制、重要影响的判断标准
       控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
       并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
       排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
       策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
       与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
       响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
       证等潜在表决权因素。
       10.2 初始投资成本的确定
       对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
       终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
       投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
       调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
       在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
       期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
       成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
       收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
       的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
       一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被
       合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
       始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
       日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
       的，调整留存收益。
                                                                                - 29 -
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10.    长期股权投资 - 续
       10.2 初始投资成本的确定 - 续
       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
       投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
       企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
       交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
       购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
       的初始投资成本。
       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
       理费用，于发生时计入当期损益。
       除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
       对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
       为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
       值加上新增投资成本之和。
       10.3 后续计量及损益确认方法
       10.3.1 按成本法核算的长期股权投资
       本银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实
       施控制的被投资单位。
       采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
       的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       10.3.2 按权益法核算的长期股权投资
       本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
       被投资单位。
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
       资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
       享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
       投资的成本。
                                                                                - 30 -
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       10.3 后续计量及损益确认方法 - 续
       10.3.2 按权益法核算的长期股权投资 - 续
       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
       额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
       位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
       于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
       股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
       投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
       后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
       策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
       对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
       易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但
       本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵
       销。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
       对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
       外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
       期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
       额。
       10.3.3 长期股权投资处置
       处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
       算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的
       其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按
       比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
       益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，
       处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
       算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确
       认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
       按比例结转当期损益。
11.    固定资产
       11.1 固定资产确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
       年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
       靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
                                                                                - 31 -
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11.    固定资产 - 续
       11.1 固定资产确认条件 - 续
       与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
       靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
       续支出，在发生时计入当期损益。
       11.2 各类固定资产的折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
       固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
       类别                           折旧年限                预计残值率     年折旧率
       房屋建筑物                      20-30 年                 0%-3%      3.23%-5.00%
       固定资产装修      两次装修期间与尚可使用年限两者孰短      0%
       办公及机器设备                   3-20 年                 0%-5%      4.75%-33.33%
       运输设备                         5-25 年                0%-15%       3.8%-20.00%
       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
       团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       11.3 其他说明
       当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
       定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
       损益。
       本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发
       生改变则作为会计估计变更处理。
12.    在建工程
       在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
       费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他
       资产。
13.    无形资产
       无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
       本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，
       在发生时计入当期损益。
                                                                                    - 32 -
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13.    无形资产 - 续
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
       权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
       则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产
       处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期
       平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
       计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
       据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
       寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
14.    长期资产减值
       本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的
       无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金
       额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
       象，每年均进行减值测试。
       估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
       则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
       的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
       如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
       或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
       业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
       合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
       该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
       他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.    长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
       长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
                                                                                 - 33 -
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16.    职工薪酬
       16.1 短期薪酬的会计处理方法
       本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
       损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利
       费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
       本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
       以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，
       根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当
       期损益。
       16.2 离职后福利的会计处理方法
       离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
       本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
       债，并计入当期损益。
       对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
       利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本
       划分为下列组成部分：
    服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
    的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
       服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计
       划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益
       计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划
       净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
       设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
       定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上
       限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
       16.3 辞退福利的会计处理方法
       本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
       计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
       时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
                                                                                 - 34 -
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17.    附回购条件的资产转让
       17.1 买入返售金融资产
       根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确
       认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与
       返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
       17.2 卖出回购金融资产款
       根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表
       内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列
       示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
18.    预计负债
       当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
       出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
       在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
       行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
       则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
       到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19.    利息收入和支出
       利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当
       期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
20.    手续费及佣金收入
       手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
21.    政府补助
       政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
       府补助所附条件且能够收到时予以确认。
       政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
       照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
       政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划
       分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                                                                                - 35 -
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21.    政府补助 - 续
       与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以
       后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
       计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
       与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
       动无关的政府补助，计入营业外收支。
       已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
       超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22.    递延所得税资产/递延所得税负债
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       22.1 当期所得税
       资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
       算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
       22.2 递延所得税资产及递延所得税负债
       对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
       认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
       时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
       一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
       以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
       产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
       应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
       不予确认有关的递延所得税负债。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
       款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
       本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
       非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
       转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预
       见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
       本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，
       根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
                                                                                - 36 -
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22.    递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
       22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
       除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
       得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
       外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
       资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
       应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
       可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
       集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
       延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
       税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
       税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
       延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23.    受托及代理业务
       本集团以受托人、代理人的身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担，
       本集团仅收取手续费，受托及代理业务在本集团资产负债表外核算。
24.    租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
       他租赁为经营租赁。
       本集团作为承租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
       期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       本集团作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
       直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
       入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
       时计入当期损益。
                                                                                - 37 -
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24.    租赁 - 续
       本集团作为出租人记录融资租赁业务
       于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
       的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
       与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余
       额在“应收融资租赁款”项目列示。
       未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
       生时计入当期损益。
25.    其他主要会计政策、会计估计
       抵债资产
       抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值
       孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
       抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。
       取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
       备的，同时结转跌价准备。
26.    重要会计政策变更
       本集团于 2017 年 5 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号—
       持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于
       2017 年修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。此外，本财务报表还按照财政部
       2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30 号，
       以下简称“财会 30 号文件”)编制。
       持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
       《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别
       的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求在利润表中分别列示持续经营
       损益和终止经营损益，在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。
       该准则要求采用未来适用法处理，未对可比年度财务报表产生影响。
       政府补助
       执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)之前，本集团与资产相关的政府补助，确
       认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
       用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
       损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
       益。
                                                                                     - 38 -
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四、   重要会计政策及会计估计 - 续
26.    重要会计政策变更 - 续
       政府补助 - 续
       执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)后，本集团与资产相关的政府补助，冲减
       相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
       的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
       发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助，
       按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
       本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可比年
       度财务报表产生影响。
       资产处置损益的列报
       在财会 30 号文件发布以前，本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
       权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待
       售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营
       业外支出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后，本集团出售划分为持有待售的非流动
       资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，
       以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，
       在“资产处置收益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会
       计处理，并对上年比较数据进行调整。
五、   在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
       本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
       要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
       是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
       果可能与本集团的估计存在差异。
       本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
       响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
       响数在变更当期和未来期间予以确认。
       于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
                                                                                 - 39 -
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五、   在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
1.     发放贷款和垫款及应收款项类投资减值
       本集团定期对贷款及应收款项类投资组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款及应收
       款项类投资组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据，判断贷款及应收款项类投资组
       合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款及应收款项类投资
       不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款及应收款
       项类投资组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的
       方法和假设，以减少估计贷款及应收款项类投资减值损失和实际贷款及应收款项类投资减
       值损失之间的差异。
2.     金融工具公允价值
       对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
       方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，
       模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动
       率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价
       值产生影响。
3.     可供出售金融资产的减值
       本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行
       判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期间，
       以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
       违约率和对手方的风险等。
4.     持有至到期投资的分类
       本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持
       有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
       在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特
       定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有
       至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
5.     持有至到期投资的减值
       本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方
       发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行
       判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
6.     所得税
       本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
       部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结
       果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
       产生影响。
                                                                                 - 40 -
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五、   在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
7.     对结构化主体的合并
       针对本集团管理或者投资的结构化主体，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以
       判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于管理人的决策范围、其他方持有的权力、
       提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任
       人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。
8.     金融资产转移的终止确认
       本集团在日常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移
       金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要
       作出重大的判断和估计。在评估和判断时，本集团综合考虑多方面因素，并通过运用合理
       的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件
       是否满足。
六、   主要税项
1.     企业所得税
       根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及本集团子公司所得缴纳企
       业所得税，企业所得税税率为 0%或 15%或 25%。其中，本集团的下属公司福建交易市场
       登记结算中心股份有限公司所得税税率为 15%；本集团的下属公司兴业数字金融服务(上海)
       股份有限公司所得税税率为 0%。
       本银行境外分支机构按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外与境内税率差异部分由总
       行统一依法补缴。
       企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预
       缴，总行统一进行汇算清缴。
2.     增值税
       增值税计税依据系以税收法规计算确定的销售额按适用税率计算销项税额，扣除当期允许
       抵扣的进项税额后差额部分为增值税应纳税额。本集团税率为 3%-17%。
       根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 (财税
       [2017]2 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56 号)规定，2018 年 1
       月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值
       税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
3.     营业税
       至 2016 年 4 月 30 日止，本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税，营业税
       税率为 5%。
4.     城市维护建设税
       本集团按增值税的 1%-7%计缴城市维护建设税。
                                                                                     - 41 -
兴业银行股份有限公司
六、    主要税项 - 续
5.      教育费附加
    本集团按增值税的 3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。
七、    合并范围
1.      本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：
                                                                                                          本集团合计持股比例
                                                                                                       2017 年            2016 年
                                           主要经营地/                                               12 月 31 日        12 月 31 日
       重要子公司名称                        注册地             业务性质              注册资本     直接       间接    直接       间接
                                                                                    人民币百万元   (%)        (%)     (%)        (%)
       兴业金融租赁有限责任公司(1)            天津               金融租赁              9,000       100        -        100        -
       兴业国际信托有限公司                   福州               信托业务              5,000        73        -        73         -
       兴业基金管理有限公司                   福州               基金业务               700         90        -        90         -
       兴业消费金融股份公司(1)                泉州               消费金融               700         66        -        66         -
                                                         资产管理，股权投资，实业
       兴业国信资产管理有限公司(2)            上海                                      300         -        100        -        100
                                                         投资，投资管理，投资顾问
                                  (2)(3)
       兴业财富资产管理有限公司               上海               资产管理               780         -        100        -        100
                        (2)(4)                           商品期货经纪、金融期货经
       兴业期货有限公司                       宁波                                      500         -        100        -       92.20
                                                             纪、期货投资咨询
        (1)       本银行于 2017 年 12 月对全资子公司兴业金融租赁有限责任公司增资人民币 20.00
                  亿元，转增后注册资本变更为人民币 90.00 亿元。本银行于 2017 年 12 月对控股子
                  公司兴业消费金融股份公司按持股比例增资人民币 1.32 亿元，增资后兴业消费金融
                  股份公司注册资本为人民币 7 亿元。
        (2)       该等公司系本银行控股子公司的子公司。
        (3)       本银行控股子公司兴业基金管理有限公司于 2017 年 12 月对其全资子公司兴业财富
                  资产管理有限公司增资人民币 4 亿元，增资后兴业财富资产管理有限公司注册资本
                  为人民币 7.8 亿元，兴业基金管理有限公司对其持股比例仍为 100.00%。
        (4)       本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于 2017 年 8 月出资人民币 0.82 亿元购买
                  其子公司兴业期货有限公司 7.80%的股份。自此，兴业国际信托有限公司对兴业期
                  货有限公司的持股比例达 100.00%。
2.      纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注八、50。
3.      境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所
    有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权
    益项目按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发
    生日的即期汇率近似的汇率折算。
    资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中
    间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对
    人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套
    算后的汇率作为折算汇率。
                                                                                                                                 - 42 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注
1.     现金及存放中央银行款项
                                                     本集团                        本银行
                                          12/31/2017     12/31/2016      12/31/2017      12/31/2016
                                        人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       库存现金                             5,535          5,806           5,535          5,806
       存放中央银行法定准备金(1)          444,091        384,801         444,082        384,784
       存放中央银行超额存款准备金(2)       13,989         66,508          13,987         66,497
       存放中央银行的其他款项(3)            2,788
                                         ______
                                                        ______             2,788
                                                                        ______
                                                                                       ______
       合计                               466,403
                                         ______          457,654
                                                        ______           466,392
                                                                        ______          457,626
                                                                                       ______
       (1)    本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币
              存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批
              准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人
              储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2017 年 12 月 31 日本银行适
              用的人民币存款准备金缴存比率为 15%(2016 年 12 月 31 日：14.5%)，外币存款准备
              金缴存比率为 5% (2016 年 12 月 31 日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备
              金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规
              定执行。香港分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
       (2)    存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，
              主要用于资金清算、头寸调拨等。
       (3)    存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本
              银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地
              方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2.     存放同业及其他金融机构款项
                                                    本集团                         本银行
                                          12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                        人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       存放境内同业款项                   61,425         37,002          51,427         24,087
       存放境内其他金融机构款项            4,232          2,177           4,149          2,159
       存放境外同业款项                   11,918
                                         ______          17,048
                                                        ______           11,918
                                                                        ______          17,048
                                                                                       ______
       小计                               77,575
                                         ______          56,227
                                                        ______           67,494
                                                                        ______          43,294
                                                                                       ______
       减：减值准备                          (16)
                                         ______             (21)
                                                        ______              (16)
                                                                        ______             (21)
                                                                                       ______
       净值                               77,559
                                         ______          56,206
                                                        ______           67,478
                                                                        ______          43,273
                                                                                       ______
                                                                                                  - 43 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
3.     拆出资金
                                                      本集团                         本银行
                                            12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                          人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       拆放境内同业                           1,774             249          1,774
       拆放境内其他金融机构                  12,396           5,499         17,630          10,757
       拆放境外同业                          17,068
                                            ______           11,167
                                                            ______          17,068
                                                                           ______           11,167
                                                                                           ______
       小计                                  31,238
                                            ______           16,915
                                                            ______          36,472
                                                                           ______           22,173
                                                                                           ______
       减：拆出资金减值准备                    (60)
                                            ______             (64)
                                                            ______            (60)
                                                                           ______             (64)
                                                                                           ______
       净值                                  31,178
                                            ______           16,851
                                                            ______          36,412
                                                                           ______           22,109
                                                                                           ______
4.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                      本集团                         本银行
                                            12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                          人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       交易性金融资产：
         债务工具投资：
           政府债券                         22,335         22,761          11,079         11,947
           中央银行票据和政策性金融债券      6,992          7,072           3,583          2,953
           同业及其他金融机构债券            4,869          3,006           3,373          3,006
           公司债券                         67,834         34,055          47,144         19,515
         同业存单                           34,701
                                           ______          21,043
                                                          ______           30,791
                                                                          ______          12,226
                                                                                         ______
    债务工具投资小计                    136,731
                                           ______          87,937
                                                          ______           95,970
                                                                          ______          49,647
                                                                                         ______
    权益工具投资：
          基金                              216,485        265,787         237,256        308,246
          集合信托计划                            -              4               -              -
    股票
                                           ______
                                                          ______          ______-        ______-
    权益工具投资小计                    216,627
                                           ______          265,956
                                                          ______           237,256
                                                                          ______          308,246
                                                                                         ______
       交易性金融资产合计                   353,358
                                           ______          353,893
                                                          ______           333,226
                                                                          ______          357,893
                                                                                         ______
       指定为以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产：
         债务工具投资                        8,302            599           4,739              -
         权益工具投资
                                           ______
                                                          ______          ______-        ______-
       指定为以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产合计              8,714
                                           ______
                                                          ______            4,739
                                                                          ______         ______-
       总计                                 362,072
                                           ______          354,595
                                                          ______           337,965
                                                                          ______          357,893
                                                                                         ______
                                                                                                     - 44 -
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5.     衍生金融工具
       本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍
       生金融工具。
       名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动
       的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当
       前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具
       合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估
       值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波
       动。
       衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：
       本集团及本银行
                                           12/31/2017                                   12/31/2016
                                                  公允价值                                      公允价值
                            名义金额         资产          负债          名义金额         资产          负债
                           人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元
       利率衍生工具         1,911,173         4,590          3,800       1,182,679         4,428          4,080
       汇率衍生工具         2,354,545        22,965         24,973       1,101,859        10,293         11,039
       贵金属衍生工具          74,569           553            723          60,037         1,319          1,347
       信用衍生工具            14,248
                                             ____          _____18          11,060        ____97         ____13
       合计                                  28,396         29,514                        16,137         16,479
                                             ____          _____                          ____           ____
       公允价值套期
       本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影
       响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具，以持有的可供出售债券作为被套期
       项目。
       上述衍生金融工具中包括的本集团及本银行指定的套期工具如下：
                                                               本集团及本银行
                                           12/31/2017                                   12/31/2016
                                                  公允价值                                      公允价值
                            名义金额         资产          负债        名义金额           资产          负债
                           人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元
       被指定为公允
         价值套期工具
         的衍生产品：
         利率互换              7,922
                                             ____70        _____-                -        ____-          ____-
                                                                                                             - 45 -
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5.     衍生金融工具 - 续
       公允价值套期 - 续
       以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动
       在本年度的有效性：
                                                                            本集团及本银行
                                                                       12/31/2017     12/31/2016
                                                                     人民币百万元 人民币百万元
       公允价值套期净收益/(损失)：
         套期工具                                                          74              -
         被套期风险对应的被套期项目                                       (83)
                                                                      ______         ______-
                                                                      ______         ______
6.     买入返售金融资产
                                                  本集团                         本银行
                                        12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                      人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       债券                              88,684           8,261         85,029           5,654
       票据                                 333           3,902            333           3,902
       信托及其他受益权(注 1)             4,102          11,306          4,102          11,306
       信贷资产(注 2)                   ______-           4,468
                                                        ______         ______-           4,468
                                                                                       ______
       合计                              93,119
                                        ______           27,937
                                                        ______          89,464
                                                                       ______           25,330
                                                                                       ______
       注 1： 信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运
              作的信托计划及资产管理计划等。
       注 2： 买入返售信贷资产均为本银行香港分行与境外对手方开展。
7.     应收利息
                                                  本集团                         本银行
                                        12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                      人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       存放中央银行及同业款项利息          733            339             696
       拆出资金利息                         93            133             155
       买入返售金融资产利息                 49             83              45
       发放贷款和垫款利息                6,686          5,108           6,566          5,059
       债券及其他投资利息               22,475         18,092          21,691         17,516
       其他应收利息
                                       ______
                                                      ______
                                                                      ______         ______39
       合计                             30,406
                                       ______          23,899
                                                      ______           29,258
                                                                      ______          23,152
                                                                                     ______
                                                                                                 - 46 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
8.     发放贷款和垫款
       (1)   发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下：
                                                                    本集团                                   本银行
                                                          12/31/2017      12/31/2016               12/31/2017      12/31/2016
                                                        人民币百万元 人民币百万元                人民币百万元 人民币百万元
             个人贷款和垫款
               个人住房及商用房贷款                         603,047              517,597                 603,047               517,597
               信用卡                                       186,256              110,330                 186,256               110,330
               其他                                         121,521
                                                          _______                122,611
                                                                               _______                   111,651
                                                                                                       _______                 116,896
                                                                                                                             _______
             小计                                           910,824
                                                          _______                750,538
                                                                               _______                   900,954
                                                                                                       _______                 744,823
                                                                                                                             _______
             企业贷款和垫款
               贷款和垫款                                 1,482,362            1,271,347               1,484,432             1,271,548
               贴现                                          37,509
                                                          _______                 57,929
                                                                               _______                    37,509
                                                                                                       _______                  57,929
                                                                                                                             _______
             小计                                         1,519,871
                                                          _______              1,329,276
                                                                               _______                 1,521,941
                                                                                                       _______               1,329,477
                                                                                                                             _______
             贷款和垫款总额                               2,430,695
                                                          _______              2,079,814
                                                                               _______                 2,422,895
                                                                                                       _______               2,074,300
                                                                                                                             _______
             减：贷款损失准备                               (81,864)
                                                          _______                (72,448)
                                                                               _______                   (81,498)
                                                                                                       _______                 (72,263)
                                                                                                                             _______
             其中：个别方式评估                             (16,378)             (12,669)                (16,378)              (12,669)
                   组合方式评估                             (65,486)
                                                          _______                (59,779)
                                                                               _______                   (65,120)
                                                                                                       _______                 (59,594)
                                                                                                                             _______
             发放贷款和垫款账面价值                       2,348,831
                                                          _______              2,007,366
                                                                               _______                 2,341,397
                                                                                                       _______               2,002,037
                                                                                                                             _______
       (2)   发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
                                                              本集团                                                本银行
                                              12/31/2017              12/31/2016               12/31/2017                     12/31/2016
                                        人民币百万元    比例(%) 人民币百万元   比例(%)   人民币百万元 比例(%)         人民币百万元    比例(%)
             制造业                        335,445       13.80     310,297       14.92      335,445         13.84        310,297       14.96
             租赁和商务服务业              226,770        9.34     142,608        6.86      230,410          9.51        142,608        6.87
             批发和零售业                  223,649        9.20     196,681        9.46      223,649          9.23        196,681        9.48
             水利、环境和公共设施管理业    163,577        6.73     109,135        5.25      163,577          6.75        109,135        5.26
             房地产业                      151,488        6.23     164,351        7.90      149,918          6.19        164,351        7.92
             建筑业                          89,581       3.69      86,707        4.17       89,581          3.70         86,707        4.18
             电力、热力、燃气及水的生产和
               供应业                        72,413       2.98       60,939       2.93        72,413         2.99          60,939       2.94
             交通运输、仓储和邮政业          69,794       2.87       66,644       3.20        69,794         2.88          66,644       3.21
             采掘业                          65,503       2.69       64,684       3.11        65,503         2.70          64,684       3.12
             金融业                          23,865       0.98       12,717       0.61        23,865         0.98          12,917       0.62
             其他对公行业                    60,277       2.48       56,584       2.71        60,277         2.49          56,585       2.74
             票据贴现                        37,509       1.54       57,929       2.79        37,509         1.55          57,929       2.79
             个人贷款                      910,824
                                          ________       37.47
                                                       _______     750,538
                                                                  ________       36.09
                                                                               _______      900,954
                                                                                           ________         37.19
                                                                                                          _______         744,823
                                                                                                                        ________       35.91
                                                                                                                                     _______
             贷款和垫款总额               2,430,695
                                          ________      100.00
                                                       _______    2,079,814
                                                                  ________      100.00
                                                                               _______     2,422,895
                                                                                           ________        100.00
                                                                                                          _______       2,074,300
                                                                                                                        ________      100.00
                                                                                                                                     _______
             减：贷款损失准备               (81,864)
                                          ________                  (72,448)
                                                                  ________                   (81,498)
                                                                                           ________                       (72,263)
                                                                                                                        ________
             其中：个别方式评估             (16,378)                (12,669)                 (16,378)                     (12,669)
                   组合方式评估             (65,486)
                                          ________                  (59,779)
                                                                  ________                   (65,120)
                                                                                           ________                       (59,594)
                                                                                                                        ________
             发放贷款和垫款账面价值       2,348,831
                                          ________                2,007,366
                                                                  ________                 2,341,397
                                                                                           ________                     2,002,037
                                                                                                                        ________
                                                                                                                                       - 47 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
8.     发放贷款和垫款 - 续
       (3)   发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下：
                                                            本集团                                                本银行
                                            12/31/2017              12/31/2016                12/31/2017                    12/31/2016
                                      人民币百万元    比例(%) 人民币百万元   比例(%)    人民币百万元 比例(%)        人民币百万元    比例(%)
             总行(注 1)                   196,298       8.08     127,488         6.13      196,298         8.10         127,488       6.15
             福建                         302,458      12.44     268,487        12.91      304,296        12.56         267,344      12.89
             北京                         154,237       6.35     130,925         6.30      154,237         6.37         130,925       6.31
             上海                         121,291       4.99     116,401         5.60      119,897         4.95         115,133       5.55
             广东                         250,615      10.31     217,880        10.48      249,506        10.30         217,144      10.47
             浙江                         161,574       6.65     134,720         6.48      160,923         6.64         134,590       6.49
             江苏                         206,352       8.49     167,291         8.04      205,430         8.48         166,844       8.04
             其他(注 2)                 1,037,870
                                        ________       42.69
                                                     _______     916,622
                                                                ________        44.06
                                                                              _______    1,032,308
                                                                                         ________         42.60
                                                                                                        _______         914,832
                                                                                                                      ________       44.10
                                                                                                                                   _______
             贷款和垫款总额             2,430,695
                                        ________      100.00
                                                     _______    2,079,814
                                                                ________       100.00
                                                                              _______    2,422,895
                                                                                         ________        100.00
                                                                                                        _______       2,074,300
                                                                                                                      ________      100.00
                                                                                                                                   _______
             减：贷款损失准备             (81,864)
                                        ________                  (72,448)
                                                                ________                   (81,498)
                                                                                         ________                       (72,263)
                                                                                                                      ________
             其中：个别方式评估           (16,378)                (12,669)                 (16,378)                     (12,669)
                   组合方式评估           (65,486)
                                        ________                  (59,779)
                                                                ________                   (65,120)
                                                                                         ________                       (59,594)
                                                                                                                      ________
             发放贷款和垫款账面价值     2,348,831
                                        ________     ________   2,007,366
                                                                ________     ________    2,341,397
                                                                                         ________                     2,002,037
                                                                                                                      ________
             注 1： 总行包括信用卡中心和资金营运中心。
             注 2： 截至 2017 年 12 月 31 日，本银行共有 44 家一级分行，除上述单列的一级分
                    行外，剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构
                    所属地域分别进行列报。
       (4)   发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
                                                                   本集团                                  本银行
                                                         12/31/2017      12/31/2016              12/31/2017      12/31/2016
                                                       人民币百万元 人民币百万元               人民币百万元 人民币百万元
             信用贷款                                        585,734            411,300                 579,504               405,786
             保证贷款                                        582,000            482,311                 581,250               482,311
             附担保物贷款                                  1,225,452          1,128,274               1,224,632             1,128,274
             其中：抵押贷款                                  977,266            955,801                 976,446               955,801
                   质押贷款                                  248,186            172,473                 248,186               172,473
             贴现                                             37,509
                                                          ________               57,929
                                                                             ________                    37,509
                                                                                                     ________                  57,929
                                                                                                                           ________
             贷款和垫款总额                                2,430,695
                                                          ________            2,079,814
                                                                             ________                 2,422,895
                                                                                                     ________               2,074,300
                                                                                                                           ________
             减：贷款损失准备                                (81,864)
                                                          ________              (72,448)
                                                                             ________                   (81,498)
                                                                                                     ________                 (72,263)
                                                                                                                           ________
             其中：个别方式评估                              (16,378)           (12,669)                (16,378)              (12,669)
                   组合方式评估                              (65,486)
                                                          ________              (59,779)
                                                                             ________                   (65,120)
                                                                                                     ________                 (59,594)
                                                                                                                           ________
             发放贷款和垫款账面价值                        2,348,831
                                                          ________            2,007,366
                                                                             ________                 2,341,397
                                                                                                     ________               2,002,037
                                                                                                                           ________
                                                                                                                                     - 48 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
8.     发放贷款和垫款 - 续
       (5)   逾期贷款总额如下：
             本集团
                                                     12/31/2017                                                   12/31/2016
                            逾期 1 天    逾期 90 天 逾期 360 天                         逾期 1 天   逾期 90 天 逾期 360 天
                             至 90 天     至 360 天     至3年       逾期                  至 90 天    至 360 天    至3年        逾期
                            (含 90 天)   (含 360 天)   (含 3 年)  3 年以上      合计    (含 90 天)  (含 360 天)   (含 3 年)   3 年以上       合计
                          人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元
             信用贷款           2,546       2,742           546          61       5,895       2,144       2,289           469         20       4,922
             保证贷款           4,732       3,802         3,927       1,161      13,622       6,135       5,600         4,845        728      17,308
             附担保物贷款       6,542       5,724         6,490         329      19,085       9,284       8,414         4,484        226      22,408
             其中：抵押贷款     6,380       5,643         6,228         225      18,476       8,356       8,072         4,129        102      20,659
                   质押贷款 ________
                                  162
                                         ________
                                                      ________
                                                                  ________
                                                                              ________
                                                                                          ________
                                                                                                      ________
                                                                                                                    ________         124
                                                                                                                                ________       1,749
                                                                                                                                           ________
             合计              13,820
                            ________       12,268
                                         ________        10,963
                                                      ________        1,551
                                                                  ________       38,602
                                                                              ________       17,563
                                                                                          ________       16,303
                                                                                                      ________          9,798
                                                                                                                    ________         974
                                                                                                                                ________      44,638
                                                                                                                                           ________
             本银行
                                                     12/31/2017                                                   12/31/2016
                            逾期 1 天    逾期 90 天 逾期 360 天                         逾期 1 天   逾期 90 天 逾期 360 天
                             至 90 天     至 360 天     至3年       逾期                  至 90 天    至 360 天    至3年        逾期
                            (含 90 天)   (含 360 天)   (含 3 年)  3 年以上      合计    (含 90 天)  (含 360 天)   (含 3 年)   3 年以上       合计
                          人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元
             信用贷款           2,350       2,629           444          61       5,484       2,086       2,221           431         20       4,758
             保证贷款           4,732       3,802         3,927       1,161      13,622       6,135       5,600         4,845        728      17,308
             附担保物贷款       6,542       5,724         6,490         329      19,085       9,283       8,414         4,484        226      22,407
             其中：抵押贷款     6,380       5,643         6,228         225      18,476       8,355       8,072         4,129        102      20,658
                   质押贷款 ________
                                  162
                                         ________
                                                      ________
                                                                  ________
                                                                              ________
                                                                                          ________
                                                                                                      ________
                                                                                                                    ________         124
                                                                                                                                ________       1,749
                                                                                                                                           ________
             合计              13,624
                            ________       12,155
                                         ________        10,861
                                                      ________        1,551
                                                                  ________       38,191
                                                                              ________       17,504
                                                                                          ________       16,235
                                                                                                      ________          9,760
                                                                                                                    ________         974
                                                                                                                                ________      44,473
                                                                                                                                           ________
             如若一期本金或利息逾期 1 天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。
       (6)   贷款损失准备
             本集团                                                2017 年度                              2016 年度
                                                    个别方式评估 组合方式评估     合计     个别方式评估 组合方式评估     合计
                                                    人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             年初余额                                 12,669           59,779              72,448         11,297            43,289          54,586
             计提                                     22,313             6,308             28,621         27,380            18,996          46,376
             核销及转出                              (20,482)           (1,047)           (21,529)       (25,903)            (2,944)       (28,847)
             收回原转销贷款和垫款转入                  2,837               707              3,544            819                595          1,414
             贷款价值因折现价值上升转出                 (959)             (214)            (1,173)          (924)              (209)        (1,133)
             汇率变动                                ____-             ____(47)           ____(47)       ____-              ____52         ____52
             年末余额                                  16,378
                                                      ______            65,486
                                                                       ______              81,864
                                                                                          ______          12,669
                                                                                                         ______              59,779
                                                                                                                            ______          72,448
                                                                                                                                           ______
             本银行                                                2017 年度                              2016 年度
                                                    个别方式评估 组合方式评估     合计     个别方式评估 组合方式评估     合计
                                                    人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             年初余额                                 12,669           59,594              72,263         11,297            43,208          54,505
             计提                                     22,313             6,116             28,429         27,380            18,892          46,272
             核销及转出                              (20,482)           (1,031)           (21,513)       (25,903)            (2,944)       (28,847)
             收回原转销贷款和垫款转入                  2,837               702              3,539            819                595          1,414
             贷款价值因折现价值上升转出                 (959)             (214)            (1,173)          (924)              (209)        (1,133)
             汇率变动                                ____-             ____(47)           ____(47)       ____-              ____52         ____52
             年末余额                                  16,378
                                                      ______            65,120
                                                                       ______              81,498
                                                                                          ______          12,669
                                                                                                         ______              59,594
                                                                                                                            ______          72,263
                                                                                                                                           ______
                                                                                                                                              - 49 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
9.     可供出售金融资产
       (1)   可供出售金融资产情况：
                                                                 本集团                            本银行
                                                      12/31/2017         12/31/2016     12/31/2017         12/31/2016
                                                    人民币百万元       人民币百万元   人民币百万元       人民币百万元
             可供出售债务工具：
               政府债券                                  116,726          85,496          116,726           85,496
               中央银行票据和政策性金融债券               28,791          17,973           28,791           17,973
               金融机构债券                               98,679          81,670           99,099           81,770
               公司债券                                 139,941          132,567         139,381           132,002
               同业存单                                    4,818          60,636            4,818           60,636
               理财产品                                    2,848             386                -                -
               信托及其他受益权(注 1)                     21,107         157,458           20,803          157,259
                 信贷类资产                               15,019          89,165           14,935           89,089
                 同业存款                                      -          50,550                -           50,550
                 债券                                      4,575           6,660            4,575            6,660
                 基金                                      1,513          10,483            1,293           10,360
                 其他                                   _______-
                                                                         _______         _______-
                                                                                                           _______
             可供出售债务工具小计                       412,910
                                                        _______          536,186
                                                                         _______         409,618
                                                                                         _______           535,136
                                                                                                           _______
             可供出售权益工具：
               按公允价值计量的权益工具                  89,471           47,797         106,094            54,832
               按成本计量的权益工具                       1,840
                                                        _______
                                                                         _______
                                                                                         _______
                                                                                                           _______
             可供出售权益工具小计                         91,311
                                                        _______           48,664
                                                                         _______         106,398
                                                                                         _______            55,141
                                                                                                           _______
             可供出售金融资产净值                       504,221
                                                        _______          584,850
                                                                         _______         516,016
                                                                                         _______           590,277
                                                                                                           _______
             注 1： 信托及其他受益权为本集团购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的
                    信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产
                    管理公司或证券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。
                    根据本集团流动性管理或经营需求，该等信托受益权或资产管理计划可能会
                    被出售。
       (2)   年末按公允价值计量的可供出售金融资产相关分析如下：
                                                                 本集团                            本银行
                                                      12/31/2017         12/31/2016     12/31/2017         12/31/2016
                                                    人民币百万元       人民币百万元   人民币百万元       人民币百万元
             可供出售债务工具：
               摊余成本                                 417,600           537,691        414,319            536,648
               公允价值                                 412,910           536,186        409,618            535,136
               累计计入其他综合收益的公允价值变动金额    (2,524)            1,265         (2,553)             1,240
               累计计提减值金额                          (2,166)           (2,770)        (2,148)            (2,752)
             可供出售权益工具：
               成本                                      89,480            47,573        105,987             54,554
               公允价值                                  89,471            47,797        106,094             54,832
               累计计入其他综合收益的公允价值变动金额        (7)              227            107
               累计计提减值金额                              (2)               (3)             -                  -
             合计：
               债务工具的摊余成本/权益工具的成本        507,080           585,264        520,306            591,202
               公允价值                                 502,381           583,983        515,712            589,968
               累计计入其他综合收益的公允价值变动金额    (2,531)            1,492         (2,446)             1,518
               累计计提减值金额                          (2,168)           (2,773)        (2,148)            (2,752)
                                                                                                                  - 50 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
9.     可供出售金融资产 - 续
       (3)   年末按成本计量的可供出售金融资产相关分析如下：
              本集团
              被投资单位                                账面余额                                          在被投资单     本年领取
                                       年初数           本年增加       年末数       资产减值准备          位持股比例     现金分红
                                     人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元              (%)      人民币百万元
              中国银联股份有限公司         81               -              81                -               2.13
              华福证券有限责任公司        359               -             359                -               4.35               -
              紫金矿业集团财务有限公司     25               -              25                -               5.00               -
              中国信托登记有限责任公司     60               -              60                -               2.00               -
              上海票据交易所股份有限公司    -              50              50                -               2.71               -
              其他
                                        _____
                                                        _____           1,265
                                                                       _____            _____-                             _____-
              合计
                                         _____
                                                        _____           1,840
                                                                       _____            _____-                             _____5
              本银行
              被投资单位                                账面余额                                          在被投资单     本年领取
                                       年初数           本年减少       年末数       资产减值准备          位持股比例     现金分红
                                     人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元              (%)      人民币百万元
              中国银联股份有限公司          81              -             81                -                2.13
              其他
                                         _____             (5)
                                                        _____
                                                                       _____                -                                  -
                                                                                        _____                              _____
              合计
                                         _____          _____(5)         304
                                                                       _____            _____-                             _____5
       (4)   可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
                                                    本集团                                           本银行
                                可供出售债务工具    可供出售权益工具   合计     可供出售债务工具 可供出售权益工具   合计
                                  人民币百万元        人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
              年初余额                2,770                   3         2,773          2,752                    -           2,752
              本年计提/(转回)          (597)                 (1)         (598)          (597)                   -            (597)
              汇率影响               _____(7)            _____-        _____(7)       _____(7)             _____-          _____(7)
              年末余额                2,166
                                     _____               _____2         2,168
                                                                       _____           2,148
                                                                                      _____                _____-           2,148
                                                                                                                           _____
10.    持有至到期投资
                                                                                                   本集团及本银行
                                                                                            12/31/2017     12/31/2016
                                                                                          人民币百万元 人民币百万元
       政府债券                                                                                 287,900              210,232
       中央银行票据和政策性金融债券                                                                 746
       金融机构债券                                                                              14,486                9,055
       同业存单                                                                                  11,349                7,095
       公司债券                                                                                  23,133
                                                                                               ______                 23,171
                                                                                                                    ______
       持有至到期投资总额                                                                       337,614
                                                                                               ______                249,967
                                                                                                                    ______
       减：持有至到期投资减值准备                                                                 (131)
                                                                                               ______                  (139)
                                                                                                                    ______
       持有至到期投资净值                                                                        337,483
                                                                                                 ______              249,828
                                                                                                                    ______
                                                                                                                            - 51 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
11.    应收款项类投资
                                                  本集团                         本银行
                                        12/31/2017    12/31/2016       12/31/2017    12/31/2016
                                      人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       政府债券                          397,626       302,475          397,626       302,475
       金融机构债券                       44,131         8,306           44,131         8,306
       公司债券                           47,064        42,333           47,574        43,092
       理财产品(注 1)                     85,173       460,003           85,173       460,003
       信托及其他受益权(注 2)          1,356,354     1,303,087        1,342,377     1,295,120
         信贷类资产                      896,775       881,689          887,491       876,870
         票据资产                        110,435       143,401          110,435       143,401
         债券                            231,789       140,258          231,789       140,258
         同业存款                         68,793        20,063           68,793        20,063
         基金                             38,656         3,999           34,471         1,013
         其他                              9,906
                                       _______         113,677
                                                     _______              9,398
                                                                      _______         113,515
                                                                                    _______
       应收款项类投资总额              1,930,348
                                       _______       2,116,204
                                                     _______          1,916,881
                                                                      _______       2,108,996
                                                                                    _______
       减：应收款项类投资减值准备        (16,966)
                                       _______         (13,403)
                                                     _______            (16,912)
                                                                      _______         (13,403)
                                                                                    _______
       应收款项类投资净额              1,913,382
                                       _______       2,102,801
                                                     _______          1,899,969
                                                                      _______       2,095,593
                                                                                    _______
       注 1： 理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。
       注 2： 信托及其他受益权系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主
              要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资
              产管理计划等。
12.    应收融资租赁款
       本集团
       按性质列示如下：
                                                                     12/31/2017      12/31/2016
                                                                   人民币百万元    人民币百万元
       应收融资租赁款                                                 120,070          103,464
       减：未实现融资收益                                             (13,153)
                                                                     _______           (10,665)
                                                                                      _______
       合计                                                           106,917
                                                                     _______            92,799
                                                                                      _______
       减：应收融资租赁款减值准备                                      (3,422)
                                                                     _______            (2,960)
                                                                                      _______
       其中：个别方式评估                                                (355)            (344)
             组合方式评估                                              (3,067)
                                                                     _______            (2,616)
                                                                                      _______
       应收融资租赁款净值                                             103,495
                                                                     _______            89,839
                                                                                      _______
                                                                                             - 52 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
12.    应收融资租赁款 - 续
       本集团 - 续
       应收融资租赁款如下：
                                            12/31/2017     12/31/2016
                                          人民币百万元   人民币百万元
       资产负债表日后第 1 年                  36,028         33,862
       资产负债表日后第 2 年                  27,799         26,375
       资产负债表日后第 3 年                  23,177         18,657
       以后年度                               33,066
                                            _______          24,570
                                                           _______
       最低租赁收款额合计                    120,070
                                            _______         103,464
                                                           _______
       未实现融资收益                        (13,153)
                                            _______         (10,665)
                                                           _______
       合计                                  106,917
                                            _______          92,799
                                                           _______
       减：应收融资租赁款减值准备             (3,422)
                                            _______          (2,960)
                                                           _______
       其中：个别方式评估                       (355)          (344)
             组合方式评估                     (3,067)
                                            _______          (2,616)
                                                           _______
       应收融资租赁款净值                    103,495
                                            _______          89,839
                                                           _______
       其中：1 年内到期的应收融资租赁款       32,921         29,403
             1 年后到期的应收融资租赁款       70,574         60,436
                                            _______        _______
                                                                - 53 -
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八、   财务报表附注 - 续
13.    长期股权投资
       长期股权投资明细如下：
       本集团
                                                                                                                                                      在被投资
                                                                                                                                                    单位持股比例
                                                          初始                                                        在被投资单位   在被投资单位   与表决权比例                  本年领取
       被投资单位                          核算方法     投资成本     1/1/2017 余额     本年增减     12/31/2017 余额     持股比例     表决权比例     不一致的说明     减值准备     现金红利
                                                      人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元    人民币百万元         (%)            (%)                       人民币百万元 人民币百万元
       九江银行股份有限公司(1)              权益法         561            1,931           726           2,657             14.72         14.72          不适用                -
       重庆机电控股集团财务有限公司(2)      权益法         114              154          (154)              -                 -             -          不适用                -
       其他                                 权益法         352
                                                                         ______
                                                                                        _____
                                                                                                       ______                                          不适用          ______-      ______-
       合计                                                               2,418
                                                                         ______
                                                                                       ______           3,008
                                                                                                       ______                                                          ______-
                                                                                                                                                                                    ______
       本银行
                                                                                                                                                      在被投资
                                                                                                                                                    单位持股比例
                                                          初始                                                        在被投资单位   在被投资单位   与表决权比例                  本年领取
       被投资单位                          核算方法     投资成本     1/1/2017 余额     本年增减     12/31/2017 余额     持股比例     表决权比例     不一致的说明     减值准备     现金红利
                                                      人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元    人民币百万元         (%)            (%)                       人民币百万元 人民币百万元
       九江银行股份有限公司(1)              权益法         561            1,931           726           2,657             14.72         14.72          不适用                -
       兴业金融租赁有限责任公司(附注 七)    成本法       5,000            5,000         2,000           7,000            100.00        100.00          不适用                -           -
       兴业国际信托有限公司(附注 七)        成本法       6,395            6,395             -           6,395             73.00         73.00          不适用                -           -
       兴业基金管理有限公司(附注 七)        成本法         450              450             -             450             90.00         90.00          不适用                -           -
       兴业消费金融股份公司(附注 七)        成本法         198
                                                                         ______
                                                                                       ______
                                                                                                       ______             66.00         66.00          不适用          ______-
                                                                                                                                                                                    ______
       合计                                                               14,106
                                                                         ______         2,858
                                                                                       ______           16,964
                                                                                                       ______                                                          ______-
                                                                                                                                                                                    ______
                                                                                                                                                                                               - 54 -
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13.   长期股权投资 - 续
      (1)   根据 2008 年 11 月 4 日中国银监会银监复[2008]449 号的批复，本银行以每股人民币 2.9 元入股九江银行股份有限公司(以下简
            称“九江银行”)10,220 万股，入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2009 年九江银行以 2009 年 8 月底股本
            为基数，以资本公积向全体在册股东每 10 股转增 4 股，转增后本银行共持有九江银行股份 14,308 万股。2010 年九江银行增加
            注册资本人民币 400.66 百万元，采用私募方式发行，以现金认购，每股人民币 3.3 元，本银行认购 8,012 万股，认购后本银行
            共持有九江银行股份 22,320 万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2011 年 12 月 14 日九江银行增加注册资
            本人民币 400 百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至 14.72%。2017 年 3 月 17 日九江银行以私募方式发行
            4.84 亿股，本银行以每股人民币 6.87 元认购 7,120 万股，认购后本银行共持有九江银行股份 29,440 万股，持股比例仍占九江
            银行增资扩股后总股本的 14.72%。由于本银行在九江银行派出董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。
      (2)   重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。兴业信托在重庆机电控股集团财务有
            限公司的持股比例 19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，对其财务与经营活动具有重大影响，
            本集团采用权益法核算。2017 年 5 月兴业信托转让了其持有的重庆机电控股集团财务有限公司的全部股权。
      (3)   本集团及本银行于 2017 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
                                                                                                                                  - 55 -
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14.    固定资产
       本集团
                             房屋建筑物   固定资产装修   办公及机器设备     运输设备         合计
                           人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
       原值
       1/1/2017                 9,853          1,059          8,878            3,061         22,851
       本年购置                    27              3          2,753            1,768          4,551
       在建工程转入               813             11             12                -
       出售/处置               _____(3)          (14)
                                              _____          (5,578)
                                                            ______               (49)
                                                                              _____          (5,644)
                                                                                             _____
       12/31/2017              10,690
                              ______           1,059
                                              _____          6,065
                                                            ______             4,780
                                                                              _____          22,594
                                                                                            ______
       累计折旧
       1/1/2017                 2,264           414           4,289             300           7,267
       本年计提                   385            15             945             206           1,551
       出售/处置               _____(1)       _____(8)       (1,074)
                                                             _____              (18)
                                                                              _____          (1,101)
                                                                                             _____
       12/31/2017               2,648
                               _____
                                              _____          4,160
                                                             _____
                                                                              _____           7,717
                                                                                             _____
       固定资产账面净值
       1/1/2017                 7,589
                               _____
                                              _____          4,589
                                                             _____             2,761
                                                                              _____          15,584
                                                                                            ______
       12/31/2017               8,042
                               _____
                                              _____          1,905
                                                             _____             4,292
                                                                              _____          14,877
                                                                                            ______
       减值准备
       1/1/2017                   (3)              -              -                -            (3)
       本年计提                     -              -              -                -              -
       出售/处置               _____-         _____-         _____-           _____-         _____-
       12/31/2017              _____(3)       _____-         _____-           _____-         _____(3)
       净额
       1/1/2017                 7,586
                               _____
                                              _____          4,589
                                                             _____             2,761
                                                                              _____          15,581
                                                                                            ______
       12/31/2017               8,039
                               _____
                                              _____          1,905
                                                             _____             4,292
                                                                              _____          14,874
                                                                                            ______
       于2017年12月31日，本集团的固定资产中有原值为人民币12.65亿元的房屋建筑物已在使用
       但尚未办妥产权证书(2016年12月31日：人民币12.56 亿元)。
                                                                                                   - 56 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
14.    固定资产 - 续
       本银行
                             房屋建筑物   固定资产装修   办公及机器设备     运输设备         合计
                           人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
       原值
       1/1/2017                9,820           1,058          6,478             424          17,780
       本年购置                   25               2            751              62
       在建工程转入              813              11              9               -
       出售/处置              _____(3)           (12)
                                              _____          (1,426)
                                                            ______              (49)
                                                                              _____          (1,490)
                                                                                           _______
       12/31/2017             10,655
                              _____            1,059
                                              _____          5,812
                                                            ______
                                                                              _____          17,963
                                                                                           _______
       累计折旧
       1/1/2017                2,257            414          4,201              232          7,104
       本年计提                  381             15            735               50          1,181
       出售/处置              _____(1)        _____(8)        (905)
                                                            ______              (18)
                                                                              _____           (932)
                                                                                           _______
       12/31/2017              2,637
                              _____
                                              _____          4,031
                                                            ______
                                                                              _____          7,353
                                                                                           _______
       固定资产账面净值
       1/1/2017                7,563
                              _____
                                              _____          2,277
                                                            ______
                                                                              _____          10,676
                                                                                           _______
       12/31/2017              8,018
                              _____
                                              _____          1,781
                                                            ______
                                                                              _____          10,610
                                                                                           _______
       减值准备
       1/1/2017                  (3)               -              -                -            (3)
       本年计提                    -               -              -                -              -
       出售/处置              _____-          _____-        ______-           _____-       _______-
       12/31/2017             _____(3)        _____-        ______-           _____-       _______(3)
       净额
       1/1/2017                7,560
                              _____
                                              _____          2,277
                                                            ______
                                                                              _____          10,673
                                                                                           _______
       12/31/2017              8,015
                              _____
                                              _____          1,781
                                                            ______
                                                                              _____          10,607
                                                                                           _______
       于2017年12月31日，本银行的固定资产中有原值为人民币12.65亿元的房屋建筑物已在使用
       但尚未办妥产权证书(2016年12月31日：人民币12.56亿元)。
                                                                                                   - 57 -
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八、   财务报表附注 - 续
15.    在建工程
       (1)   在建工程明细如下：
             本集团
                                                 12/31/2017                                   12/31/2016
                                  账面余额        减值准备      账面净值       账面余额       减值准备       账面净值
                                人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元
             上海陆家嘴营业
               办公大楼              3,678              -          3,678          3,683              -          3,683
             天津分行本部营业
               办公大楼                775              -            775            724              -
             兴业银行本部营业
               办公大楼                546              -            546            431              -
             济南分行本部营业
               办公大楼                457              -            457            407              -
             广州分行本部营业
               办公大楼                365              -            365              -              -              -
             漳州分行本部营业
               办公大楼               277             -             277              -             -               -
             其他                   1,026
                                  _____          _____-           1,026
                                                                _____            1,145
                                                                               _____          _____-           1,145
                                                                                                             _____
             合计                   7,124
                                  _____          _____-           7,124
                                                                _____            6,390
                                                                               _____          _____-           6,390
                                                                                                             _____
             本银行
                                                 12/31/2017                                   12/31/2016
                                  账面余额        减值准备      账面净值       账面余额       减值准备       账面净值
                                人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元
             上海陆家嘴营业
               办公大楼              3,678              -          3,678          3,683              -          3,683
             天津分行本部营业
               办公大楼                775              -            775            724              -
             兴业银行本部营业
               办公大楼                546              -            546            431              -
             济南分行本部营业
               办公大楼                457              -            457            407              -
             广州分行本部营业
               办公大楼                365              -            365              -              -              -
             漳州分行本部营业
               办公大楼               277             -             277              -             -               -
             其他                   1,024
                                  _____          _____-           1,024
                                                                _____            1,143
                                                                               _____          _____-           1,143
                                                                                                             _____
             合计                   7,122
                                  _____          _____-           7,122
                                                                _____            6,388
                                                                               _____          _____-           6,388
                                                                                                             _____
                                                                                                                 - 58 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
15.    在建工程 - 续
       (2)     重大在建工程变动情况如下：
               本集团
                                                                            2017 年度
                                            1/1/2017        本年增减      转入固定资产      转入长期待摊费用 12/31/2017
                                          人民币百万元    人民币百万元    人民币百万元        人民币百万元 人民币百万元
               上海陆家嘴营业办公大楼         3,683              (5)              -                    -            3,678
               天津分行本部营业办公大楼         724              51               -                    -
               兴业银行本部营业办公大楼         431             115               -                    -
               济南分行本部营业办公大楼         407              50               -                    -
               广州分行本部营业办公大楼           -             365               -                    -
               漳州分行本部营业办公大楼           -             277               -                    -
               其他                           1,145
                                             ______           1,103
                                                             ______
                                                                             ______
                                                                                                  ______            1,026
                                                                                                                   ______
               合计                           6,390
                                             ______           1,956
                                                             ______
                                                                             ______
                                                                                                  ______            7,124
                                                                                                                   ______
               本银行
                                                                            2017 年度
                                            1/1/2017        本年增减      转入固定资产      转入长期待摊费用 12/31/2017
                                          人民币百万元    人民币百万元    人民币百万元        人民币百万元 人民币百万元
               上海陆家嘴营业办公大楼         3,683              (5)                  -                 -           3,678
               天津分行本部营业办公大楼         724              51                   -                 -
               兴业银行本部营业办公大楼         431             115                   -                 -
               济南分行本部营业办公大楼         407              50                   -                 -
               广州分行本部营业办公大楼           -             365                   -                 -
               漳州分行本部营业办公大楼           -             277                   -                 -
               其他                           1,143
                                             ______           1,096
                                                             ______
                                                                             ______
                                                                                                  ______            1,024
                                                                                                                   ______
               合计                           6,388
                                             ______           1,949
                                                             ______
                                                                             ______
                                                                                                  ______            7,122
                                                                                                                   ______
16.    商誉
       本集团
       被投资单位名称                       1/1/2017       本年增加        本年减少         12/31/2017 12/31/2017 减值准备
                                          人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元
       兴业国际信托有限公司
                                            ________       _______-       ________-
                                                                                            _______         ________-
       商誉来自于本集团 2011 年 2 月收购兴业国际信托有限公司，以及兴业国际信托有限公司
       2015 年 3 月增持收购兴业期货有限公司。
       本集团在年末对商誉进行减值测试。本集团对被投资单位未来的现金流量进行预测，同时
       使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位
       预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位
       可收回金额低于其账面价值，认为无需计提减值准备。
                                                                                                                        - 59 -
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八、   财务报表附注 - 续
17.    递延所得税资产和递延所得税负债
       (1)   已确认的递延所得税资产和负债
                                                                     本集团                                                   本银行
                                                  12/31/2017                    12/31/2016                   12/31/2017                      12/31/2016
                                        可抵扣(应纳税)       递延      可抵扣(应纳税)      递延     可抵扣(应纳税)      递延        可抵扣(应纳税)      递延
                                          暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债)
                                        人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元    人民币百万元 人民币百万元       人民币百万元
             递延所得税资产
             资产减值准备                       92,601     23,150        81,995          20,499          89,601        22,400         79,544         19,886
             以公允价值计量且其变动计入当
               期损益的金融资产公允价值变动        643       161            412             103             643           161            412
             以公允价值计量且其变动计入当
               期损益的金融负债公允价值变动         20          5             -               -               2             1              -              -
             已计提尚未发放的职工薪酬           12,014      3,004        11,757           2,940          10,977         2,744         10,951          2,738
             可供出售金融资产公允价值变动        2,558        640            46              11           2,446           612              -              -
             衍生金融工具公允价值变动            1,277        319           287              71           1,277           319            287
             贵金属公允价值变动                      -          -           695             174               -             -            695
             其他                             ____ 885    ___ 221        ___517          ___130        ____ 769        ___192         ___280         ___ 70
             未经抵销的递延所得税资产         ____
                                               109,998    ___
                                                          27,500         ___
                                                                         95,709          ___
                                                                                         23,928        ____
                                                                                                        105,715        ___
                                                                                                                       26,429         ___
                                                                                                                                      92,169         ___
                                                                                                                                                     23,042
             递延所得税负债
             固定资产折旧财税差异                 (324)       (81)          (346)           (87)           (324)          (81)           (346)          (87)
             可供出售金融资产公允价值变动          (27)        (7)        (1,538)          (384)              -             -          (1,518)         (379)
             贵金属公允价值变动                   (458)      (115)             -              -            (458)         (115)              -             -
             以公允价值计量且其变动计入当
               期损益的金融负债公允价值变动   ____-       ___-           ___(2)          ___(1)        ____-           ___-           ___-           ___-
             未经抵销的递延所得税负债         ____(809)   ___
                                                            (203)        ___
                                                                         (1,886)         ___
                                                                                           (472)       ____(782)       ___
                                                                                                                         (196)        ___
                                                                                                                                      (1,864)        ___
                                                                                                                                                       (466)
             抵销后的净额                      109,189    27,297         93,823          23,456         104,933        26,233         90,305         22,576
                                              ____        ___            ___             ___           ____            ___            ___            ___
             本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，
             以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产
             与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负
             债时，不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳
             税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额
             列示。
                                                                                                      本集团变动数                    本银行变动数
                                                                                                        2017 年度                       2017 年度
                                                                                                      人民币百万元                    人民币百万元
             年初净额                                                                                        23,456                          22,576
             其中：递延所得税资产                                                                            23,928                          23,042
                   递延所得税负债                                                                              (472)                           (466)
             本年计入所得税费用的递延所得税净变动数                                                           2,835                           2,666
             本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数                                                         1,006
                                                                                                            _______
                                                                                                                                            _______
             年末净额                                                                                        27,297
                                                                                                            _______                          26,233
                                                                                                                                            _______
             其中：递延所得税资产                                                                            27,500                          26,429
                   递延所得税负债                                                                              (203)
                                                                                                            _______
                                                                                                                                               (196)
                                                                                                                                            _______
                                                                                                            _______                         _______
       (2)   根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
             来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
                                                                                                                                                       - 60 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
18.    其他资产
                                                                  本集团                                  本银行
                                                        12/31/2017      12/31/2016              12/31/2017      12/31/2016
                                                      人民币百万元 人民币百万元               人民币百万元 人民币百万元
       其他应收款                 (1)                     15,496               10,686             7,289                   6,505
       预付融资租赁资产购置款                             15,753               16,872                 -                       -
       待处理抵债资产             (2)                        463                  424               463
       应收待结算及清算款项                                  170                1,224               170                   1,224
       继续涉入资产                                        2,101                    -             2,101                       -
       长期待摊费用               (3)                      1,463                1,689             1,409                   1,646
       设定受益计划净资产(附注八、49.2)                    1,412
                                                         ______
                                                                              ______              1,412
                                                                                                ______
                                                                                                                        ______
       合计                                               36,858
                                                         ______                31,568
                                                                              ______             12,844
                                                                                                ______                   10,472
                                                                                                                        ______
       (1)    其他应收款
              按账龄列示如下：
                                                  本集团                                                本银行
              账龄                 12/31/2017               12/31/2016                12/31/2017                12/31/2016
                                 金额         比例        金额         比例         金额         比例         金额         比例
                             人民币百万元     (%)     人民币百万元     (%)      人民币百万元     (%)      人民币百万元     (%)
              1 年以内          14,035       82.39       9,047        76.16         5,849       66.26         4,877         63.35
              1-2 年               421        2.47       2,351        19.79           400        4.53         2,340         30.40
              2-3 年             2,169       12.73         185         1.56         2,169       24.57           185          2.40
              3 年以上
                               _______        2.41
                                            ______         296
                                                       _______         2.49
                                                                     ______
                                                                                  _______        4.64
                                                                                               ______
                                                                                                            _______          3.85
                                                                                                                           ______
              合计              17,034
                               _______      100.00
                                            ______      11,879
                                                       _______       100.00
                                                                     ______         8,827
                                                                                  _______      100.00
                                                                                               ______         7,698
                                                                                                            _______        100.00
                                                                                                                           ______
              减：坏账准备       (1,538)
                               _______                   (1,193)
                                                       _______                      (1,538)
                                                                                  _______                     (1,193)
                                                                                                            _______
              净额              15,496
                               _______                  10,686
                                                       _______                      7,289
                                                                                  _______                     6,505
                                                                                                            _______
       (2)    待处理抵债资产
              抵债资产按类别列示
              本集团及本银行
                                                                                            12/31/2017              12/31/2016
                                                                                          人民币百万元            人民币百万元
              房屋及建筑物                                                                        392
              土地使用权                                                                           85
              其他                                                                            _______3                  _______3
              抵债资产原值合计
                                                                                              _______
                                                                                                                        _______
              减：抵债资产跌价准备                                                                (17)
                                                                                              _______                       (23)
                                                                                                                        _______
              抵债资产净值
                                                                                              _______
                                                                                                                        _______
                                                                                                                               - 61 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
18.    其他资产 - 续
       (3)     长期待摊费用
               本集团
                                     1/1/2017           本年增加 本年在建工程转入 本年摊销                     12/31/2017
                                   人民币百万元       人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元                 人民币百万元
               经营租入固定
                 资产改良支出            1,569              84                385               (668)            1,370
               其他
                                        _____            _____8            _____1                (36)
                                                                                              _____             _____93
               合计                      1,689
                                        _____            _____92
                                                                           _____                (704)
                                                                                              _____              1,463
                                                                                                                _____
               本银行
                                     1/1/2017           本年增加 本年在建工程转入 本年摊销                     12/31/2017
                                   人民币百万元       人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元                 人民币百万元
               经营租入固定
                 资产改良支出            1,526              52                381               (643)            1,316
               其他
                                        _____            _____8            _____1                (36)
                                                                                              _____             _____93
               合计                      1,646
                                        _____            _____60
                                                                           _____                (679)
                                                                                              _____              1,409
                                                                                                                _____
19.    资产减值准备
       本集团
                                                                       2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
                                           1/1/2017  本年计提/(转回)   本年转入/(转出)      本年转销        汇率影响 12/31/2017
                                         人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
       存放同业减值准备                          21            -               -               (5)         -
       拆出资金减值准备                          64           (4)              -                -          -
       贷款损失准备                          72,448       28,621           2,371          (21,529)       (47)       81,864
       持有至到期投资减值准备                   139            -               -                -         (8)
       可供出售金融资产减值准备               2,773         (598)              -                -         (7)        2,168
       应收款项类投资减值准备                13,403        6,290               -           (2,727)         -        16,966
       应收融资租赁款减值准备                 2,960          462               -                -          -         3,422
       固定资产减值准备                           3            -               -                -          -
       抵债资产跌价准备                          23            4               -              (10)         -
       预付融资租赁资产购置款坏账准备           438           33               -                -          -
       其他资产减值准备                       1,193
                                           _____
                                                         _____              (168)
                                                                         _____               (186)
                                                                                         _____        _____-         1,538
                                                                                                                   _____
       合计                                  93,465       35,507           2,203          (24,457)       (62)       106,656
                                           _____         _____           _____           _____        _____        _____
                                                                                                                          - 62 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
19.    资产减值准备 - 续
       本银行
                                                                  2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
                                      1/1/2017  本年计提/(转回)   本年转入/(转出)      本年转销        汇率影响 12/31/2017
                                    人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
       存放同业减值准备                     21            -               -               (5)           -
       拆出资金减值准备                     64           (4)              -                -            -
       贷款损失准备                     72,263       28,429           2,366          (21,513)         (47)       81,498
       持有至到期投资减值准备              139            -               -                -           (8)
       可供出售金融资产减值准备          2,752         (597)              -                -           (7)        2,148
       应收款项类投资减值准备           13,403        6,236               -           (2,727)           -        16,912
       固定资产减值准备                      3            -               -                -            -
       抵债资产跌价准备                     23            4               -              (10)           -
       其他资产减值准备                  1,193
                                      _____
                                                    _____              (168)
                                                                    _____               (186)
                                                                                    _____          _____-         1,538
                                                                                                                _____
       合计                             89,861       34,767           2,198          (24,441)         (62)       102,323
                                      _____         _____           _____           _____          _____        _____
20.    同业及其他金融机构存放款项
                                                             本集团                              本银行
                                                   12/31/2017    12/31/2016            12/31/2017    12/31/2016
                                                 人民币百万元 人民币百万元           人民币百万元 人民币百万元
       同业存放款项：
         境内同业存放款项                           315,782            689,202           315,782             689,202
         境外同业存放款项                            80,864             53,199            80,864              53,199
       其他金融机构存放款项：
         境内其他金融机构存放款项                1,049,413
                                                 _______              978,607
                                                                    _______           1,052,407
                                                                                      _______              986,298
                                                                                                         _______
       合计                                      1,446,059
                                                 _______            1,721,008
                                                                    _______           1,449,053
                                                                                      _______            1,728,699
                                                                                                         _______
21.    拆入资金
                                                             本集团                              本银行
                                                   12/31/2017      12/31/2016          12/31/2017      12/31/2016
                                                 人民币百万元 人民币百万元           人民币百万元 人民币百万元
       境内同业拆入                                 139,711            99,999            39,100               13,776
       境内其他金融机构拆入                           2,731             4,571             2,731                4,571
       境外同业拆入                                  45,487
                                                   ______              25,434
                                                                      ______             43,318
                                                                                        ______                24,250
                                                                                                             ______
       合计                                         187,929
                                                   ______              130,004
                                                                      ______             85,149
                                                                                        ______                42,597
                                                                                                             ______
                                                                                                                    - 63 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
22.    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                  本集团                         本银行
                                        12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                      人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       交易性金融负债:
         卖出融入债券                       873            459             873
         其他
                                        ______         ______-
                                                                       ______         ______-
       指定为以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融负债           5,567
                                        ______         ______35          4,729
                                                                       ______         ______-
       合计                               6,563
                                        ______
                                                       ______            5,725
                                                                       ______
                                                                                      ______
23.    卖出回购金融资产款
                                                  本集团                         本银行
                                        12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                      人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       债券                              209,658        143,440         203,749        141,654
       票据                               20,136
                                        ______           24,037
                                                       ______            20,136
                                                                       ______           24,037
                                                                                      ______
       合计                              229,794
                                        ______          167,477
                                                       ______           223,885
                                                                       ______          165,691
                                                                                      ______
24.    吸收存款
       本集团
                                                                    12/31/2017       12/31/2016
                                                                  人民币百万元     人民币百万元
       活期存款
         公司                                                       1,083,505          969,658
         个人                                                         227,134
                                                                   _________           215,305
                                                                                    _________
       小计                                                         1,310,639
                                                                   _________         1,184,963
                                                                                    _________
       定期存款(含通知存款)
         公司                                                       1,373,402        1,176,856
         个人                                                         194,172
                                                                   _________           135,561
                                                                                    _________
       小计                                                         1,567,574
                                                                   _________         1,312,417
                                                                                    _________
       存入保证金                                                     205,923          194,657
       其他                                                             2,757
                                                                   _________             2,714
                                                                                    _________
       合计                                                         3,086,893
                                                                   _________         2,694,751
                                                                                    _________
                                                                                             - 64 -
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八、   财务报表附注 - 续
24.    吸收存款 - 续
       本集团 - 续
       存入保证金按项目列示如下：
                                      12/31/2017     12/31/2016
                                    人民币百万元   人民币百万元
       银行承兑汇票保证金               107,853        106,059
       信用证保证金                      14,486         16,328
       担保保证金                        14,124         11,004
       其他保证金                        69,460
                                     _________          61,266
                                                    _________
       合计                             205,923
                                     _________         194,657
                                                    _________
       本银行
                                      12/31/2017     12/31/2016
                                    人民币百万元   人民币百万元
       活期存款
         公司                         1,084,291        969,750
         个人                           227,134
                                     _________         215,305
                                                    _________
       小计                           1,311,425
                                     _________       1,185,055
                                                    _________
       定期存款(含通知存款)
         公司                         1,373,642      1,176,856
         个人                           194,172
                                     _________         135,561
                                                    _________
       小计                           1,567,814
                                     _________       1,312,417
                                                    _________
       存入保证金                       205,923        194,657
       其他                               2,757
                                     _________           2,714
                                                    _________
       合计                           3,087,919
                                     _________       2,694,843
                                                    _________
       存入保证金按项目列示如下：
                                      12/31/2017     12/31/2016
                                    人民币百万元   人民币百万元
       银行承兑汇票保证金               107,853        106,059
       信用证保证金                      14,486         16,328
       担保保证金                        14,124         11,004
       其他保证金                        69,460
                                     _________          61,266
                                                    _________
       合计                             205,923
                                     _________         194,657
                                                    _________
                                                           - 65 -
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八、   财务报表附注 - 续
25.    应付职工薪酬
                                                         本集团                                                    本银行
                                  1/1/2017       本年增加       本年减少       12/31/2017     1/1/2017       本年增加       本年减少     12/31/2017
                                人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元
       工资、奖金                12,228         17,628         (17,649)        12,207         11,120        16,126          (16,305)     10,941
       工会经费和职工教育经费     1,345            695            (465)         1,575          1,311           652             (433)      1,530
       各项社会保险等               167          2,263          (2,326)           104            148         2,057           (2,123)         82
       住房公积金                    45            940            (941)            44             41           881             (882)         40
       设定提存计划
                                 ____            2,261
                                                ____            (2,285)
                                                                ____
                                                                               ____
                                                                                              ____           2,179
                                                                                                            ____             (2,200)
                                                                                                                            ____        ____91
       合计                      13,916         23,787         (23,666)        14,037         12,732        21,895          (21,943)     12,684
                                 ____           ____           ____            ____           ____          ____            ____        ____
       上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团
       规定的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注八、49.1。
26.    应交税费
                                                                     本集团                                        本银行
                                                           12/31/2017      12/31/2016                    12/31/2017      12/31/2016
                                                         人民币百万元 人民币百万元                     人民币百万元 人民币百万元
       企业所得税                                               6,160               11,077                   5,643               10,413
       增值税                                                   1,399                  132                   1,401
       城市维护建设税                                              82                   22                      72
       其他
                                                              ______
                                                                                   ______
                                                                                                           ______
                                                                                                                                ______
       合计                                                     8,128
                                                              ______                11,488
                                                                                   ______                    7,427
                                                                                                           ______                10,809
                                                                                                                                ______
27.    应付利息
                                                                     本集团                                        本银行
                                                           12/31/2017      12/31/2016                    12/31/2017      12/31/2016
                                                         人民币百万元 人民币百万元                     人民币百万元 人民币百万元
       向中央银行借款利息                                       3,581                1,565                   3,581                1,565
       同业及其他金融机构存放款项利息                           7,589                6,087                   7,599                6,092
       拆入资金利息                                             1,416                  732                     356
       应付债券利息                                             4,505                4,309                   4,237                4,233
       卖出回购金融资产款利息                                     386                  200                     386
       吸收存款利息                                            23,352               22,679                  23,352               22,679
       其他应付利息
                                                              ______
                                                                                   ______
                                                                                                           ______
                                                                                                                                ______
       合计                                                    41,293
                                                              ______                35,900
                                                                                   ______                   39,945
                                                                                                           ______                35,295
                                                                                                                                ______
                                                                                                                                           - 66 -
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八、   财务报表附注 - 续
28.    应付债券
                                                 本集团                           本银行
                                       31/12/2017      12/31/2016       31/12/2017      12/31/2016
                                     人民币百万元 人民币百万元        人民币百万元 人民币百万元
       长期次级债                        20,953         20,951            20,953         20,951
       金融债券                          97,530         91,704            86,471         86,816
       二级资本债                        51,930         49,925            49,930         49,925
       同业存单                         471,058        536,722           471,058        536,722
       存款证                            19,620         13,810            19,620         13,810
       资产支持证券                       1,867
                                       ______
                                                       ______           ______-        ______-
       合计                             662,958
                                       ______          713,966
                                                       ______            648,032
                                                                         ______        708,224
                                                                                       ______
       注：本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、二级资本债以及同业存单、存款
       证、资产支持证券等，二级资本债系商业银行为补充二级资本公开发行的一种债券形式，
       二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序。
       应付债券详细信息列示如下：
                                                                      本集团              本银行
       债券种类                      发行日       付息频率         12/31/2017           12/31/2017
                                                                 人民币百万元         人民币百万元
       长期次级债
       09 兴业 02(1)                 2009-09-09   按年付息               7,995            7,995
       10 兴业银行债(2)              2010-03-29   按年付息               3,000            3,000
       11 兴业次级债(3)              2011-06-28   按年付息              10,000           10,000
       减：未摊销的发行成本                                                (42)
                                                                    _________               (42)
                                                                                      _________
       小计                                                             20,953
                                                                    _________             20,953
                                                                                      _________
       金融债券
       15 兴业 01(4)                 2015-01-19   按年付息              30,000           30,000
       15 兴业租赁债 01(5)           2015-06-08   按年付息               2,000                -
       15 兴业租赁债 02(5)           2015-10-20   按年付息               3,000                -
       16 兴业绿色金融债 01(6)       2016-01-28   按年付息              10,000           10,000
       16 兴业绿色金融债 02(6)       2016-07-14   按年付息              20,000           20,000
       美元中期票据(7)               2016-09-21   按半年付息             4,574            4,574
       美元中期票据(7)               2016-09-21   按半年付息             1,960            1,960
       16 兴业绿色金融债 03(6)       2016-11-15   按年付息              20,000           20,000
       17 兴业租赁债 01(8)           2017-03-08   按年付息                 400                -
       17 兴业租赁债 02(8)           2017-05-19   按年付息               2,000                -
       17 兴业租赁债 03(8)           2017-08-10   按年付息               3,680                -
       减：未摊销的发行成本                                                (84)
                                                                    _________               (63)
                                                                                      _________
       小计                                                             97,530
                                                                    _________             86,471
                                                                                      _________
       二级资本债
       14 兴业二级(9)                2014-06-18   按年付息              20,000            20,000
       16 兴业银行二级(10)           2016-04-11   按年付息              30,000            30,000
       17 兴业租赁二级(11)           2017-09-15   按年付息               2,000                 -
       减：未摊销的发行成本                                                (70)
                                                                    _________                (70)
                                                                                      _________
       小计                                                             51,930
                                                                    _________             49,930
                                                                                      _________
                                                                                                    - 67 -
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28.    应付债券 - 续
                                                                       本集团            本银行
       债券种类 - 续                                                 12/31/2017        12/31/2017
                                                                   人民币百万元      人民币百万元
       同业存单
       同业存单面值(12)                                                 476,749       476,749
       减：未摊销的发行成本                                              (5,691)
                                                                     _________          (5,691)
                                                                                    _________
       小计                                                             471,058
                                                                     _________        471,058
                                                                                    _________
       存款证
       存款证面值(13)                                                    19,554        19,554
       应计利息                                                             117
       减：未摊销的发行成本                                                 (51)
                                                                     _________            (51)
                                                                                    _________
       小计                                                              19,620
                                                                     _________         19,620
                                                                                    _________
       资产支持证券
       金信 2016 年第一期租赁资产支持证券(14)                                74              -
       金信 2017 年第一期租赁资产支持证券(15)                             1,720              -
       兴业信托兴信一期资产支持专项计划(16)
                                                                     _________      _________-
       小计                                                               1,867
                                                                     _________      _________-
       账面余额合计                                                     662,958
                                                                     _________        648,032
                                                                                    _________
       (1)      本集团于 2009 年 9 月发行人民币 79.95 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附
                发行人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 5.17%，若发
                行人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年
                度内的票面年利率为 8.17%。
       (2)      本集团于 2010 年 3 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发
                行人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 4.80%，若发行
                人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年度
                内的票面年利率为 7.80%。
       (3)      本集团于 2011 年 6 月发行人民币 100 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发
                行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持 5.75%不变。
       (4)      本集团于 2015 年 1 月发行人民币 300 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券，年
                利率 4.95%。
       (5)      本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2015 年 6 月和 2015 年 10 月发行人
                民币 20 亿元和人民币 30 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为
                4.2%和 3.75%。
       (6)      本集团于 2016 年 1 月、2016 年 7 月和 2016 年 11 月发行人民币 100 亿元 3 年期、人
                民币 200 亿元 3 年期和人民币 200 亿元 5 年期固定利率品种人民币绿色金融债，年
                利率分别为 2.95%、3.20%和 3.40%。
       (7)      本集团于 2016 年 9 月在香港联合交易所有限公司设立额度为美元 50 亿元的中期票
                据发行计划，并于 2016 年 9 月由本银行香港分行在此额度内首次发行美元 7 亿元 3
                年期和美元 3 亿元 5 年期的固定利率品种美元中期票据，年利率分别为 2.00%和
                2.375%，债券存续期间，年利率维持不变。
                                                                                                  - 68 -
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28.    应付债券 - 续
       (8)    本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2017 年 3 月、2017 年 5 月和 2017
              年 8 月发行人民币 5 亿元、人民币 20 亿元和人民币 40 亿元 3 年期固定利率品种人
              民币金融债券，年利率分别为 4.5%、5%和 4.7%。截至 2017 年 12 月 31 日，本银行
              持有兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 3 月发行的“17 兴业租赁债 01”人民币
              1 亿元和 2017 年 8 月发行的“17 兴业租赁债 03”人民币 3.2 亿元。
       (9)    本集团于 2014 年 6 月发行人民币 200 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附发
              行人赎回权的人民币二级资本债券，债券存续期间，年利率维持 6.15%不变。
       (10)   本集团于 2016 年 4 月发行人民币 300 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附发
              行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持 3.74%不变。
       (11)   本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 9 月发行人民币 20 亿元 10 年期
              固定利率品种、在第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利
              率维持 5.15%不变。
       (12)   本集团于 2017 年末未偿付的同业存单 388 支，共计面值折合人民币 4,767.49 亿元，
              其中美元同业存单 2 支，发行面值为美元 2.60 亿，折合人民币 16.99 亿元，期限分
              别为 1 年以内和 3 个月以内；人民币同业存单 386 支，发行面值为人民币 4,750.50
              亿元，期限 1 年以内的同业存单金额为人民币 4,522.58 亿元，其余均为 2 至 3 年期。
              年利率为 2.17%至 5.68%，除 39 支附息债为按季付息外，其余均为到期付息。
       (13)   本银行香港分行于 2017 年末未偿付的存款证 50 支，共计面值折合人民币 195.54 亿
              元，期限均为 1 年以内，其中港币存款证 17 支，发行面值为港币 65.20 亿元，折合
              人民币 54.50 亿元；美元存款证 19 支，发行面值为美元 13.08 亿元，折合人民币
              85.46 亿元；人民币存款证 9 支，发行面值为人民币 38.00 亿元；英镑存款证 5 支，
              发行面值为英镑 2 亿元，折合人民币 17.58 亿元。年利率为 0.89%至 5.05%，均为到
              期付息。
       (14)   本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2016 年 9 月在全国银行间债券市场发行
              规模为人民币 21.56 亿元的“金信 2016 年第一期租赁资产支持证券”，截至 2017
              年 12 月 31 日，“金信 2016 年第一期租赁资产支持证券”存续规模人民币 3.13 亿
              元，发起人兴业金融租赁有限责任公司持有人民币 2.39 亿元，该持有份额已在合并
              财务报表中抵销。
       (15)   本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 5 月在全国银行间债券市场发行
              规模为人民币 47.21 亿元的“金信 2017 年第一期租赁资产支持证券”，截至 2017
              年 12 月 31 日，“金信 2017 第一期租赁资产支持证券”存续规模人民币 26.26 亿元，
              发起人兴业金融租赁有限责任公司持有人民币 8.01 亿元，本银行持有人民币 1.05 亿
              元。发起人及本银行持有份额已在合并财务报表中抵销。
                                                                                      - 69 -
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28.   应付债券 - 续
      (16)   本集团子公司兴业国际信托有限公司于 2016 年 12 月发行规模为人民币 14.24 亿元
             的“兴业信托兴信一期资产支持专项计划”，截至 2017 年 12 月 31 日，“兴业信
             托兴信一期资产支持专项计划”存续规模人民币 9.24 亿元，发起人兴业国际信托
             有限公司持有人民币 0.71 亿元，本银行持有人民币 7.80 亿元。发起人及本银行持有
             份额已在合并财务报表中抵销。
29.   其他负债
                                                   本集团                         本银行
                                         12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                       人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
      本票                                   119          1,021               119        1,021
      应付待结算及清算款项                 2,111          1,980             2,111        1,980
      应付股利                                 1              1                 1
      继续涉入负债                         2,101              -             2,101            -
      理财资金及委托投资                      74            138                74
      递延收益                             3,488          3,175             1,348        1,125
      其他                                28,028
                                         ______          21,687
                                                        ______             10,981
                                                                          ______         7,467
                                                                                       ______
      合计                                35,922
                                         ______          28,002
                                                        ______             16,735
                                                                          ______        11,732
                                                                                       ______
30.   股本
      本集团及本银行
                                         1/1/2017             本年变动                 12/31/2017
                                       人民币百万元         人民币百万元             人民币百万元
      无限售条件股份
    人民币普通股(A 股)                 19,052                     -                  19,052
      有限售条件的股份
    人民币普通股(A 股)               ______-                1,722
                                                              ______                     1,722
                                                                                       ______
      股本总数                            19,052
                                         ______                 1,722
                                                              ______                    20,774
                                                                                       ______
      本银行于本年向福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草
      总公司广东省公司、阳光控股有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司非公开发行 A
      股股票。发行数量为 1,721,854,000 股，募集资金总额人民币 25,999,995,400.00 元。上述新
      增股本已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了德师报(验)字(17)第
      00187 号验资报告。福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国
      烟草总公司广东省公司认购本次非公开发行的股份，自发行结束之日起 60 个月内不得转
      让。阳光控股有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司认购本次非公开发行的股份，
      自发行结束之日起 36 个月内不得转让。
      截至 2017 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 207.74 亿元(2016 年 12 月 31 日：人
      民币 190.52 亿元)，每股面值人民币 1 元。
                                                                                              - 70 -
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31.    其他权益工具
       于 2014 年 11 月 24 日，中国证监会发行核准本银行非公开发行境内优先股合计不超过人民
       币 260 亿元，其中首次发行 13,000 万股，每股面值人民币 100 元，计人民币 130 亿元。境
       内首期人民币 130 亿元优先股于 2014 年 12 月完成发行，并经德勤华永会计师事务所(特殊
       普通合伙)验证。本银行于 2015 年 6 月完成第二期非公开发行境内优先股 13,000 万股，每
       股面值人民币 100 元，计人民币 130 亿元，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验
       证。本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺
       利完成。
       年末发行在外的优先股情况如下：
       本集团及本银行
       发行在外的
       金融工具 发行时间   会计分类   股息率     发行价格      数量           金额        到期日      转股条件   转换情况
                                               人民币元/股 人民币百万股   人民币百万元
       优先股    2014.12   权益工具    注1        100          130           13,000      无到期期限     注3       无转换
       优先股     2015.6   权益工具    注2        100          130           13,000      无到期期限     注3       无转换
       注 1： 首次发行的优先股，自缴款截止日 2014 年 12 月 8 日起每五年为一个计息周期，每
              个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大
              会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，
              通过询价方式确定为 6.00%。本次发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两
              个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本次发行的优先股股息率为
              基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止
              日 2014 年 12 月 8 日前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结
              算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，
              待偿期为 5 年的国债到期收益率算术平均值(即 3.45%，四舍五入计算到 0.01%)。基
              准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周
              期的股息率扣除基准利率部分，即 2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后
              续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率
              调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即 12 月 8 日)前 20 个交易日(不含基准
              利率调整日当日)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网
              站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收
              益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益
              率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定
              此后的基准利率或其确定原则。
                                                                                                                  - 71 -
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      注 2： 第二期发行的优先股，自缴款截止日 2015 年 6 月 24 日起每五年为一个计息周期，
             每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东
             大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，
             通过询价方式确定为 5.40%。本期发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两
             个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本期发行的优先股股息率为
             基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本期优先股发行缴款截止
             日 ( 即 2015 年 6 月 24 日 ) 前 二 十 个 交 易 日 ( 不 含 当 天 ) 中 国 债 券 信 息 网
             (www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的
             中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算术
             平均值(即 3.25%，四舍五入计算到 0.01%)。基准利率自本期优先股发行缴款截止日
             起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即
             2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基
             准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年
             的当日，即 6 月 24 日)前 20 个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网
             (www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的
             中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算术
             平均值(四舍五入计算到 0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益率在基准
             利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基
             准利率或其确定原则。
      注 3： (1)当本银行核心一级资本充足率降至 5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银
             监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股
             普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；
            (2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银
            监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股
            普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，
            二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进
            行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供
            同等效力的支持，本银行将无法生存。
      主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)：
      本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向
      优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票
      面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
                                                                                           - 72 -
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       在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一
       般准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。
       优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级
       挂钩，也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成
       违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普
       通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将
       充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发
       放，则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。
       本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中
       国银监会的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回。
       本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二
       十个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人
       民币 9.86 元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票
       股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股
       而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强
       制转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。
       本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚
       未派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。
       截至 2015 年 6 月 30 日，本银行募集资金净额人民币 25,905 百万元已全部用于补充一级资
       本。
       发行在外的优先股变动情况如下：
       本集团及本银行
                                 1/1/2017              本年增加                 本年减少              12/31/2017
                          数量       账面价值    数量        账面价值      数量     账面价值    数量      账面价值
                          百万股 人民币百万元    百万股 人民币百万元     百万股 人民币百万元    百万股 人民币百万元
       优先股
                          ______    26,000
                                   ______       ______-   ______-       ______-   ______-         260
                                                                                               ______       26,000
                                                                                                           ______
       发行费用                       (95)
                                   ______                 ______-                 ______-                     (95)
                                                                                                           ______
       其他权益工具合计      260
                          ______    25,905
                                   ______       ______-   ______-       ______-   ______
                                                                                               ______       25,905
                                                                                                           ______
                                                                                                             - 73 -
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       归属于权益工具持有者的相关信息如下：
       本集团
                                                                                        12/31/2017               12/31/2016
                                                                                      人民币百万元             人民币百万元
       归属于母公司所有者的权益
         归属于母公司普通股持有者的权益                                                      390,990                   324,224
         归属于母公司其他权益持有者的权益                                                     25,905                    25,905
               净利润                                                                          1,482                     1,147
               综合收益总额                                                                    1,482                     1,147
               当年已分配股利                                                                 (1,482)                   (1,147)
               累积未分配股利                                                                      -                         -
       归属于少数股东的权益                                                                    5,857
                                                                                            _______                      4,281
                                                                                                                      _______
32.    资本公积
                                                   本集团                                               本银行
                             1/1/2017     本年增加       本年减少   12/31/2017   1/1/2017     本年增加      本年减少    12/31/2017
                           人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
       股本溢价               50,828       24,179          (29)       74,978       51,048       24,179            -        75,227
       其他资本公积          ____33       ____-        ____-         ____33       ____33       ____-       ____-          ____33
       合计                   50,861       24,179
                             ____         ____         ____(29)       75,011
                                                                     ____          51,081
                                                                                  ____          24,179
                                                                                               ____        ____-           75,260
                                                                                                                          ____
33.    盈余公积
       本集团及本银行
                                                                                         12/31/2017               12/31/2016
                                                                                       人民币百万元             人民币百万元
       法定盈余公积                                                                            10,387                     9,527
       任意盈余公积
                                                                                            ________
                                                                                                                      ________
       合计                                                                                    10,684
                                                                                            ________                      9,824
                                                                                                                      ________
       根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余
       公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的 50%以上时，可以不再提取法定
       盈余公积金。截至 2017 年 12 月 31 日，本银行按照股本的 50%与上年法定盈余公积余额
       之差额提取法定盈余公积。
                                                                                                                               - 74 -
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34.    一般风险准备
                                                    本集团                      本银行
                                            2017 年        2016 年      2017 年        2016 年
                                          人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元
       一般风险准备                          70,611
                                            ______        69,878
                                                         ______         67,888
                                                                       ______         67,744
                                                                                     ______
       本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，在提取资产
       减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可
       能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风
       险资产期末余额的 1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供
       出售类金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资
       金、抵债资产、其他应收款项等。截至 2017 年 12 月 31 日，本银行按照上述管理办法计提
       后的一般风险准备为年末风险资产余额的 1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计
       提相应的一般风险准备。
35.    未分配利润
                                                    本集团                      本银行
                                            2017 年        2016 年      2017 年        2016 年
                                          人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元
       年初余额                              173,524      141,656       165,156       135,478
       净利润                                 57,200       53,850        54,007        50,974
       提取法定盈余公积                         (860)           -          (860)            -
       提取一般风险准备                         (733)      (9,213)         (144)       (8,527)
       股利分配                              (12,672)     (11,622)      (12,672)      (11,622)
       优先股股息分配                         (1,482)
                                            ______         (1,147)
                                                         ______          (1,482)
                                                                       ______          (1,147)
                                                                                     ______
       年末余额                              214,977
                                            ______        173,524
                                                         ______         204,005
                                                                       ______         165,156
                                                                                     ______
       (1)    2018 年 4 月 24 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2017 年度利润分
              配方案如下：
              (i)以本银行 2017 年度净利润人民币 54,007 百万元为基数，提取法定盈余公积人民
                 币 860 百万元。于 2017 年 12 月 31 日，建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。
              (ii)提取一般风险准备人民币 144 百万元。于 2017 年 12 月 31 日，建议提取的一般
                  风险准备已计入一般风险准备。
              (iii)以本财务报表对外报出时本银行总股份数 20,774,190,751 股为基数，每 10 股派
                   发现金股利人民币 6.50 元(含税)。
              (iv) 2014 年度发行优先股计息期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日(年股息
                   率 6%)，2015 年度发行优先股计息期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                   (年股息率 5.4%)，应付优先股股息共计人民币 1,482 百万元。
                  上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配
                  方案未进行账务处理。
                                                                                            - 75 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
35.    未分配利润- 续
       (2)      2017 年 4 月 27 日，董事会审议通过并于 2017 年 5 月 26 日经股东大会批准的本银
                行 2016 年度利润分配方案如下：
                (i) 提取一般风险准备人民币 8,527 百万元。于 2016 年 12 月 31 日，建议提取的一
                    般风险准备已计入一般风险准备。
                (ii) 以 2016 年度财务报表对外报出时本银行总股份数 20,774,190,751 股为基数，每
                     10 股派发现金股利人民币 6.10 元(含税)。
                (iii)2014 年度发行优先股计息期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日(年股息
                     率 6%)，2015 年度发行优先股计息期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                     (年股息率 5.4%)，应付优先股股息共计人民币 1,482 百万元。
                      截至 2017 年 12 月 31 日，上述红利派发已完成。
       (3)      子公司已提取的盈余公积
                截至 2017 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人
                民币 1,360 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,074 百万元)。
36.    利息净收入
                                                     本集团                                 本银行
                                        2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                                      人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       利息收入
         存放中央银行款项                 6,813                   5,898          6,813                    5,898
         存放同业及其他金融机构款项       1,991                   2,052          1,809                    1,577
         拆出资金                         1,337                   1,132          1,545                    1,363
         买入返售金融资产                 2,879                    4,511         2,505                    4,450
         发放贷款和垫款                 104,760                  95,505        103,497                   94,845
         其中：对公贷款和垫款            66,725                  63,544         66,732                   63,558
               个人贷款和垫款            36,885                  29,346         35,615                   28,672
               贴现                       1,150                   2,615          1,150                    2,615
         债券及其他投资                 128,567                 121,147        126,281                  119,355
         融资租赁                         5,472                   4,923              -                        -
         其他
                                        _______                    1,111
                                                                _______
                                                                               _______
                                                                                                       _______
       利息收入小计                     252,644
                                        _______                 236,279
                                                                _______        243,275
                                                                               _______                 228,382
                                                                                                       _______
    利息支出
    向中央银行借款利息                (7,105)                 (3,972)        (7,105)                 (3,972)
    同业及其他金融机构存放款项       (64,123)                (49,291)       (64,189)                (49,360)
    拆入资金                          (6,185)                 (3,605)        (1,696)                   (641)
    卖出回购金融资产款                (3,358)                 (2,058)        (3,255)                 (2,022)
    吸收存款                         (54,891)                (42,313)       (54,903)                (42,313)
    发行债券                         (28,390)                (22,569)       (27,933)                (22,362)
    其他                                (141)
                                        _______                     (152)
                                                                _______             (60)
                                                                               _______                      (41)
                                                                                                       _______
       利息支出小计                    (164,193)
                                       _______                  (123,960)
                                                                _______        (159,141)
                                                                               _______                 (120,711)
                                                                                                       _______
       利息净收入                         88,451
                                        _______                  112,319
                                                                _______          84,134
                                                                               _______                 107,671
                                                                                                       _______
       其中：已减值金融资产利息收入       1,173
                                        _______                   1,133
                                                                _______          1,173
                                                                               _______                   1,133
                                                                                                       _______
                                                                                                             - 76 -
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八、   财务报表附注 - 续
37.    手续费及佣金收入
                                                   本集团                                 本银行
                                      2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                                    人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       手续费及佣金收入
         支付结算手续费                  1,190                     814          1,190
         银行卡手续费                   13,228                   7,947         13,228                   7,947
         代理业务手续费                  3,059                   4,537          3,032                   4,517
         担保承诺手续费                  1,673                   1,551          1,673                   1,551
         交易业务手续费                    602                     290            602
         托管业务手续费                  4,063                   4,345          4,063                   4,345
         咨询顾问手续费                 14,416                  15,243         13,458                  14,346
         信托业务手续费                  1,631                   1,847              -                       -
         租赁业务手续费                  1,060                   1,086              -                       -
         其他手续费及佣金                1,105
                                       ______                    1,022
                                                               ______
                                                                              ______
                                                                                                      ______
       手续费及佣金收入合计             42,027
                                       ______                   38,682
                                                               ______          37,980
                                                                              ______                   34,775
                                                                                                      ______
       手续费及佣金支出
         结算手续费支出                   (810)                   (427)          (803)                   (427)
         银行卡手续费支出               (1,454)                 (1,200)        (1,454)                 (1,200)
         跨行手续费支出                    (12)                    (26)           (12)                    (26)
         其他手续费支出                 (1,012)
                                       ______                     (477)
                                                               ______            (921)
                                                                              ______                     (583)
                                                                                                      ______
       手续费及佣金支出合计             (3,288)
                                       ______                   (2,130)
                                                               ______          (3,190)
                                                                              ______                   (2,236)
                                                                                                      ______
       手续费及佣金净收入               38,739
                                       ______                   36,552
                                                               ______          34,790
                                                                              ______                   32,539
                                                                                                      ______
38.    投资收益
                                                   本集团                                 本银行
                                      2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                                    人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       贵金属                            (687)                   8,361           (687)                  8,361
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产             9,565                    4,162        10,242                    4,641
       衍生金融工具                    (6,464)                  (4,449)       (6,464)                  (4,449)
       可供出售金融资产                 1,580                    3,496         2,037                    3,808
       按权益法确认的长期股权投资         292                      246           272
       按成本法确认的长期股权投资           -                        -            20                        -
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债               (32)                     20            (32)
       其他
                                       ______                  ______-          (115)
                                                                              ______                  ______-
       合计                             4,514
                                       ______                   11,836
                                                               ______          5,273
                                                                              ______                   12,619
                                                                                                      ______
39.    公允价值变动损失
                                                   本集团                                 本银行
                                      2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                                    人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       贵金属                           1,153                      595          1,153
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产              (763)                    (627)          (231)                   (172)
       衍生金融工具                      (990)                  (3,723)          (990)                 (3,723)
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债               (22)
                                       ______                  ______(1)      ______(2)               ______(1)
       合计                              (622)
                                       ______                   (3,756)
                                                               ______            (70)
                                                                              ______                   (3,301)
                                                                                                      ______
                                                                                                           - 77 -
兴业银行股份有限公司
八、   财务报表附注 - 续
40.    税金及附加
                                           本集团                                 本银行
                              2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                            人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       营业税                       -                   4,132              -                   3,943
       城市维护建设税             589                     697            558
       教育费附加                 409                     471            387
       其他税费                   (23)
                               ______
                                                       ______            (59)
                                                                      ______
                                                                                              ______
       合计
                               ______                   5,667
                                                       ______
                                                                      ______                   5,400
                                                                                              ______
41.    业务及管理费
                                           本集团                                 本银行
                              2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                            人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       职工薪酬                 23,787                  22,517         21,895                  21,134
       折旧与摊销                2,052                   2,230          1,949                   2,074
       租赁费                    2,889                   2,741          2,719                   2,631
       其他一般及行政费用        9,402
                               ______                    8,913
                                                       ______           9,170
                                                                      ______                    8,514
                                                                                              ______
       合计                     38,130
                               ______                   36,401
                                                       ______          35,733
                                                                      ______                   34,353
                                                                                              ______
42.    资产减值损失
                                           本集团                                 本银行
                              2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                            人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       发放贷款和垫款           28,621                  46,376         28,429                  46,272
       应收款项类投资            6,290                   3,130          6,236                   3,130
       可供出售金融资产           (598)                    443           (597)
       应收融资租赁款              462                     950              -                       -
       其他
                               ______
                                                       ______
                                                                      ______
                                                                                              ______
       合计                     35,507
                               ______                   51,276
                                                       ______          34,767
                                                                      ______                   50,510
                                                                                              ______
43.    营业外收入
                                           本集团                                 本银行
                              2017 年                 2016 年        2017 年                 2016 年
                            人民币百万元            人民币百万元   人民币百万元            人民币百万元
       罚没罚款收入                29                      42             29
       久悬未取款收入              10                      13             10
       政府补助                   105                     340             36
       其他
                               ______
                                                       ______
                                                                      ______
                                                                                              ______
       合计
                               ______
                                                       ______
                                                                      ______
                                                                                              ______
                                                                                                   - 78 -
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44.    营业外支出
                                                     本集团                                    本银行
                                        2017 年                 2016 年           2017 年                 2016 年
                                      人民币百万元            人民币百万元      人民币百万元            人民币百万元
       非流动资产损毁报废损失                 -                       1                 -
       捐赠支出                              21                      32                20
       罚没罚款支出                         389                      35               389
       其他
                                         ______
                                                                 ______
                                                                                   ______
                                                                                                           ______
       合计
                                         ______
                                                                 ______
                                                                                   ______
                                                                                                           ______
45.    所得税费用
                                                     本集团                                    本银行
                                        2017 年                 2016 年           2017 年                 2016 年
                                      人民币百万元            人民币百万元      人民币百万元            人民币百万元
       当期所得税费用                      9,915                  17,175             8,531                  15,830
       递延所得税费用                     (2,835)                 (7,373)           (2,666)                 (7,109)
       对以前年度当期税项的调整              (62)
                                         ______                     (204)
                                                                 ______                (71)
                                                                                   ______                     (203)
                                                                                                           ______
       合计                               7,018
                                         ______                   9,598
                                                                 ______             5,794
                                                                                   ______                   8,518
                                                                                                           ______
       所得税费用与会计利润的调节表如下：
                                                     本集团                                    本银行
                                        2017 年                 2016 年           2017 年                 2016 年
                                      人民币百万元            人民币百万元      人民币百万元            人民币百万元
       会计利润                          64,753                  63,925            59,801                  59,492
       按 25%的税率计算的所得税费用      16,188                  15,981            14,950                  14,873
       调整以下项目的税务影响：
       免税收入                           (9,511)                 (6,341)           (9,399)                 (6,302)
       不得抵扣项目                          403                     162               314
       对以前年度当期税项的调整              (62)
                                         ______                     (204)
                                                                 ______                (71)
                                                                                   ______                     (203)
                                                                                                           ______
       所得税费用                         7,018
                                         ______                   9,598
                                                                 ______             5,794
                                                                                   ______                   8,518
                                                                                                           ______
46.    每股收益
       本集团
                                                                              2017 年               2016 年
       归属于公司普通股股东的当期净利润(人民币百万元)                            55,718
                                                                             _________               52,703
                                                                                                  _________
       发行在外普通股的加权平均数(百万股)                                        20,344
                                                                             _________               19,052
                                                                                                  _________
       基本及稀释每股收益(人民币元)                                                2.74
                                                                             _________                 2.77
                                                                                                  _________
       本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完
       成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的
       优先股股息，除此之外，其对 2017 年及 2016 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。
                                                                                                                - 79 -
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八、   财务报表附注 - 续
47.    其他综合收益
       本集团
                                                                                     本年发生额
                                                                          上年计入
                                                               本年所得 其他综合收益                税后归属于 税后归属于
                                              12/31/2016     税前发生额 当期转入损益 所得税费用 母公司所有者 少数股东         12/31/2017
                                            人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
       其中：重新计算设定受益
             净负债和净资产的变动             ____(30)       ____852         ____-       ____-         ____852    ____-            ____822
       小计                                   ____(30)       ____852         ____-       ____-         ____852    ____-            ____822
       以后将重分类进损益的其他综合收益
       其中：可供出售金融资产
               公允价值变动损益                 1,119         (12,756)         8,731       1,006        (3,004)          (15)       (1,885)
             权益法下在被投资单位以
               后将重分类进损益的其他
               综合收益中享有的份额           ____(4)        ____-           ____-       ____-         ____-      ____-            ____(4)
       小计                                   ____
                                               1,115         ____
                                                             (12,756)        ____
                                                                              8,731      ____
                                                                                          1,006        ____
                                                                                                        (3,004)   ____(15)         ____
                                                                                                                                    (1,889)
       合计                                    1,085         (11,904)         8,731       1,006         (2,152)
                                              ____           ____            ____        ____          ____       ____(15)          (1,067)
                                                                                                                                   ____
       本银行
                                                                                          本年发生额
                                                                                          上年计入
                                                                           本年所得     其他综合收益
                                                      12/31/2016           税前发生额   当期转入损益      所得税费用              12/31/2017
                                                    人民币百万元         人民币百万元   人民币百万元      人民币百万元          人民币百万元
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
       其中：重新计算设定受益
             净负债和净资产的变动                       ______(30)        ______852      ______-            ______-             ______822
       小计                                             ______(30)        ______
                                                                              852        ______-            ______-             ______822
       以后将重分类进损益的其他综合收益
       其中：可供出售金融资产
               公允价值变动损益                             1,139            (12,706)         8,741               991              (1,835)
             权益法下在被投资单位以
               后将重分类进损益的其他
               综合收益中享有的份额                     ______(4)         ______-        ______-            ______-             ______(4)
       小计                                                1,135
                                                        ______              (12,706)
                                                                          ______            8,741
                                                                                         ______
                                                                                                            ______                 (1,839)
                                                                                                                                ______
       合计                                                1,105            (11,854)        8,741               991                (1,017)
                                                        ______            ______         ______             ______              ______
                                                                                                                                        - 80 -
兴业银行股份有限公司
八、 财务报表附注 - 续
48.   现金流量表补充资料
      (1)   现金流量表补充资料
                                                                本集团                       本银行
                                                   2017 年度        2016 年度      2017 年度        2016 年度
                                                 人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元
            1.将净利润调节为经营活动的现金流量
              净利润                                   57,735           54,327        54,007          50,974
              加：资产减值损失                         35,507           51,276        34,767          50,510
                  固定资产折旧                          1,551            1,422         1,181           1,313
                  无形资产摊销                            102               89            89
                  长期待摊费用摊销                        704              719           679
                  处置固定资产、无形资产和
                    其他长期资产的收益                   (70)             (27)          (29)             (26)
                  债券及其他投资利息收入            (128,567)        (121,147)     (126,281)        (119,355)
                  已减值金融资产利息收入              (1,173)          (1,133)       (1,173)          (1,133)
                  公允价值变动损失                       622            3,756            70            3,301
                  投资收益                            (4,514)         (11,836)       (5,273)         (12,619)
                  发行债券利息支出                    28,390           22,569        27,933           22,362
                  递延所得税资产增加                  (2,943)          (6,593)       (2,775)          (6,333)
                  递延所得税负债增加(减少)               108             (780)          109             (776)
                  经营性应收项目的(增加)减少        (437,550)        (203,515)     (427,653)        (201,006)
                  经营性应付项目的增加               287,456
                                                 ________             413,890
                                                                   ________         272,388
                                                                                 ________            422,916
                                                                                                 ________
              经营活动产生的现金流量净额            (162,642)
                                                 ________             203,017
                                                                   ________        (171,961)
                                                                                 ________           210,889
                                                                                                 ________
            2.现金及现金等价物净变动情况
              现金及现金等价物的年末余额            470,321           433,063       480,627         465,783
              减：现金及现金等价物的年初余额        433,063
                                                 ________             312,352
                                                                   ________         465,783
                                                                                 ________           310,026
                                                                                                 ________
            现金及现金等价物的净增加额               37,258           120,711        14,844         155,757
                                                 ________          ________      ________        ________
      (2)   现金和现金等价物的构成
                                                           本集团                            本银行
                                                 12/31/2017      12/31/2016        12/31/2017      12/31/2016
                                               人民币百万元 人民币百万元         人民币百万元 人民币百万元
            库存现金                                5,535             5,806           5,535          5,806
            可用于随时支付的存放
              中央银行款项                         13,989            66,508         13,987          66,497
            原始期限为三个月以内的
              存放同业款项                         65,883            43,428         58,978          36,966
            原始期限为三个月以内的
              拆出资金                             20,921             5,783         20,921           5,783
            原始期限为三个月以内的
              买入返售金融资产                     88,202            15,517          85,362         13,010
            原始期限为三个月以内的投资            275,791
                                                 ______             296,021
                                                                   ______           295,844
                                                                                   ______          337,721
                                                                                                  ______
            年末现金及现金等价物余额              470,321
                                                 ______             433,063
                                                                   ______           480,627
                                                                                   ______          465,783
                                                                                                  ______
                                                                                                          - 81 -
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49.    离职后福利
       49.1 设定提存计划
       本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金
       计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上
       述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
       计入当期损益的费用如下 ：
                                                  本集团                         本银行
                                          2017 年        2016 年         2017 年        2016 年
                                        人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       设定提存计划                         2,261
                                          ______           2,011
                                                         ______            2,179
                                                                         ______           1,958
                                                                                        ______
       年末应付未付金额如下 ：
                                                    本集团                         本银行
                                          12/31/2017      12/31/2016     12/31/2017      12/31/2016
                                        人民币百万元 人民币百万元      人民币百万元 人民币百万元
       设定提存计划
                                          ______
                                                         ______          ______91
                                                                                        ______
       49.2 设定受益计划
       本集团为 2007 年 12 月 31 日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦
       咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计
       划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其
       现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益
       率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产，相关精算利得或损失计入其他综合收益。
       过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净
       资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
       本年度设定受益计划相关影响计入费用人民币 113 百万元，精算利得计入其他综合收益为
       人民币 852 百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币 1,412 百万元，系设定受益计划
       义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、18)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为 10-11 年(2016 年 12 月
       31 日约为 11 年)。
       设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益
       率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工
       的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
                                                                                               - 82 -
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49.    离职后福利 - 续
       49.2 设定受益计划 - 续
       在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于 2017 年 12
       月 31 日，折现率为 4.00%(2016 年 12 月 31 日：3.25%)。死亡率的假设是以中国保险监督
       管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)》养老金业务男表及养老金业
       务女表为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分
       别为 25.34 年以及 34.03 年。
       下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不
       变)：
       如果折现率增加(减少)25 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 38 百万元(增加
       人民币 39 百万元)。
       由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不
       一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
       在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关
       债务的计算方法相同。
       与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
50.    结构化主体
       50.1 合并的结构化主体
       纳入本集团合并范围的结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托产品和资产管理
       计划。本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划和资产管理计划管理人/发起人考虑
       对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人/发起人的决策范围、持有
       的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要
       纳入合并。于 2017 年度和 2016 年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务
       支持。
       50.2 未合并的结构化主体
       50.2.1 本集团管理的未纳入合并的结构化主体
       本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行
       融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结
       构化主体。截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体
       主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过
       向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。
       本集团 2017 年度和 2016 年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。
                                                                                      - 83 -
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50.    结构化主体 - 续
       50.2 未合并的结构化主体 - 续
       50.2.1 本集团管理的未纳入合并的结构化主体 - 续
       下表列示了截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日本集团发起的未合并结构化主体
       的信息：
       本集团
                                     发起规模           发起规模
                                    12/31/2017         12/31/2016        主要收益类型
                                  人民币百万元       人民币百万元
       理财产品                          1,152,282      1,056,671          手续费收入
       基金                                283,388        139,157          手续费收入
       资产支持证券                         29,081         27,453          手续费收入
       资金信托计划                        915,867        935,136          手续费收入
       资产管理计划                        293,106
                                      __________          369,786
                                                     __________            手续费收入
       合计                              2,673,724
                                      __________        2,528,203
                                                     __________
    2017 年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入
    为人民币 14,550 百万元(2016 年度：人民币 14,958 百万元)。
                                                                                        - 84 -
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50.   结构化主体 - 续
      50.2 未合并的结构化主体 - 续
      50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益
      为了更好地运用资金，本集团截至 2017 年 12 月 31 日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的
      理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团
      对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
      本集团 2017 年度未向上述结构化主体提供财务支持。
      下表列示了截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息:
      本集团
                                                               12/31/2017(单位：人民币百万元)
                         买入返售   以公允价值计量且其变动   可供出售                 持有至    应收款项                 最大风险
                         金融资产   计入当期损益的金融资产   金融资产               到期投资      类投资    账面价值     敞口(注 1)    主要收益类型
      基金                     -          216,511              81,489                       -           -      298,000       298,000     投资收益
      理财产品                 -                3               2,848                       -      84,614       87,465        87,465     投资收益、利息收入
      资金信托计划           800              162               9,832                       -     805,441      816,235       816,235     投资收益、利息收入
      资产管理计划         3,302            3,784              14,541                       -     315,458      337,085       337,085     投资收益、利息收入
      资产支持证券      _______-            2,635
                                         _______               29,335
                                                             _______                 _______4     242,125
                                                                                                ________       274,099
                                                                                                             ________        274,099
                                                                                                                           ________      投资收益、利息收入
      合计                 4,102
                        _______           223,095
                                         _______              138,045
                                                             _______                 _______4   1,447,638
                                                                                                ________     1,812,884
                                                                                                             ________      1,812,884
                                                                                                                           ________
      注 1： 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公
             允价值。
                                                                                                                                                              - 85 -
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50.    结构化主体 - 续
       50.2 未合并的结构化主体 - 续
       50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 - 续
       本集团
                                                                12/31/2016(单位：人民币百万元)
                          买入返售   以公允价值计量且其变动   可供出售                 持有至     应收款项                 最大风险
                          金融资产   计入当期损益的金融资产   金融资产               到期投资       类投资    账面价值     敞口(注 1)    主要收益类型
       基金                     -          265,889              46,332                        -           -      312,221       312,221     投资收益
       理财产品                 -                -                 386                        -     459,778      460,164       460,164     投资收益、利息收入
       资金信托计划         8,004              280              63,844                        -     717,680      789,808       789,808     投资收益、利息收入
       资产管理计划         3,302              321              95,055                        -     448,617      547,295       547,295     投资收益、利息收入
       资产支持证券      _______-            1,632
                                          _______               30,842
                                                              _______                 _______29     152,484
                                                                                                  ________       184,987
                                                                                                               ________        184,987
                                                                                                                             ________      投资收益、利息收入
       合计                11,306
                         _______           268,122
                                          _______              236,459
                                                              _______
                                                                                      _______     1,778,559
                                                                                                  ________     2,294,475
                                                                                                               ________      2,294,475
                                                                                                                             ________
       注 1： 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公
              允价值。
                                                                                                                                                                - 86 -
兴业银行股份有限公司
九、   分部报告
       本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分
       行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖
       程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告
       按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。
       分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。
       本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、
       浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中
       部为该等地区内的分行合并列示。
       其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济
       南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；
       西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐
       分行、兰州分行、银川分行及西宁分行；
       中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武
       汉分行及南昌分行。
       本集团
                                                                                                          2017 年度                                                         人民币百万元
                                    总行         福建       北京        上海         广东          浙江          江苏     东北部及其他     西部        中部      抵销额         合计
       营业收入                    50,903       17,563       7,359       7,767        9,959        2,153        3,438         14,263       11,406     15,164            -     139,975
       利息净收入                  19,741       12,557       6,234       6,208        8,198        1,397        2,286          8,771        9,737     13,322            -       88,451
       其中：分部间利息净收入     (67,542)       7,681     10,112        9,333      11,666           976          402          6,639        9,903     10,830            -            -
       手续费及佣金净收入          21,997        4,025       1,073       1,514        1,675          736        1,119          3,215        1,603       1,782           -       38,739
       其他收入                     9,165          981          52          45           86           20           33          2,277           66          60           -       12,785
       营业支出                   (17,683)
                                 _______       (10,899)
                                              _______       (1,475)
                                                          _______       (1,908)
                                                                      _______        (4,492)
                                                                                   _______        (3,481)
                                                                                                _______        (3,310)
                                                                                                             _______         (10,775)
                                                                                                                            _______       (11,528)
                                                                                                                                         _______       (9,611)
                                                                                                                                                     _______     _______-      (75,162)
                                                                                                                                                                            _________
       营业利润                   33,220
                                 _______        6,664
                                              _______       5,884
                                                          _______       5,859
                                                                      _______        5,467
                                                                                   _______        (1,328)
                                                                                                _______
                                                                                                             _______          3,488
                                                                                                                            _______         (122)
                                                                                                                                         _______       5,553
                                                                                                                                                     _______     _______-      64,813
                                                                                                                                                                            _________
       加：营业外收入                 44          106           5          20           19           18           15             20           92          34            -         373
       减：营业外支出            _______(4)       (12)
                                              _______         (12)
                                                          _______     _______(7)   _______(5)   _______(4)   _______(1)        (239)
                                                                                                                            _______          (10)
                                                                                                                                         _______        (139)
                                                                                                                                                     _______     _______-        (433)
                                                                                                                                                                            _________
       利润总额                   33,260        6,758       5,877       5,872        5,481        (1,314)        142          3,269          (40)      5,448     _______-      64,753
                                 _______      _______     _______     _______      _______      _______      _______        _______      _______     _______                _________
       减：所得税费用                                                                                                                                                           (7,018)
                                                                                                                                                                            _________
       净利润                                                                                                                                                                  57,735
                                                                                                                                                                            _________
       分部资产                 3,727,907     506,940     487,656     386,217      686,749      221,858       328,015        805,371     555,336     691,504 (2,008,008)     6,389,545
       其中：投资联营企业                                                                                                                                                        3,008
       未分配资产                                                                                                                                                               27,297
       总资产                                                                                                                                                                6,416,842
                                                                                                                                                                            _________
       分部负债                 3,391,827     485,306     481,603     379,602      681,332      223,153       327,873        790,017     555,497     685,888 (2,008,008)     5,994,090
       未分配负债                                                                                                                                                                    -
       总负债                                                                                                                                                                5,994,090
                                                                                                                                                                            _________
       补充信息
       信贷承诺                  208,127       40,358      10,289      11,970       51,931       31,820       46,409        145,930       94,139     156,804           -      797,777
       折旧和摊销费用                357          281         102          62          154           78          151            279          240         348           -        2,052
       资本性支出                    511          546          21          36          481           71          117          4,021          535         369           -        6,708
                                 _______      _______     _______     _______      _______      _______      _______        _______      _______     _______     _______    _________
                                                                                                                                                                              - 87 -
兴业银行股份有限公司
九、   分部报告 - 续
       本集团 - 续
                                                                                                           2016 年度                                                            人民币百万元
                                      总行        福建        北京        上海         广东         浙江          江苏     东北部及其他       西部        中部      抵销额          合计
       营业收入                      76,310      14,244       3,895        5,041        6,770        5,129       6,274         14,744         11,431      13,249           -       157,087
       利息净收入                    52,476       9,804       2,507        2,658        5,164        3,673       5,025         10,509          9,457      11,046           -       112,319
       其中：分部间利息净收入       (42,896)      2,755       3,163        4,737        5,297        2,136       3,038          6,930          8,940       5,900           -              -
       手续费及佣金净收入            16,516       3,972       1,273        2,292        1,574        1,439       1,221          4,186          1,924       2,155           -         36,552
       其他收入                       7,318         468         115           91           32           17          28             49             50          48           -          8,216
       营业支出                     (31,709)
                                   _______      (11,903)
                                               _______       (2,067)
                                                           _______        (2,354)
                                                                        _______        (5,086)
                                                                                     _______        (4,501)
                                                                                                  _______       (3,587)
                                                                                                              _______         (10,380)
                                                                                                                             _______         (10,799)
                                                                                                                                            _______      (11,292)
                                                                                                                                                        _______     _______-        (93,678)
                                                                                                                                                                                 _________
       营业利润                     44,601
                                   _______       2,341
                                               _______       1,828
                                                           _______        2,687
                                                                        _______        1,684
                                                                                     _______
                                                                                                  _______       2,687
                                                                                                              _______          4,364
                                                                                                                             _______
                                                                                                                                            _______       1,957
                                                                                                                                                        _______     _______-        63,409
                                                                                                                                                                                 _________
       加：营业外收入                   67          64          12           28           23           17          34            249             42          95            -
       减：营业外支出                  (16)
                                   _______         (20)
                                               _______     _______(6)   _______(7)   _______(4)       (15)
                                                                                                  _______     _______(3)     _______(6)         (27)
                                                                                                                                            _______         (11)
                                                                                                                                                        _______     _______-          (115)
                                                                                                                                                                                 _________
       利润总额                     44,652       2,385       1,834        2,708        1,703          630       2,718          4,607            647       2,041     _______-        63,925
                                   _______     _______     _______      _______      _______      _______     _______        _______        _______     _______                  _________
       减：所得税费用                                                                                                                                                                (9,598)
                                                                                                                                                                                 _________
       净利润                                                                                                                                                                       54,327
                                                                                                                                                                                 _________
       分部资产                  3,773,106     472,319     432,553      398,822      560,091      249,755      345,584        787,102       622,039     624,710 (2,203,642)       6,062,439
       其中：投资联营企业                                                                                                                                                             2,418
       未分配资产                                                                                                                                                                    23,456
       总资产                                                                                                                                                                     6,085,895
                                                                                                                                                                                 _________
       分部负债                  3,485,905     454,906     430,314      395,335      558,398      249,097      344,665        772,510       621,370     622,627 (2,203,642)       5,731,485
       未分配负债                                                                                                                                                                         -
       总负债                                                                                                                                                                     5,731,485
                                                                                                                                                                                 _________
       补充信息
       信贷承诺                    140,375      46,203       7,361       12,665       37,040       26,895      59,687        145,477        112,912     141,619           -        730,234
       折旧和摊销费用                  362         322         100           67          170           89         147            335            260         378           -          2,230
       资本性支出                      516         279         117          232          156           54         140          4,833            275         236           -          6,838
                                   _______     _______     _______      _______      _______      _______     _______        _______        _______     _______     _______      _________
十、 关联方关系及交易
(一)   关联方关系
       本集团
       不存在控制关系的关联方
       (1)           持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东
                    关联方名称                                       经济性质             注册地                注册资本                        主营业务                       法定代表人
                                                                                                              人民币亿元
                    福建省财政厅                                     机关法人               福州                     -                制定财税政策，                             王永礼
                                                                                                                                  综合管理福建省财政收支等
                    中国人民财产保险股份有限公司(1)             股份有限公司                北京                 148.29                         保险服务                          吴焰
                    中国人民人寿保险股份有限公司(1)             股份有限公司                北京                 257.61                         保险服务                          吴焰
                    中国烟草总公司(1)                             全民所有制                北京                   570               烟草专卖品生产和经营                        凌成兴
                    福建烟草海晟投资                            有限责任公司                厦门                  26.47                         投资管理                         卢晓东
                      管理有限公司(1)
                    湖南中烟投资管理有限公司(1)                 有限责任公司                长沙                    2                           投资管理                        邓永志
                    中国人民保险集团股份有限公司(1)             股份有限公司                北京                 424.24                   投资管理、保险服务                      吴焰
                    中国烟草总公司福建省公司(1)                   全民所有制                福州                   1.37                     烟草专卖品经营                       张永军
                    中国烟草总公司广东省公司(1)                   全民所有制                广州                   1.40              烟草专卖品生产和经营                        刘依平
                                                                                                                                                                                  - 88 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(一)   关联方关系 - 续
       (1)   持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 - 续
             持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东持股情况如下：
             股东名称                                  31/12/2017             12/31/2016
                                                  股份      持股比例     股份        持股比例
                                                百万股         (%)     百万股           (%)
             福建省财政厅                        3,902       18.78      3,472        18.22
             中国人民人寿保险股份有限公司 (1)    1,276        6.14      1,276         6.70
             中国人民财产保险股份有限公司(1)     1,229        5.91      1,229         6.45
             中国烟草总公司(1)                   1,110        5.34        614         3.22
             福建烟草海晟投资管理有限公司(1)       441        2.13        441         2.32
             湖南中烟投资管理有限公司(1)           226        1.09        226         1.19
             中国人民保险集团股份有限公司(1)       174        0.84        174         0.91
             中国烟草总公司福建省公司(1)           132        0.64           -            -
             中国烟草总公司广东省公司(1)
                                                ______        0.48
                                                            ______     ______-      ______-
             合计                                8,589
                                                ______       41.35
                                                            ______      7,432
                                                                       ______        39.01
                                                                                    ______
              注：(1)    股东关联关系说明 - 中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保
                         险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持
                         股比例合计 12.89%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管
                         理有限公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司
                         均为中国烟草总公司的下属公司，持股比例合计 9.68%。
       (2)   联营企业
             联营企业的基本情况及相关信息详见附注八、13。
       (3)   其他关联方
             其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其关系密切的
             家庭成员，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影
             响的其他企业。
                                                                                         - 89 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(二)   关联方交易
       本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易
       内容由相应决策机构审批。
       1.    利息收入
             关联方                                         2017 年          2016 年
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司           128
             中国烟草总公司及其相关子公司                          25
             联营企业                                              87
             其他关联方
                                                            _________      _________1
             合计
                                                            _________
                                                                           _________
       2.    利息支出
             关联方                                         2017 年          2016 年
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             福建省财政厅及下属事业单位                           296
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司           463
             中国烟草总公司及其相关子公司                         947           1,545
             联营企业                                               4
             其他关联方
                                                            _________
                                                                           _________
             合计                                                1,803
                                                            _________           2,216
                                                                           _________
       3.    手续费及佣金收入
             关联方                                         2017 年          2016 年
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             福建省财政厅及下属事业单位                            13
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司            14
             联营企业                                               -               -
             其他关联方
                                                            _________      _________2
             合计
                                                            _________
                                                                           _________
                                                                                 - 90 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(二)   关联方交易 - 续
       4.    手续费及佣金支出
             关联方                                          2017 年          2016 年
                                                           人民币百万元   人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司
                                                             _________      _________-
       5.    业务及管理费-保险费
             关联方                                          2017 年          2016 年
                                                           人民币百万元   人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司
                                                             _________
                                                                            _________
             2017 年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 11 百万
             元(2016 年度：人民币 82 百万元)。
       6.    业务及管理费-物业租金支出
             关联方                                          2017 年          2016 年
                                                           人民币百万元   人民币百万元
             中国烟草总公司及其相关子公司
                                                             _________
                                                                            _________
(三)   关联交易未结算金额
       1.    存放同业款项
             关联方                                          12/31/2017     12/31/2016
                                                           人民币百万元   人民币百万元
             其他关联方
                                                             _________
                                                                            _________
                                                                                  - 91 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(三)   关联交易未结算金额 - 续
       2.    衍生金融工具
             关联方                 交易类型             12/31/2017                       12/31/2016
                                                 名义金额         资产/负债       名义金额         资产/负债
                                               人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元     人民币百万元
             中国人民保险集团股份有
               限公司及其相关子公司 利率衍生         730               -               730             (1)
             其他关联方             汇率衍生       4,988
                                                ______
                                                                 ______             16,734
                                                                                  ______             (168)
                                                                                                  ______
             合计                                  5,718
                                                ______           ______41           17,464
                                                                                  ______             (169)
                                                                                                  ______
       3.    应收利息
             关联方                                                           12/31/2017         12/31/2016
                                                                            人民币百万元       人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司                               52
             中国烟草总公司及其相关子公司                                              -
             联营企业                                                                 26                   -
             其他关联方
                                                                               _________          _________-
             合计
                                                                               _________
                                                                                                  _________
       4.    可供出售金融资产
             关联方                                                           12/31/2017         12/31/2016
                                                                            人民币百万元       人民币百万元
             其他关联方
                                                                               _________
                                                                                                  _________
       5.    应收款项类投资
             关联方                                                           12/31/2017         12/31/2016
                                                                            人民币百万元       人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司                             2,400              2,400
             联营企业                                                               5,330                  -
             其他关联方                                                             4,488
                                                                               _________          _________-
             合计                                                                  12,218
                                                                               _________               2,400
                                                                                                  _________
                                                                                                          - 92 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(三)   关联交易未结算金额 - 续
       6.    交易性金融资产
             关联方                                         12/31/2017     12/31/2016
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             其他关联方                                         1,366
                                                           _________       _________-
       7.    发放贷款和垫款
             关联方                                         12/31/2017     12/31/2016
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             中国烟草总公司及其相关子公司                           -           1,600
             其他关联方                                         3,084
                                                           _________
                                                                           _________
             合计                                               3,084
                                                           _________            1,913
                                                                           _________
       8.    同业及其他金融机构存放款项
             关联方                                         12/31/2017     12/31/2016
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             联营企业                                            213
             其他关联方
                                                           _________            3,751
                                                                           _________
             合计
                                                           _________            4,174
                                                                           _________
       9.    吸收存款
             关联方                                         12/31/2017     12/31/2016
                                                          人民币百万元   人民币百万元
             福建省财政厅及下属事业单位                        13,409          13,347
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司        11,286          10,990
             中国烟草总公司及其相关子公司                      35,512          45,043
             联营企业                                             246               -
             其他关联方                                         6,063
                                                           _________
                                                                           _________
             合计                                              66,516
                                                           _________           69,643
                                                                           _________
                                                                                 - 93 -
兴业银行股份有限公司
十、   关联方关系及交易 - 续
(三)   关联交易未结算金额 - 续
       10.   应付利息
             关联方                                            12/31/2017     12/31/2016
                                                             人民币百万元   人民币百万元
             福建省财政厅及下属事业单位                              201
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司              470
             中国烟草总公司及其相关子公司                            589
             联营企业                                                  -
             其他关联方
                                                               _________      _________3
             合计                                                   1,281
                                                               _________           1,178
                                                                              _________
       11.   授信额度
             关联方                                            12/31/2017     12/31/2016
                                                             人民币百万元   人民币百万元
             中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司            54,000         54,000
             中国烟草总公司及其相关子公司                          15,000         15,000
             其他关联方                                            29,500
                                                               _________      _________-
             合计                                                  98,500
                                                               _________          69,000
                                                                              _________
       12.   表外项目
             本年末，中国烟草总公司之相关子公司在本集团开出的信用证及银行承兑汇票余额
             分别为人民币 2,501 百万元及人民币 500 百万元(上年末分别为人民币 1,500 百万元
             及人民币 1,622 百万元)；其他关联方在本集团开出的银行承兑汇票及保函余额分别
             为人民币 270 百万元及人民币 725 百万元(上年末其他关联方未在本集团开出的银行
             承兑汇票无余额，开出保函余额为人民币 1,500 百万元)。
(四)   关键管理人员薪酬
                                                               2017 年          2016 年
                                                             人民币百万元   人民币百万元
       薪酬福利
                                                               _________
                                                                              _________
                                                                                    - 94 -
兴业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺
1.    未决诉讼
      截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未
      决诉讼。
2.    表外项目
      本集团及本银行
                                                                        合同金额
                                                              12/31/2017      12/31/2016
                                                            人民币百万元 人民币百万元
      信用卡未使用额度                                          208,127         140,375
      开出信用证                                                 85,144          79,402
      开出保函                                                  120,259         119,303
      银行承兑汇票                                              384,247
                                                             _________          391,154
                                                                             _________
      合计                                                      797,777
                                                             _________          730,234
                                                                             _________
      此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条
      件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。
3.    资本性承诺
                                       本集团合同金额              本银行合同金额
                                 12/31/2017      12/31/2016 12/31/2017       12/31/2016
                               人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
      已批准尚未签约                     1              -            1                -
      已签约尚未支付
                                 _________          2,082
                                               _________
                                                             _________            2,064
                                                                             _________
      合计
                                 _________          2,082
                                               _________
                                                             _________            2,064
                                                                             _________
4.    经营租赁承诺
      本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：
                                           本集团                      本银行
                                 12/31/2017      12/31/2016 12/31/2017       12/31/2016
                               人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
      一年以内                       1,945          1,815         1,826           1,718
      一至五年                       4,727          3,868         4,591           3,737
      五年以上                       1,076
                                 _________
                                               _________          1,066
                                                             _________
                                                                             _________
      合计                           7,748
                                 _________          6,658
                                               _________          7,483
                                                             _________            6,405
                                                                             _________
                                                                                   - 95 -
兴业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续
5.    担保物
      5.1 作为担保物的资产
      (i)    在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：
                                              本集团                      本银行
                                    12/31/2017      12/31/2016 12/31/2017       12/31/2016
                                  人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             债券                    214,353          149,137       208,444         147,351
             票据                     20,136
                                   _________           24,037
                                                   _________         20,136
                                                                 _________           24,037
                                                                                 _________
             合计                    234,489
                                   _________          173,174
                                                   _________        228,580
                                                                 _________          171,388
                                                                                 _________
             2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行买入返售的票据中未有
             用于开展卖出回购业务的票据。
      (ii)   2017 年 12 月 31 日，本集团及本银行将人民币 2,031 百万元债券质押用于信用衍生
             交易(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,706 百万元)。
      5.2 取得的担保物
      于 2017 年 12 月 31 日，在买入返售协议中，本集团及本银行无在交易对手没有出现违约的
      情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产(2016 年 12 月 31 日：
      人民币 3,956 百万元)。
6.    凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺
      (1)    本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储
             蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为
             凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。
             截至 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团受托发行的但尚未到期且尚
             未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：
             本集团及本银行
                                                                            合同金额
                                                                  12/31/2017      12/31/2016
                                                                人民币百万元 人民币百万元
             凭证式国债及储蓄式国债                                   3,180
                                                                 _________            3,046
                                                                                 _________
             本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并
             不重大。
                                                                                       - 96 -
兴业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续
6.    凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺 - 续
      (2)       于 2017 年 12 月 31 日，本集团已公告未发行的债券承销额度为人民币 500 百万元
                (2016 年 12 月 31 日：无)。
7.    受托业务
      本集团及本银行
                                                                              12/31/2017            12/31/2016
                                                                            人民币百万元          人民币百万元
      委托存贷款                                                                   564,990             618,082
      委托理财                                                                   1,152,282           1,056,671
      委托投资                                                                       4,123
                                                                                _________               23,640
                                                                                                    _________
      委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指
      定借款人的存款者承担。
      委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由
      委托人承担。
      委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事
      资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。
十二、其他重要事项
1.    以公允价值计量的金融资产和金融负债
      本集团
                                                                      2017 年
                                                   本年公允价值   计入权益的累计     本年计提
                                      年初金额       变动损益     公允价值变动       的减值损失      年末金额
                                    人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产        354,595           (763)              -             -           362,072
      衍生金融资产                     16,137         12,259               -             -            28,396
      可供出售金融资产                583,983
                                     _____            ____-           (2,531)
                                                                     ____             (598)
                                                                                     ___             502,381
                                                                                                    _____
      金融资产合计                    954,715
                                     _____            11,496
                                                      ____           (2,531)
                                                                     ____             (598)
                                                                                     ___             892,849
                                                                                                    _____
      金融负债(1)                     (16,973)        (13,271)
                                     _____            ____           ____-           ___-            (36,077)
                                                                                                    _____
                                                                                                               - 97 -
兴业银行股份有限公司
十二、其他重要事项 - 续
1.    以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      本银行
                                                                      2017 年
                                                   本年公允价值   计入权益的累计     本年计提
                                      年初金额       变动损益     公允价值变动       的减值损失     年末金额
                                    人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产        357,893           (231)              -             -           337,965
      衍生金融资产                     16,137         12,259               -             -            28,396
      可供出售金融资产                589,968
                                     _____            ____-           (2,446)
                                                                     ____             (597)
                                                                                     ___             515,712
                                                                                                    _____
      金融资产合计                    963,998
                                     _____            12,028
                                                      ____            (2,446)
                                                                     ____             (597)
                                                                                     ___             882,073
                                                                                                    _____
      金融负债(1)                     (16,938)        (13,251)
                                     _____            ____           ____-           ___-            (35,239)
                                                                                                    _____
      (1)       金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。
      (2)       上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
2.    外币金融资产和外币金融负债
      本集团
                                                                      2017 年
                                                   本年公允价值   计入权益的累计     本年计提
                                      年初金额       变动损益     公允价值变动       的减值损失     年末金额
                                    人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
      现金及存放中央银行款项            17,005             -              -                   -       17,104
      存放同业及其他金融机构款项        26,360             -              -                   -       15,632
      拆出资金                           9,426             -              -                   -       13,789
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产          9,555            (79)             -              -           41,418
      衍生金融资产                      9,729         (8,227)             -              -            1,502
      买入返售金融资产                  4,522               -             -              -                -
      发放贷款和垫款                   95,204              -              -            801          145,478
      可供出售金融资产                93,705               -           (274)           (65)         105,884
      应收款项类投资                    8,788              -              -              2           23,708
      持有至到期投资                    7,482              -              -              -           12,047
      应收融资租赁款                    1,478              -              -              -            1,227
      其他金融资产                      1,960
                                     _____           ____-            ___-           ____-            2,295
                                                                                                   _____
      金融资产合计                    285,214
                                     _____            (8,306)
                                                     ____              (274)
                                                                      ___
                                                                                     ____           380,084
                                                                                                   _____
      金融负债(1)                    (306,259)        9,953
                                     _____           ____             ___-           ____-          463,562
                                                                                                   _____
                                                                                                              - 98 -
兴业银行股份有限公司
十二、其他重要事项 - 续
2.    外币金融资产和外币金融负债 - 续
      本银行
                                                                      2017 年
                                                   本年公允价值   计入权益的累计     本年计提
                                      年初金额       变动损益     公允价值变动       的减值损失     年末金额
                                    人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
      现金及存放中央银行款项           17,005              -              -                -         17,104
      存放同业及其他金融机构款项       26,360              -              -                -         15,632
      拆出资金                          9,426              -              -                -         14,351
      以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产         9,555             (79)             -              -           41,418
      衍生金融资产                     9,729          (8,227)             -              -            1,502
      买入返售金融资产                 4,522                -             -              -                -
      发放贷款和垫款                  95,204               -              -            801          145,478
      可供出售金融资产                93,705               -           (274)           (65)         105,884
      应收款项类投资                   8,788               -              -              2           23,708
      持有至到期投资                   7,482               -              -              -           12,047
      其他金融资产                     1,960
                                     _____           ____-            ___-           ____-            2,295
                                                                                                   _____
      金融资产合计                    283,736
                                     _____            (8,306)
                                                     ____              (274)
                                                                      ___
                                                                                     ____           379,419
                                                                                                   _____
      金融负债(1)                    (306,259)        9,953
                                     _____           ____             ___-           ____-          463,562
                                                                                                   _____
      (1)       金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允
                价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负债、
                吸收存款及应付债券等。
      (2)       上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
3.    金融资产的转移
      3.1 资产证券化
      本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给本集团作
      为发起机构设立的特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团
      基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享
      有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判
      断本集团是否合并该等特殊目的信托。
      本集团在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信
      托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法
      解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。
      在上述金融资产转让过程中，由于转让对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在
      该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一
      定服务费。
                                                                                                              - 99 -
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十二、其他重要事项 - 续
3.    金融资产的转移 - 续
      3.1 资产证券化 - 续
      2017 年度本集团已转让金融资产中，账面价值人民币 32,903 百万元(2016 年度：人民币
      76,788 百万元)的金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提
      前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给了其他投资者，本集团已终止确认该等所转让的金
      融资产。同时，本集团认购了一定比例的资产支持证券，截至 2017 年 12 月 31 日，本集团
      持有的上述资产支持证券为人民币 17,565 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 13,111 百万
      元)。
      2017 年度本集团已转让金融资产中，账面价值人民币 4,721 百万元(2016 年度：人民币
      3,580 百万元)的应收融资租赁款和应收款项类投资所有权上几乎所有的风险(主要包括被转
      让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬未转移给其他投资者，本集团未终
      止确认该等所转让的应收融资租赁款和应收款项类投资。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团
      持有的上述未终止确认的应收融资租赁款和应收款项类投资分别为人民币 2,939 百万元
      (2016 年 12 月 31 日：人民币 1,197 百万元)和人民币 924 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民
      币 1,424 百万元)，转让金融资产收到的对价为人民币 1,867 百万元(2016 年 12 月 31 日：人
      民币 854 百万元)作为“应付债券”列报。
      2017 年度本集团已转让金融资产中，账面价值人民币 14,600 百万元(2016 年 12 月 31 日：
      无)的金融资产，本集团既没有转移也没有保留所转让金融资产所有权上几乎所有的风险
      (主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬，且未放弃对所转
      让金融资产的控制，继续涉入了上述所转让的金融资产。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团
      按继续涉入程度确认资产账面原值人民币 2,101 百万元(2016 年 12 月 31 日：无)，并在其
      他资产和其他负债，确认了继续涉入资产和负债。
      3.2 不良贷款转让
      2017 年，本集团通过向第三方转让方式共处置不良贷款账面余额人民币 5,851 百万元(2016
      年：人民币 11,108 百万元)。本集团已将上述不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转
      移，因此予以终止确认。
      3.3 卖出回购协议
      卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以
      固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本
      集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出
      回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保
      物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对
      价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融
      资产。
      2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购
      交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、23)。
                                                                                       - 100 -
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十二、其他重要事项 - 续
3.    金融资产的转移 - 续
      3.3 卖出回购协议 - 续
      于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总
      如下：
      本集团
                                   12/31/2017                     12/31/2016
                                   人民币百万元                  人民币百万元
                               债券             票据           债券       票据
      资产账面价值             214,353
                              _______       20,136
                                           ______            149,137
                                                            _______       24,037
                                                                         ______
      相关负债的账面价值       209,658
                              _______       20,136
                                           ______            143,440
                                                            _______       24,037
                                                                         ______
十三、风险管理
1.    风险管理概述
      本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的
      识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作
      风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
      本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安
      全、稳健经营。
2.    风险管理架构
      风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制
      订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、
      事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程；完善了风险责任追究与
      处罚机制，落实授信业务经营责任，建立信用业务岗位人员风险基金，强化风险约束；将
      各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入
      全面风险管理范畴，不断完善全资及控股子公司风险管理机制；进一步明确了董事会、监
      事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全
      面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部
      门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。
      其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单
      元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本
      条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补
      救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析
      集团整体风险管理状况，加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和
      监控，履行全面风险报告职责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审
      计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻
      式持续审计监督。
                                                                                   - 101 -
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十三、风险管理 - 续
3.    信用风险
      信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
      操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产
      生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信
      贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过
      授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述
      风险。
      本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风
      险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和
      监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企
      业金融、零售金融、投行与金融市场三大条线设立风险管理部，负责本条线信用风险管理
      工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责对审批权限内项目的集中审批；同
      时，投行与金融市场风险管理部向同业条线派驻同业风险管理与评审处，负责传统同业客
      户授信业务的风险管理和审查审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等
      专门委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责
      有关信用业务的责任认定追究。
      本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款
      和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监
      控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作
      职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
      本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资
      源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风
      险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持
      符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和国家战略新兴产业内实体企
      业的信贷资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。
      本集团建立了客户信用评级体系，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全
      面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能
      力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用
      业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建
      立了客户内部评级体系并完成首轮内部评级全面验证。2017 年结合经济环境和公司实际应
      用等需要，对非零售评级模型开展优化，构建了由 22 个子模型群组成的客群差异化、指
      标多维化的立体评级架构，提升了全面识别风险能力。信用风险加权资产计量系统于 2014
      年 1 月完成开发并上线，本集团具备了按照内部评级初级法计量信用风险加权资产的能力。
      内部评级相关成果在授权管理、行业准入、限额管理、贷款定价等风险管理领域应用不断
      深入。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得
      到进一步的提高。
                                                                               - 102 -
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十三、风险管理 - 续
3.    信用风险 - 续
      本集团开发了风险预警系统(一期)，应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息，按一
      定规则进行分析、加工整合形成预警指标，通过指标监控及时揭示客户潜在风险，实现客
      户预警信号分级的主动推送、跟踪、反馈及报表生成，有效提高风险预警的及时性、准确
      性。风险预警系统(一期)实现了预警信息的线上发布，并对预警调整、解除等流程实行系
      统硬控制，为授信管理提供基础保障。
      本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机
      构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实
      施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况
      调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分
      为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、
      可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
      信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管
      理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。本集团按照实质重于形式原则，将非标
      等类信贷业务纳入全面风险管理体系，根据监管要求比照传统贷款业务进行管理，落实统
      一授信实行风险总控，执行全行统一的授信政策，比照传统贷款业务开展全流程尽职管理，
      实施风险分类并相应计提风险拨备。
3.1   风险集中度分析
      在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易
      对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团
      的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
      本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，
      因此不同地区的信用风险亦不相同。
      本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。
3.2   最大信用风险敞口信息
      在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本银行所
      承受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具，扣除权益工
      具)以及附注十一、2. 表外项目账面金额合计。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团所承受的
      最大信用风险敞口金额为人民币 6,815,370 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 6,427,123 百
      万元)，本银行为人民币 6,609,727 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 6,252,698 百万元)。
                                                                                      - 103 -
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十三、风险管理 - 续
3.    信用风险 - 续
3.3   本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析
      本集团
                                                                 12/31/2017
                                发放贷款和垫款     同业款项(1)          投资(2)    应收融资租赁款       合计
                                  人民币百万元   人民币百万元       人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
      已减值：
    单项评估
          资产总额                    31,346              76           15,268             1,573          48,263
          减值准备                   (16,378)            (76)          (8,083)             (355)        (24,892)
          资产净值                    14,968               -            7,185             1,218          23,371
    组合评估
          资产总额                     7,308               -                 -                -           7,308
          减值准备                    (5,154)              -                 -                -          (5,154)
          资产净值                     2,154
                                   ________        ________-         ________-       _________-           2,154
                                                                                                     _________
      已逾期未减值：
    资产总额                       9,031           1,133             1,913            3,303          15,380
    其中：
          逾期 90 天以内               8,951               -             1,328             789           11,068
          逾期 90 天至 360 天             80               -               480           1,239            1,799
          逾期 360 天至 3 年               -           1,133               105           1,275            2,513
    组合评估减值准备              (1,805)              -              (126)           (365)          (2,296)
    资产净值                       7,226
                                   ________            1,133
                                                   ________              1,787
                                                                     ________            2,938
                                                                                     _________          13,084
                                                                                                     _________
      未逾期未减值：
    资产总额                   2,383,010         200,723         2,810,890         102,041        5,496,664
    组合评估减值准备             (58,527)              -           (11,054)          (2,702)        (72,283)
    资产净值                   2,324,483
                                   ________          200,723
                                                   ________          2,799,836
                                                                     ________           99,339
                                                                                     _________        5,424,381
                                                                                                     _________
      资产净值合计                 2,348,831
                                   ________          201,856
                                                   ________          2,808,808
                                                                     ________          103,495
                                                                                     _________        5,462,990
                                                                                                     _________
                                                                                                           - 104 -
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      本集团 - 续
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                                发放贷款和垫款     同业款项(1)          投资(2)    应收融资租赁款       合计
                                  人民币百万元   人民币百万元       人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元
      已减值：
    单项评估
          资产总额                    27,412              85           15,528             1,177          44,202
          减值准备                   (12,669)            (85)          (6,700)             (344)        (19,798)
          资产净值                    14,743               -            8,828               833          24,404
    组合评估
          资产总额                     7,004               -                 -                -           7,004
          减值准备                    (3,940)              -                 -                -          (3,940)
          资产净值                     3,064
                                   ________        ________-         ________-       _________-           3,064
                                                                                                     _________
      已逾期未减值：
    资产总额                      14,059           5,661             5,962            1,921          27,603
    其中：
          逾期 90 天以内             13,201                -             2,285               -          15,486
          逾期 90 天至 360 天            682              30             3,677           1,162            5,551
          逾期 360 天至 3 年             176           5,631                 -             759            6,566
    组合评估减值准备              (2,161)              -               (84)           (193)          (2,438)
    资产净值                      11,898
                                   ________            5,661
                                                   ________              5,878
                                                                     ________            1,728
                                                                                     _________          25,165
                                                                                                     _________
      未逾期未减值：
    资产总额                   2,031,339         95,333          2,972,173          89,701        5,188,546
    组合评估减值准备             (53,678)             -             (9,528)          (2,423)        (65,629)
    资产净值                   1,977,661
                                   ________          95,333
                                                   ________          2,962,645
                                                                     ________           87,278
                                                                                     _________        5,122,917
                                                                                                     _________
      资产净值合计                 2,007,366
                                   ________          100,994
                                                   ________          2,977,351
                                                                     ________           89,839
                                                                                     _________        5,175,550
                                                                                                     _________
                                                                                                           - 105 -
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3.    信用风险 - 续
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      本银行
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                                发放贷款和垫款     同业款项(1)          投资(2)         合计
                                人民币百万元     人民币百万元       人民币百万元    人民币百万元
      已减值：
    单项评估
          资产总额                    31,346                76            15,238         46,660
          减值准备                   (16,378)              (76)           (8,065)       (24,519)
          资产净值                    14,968                 -             7,173         22,141
    组合评估
          资产总额                     7,084               -                  -          7,084
          减值准备                    (4,996)              -                  -         (4,996)
          资产净值                     2,088
                                   _______         ________-          ________-          2,088
                                                                                    ________
      已逾期未减值：
    资产总额                       8,836             1,133             1,913         11,882
    其中：
          逾期 90 天以内               8,756               -              1,328        10,084
          逾期 90 天至 360 天             80               -                480
          逾期 360 天至 3 年               -           1,133                105          1,238
    组合评估减值准备              (1,786)              -               (126)        (1,912)
    资产净值                       7,050
                                   _______             1,133
                                                   ________               1,787
                                                                      ________           9,970
                                                                                    ________
      未逾期未减值：
    资产总额                   2,375,629          192,221          2,749,819     5,317,669
    组合评估减值准备             (58,338)               -            (11,000)      (69,338)
    资产净值                   2,317,291
                                   _______            192,221
                                                   ________            2,738,819
                                                                      ________       5,248,331
                                                                                    ________
      资产净值合计                 2,341,397
                                   _______            193,354
                                                   ________            2,747,779
                                                                      ________       5,282,530
                                                                                    ________
                                                                                            - 106 -
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                                发放贷款和垫款     同业款项(1)          投资(2)         合计
                                人民币百万元     人民币百万元       人民币百万元    人民币百万元
      已减值：
    单项评估
          资产总额                    27,412                85            15,498         42,995
          减值准备                   (12,669)              (85)           (6,682)       (19,436)
          资产净值                    14,743                 -             8,816         23,559
    组合评估
          资产总额                     6,898               -                  -          6,898
          减值准备                    (3,872)              -                  -         (3,872)
          资产净值                     3,026
                                   _______         ________-          ________-          3,026
                                                                                    ________
      已逾期未减值：
    资产总额                      14,001             5,661             5,962         25,624
    其中：
          逾期 90 天以内             13,143                -              2,285        15,428
          逾期 90 天至 360 天            682              30              3,677          4,389
          逾期 360 天至 3 年             176           5,631                  -          5,807
    组合评估减值准备              (2,155)              -                (84)        (2,239)
    资产净值                     11,846
                                   _______             5,661
                                                   ________               5,878
                                                                      ________         23,385
                                                                                    ________
      未逾期未减值：
    资产总额                   2,025,989          85,051           2,925,038     5,036,078
    组合评估减值准备             (53,567)              -              (9,528)      (63,095)
    资产净值                   1,972,422
                                   _______            85,051
                                                   ________            2,915,510
                                                                      ________       4,972,983
                                                                                    ________
      资产净值合计                 2,002,037
                                   _______            90,712
                                                   ________            2,930,204
                                                                      ________       5,022,953
                                                                                    ________
      (1)     同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
      (2)     投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、
              持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。
                                                                                            - 107 -
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3.      信用风险 - 续
3.4     本集团担保物及其他信用增级措施
    本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质
    押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的
    长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定
    了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳
    定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有
    以下几种类型：
           对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
           对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等；
           对于个人贷款，担保物主要为房地产。
    本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准
    备的充足性审查时监控担保物的市价变化。
3.5     担保物价值分析
3.5.1   本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值
    1) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币
           12,139 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 17,776 百万元) 。这些担保物包括土地、房
           地产、机器设备和股权资产等。
    2) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为
           人民币 26,517 百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 23,540 百万元)。这些担保物包括土
           地、房地产、机器设备和股权资产等。
3.5.2   2017 年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 115 百万元(2016 年度：人民
    币 102 百万元)。
3.6     重组贷款
    重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后，原先逾期的
    客户恢复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认
    定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。本集团将重组贷款纳
    入重点监控范围，密切跟踪 重组后客户经营和偿付能力变化情况，不断提高重组贷款的质
    量和效益。于 2017 年 12 月 31 日，本集团重组贷款账面金额为人民币 34,242 百万元(2016
    年 12 月 31 日：人民币 38,954 百万元)，其中：逾期超过 90 天的账面金额为人民币 3,377
    百万元(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,987 百万元)。
                                                                                      - 108 -
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4.    市场风险
      市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内
      和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场
      风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益
      率的最大化。
      根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内
      容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产
      负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。
      资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职
      责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。
4.1   利率风险
      本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要
      是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的
      错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的
      内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风
      险头寸的效率。
      对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况，
      通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺口分
      析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变
      化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。
      对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化
      资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时
      监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章
      制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准
      确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的
      风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。
                                                                                - 109 -
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4.    市场风险 - 续
4.1   利率风险 - 续
      于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
      本集团
                                                                      12/31/2017
                                       3 个月内     3 个月-1 年   1-5 年      5 年以上    非生息      合计
                                     人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项            444,872            -            -            -      21,531      466,403
    存放同业及其他金融机构款项         71,995        5,564            -            -           -       77,559
    拆出资金                           24,238        6,940            -            -           -       31,178
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产           34,292       36,186       64,385       10,170     217,039       362,072
    衍生金融资产                            -            -            -            -       28,396       28,396
    买入返售金融资产                   89,817        3,302            -            -            -       93,119
    发放贷款和垫款                  1,809,718     488,679        43,072        7,362            -    2,348,831
    可供出售金融资产                   56,731     120,365      190,414        45,400       91,311      504,221
    应收款项类投资                    459,926     581,934      602,819      268,703             -    1,913,382
    应收融资租赁款                    100,370        2,395          593          137            -      103,495
    持有至到期投资                     10,681       27,181     161,432      138,189             -      337,483
    其他资产                           17,540
                                       _________         1,890
                                                    _________
                                                                 _________
                                                                              _________        43,320
                                                                                           _________        63,237
                                                                                                        _________
      金融资产合计                      3,120,180
                                       _________     1,274,436
                                                    _________     1,062,881
                                                                 _________      470,282
                                                                              _________      401,597
                                                                                           _________     6,329,376
                                                                                                        _________
      金融负债：
    向中央银行借款                     35,500     209,500             -            -            -      245,000
    同业及其他金融机构存放款项      1,140,642     305,417             -            -            -    1,446,059
    拆入资金                          171,287      16,642             -            -            -      187,929
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                3,685        2,040            -            -          838        6,563
    衍生金融负债                            -            -            -            -       29,514       29,514
    卖出回购金融资产款                220,845        8,949            -            -            -      229,794
    吸收存款                        2,168,179      560,115     356,148             6        2,445    3,086,893
    应付债券                          316,718     209,369        63,988       72,883            -      662,958
    其他负债                       _________-   _________-   _________-   _________-       71,626
                                                                                           _________        71,626
                                                                                                        _________
      金融负债合计                      4,056,856
                                       _________     1,312,032
                                                    _________      420,136
                                                                 _________        72,889
                                                                              _________      104,423
                                                                                           _________     5,966,336
                                                                                                        _________
      金融资产负债净头寸                 (936,676)  (37,596) 642,745
                                       _________ _________ _________            397,393
                                                                              _________      297,174
                                                                                           _________      363,040
                                                                                                        _________
                                                                                                            - 110 -
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4.1   利率风险 - 续
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                                                                      12/31/2016
                                       3 个月内     3 个月-1 年   1-5 年      5 年以上    非生息      合计
                                     人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项            436,078            -           -             -      21,576      457,654
    存放同业及其他金融机构款项         48,928        5,328       1,950             -           -       56,206
    拆出资金                           10,190        6,661           -             -           -       16,851
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产           16,501       31,666       32,016        8,353     266,059       354,595
    衍生金融资产                            -            -            -            -       16,137       16,137
    买入返售金融资产                   17,660        4,298        5,979            -            -       27,937
    发放贷款和垫款                  1,299,536     643,847        56,945        7,038            -    2,007,366
    可供出售金融资产                  128,499     174,310       185,411       47,966      48,664       584,850
    应收款项类投资                    458,186     823,908      572,388      248,319             -    2,102,801
    应收融资租赁款                     86,419        2,962          458            -            -       89,839
    持有至到期投资                      7,963       22,931     106,657       112,277            -      249,828
    其他资产                           15,869
                                       _________         1,710
                                                    _________
                                                                 _________
                                                                              _________        35,335
                                                                                           _________        53,354
                                                                                                        _________
      金融资产合计                      2,525,829
                                       _________     1,717,621
                                                    _________      961,954
                                                                 _________      424,243
                                                                              _________      387,771
                                                                                           _________     6,017,418
                                                                                                        _________
      金融负债：
    向中央银行借款                     36,000     162,000            -            -             -      198,000
    同业及其他金融机构存放款项      1,470,818     247,010        2,730          450             -    1,721,008
    拆入资金                           61,021      66,268        2,715            -             -      130,004
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                  459           8             -            -           27
    衍生金融负债                            -            -            -            -       16,479       16,479
    卖出回购金融资产款                166,805         672             -            -            -      167,477
    吸收存款                        1,773,379     433,322      459,567        26,196        2,287    2,694,751
    应付债券                          277,824     273,209        92,057      70,876             -      713,966
    其他负债                       _________-   _________-
                                                                 _________
                                                                              _________        60,140
                                                                                           _________        60,727
                                                                                                        _________
      金融负债合计                      3,786,306
                                       _________     1,182,489
                                                    _________      557,348
                                                                 _________        97,830
                                                                              _________        78,933
                                                                                           _________     5,702,906
                                                                                                        _________
      金融资产负债净头寸               (1,260,477) 535,132
                                       _________ _________         404,606
                                                                 _________      326,413
                                                                              _________      308,838
                                                                                           _________      314,512
                                                                                                        _________
                                                                                                            - 111 -
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4.    市场风险 - 续
4.1   利率风险 - 续
      本银行
                                                                        12/31/2017
                                       3 个月内     3 个月-1 年   1-5 年       5 年以上   非生息      合计
                                     人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项            444,861           -             -            -      21,531      466,392
    存放同业及其他金融机构款项         62,080       5,398             -            -           -       67,478
    拆出资金                           24,382      12,030             -            -           -       36,412
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产           25,316       29,988       37,943        7,462     237,256       337,965
    衍生金融资产                            -            -            -            -       28,396       28,396
    买入返售金融资产                   86,162        3,302            -            -            -       89,464
    发放贷款和垫款                  1,812,517     485,679        35,839        7,362            -    2,341,397
    可供出售金融资产                   54,033     120,120      190,066        45,399     106,398       516,016
    应收款项类投资                    449,532     581,270      600,514      268,653             -    1,899,969
    持有至到期投资                     10,681       27,181     161,432      138,189             -      337,483
    其他资产                       _________-   _________-   _________-   _________-       38,129
                                                                                           _________        38,129
                                                                                                        _________
      金融资产合计                      2,969,564
                                       _________     1,264,968
                                                    _________     1,025,794
                                                                 _________      467,065
                                                                              _________      431,710
                                                                                           _________     6,159,101
                                                                                                        _________
      金融负债：
    向中央银行借款                     35,500     209,500             -            -            -      245,000
    同业及其他金融机构存放款项      1,143,516     305,537             -            -            -    1,449,053
    拆入资金                           68,507      16,642             -            -            -       85,149
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                3,685       2,040             -            -            -        5,725
    衍生金融负债                            -            -            -            -       29,514       29,514
    卖出回购金融资产款                217,269       6,616             -            -            -      223,885
    吸收存款                        2,168,964     560,356      356,148             6        2,445    3,087,919
    应付债券                          316,701     203,974        56,474       70,883            -      648,032
    其他负债                       _________-   _________-   _________-   _________-       53,231
                                                                                           _________        53,231
                                                                                                        _________
      金融负债合计                      3,954,142
                                       _________     1,304,665
                                                    _________      412,622
                                                                 _________        70,889
                                                                              _________        85,190
                                                                                           _________     5,827,508
                                                                                                        _________
      金融资产负债净头寸                 (984,578)  (39,697) 613,172
                                       _________ _________ _________            396,176
                                                                              _________      346,520
                                                                                           _________      331,593
                                                                                                        _________
                                                                                                            - 112 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4.    市场风险 - 续
4.1   利率风险 - 续
      本银行 - 续
                                                                        12/31/2016
                                       3 个月内     3 个月-1 年   1-5 年       5 年以上   非生息      合计
                                     人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项            436,050           -             -            -      21,576      457,626
    存放同业及其他金融机构款项         41,835       1,438             -            -           -       43,273
    拆出资金                           12,098      10,011             -            -           -       22,109
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产            5,945      21,527        15,893        6,282     308,246       357,893
    衍生金融资产                            -            -            -            -       16,137       16,137
    买入返售金融资产                   15,053        4,298        5,979            -            -       25,330
    发放贷款和垫款                  1,299,324     643,379        52,296        7,038            -    2,002,037
    可供出售金融资产                  128,587     174,343      184,240        47,966      55,141       590,277
    应收款项类投资                    455,097     822,254      569,973      248,269             -    2,095,593
    持有至到期投资                      7,963       22,931     106,657       112,277            -      249,828
    其他资产                       _________-   _________-   _________-   _________-       31,554
                                                                                           _________        31,554
                                                                                                        _________
      金融资产合计                      2,401,952
                                       _________     1,700,181
                                                    _________      935,038
                                                                 _________      421,832
                                                                              _________      432,654
                                                                                           _________     5,891,657
                                                                                                        _________
      金融负债：
    向中央银行借款                     36,000     162,000            -            -             -      198,000
    同业及其他金融机构存放款项      1,478,309     247,210        2,730          450             -    1,728,699
    拆入资金                           24,180      18,417            -            -             -       42,597
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                  459            -            -            -            -
    衍生金融负债                            -            -            -            -       16,479       16,479
    卖出回购金融资产款                165,021         670             -            -            -      165,691
    吸收存款                        1,773,471     433,322      459,567        26,196        2,287    2,694,843
    应付债券                          277,323     273,209        86,816       70,876            -      708,224
    其他负债                       _________-   _________-   _________-   _________-       45,902
                                                                                           _________        45,902
                                                                                                        _________
      金融负债合计                      3,754,763
                                       _________     1,134,828
                                                    _________       549,113
                                                                 _________        97,522
                                                                              _________        64,668
                                                                                           _________     5,600,894
                                                                                                        _________
      金融资产负债净头寸               (1,352,811) 565,353
                                       _________ _________         385,925
                                                                 _________      324,310
                                                                              _________      367,986
                                                                                           _________      290,763
                                                                                                        _________
                                                                                                            - 113 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4.    市场风险 - 续
4.1   利率风险 - 续
      下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负债表日
      的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。
      本集团
                                              12/31/2017                       12/31/2016
                                      利息净收入     其他综合收益      利息净收入     其他综合收益
                                      增加/(减少)      增加/(减少)     增加/(减少)      增加/(减少)
                                    人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元 人民币百万元
      收益率上升 100 个基点            2,446
                                      _____              (5,244)
                                                        _____            1,346
                                                                        _____              (5,446)
                                                                                          _____
      收益率下降 100 个基点            (2,446)
                                      _____              5,522
                                                        _____            (1,346)
                                                                        _____              5,742
                                                                                          _____
      本银行
                                              12/31/2017                       12/31/2016
                                      利息净收入     其他综合收益      利息净收入     其他综合收益
                                      增加/(减少)      增加/(减少)     增加/(减少)      增加/(减少)
                                    人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元 人民币百万元
      收益率上升 100 个基点            2,711
                                      _____              (5,239)
                                                        _____
                                                                        _____              (5,437)
                                                                                          _____
      收益率下降 100 个基点            (2,711)
                                      _____              5,517
                                                        _____             (652)
                                                                        _____              5,732
                                                                                          _____
      对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产
      生的一年的影响。
      对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资
      产进行重估后公允价值变动的影响。
      上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅
      某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括
      所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化
      不重大。
      本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能
      与实际情况存在差异。
      另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率
      风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利
      率风险而可能采取的风险管理活动。
                                                                                              - 114 -
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4.2   汇率风险
      本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。
      境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。
      本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口
      产生。
      本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的
      汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管理。
      外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归
      口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。
      人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主
      要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民
      币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口
      较小。
      下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
      本集团
                                                                12/31/2017
                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项          449,299         16,716             388       466,403
    存放同业及其他金融机构款项       61,927         11,686           3,946        77,559
    拆出资金                         17,389         10,551           3,238        31,178
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        320,654         40,282          1,136        362,072
    衍生金融资产                     26,894            980            522         28,396
    买入返售金融资产                 93,119              -              -         93,119
    发放贷款和垫款                2,203,353        145,224            254      2,348,831
    可供出售金融资产                398,337         99,562          6,322        504,221
    应收款项类投资                1,889,674         19,354          4,354      1,913,382
    应收融资租赁款                  102,268          1,227              -        103,495
    持有至到期投资                  325,436          7,679          4,368        337,483
    其他资产                         60,942
                                      _______            2,049
                                                     _______
                                                                     _______          63,237
                                                                                   _______
      金融资产合计                    5,949,292
                                      _______          355,310
                                                     _______           24,774
                                                                     _______       6,329,376
                                                                                   _______
                                                                                          - 115 -
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                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融负债：
    向中央银行借款                  245,000              -               -        245,000
    同业及其他金融机构存放款项    1,360,795         74,865          10,399      1,446,059
    拆入资金                        117,683         59,913          10,333        187,929
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债              1,834          4,729              -          6,563
    衍生金融负债                      5,938         23,224            352         29,514
    卖出回购金融资产款              210,219         18,743            832        229,794
    吸收存款                      2,853,772        183,614         49,507      3,086,893
    应付债券                        638,985         16,759          7,214        662,958
    其他负债                         68,548
                                      _______            2,757
                                                     _______
                                                                     _______          71,626
                                                                                   _______
      金融负债合计                    5,502,774
                                      _______          384,604
                                                     _______           78,958
                                                                     _______       5,966,336
                                                                                   _______
      金融资产负债净头寸                446,518
                                      _______          (29,294)
                                                     _______           (54,184)
                                                                     _______         363,040
                                                                                   _______
                                                                12/31/2016
                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项          440,649         15,683           1,322       457,654
    存放同业及其他金融机构款项       29,846         21,908           4,452        56,206
    拆出资金                          7,425          8,979             447        16,851
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        345,040         9,555               -        354,595
    衍生金融资产                      6,408         9,352             377         16,137
    买入返售金融资产                 23,415            54           4,468         27,937
    发放贷款和垫款                1,912,162        64,743          30,461      2,007,366
    可供出售金融资产                491,145        92,030           1,675        584,850
    应收款项类投资                2,094,013         7,939             849      2,102,801
    应收融资租赁款                   88,361         1,478               -         89,839
    持有至到期投资                  242,346         5,226           2,256        249,828
    其他资产                         51,394
                                      _______           1,823
                                                     _______
                                                                     _______          53,354
                                                                                   _______
      金融资产合计                    5,732,204
                                      _______          238,770
                                                     _______           46,444
                                                                     _______       6,017,418
                                                                                   _______
                                                                                           - 116 -
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4.    市场风险 - 续
4.2   汇率风险 - 续
      本集团 - 续
                                                                12/31/2016
                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融负债：
    向中央银行借款                  198,000              -               -        198,000
    同业及其他金融机构存放款项    1,650,483         69,308           1,217      1,721,008
    拆入资金                         97,825         23,669           8,510        130,004
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                494              -              -
    衍生金融负债                     13,307            825          2,347         16,479
    卖出回购金融资产款              161,228          5,902            347        167,477
    吸收存款                      2,524,261        127,304         43,186      2,694,751
    应付债券                        692,762         17,827          3,377        713,966
    其他负债                         58,287
                                      _______            2,284
                                                     _______
                                                                     _______          60,727
                                                                                   _______
      金融负债合计                    5,396,647
                                      _______          247,119
                                                     _______           59,140
                                                                     _______       5,702,906
                                                                                   _______
      金融资产负债净头寸                335,557
                                      _______           (8,349)
                                                     _______           (12,696)
                                                                     _______         314,512
                                                                                   _______
      本银行
                                                                12/31/2017
                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项          449,288         16,716             388       466,392
    存放同业及其他金融机构款项       51,846         11,686           3,946        67,478
    拆出资金                         22,061         11,113           3,238        36,412
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        296,547         40,282          1,136        337,965
    衍生金融资产                     26,894            980            522         28,396
    买入返售金融资产                 89,464              -              -         89,464
    发放贷款和垫款                2,195,919        145,224            254      2,341,397
    可供出售金融资产                410,132         99,562          6,322        516,016
    应收款项类投资                1,876,261         19,354          4,354      1,899,969
    持有至到期投资                  325,436          7,679          4,368        337,483
    其他资产                         35,834
                                      _______            2,049
                                                     _______
                                                                     _______          38,129
                                                                                   _______
      金融资产合计                    5,779,682
                                      _______          354,645
                                                     _______           24,774
                                                                     _______       6,159,101
                                                                                   _______
                                                                                           - 117 -
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                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融负债：
    向中央银行借款                  245,000              -               -        245,000
    同业及其他金融机构存放款项    1,363,789         74,865          10,399      1,449,053
    拆入资金                         14,903         59,913          10,333         85,149
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                996          4,729              -          5,725
    衍生金融负债                      5,938         23,224            352         29,514
    卖出回购金融资产款              204,310         18,743            832        223,885
    吸收存款                      2,854,798        183,614         49,507      3,087,919
    应付债券                        624,059         16,759          7,214        648,032
    其他负债                         50,153
                                      _______            2,757
                                                     _______
                                                                     _______          53,231
                                                                                   _______
      金融负债合计                    5,363,946
                                      _______          384,604
                                                     _______           78,958
                                                                     _______       5,827,508
                                                                                   _______
      金融资产负债净头寸                415,736
                                      _______          (29,959)
                                                     _______           (54,184)
                                                                     _______         331,593
                                                                                   _______
                                                                12/31/2016
                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    现金及存放中央银行款项          440,621         15,683           1,322       457,626
    存放同业及其他金融机构款项       16,913         21,908           4,452        43,273
    拆出资金                         12,683          8,979             447        22,109
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        348,338         9,555               -        357,893
    衍生金融资产                      6,408         9,352             377         16,137
    买入返售金融资产                 20,808            54           4,468         25,330
    发放贷款和垫款                1,906,833        64,743          30,461      2,002,037
    可供出售金融资产                496,572        92,030           1,675        590,277
    应收款项类投资                2,086,805         7,939             849      2,095,593
    持有至到期投资                  242,346         5,226           2,256        249,828
    其他资产                         29,594
                                      _______           1,823
                                                     _______
                                                                     _______          31,554
                                                                                   _______
      金融资产合计                    5,607,921
                                      _______          237,292
                                                     _______           46,444
                                                                     _______       5,891,657
                                                                                   _______
                                                                                           - 118 -
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                                         人民币     美元折人民币 其他币种折人民币     合计
                                     人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元
      金融负债：
    向中央银行借款                  198,000              -                    -      198,000
    同业及其他金融机构存放款项    1,658,174         69,308                1,217    1,728,699
    拆入资金                         10,418         23,669                8,510       42,597
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                459              -                   -
    衍生金融负债                     13,307            825               2,347        16,479
    卖出回购金融资产款              159,442          5,902                 347       165,691
    吸收存款                      2,524,353        127,304              43,186     2,694,843
    应付债券                        687,020         17,827               3,377       708,224
    其他负债                         43,462
                                      _______            2,284
                                                     _______
                                                                          _______         45,902
                                                                                       _______
      金融负债合计                    5,294,635
                                      _______          247,119
                                                     _______                59,140
                                                                          _______      5,600,894
                                                                                       _______
      金融资产负债净头寸                313,286
                                      _______           (9,827)
                                                     _______                (12,696)
                                                                          _______        290,763
                                                                                       _______
      下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对汇兑
      损益的影响：
      本集团
                                                            2017 年             2016 年
                                                      汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)
                                                        人民币百万元          人民币百万元
      升值 5%                                                     (235)
                                                                 _____                 (2,435)
                                                                                       _____
      贬值 5%
                                                                 _____                 2,435
                                                                                       _____
      本银行
                                                            2017 年             2016 年
                                                      汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)
                                                        人民币百万元          人民币百万元
      升值 5%                                                     (201)
                                                                 _____                 (2,362)
                                                                                       _____
      贬值 5%
                                                                 _____                 2,362
                                                                                       _____
                                                                                               - 119 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4.    市场风险 - 续
4.2   汇率风险 - 续
      以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：
      (1)   各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动 5%造成的
            汇兑损益；
      (2)   各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；
      上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在
      本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币
      头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差
      异。
4.3   其他价格风险
      其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格
      挂钩的债券和衍生工具。
      本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
5.    流动性风险
      流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其
      他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款
      人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到
      期日错配等。
      本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审
      议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取
      和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。
      本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项
      流动性比例指标和缺口指标，按月监测各项流动性比例指标，对于接近或超出警戒值的，
      查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报告；
      负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团资金
      的支付需要，保障业务发展所需的流动性。
      本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标，设定
      各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为
      基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分
      析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用
      风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相
      关管理措施。
                                                                               - 120 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5.    流动性风险 - 续
5.1   以合同到期日划分的未折现合同现金流
      下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列
      入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
      本集团
                                                                                              12/31/2017
                                       即时偿还       1个月内        1-3个月        3个月-1年          1-5年        5年以上      已逾期/无期限       合计
                                     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元
      非衍生金融资产：
    现金及存放中央银行款项           22,311              -              -              -                -              -        444,313          466,624
    存放同业及其他金融机构款项       53,703         17,504            907          6,708                -              -             16           78,838
    拆出资金                              -         18,207          6,202          7,113                -              -             60           31,582
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        216,630         13,293         16,055         38,291           80,958         25,664            986          391,877
    买入返售金融资产                      -         88,494            315          3,430                -              -          1,133           93,372
    发放贷款和垫款                        -        246,365        168,339        789,211          668,488      1,088,414         38,930        2,999,747
    可供出售金融资产                 82,210         14,135         19,701        134,007          240,051         76,121          4,689          570,914
    应收款项类投资                        -         59,411        141,161        540,040        1,040,426        434,119         13,891        2,229,048
    应收融资租赁款                        -          2,290          6,409         26,036           71,470         10,419          3,446          120,070
    持有至到期投资                        -            243         12,477         37,529          199,430        178,594            131          428,404
    其他非衍生金融资产            ____8,654     _____2,430      ____1,890      ____2,406      _____15,015      ____2,112       ____ 324      _____32,831
      非衍生金融资产合计：            ____
                                       383,508      _____
                                                      462,372       ____
                                                                     373,456       ____
                                                                                   1,584,771      _____
                                                                                                   2,315,838       ____
                                                                                                                   1,815,443       ____
                                                                                                                                    507,919      _____
                                                                                                                                                  7,443,307
      非衍生金融负债：
    向中央银行借款                        -          5,154         31,476        216,322                -              -              -          252,952
    同业及其他金融机构存放款项      464,357        431,095        253,602        314,982                -              -              -        1,464,036
    拆入资金                              -        139,203         32,445         16,992                -              -              -          188,640
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                756          1,673          2,066          2,082               81              -              -            6,658
    卖出回购金融资产款                    -        208,957         12,841          9,026                -              -              -          230,824
    吸收存款                      1,436,517        453,409        295,874        576,424          406,982              7              -        3,169,213
    应付债券                              -        112,841        186,118        224,346          101,603         84,060              -          708,968
    其他非衍生金融负债             ____
                                         19,981     _____  563      ____  749      ____2,379      _____ 4,332      ____1,890       ____ 439      _____30,333
      非衍生金融负债合计               ____
                                       1,921,611    _____
                                                     1,352,895      ____
                                                                     815,171       ____
                                                                                   1,362,553      _____
                                                                                                     512,998       ____
                                                                                                                      85,957       ____439       _____
                                                                                                                                                  6,051,624
      净头寸                          (1,538,103)     (890,523)     (441,715)        222,218       1,802,840       1,729,486        507,480       1,391,683
                                       ____         _____           ____           ____           _____            ____            ____          _____
                                                                                              12/31/2016
                                       即时偿还       1个月内        1-3个月        3个月-1年          1-5年        5年以上      已逾期/无期限       合计
                                     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元
      非衍生金融资产：
    现金及存放中央银行款项           72,843              -              -              -                -              -        385,005          457,848
    存放同业及其他金融机构款项       30,559         13,676          8,343          3,756                -              -             21           56,355
    拆出资金                              -          7,901          2,410          6,827                -              -             64           17,202
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        265,802          6,600          8,634         34,742           39,128         15,801            702          371,409
    买入返售金融资产                      -         10,920          5,441            162            6,120              -          5,661           28,304
    发放贷款和垫款                        -        187,986        157,130        733,734          549,889        639,007         33,758        2,301,504
    可供出售金融资产                 46,397         10,508         83,664        194,345          230,043         73,035          6,075          644,067
    应收款项类投资                        -        159,752        173,202        803,109          862,103        517,877         16,026        2,532,069
    应收融资租赁款                        -          2,880          5,240         23,954           65,251          4,350          1,789          103,464
    持有至到期投资                        -          2,560          7,037         30,647          135,267        152,357            139          328,007
    其他非衍生金融资产            ____3,027     _____2,921      ____1,496      ____5,086      _____15,661      ____3,994       ____ 460      _____32,645
      非衍生金融资产合计：            ____
                                       418,628      _____
                                                      405,704       ____
                                                                     452,597       ____
                                                                                   1,836,362      _____
                                                                                                   1,903,462       ____
                                                                                                                   1,406,421       ____
                                                                                                                                    449,700      _____
                                                                                                                                                  6,872,874
      非衍生金融负债：
    向中央银行借款                        -         10,312         26,413        162,824                -             -               -          199,549
    同业及其他金融机构存放款项      491,813        474,313        512,516        253,407            3,054           550               -        1,735,653
    拆入资金                              -         18,275         43,963         65,185            5,223             -               -          132,646
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                 26              -            460              -                9              -              -
    卖出回购金融资产款                    -        149,986         17,158            678                -              -              -          167,822
    吸收存款                      1,308,657        186,730        212,655        525,804          502,066         27,012              -        2,762,924
    应付债券                              -         91,932        152,345        309,582          128,229         85,809              -          767,897
    其他非衍生金融负债             ____
                                          9,715     _____1,675      ____1,000      ____3,792      _____ 7,145      ____1,490       ____  10      _____24,827
      非衍生金融负债合计               ____
                                       1,810,211    _____
                                                      933,223       ____
                                                                     966,510       ____
                                                                                   1,321,272      _____
                                                                                                     645,726       ____
                                                                                                                     114,861       ____10        _____
                                                                                                                                                  5,791,813
      净头寸
                                       ____
                                      (1,391,583)
                                                    _____
                                                     (527,519)
                                                                    ____
                                                                    (513,913)
                                                                                   ____
                                                                                     515,090
                                                                                                  _____
                                                                                                   1,257,736
                                                                                                                   ____
                                                                                                                   1,291,560
                                                                                                                                   ____
                                                                                                                                    449,690
                                                                                                                                                 _____
                                                                                                                                                  1,081,061
                                                                                                                                                    - 121 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5.    流动性风险 - 续
5.1   以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
      可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业
      及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取
      而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期
      债务。
      本银行
                                                                                              12/31/2017
                                       即时偿还       1个月内        1-3个月        3个月-1年          1-5年        5年以上      已逾期/无期限       合计
                                     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元
      非衍生金融资产：
    现金及存放中央银行款项           22,311              -              -              -                -              -        444,302          466,613
    存放同业及其他金融机构款项       45,336         16,800              -          6,529                -              -             16           68,681
    拆出资金                              -         18,922          5,643         12,378                -              -             60           37,003
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        237,256          7,246         12,695         30,631           47,519         22,089            600          358,036
    买入返售金融资产                      -         85,104             13          3,430                -              -          1,133           89,680
    发放贷款和垫款                        -        245,587        166,947        783,227          668,380      1,088,414         38,519        2,991,074
    可供出售金融资产                106,094          8,710         18,306        130,830          233,466         76,048          3,124          576,578
    应收款项类投资                        -         54,953        139,896        536,113        1,036,281        434,063         13,891        2,215,197
    持有至到期投资                        -            243         12,477         37,529          199,430        178,594            131          428,404
    其他非衍生金融资产            ____1,903     _____1,836      ____1,281      ____  598      _____ 2,957      ____  296       ____   -      _____ 8,871
      非衍生金融资产合计：            ____
                                       412,900      _____
                                                      439,401       ____
                                                                     357,258       ____
                                                                                   1,541,265      _____
                                                                                                   2,188,033       ____
                                                                                                                   1,799,504       ____
                                                                                                                                    501,776      _____
                                                                                                                                                  7,240,137
      非衍生金融负债：
    向中央银行借款                        -          5,154         31,476        216,322                -              -              -          252,952
    同业及其他金融机构存放款项      466,413        431,209        254,317        315,108                -              -              -        1,467,047
    拆入资金                              -         36,423         32,445         16,992                -              -              -           85,860
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                  -          1,673          2,066          2,082                -              -              -            5,821
    卖出回购金融资产款                    -        205,857         11,943          6,688                -              -              -          224,488
    吸收存款                      1,437,302        306,623        295,874        712,887          406,983              7              -        3,159,676
    应付债券                              -        112,841        186,001        218,405           93,134         81,545              -          691,926
    其他非衍生金融负债             ____
                                         10,565     _____  450      ____  558      ____1,119      _____   510      ____   84       ____   -      _____13,286
      非衍生金融负债合计               ____
                                       1,914,280    _____
                                                     1,100,230      ____
                                                                     814,680       ____
                                                                                   1,489,603      _____
                                                                                                     500,627       ____
                                                                                                                      81,636       ____-         _____
                                                                                                                                                  5,901,056
      净头寸                          (1,501,380)     (660,829)     (457,422)         51,662       1,687,406       1,717,868        501,776       1,339,081
                                       ____         _____           ____           ____           _____            ____            ____          _____
                                                                                              12/31/2016
                                       即时偿还       1个月内        1-3个月        3个月-1年          1-5年        5年以上      已逾期/无期限       合计
                                     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元
      非衍生金融资产：
    现金及存放中央银行款项           72,842              -              -              -                -              -        384,977          457,819
    存放同业及其他金融机构款项       27,046         10,091          4,731          1,469                -              -             21           43,358
    拆出资金                              -          8,687          3,603         10,274                -              -             64           22,628
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        308,246          2,224          2,903         22,795           18,948         12,249            600          367,965
    买入返售金融资产                      -          8,920          4,832            162            6,120              -          5,661           25,695
    发放贷款和垫款                        -        187,644        156,460        731,411          547,786        639,007         33,609        2,295,917
    可供出售金融资产                 54,832         10,071         82,793        194,227          228,652         73,035          5,487          649,097
    应收款项类投资                        -        159,685        170,104        801,288          859,553        517,817         16,026        2,524,473
    持有至到期投资                        -          2,560          7,037         30,647          135,267        152,357            139          328,007
    其他非衍生金融资产            ____1,302     _____2,277      ____1,117      ____  863      _____ 2,577      ____  266       ____   -      _____ 8,402
      非衍生金融资产合计：            ____
                                       464,268      _____
                                                      392,159       ____
                                                                     433,580       ____
                                                                                   1,793,136      _____
                                                                                                   1,798,903       ____
                                                                                                                   1,394,731       ____
                                                                                                                                    446,584      _____
                                                                                                                                                  6,723,361
      非衍生金融负债：
    向中央银行借款                        -         10,312         26,413        162,824                -             -               -          199,549
    同业及其他金融机构存放款项      495,055        478,215        512,872        253,617            3,054           550               -        1,743,363
    拆入资金                              -          7,328         17,315         18,434                -             -               -           43,077
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                  -              -            460              -                -              -              -
    卖出回购金融资产款                    -        148,205         17,154            677                -              -              -          166,036
    吸收存款                      1,308,749        186,730        212,655        525,804          502,066         27,012              -        2,763,016
    应付债券                              -         91,932        152,228        308,710          122,868         85,809              -          761,547
    其他非衍生金融负债             ____
                                          6,875     _____1,490      ____  877      ____  833      _____   456      ____   76       ____   -      _____10,607
      非衍生金融负债合计               ____
                                       1,810,679    _____
                                                      924,212       ____
                                                                     939,974       ____
                                                                                   1,270,899      _____
                                                                                                     628,444       ____
                                                                                                                     113,447       ____-         _____
                                                                                                                                                  5,687,655
      净头寸                          (1,346,411)    (532,053)      (506,394)        522,237       1,170,459       1,281,284        446,584       1,035,706
                                       ____         _____           ____           ____           _____            ____            ____          _____
                                                                                                                                                    - 122 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5.    流动性风险 - 续
5.2   衍生金融工具流动风险分析
      (i)    按照净额清算的衍生金融工具
             本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、汇率衍生工具、信用衍
             生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照
             净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
             本集团及本银行
                                                                       12/31/2017
                                1 个月内       1-3 个月       3 个月-1 年        1-5 年 5 年以上       合计
                              人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             利率衍生工具           23              30            209         591            3
             汇率衍生工具         (661)         (1,217)        (1,744)         16            -         (3,606)
             其他衍生工具      _____-         _____223       _____17        ____31      ____(2)      _____269
             合计                 (638)          (964)         (1,518)        638
                               _____          _____          _____          ____        ____1          (2,481)
                                                                                                     _____
                                                                       12/31/2016
                                1 个月内       1-3 个月       3 个月-1 年        1-5 年 5 年以上       合计
                              人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             利率衍生工具          13              4             56           315           -
             汇率衍生工具           -              -              (8)            -          -             (8)
             其他衍生工具      _____-         _____-         _____69        ____16      ____-        _____85
             合计
                               _____13        _____4
                                                             _____
                                                                            ____        ____-
                                                                                                     _____
      (ii)   按照总额清算的衍生金融工具
             本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析
             了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融
             工具未折现现金流：
             本集团及本银行
                                                                       12/31/2017
                                1 个月内       1-3 个月       3 个月-1 年        1-5 年 5 年以上       合计
                              人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             汇率衍生工具
             -现金流入           327,630       226,750        378,064       19,935           -        952,379
             -现金流出         (327,003)
                               _____          (225,744)
                                              _____          (377,231)
                                                             _____         (20,122)
                                                                           ____         ____-        (950,100)
                                                                                                     _____
             其他衍生工具
             -现金流入             3,659        18,053         26,794          726           -         49,232
             -现金流出           (2,995)
                               _____           (14,428)
                                              _____            (6,204)
                                                             _____          ____-       ____-         (23,627)
                                                                                                     _____
             合计                1,291          4,631         21,423
                               _____          _____          _____          ____        ____-         27,884
                                                                                                     _____
                                                                       12/31/2016
                                1 个月内       1-3 个月       3 个月-1 年        1-5 年 5 年以上       合计
                              人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
             汇率衍生工具
             -现金流入           369,626       311,882        407,056       10,609           -       1,099,173
             -现金流出         (369,732)
                               _____          (312,597)
                                              _____          (406,693)
                                                             _____         (10,625)
                                                                           ____         ____-       (1,099,647)
                                                                                                      _____
             其他衍生工具
             -现金流入             7,403        15,890         13,313        5,224           -         41,830
             -现金流出           (6,899)
                               _____           (11,981)
                                              _____            3,655
                                                             _____            (364)
                                                                            ____        ____-         (15,589)
                                                                                                     _____
             合计                 398           3,194         17,331         4,844
                               _____          _____          _____          ____        ____-         25,767
                                                                                                     _____
                                                                                                          - 123 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5.    流动性风险 - 续
5.3   表外项目流动风险分析
      本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票等。
      下表列示了本集团表外项目流动性分析：
      本集团及本银行
                                                     12/31/2017                                                  12/31/2016
                             一年以内       一至五年         五年以上       合计         一年以内       一至五年        五年以上         合计
                           人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元   人民币百万元
      信用卡未使用额度        208,127              -              -        208,127         140,375             -              -          140,375
      开出信用证               85,048             96              -         85,144          79,091           311              -           79,402
      开出保函                 42,822         44,408         33,029        120,259          43,200        29,965         46,138          119,303
      银行承兑汇票           ____
                              384,247     _____    -      ____    -      ____
                                                                           384,247     _____
                                                                                           391,154     ____    -       ____   -      _____
                                                                                                                                         391,154
      合计
                             ____
                              720,244
                                          _____
                                            44,504
                                                          ____
                                                           33,029
                                                                         ____
                                                                          797,777
                                                                                       _____
                                                                                         653,820
                                                                                                       ____
                                                                                                        30,276
                                                                                                                       ____
                                                                                                                        46,138
                                                                                                                                     _____
                                                                                                                                       730,234
6.    资本管理
      报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，根据公
      司《2016-2020 年集团发展规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划(2016-
      2018 年)》提出的管理目标，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平
      符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。
      2017 年，本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资
      本补充的必要性和可行性，成功定向增发人民币 260 亿元补充核心一级资本。资本补充后，
      本集团资本实力获得进一步强化，抗风险能力、服务实体经济的能力进一步增强。
      集团持续贯彻资本集约化经营管理，以核心一级资本内生平衡发展为主要目标，根据年度
      业务经营计划、资本留存能力，以及资产负债管理策略，合理安排、控制全行风险加权资
      产总量规模。优化风险加权资产额度分配、控制管理机制，完善各分行及子公司的经济资
      本收益率考核，合理调整资产业务结构，促进表内与表外业务协调发展。
      集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，推进新资本协议
      实施，构建了基本完备的第一支柱工作体系，并认真落实第二支柱实施的各项工作，按照
      监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至 2017 年 12 月 31
      日，本集团核心一级资本净额为人民币 3,914.25 亿元，一级资本净额为人民币 4,173.60 亿
      元，资本净额为人民币 5,261.17 亿元。
7.    金融工具的公允价值
7.1   确定公允价值的方法
      本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进
      行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
                                                                                                                                        - 124 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.1   确定公允价值的方法 - 续
      确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
      的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定
      其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。
      若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活
      跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估
      值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分
      衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值
      的 Black-Scholes 期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关
      收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要
      参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。
      对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使
      用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。
      对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大
      影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列
      估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动
      性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数，
      这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类
      金融工具的敞口。
7.2   持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
      持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：
      本集团
                                                               12/31/2017                                                  12/31/2016
                                       第一层次       第二层次         第三层次       合计         第一层次       第二层次        第三层次         合计
                                     人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元     人民币百万元   人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元   人民币百万元
      金融资产：
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产        216,627         145,445             -        362,072         265,802        88,793              -          354,595
    衍生金融资产                          -          28,396             -         28,396               -        16,137              -           16,137
    可供出售金融资产              ____
                                         86,287     _____
                                                        398,742     ____
                                                                       17,352      ____
                                                                                     502,381     _____46,397     ____
                                                                                                                   380,128       ____
                                                                                                                                  157,458      _____
                                                                                                                                                   583,983
      金融资产合计                    ____
                                       302,914      _____
                                                      572,583       ____
                                                                     17,352        ____
                                                                                    892,849      _____
                                                                                                   312,199       ____
                                                                                                                  485,058        ____
                                                                                                                                  157,458      _____
                                                                                                                                                 954,715
      金融负债：
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债               756            5,807             -          6,563             26            468              -
    衍生金融负债                  ____-         _____
                                                      29,514        ____-          ____
                                                                                    29,514       _____-          ____
                                                                                                                  16,479         ____-         _____
                                                                                                                                                 16,479
      金融负债合计
                                      ____756         35,321
                                                    _____           ____-           36,077
                                                                                   ____          _____26          16,947
                                                                                                                 ____            ____-           16,973
                                                                                                                                               _____
                                                                                                                                                  - 125 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.2   持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下： - 续
      本银行
                                                                       12/31/2017                                                   12/31/2016
                                               第一层次       第二层次         第三层次       合计          第一层次       第二层次        第三层次         合计
                                             人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元     人民币百万元    人民币百万元   人民币百万元    人民币百万元   人民币百万元
      金融资产：
      以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产                237,256        100,709              -        337,965          308,246        49,647              -          357,893
    衍生金融资产                                  -         28,396              -         28,396                -        16,137              -           16,137
    可供出售金融资产                       ____
                                                106,094     _____
                                                               392,490      ____
                                                                               17,128      ____
                                                                                             515,712       _____
                                                                                                               54,832     ____
                                                                                                                            377,877       ____
                                                                                                                                           157,259      _____
                                                                                                                                                            589,968
      金融资产合计                             ____
                                                343,350     _____
                                                              521,595       ____
                                                                             17,128        ____
                                                                                            882,073        _____
                                                                                                             363,078      ____
                                                                                                                           443,661        ____
                                                                                                                                           157,259      _____
                                                                                                                                                          963,998
      金融负债：
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融负债                          -          5,725              -          5,725                -           459              -
    衍生金融负债                           ____-        _____
                                                              29,514        ____-          ____
                                                                                            29,514         _____-         ____
                                                                                                                           16,479         ____-         _____
                                                                                                                                                          16,479
      金融负债合计
                                               ____-        _____
                                                              35,239
                                                                            ____-          ____
                                                                                            35,239
                                                                                                           _____-         ____
                                                                                                                           16,938
                                                                                                                                          ____-         _____
                                                                                                                                                          16,938
      2017 年度及 2016 年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三
      层次，亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。
      第二层次公允价值计量的信息如下：
      本集团
                                     2017 年 12 月 31 日             2016 年 12 月 31 日
      项目                               的公允价值                      的公允价值                          估值技术                           输入值
                                       人民币百万元                    人民币百万元
      金融资产：
      债务工具投资                          540,591                           467,194                      现金流量折现法                  债券收益率
      权益工具投资                            3,596                             1,727                      现金流量折现法              加权平均资本成本
      衍生金融                                                                                           现金流量折现法、              反映交易对手信用
    工具                                28,396
                                          ________                             16,137
                                                                            ________                       期权定价模型                风险折现率、波动率
      金融资产合计                         572,583
                                          ________                            485,058
                                                                            ________
                                          ________                          ________
      金融负债：
      债务工具投资                            5,807                                 468                    现金流量折现法                  债券收益率
      衍生金融                                                                                           现金流量折现法、              反映交易对手信用
    工具                                29,514
                                          ________                             16,479
                                                                            ________                       期权定价模型                风险折现率、波动率
      金融负债合计                          35,321
                                          ________                             16,947
                                                                            ________
                                          ________                          ________
                                                                                                                                                           - 126 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.2   持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      第二层次公允价值计量的信息如下： - 续
      本银行
                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      项目                 的公允价值            的公允价值             估值技术                输入值
                         人民币百万元          人民币百万元
      金融资产：
      债务工具投资            493,199               427,524           现金流量折现法          债券收益率
      衍生金融                                                      现金流量折现法、      反映交易对手信用
    工具                  28,396
                            ________                16,137
                                                  ________            期权定价模型        风险折现率、波动率
      金融资产合计           521,595
                            ________               443,661
                                                  ________
                            ________              ________
      金融负债：
      债务工具投资              5,725                   459           现金流量折现法          债券收益率
      衍生金融                                                      现金流量折现法、      反映交易对手信用
    工具                  29,514
                            ________                16,479
                                                  ________            期权定价模型        风险折现率、波动率
      金融负债合计            35,239
                            ________                16,938
                                                  ________
                            ________              ________
      第三层次公允价值计量的信息如下：
      本集团
                                             2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      项目                                      的公允价值             的公允价值              估值技术
                                                人民币百万元           人民币百万元
      债务工具投资                                   17,352
                                                  ________               157,458
                                                                       ________            现金流量折现法
                                                  ________             ________
      本银行
                                             2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      项目                                      的公允价值             的公允价值              估值技术
                                                人民币百万元           人民币百万元
      债务工具投资                                   17,128
                                                  ________               157,259
                                                                       ________            现金流量折现法
                                                  ________             ________
      上述债务工具投资，使用现金流折现模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率，
      加权平均值为 5.30%(2016 年 12 月 31 日：5.24%)，重大不可观察输入值与公允价值呈反向
      变动关系。
                                                                                                         - 127 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.2   持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下：
      本集团
      可供出售金融资产
                                                             12/31/2017   12/31/2016
                                                           人民币百万元 人民币百万元
      年初余额                                                157,458      201,689
      损益合计                                                  5,873        6,399
      利息收入                                                  5,873        6,399
      买入/卖出                                               (40,802)      61,034
      结算                                                    (99,304)
                                                             _______      (105,265)
                                                                          _______
      年末余额                                                 17,352
                                                             _______       157,458
                                                                          _______
      年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失     _______-     _______-
      本银行
      可供出售金融资产
                                                             12/31/2017   12/31/2016
                                                           人民币百万元 人民币百万元
      年初余额                                                157,259      201,573
      损益合计                                                  5,693        6,287
      利息收入                                                  5,693        6,287
      买入/卖出                                               (40,829)      60,871
      结算                                                    (99,302)
                                                             _______      (105,185)
                                                                          _______
      年末余额                                                 17,128
                                                             _______       157,259
                                                                          _______
      年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失     _______-     _______-
7.3   不以公允价值计量的金融资产和金融负债
      下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应
      的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、
      存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资
      金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
                                                                              - 128 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.3   不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      本集团
                                              12/31/2017                    12/31/2016
                                        账面价值      公允价值      账面价值       公允价值
                                      人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                 2,348,831   2,349,228       2,007,366     2,008,311
    持有至到期投资                   337,483     335,885         249,828       259,596
    应收款项类投资                 1,913,382
                                       _______     1,899,068
                                                   _______         2,102,801
                                                                   _______       2,096,135
                                                                                 _______
      金融资产合计                     4,599,696
                                       _______     4,584,181
                                                   _______         4,359,995
                                                                   _______       4,364,042
                                                                                 _______
      金融负债：
    吸收存款                       3,086,893   3,099,828       2,694,751     2,698,569
    应付债券                         662,958
                                       _______       655,928
                                                   _______           713,966
                                                                   _______         712,117
                                                                                 _______
      金融负债合计                     3,749,851
                                       _______     3,755,756
                                                   _______         3,408,717
                                                                   _______       3,410,686
                                                                                 _______
      本银行
                                              12/31/2017                    12/31/2016
                                        账面价值      公允价值      账面价值       公允价值
                                      人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                 2,341,397   2,341,794       2,002,037     2,002,980
    持有至到期投资                   337,483     335,885         249,828       259,596
    应收款项类投资                 1,899,969
                                       _______     1,885,655
                                                   _______         2,095,593
                                                                   _______       2,088,927
                                                                                 _______
      金融资产合计                     4,578,849
                                       _______     4,563,334
                                                   _______         4,347,458
                                                                   _______       4,351,503
                                                                                 _______
      金融负债：
    吸收存款                       3,087,919   3,100,854       2,694,843     2,698,661
    应付债券                         648,032
                                       _______       641,002
                                                   _______           708,224
                                                                   _______         706,374
                                                                                 _______
      金融负债合计                     3,735,951
                                       _______     3,741,856
                                                   _______         3,403,067
                                                                   _______       3,405,035
                                                                                 _______
                                                                                       - 129 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.3   不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：
      本集团
                                                             12/31/2017
                                        第一层次       第二层次      第三层次        合计
                                      人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                        -              -     2,349,228      2,349,228
    持有至到期投资                        -        335,885             -        335,885
    应收款项类投资                 _______-        468,806
                                                     _______       1,430,262
                                                                   _______        1,899,068
                                                                                  _______
      金融资产合计                     _______-        804,691
                                                     _______       3,779,490
                                                                   _______        4,584,181
                                                                                  _______
      金融负债：
    吸收存款                              -      3,099,828            -       3,099,828
    应付债券                       _______-        655,928
                                                     _______       _______-         655,928
                                                                                  _______
      金融负债合计                     _______-      3,755,756
                                                     _______       _______-       3,755,756
                                                                                  _______
                                                             12/31/2016
                                        第一层次       第二层次      第三层次        合计
                                      人民币百万元   人民币百万元 人民币百万元   人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                        -              -     2,008,311      2,008,311
    持有至到期投资                        -        259,596             -        259,596
    应收款项类投资                 _______-        346,195
                                                     _______       1,749,940
                                                                   _______        2,096,135
                                                                                  _______
      金融资产合计                     _______-        605,791
                                                     _______       3,758,251
                                                                   _______        4,364,042
                                                                                  _______
      金融负债：
    吸收存款                              -      2,698,569            -       2,698,569
    应付债券                       _______-        712,117
                                                     _______       _______-         712,117
                                                                                  _______
      金融负债合计                     _______-      3,410,686
                                                     _______       _______-       3,410,686
                                                                                  _______
                                                                                        - 130 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.3   不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次： -
      续
      本银行
                                                                        12/31/2017
                                                 第一层次         第二层次      第三层次                合计
                                               人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元           人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                                 -                 -            2,341,794       2,341,794
    持有至到期投资                                 -           335,885                    -         335,885
    应收款项类投资                          _______-           469,316
                                                                 _______              1,416,339
                                                                                      _______         1,885,655
                                                                                                      _______
      金融资产合计                              _______-           805,201
                                                                 _______              3,758,133
                                                                                      _______         4,563,334
                                                                                                      _______
      金融负债：
    吸收存款                                       -         3,100,854                   -        3,100,854
    应付债券                                _______-           641,002
                                                                 _______              _______-          641,002
                                                                                                      _______
      金融负债合计                              _______-         3,741,856
                                                                 _______              _______-        3,741,856
                                                                                                      _______
                                                                        12/31/2016
                                                 第一层次         第二层次      第三层次                合计
                                               人民币百万元     人民币百万元 人民币百万元           人民币百万元
      金融资产：
    发放贷款和垫款                                 -                 -            2,002,980       2,002,980
    持有至到期投资                                 -           259,596                    -         259,596
    应收款项类投资                          _______-           346,954
                                                                 _______              1,741,973
                                                                                      _______         2,088,927
                                                                                                      _______
      金融资产合计                              _______-           606,550
                                                                 _______              3,744,953
                                                                                      _______         4,351,503
                                                                                                      _______
      金融负债：
    吸收存款                                       -         2,698,661                   -        2,698,661
    应付债券                                _______-           706,374
                                                                 _______              _______-          706,374
                                                                                                      _______
      金融负债合计                              _______-         3,405,035
                                                                 _______              _______-        3,405,035
                                                                                                      _______
      第二、三层次公允价值计量的定量信息如下：
      本集团
                         2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      项目                   的公允价值            的公允价值            估值技术                     输入值
                           人民币百万元          人民币百万元
      发放贷款和垫款          2,349,228             2,008,311        现金流量折现法     违约概率、违约损失率、折现率
      持有至到期投资            335,885               259,596        现金流量折现法                 债券收益率
      应收款项类投资          1,899,068             2,096,135        现金流量折现法     违约概率、违约损失率、折现率
      吸收存款                3,099,828             2,698,569        现金流量折现法               市场存款利率
      应付债券                  655,928
                             _________                712,117
                                                   _________         现金流量折现法                 债券收益率
      合计                    8,339,937
                             _________              7,774,728
                                                   _________
                             _________             _________
                                                                                                               - 131 -
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7.    金融工具的公允价值 - 续
7.3   不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续
      第二、三层次公允价值计量的定量信息如下： - 续
      本银行
                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      项目                 的公允价值           的公允价值           估值技术                     输入值
                         人民币百万元
      发放贷款和垫款        2,341,794             2,002,980        现金流量折现法   违约概率、违约损失率、折现率
      持有至到期投资          335,885               259,596        现金流量折现法               债券收益率
      应收款项类投资        1,885,655             2,088,927        现金流量折现法   违约概率、违约损失率、折现率
      吸收存款              3,100,854             2,698,661        现金流量折现法             市场存款利率
      应付债券                641,002
                           _________               706,374
                                                 _________         现金流量折现法               债券收益率
      合计                  8,305,190
                           _________              7,756,538
                                                 _________
                           _________             _________
      以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他
      机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
      经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准，本银行于 2018 年 2 月在国际资本市场
      发行四只不同品种总额 16.58 亿美元的中期票据，分别为三年期美元固息债券共 6 亿美元，
      发行价格为三年期美国国债收益率+115 基点，票面利率为 3.500%；五年期美元固息债券
      共 2.5 亿美元，发行价格为五年期美国国债收益率+123 基点，票面利率为 3.750%；五年期
      美元浮息债券共 5 亿美元，发行价格为三月期伦敦银行同业拆息(3mLibor)收益率+105 基点；
      三年期欧元浮息债券共 2.5 亿欧元，发行价格为三月期欧元银行同业拆息收益率+75 基点。
      本银行于 2018 年 2 月对控股子公司兴业基金管理有限公司按持股比例增资人民币 4.5 亿元，
      增资后兴业基金管理有限公司注册资本为人民币 12 亿元。
十五、财务报表之批准
      本财务报表于 2018 年 4 月 24 日已经本银行董事会批准。
                             * * *财务报表结束* * *
                                                                                                           - 132 -
兴业银行股份有限公司
补充资料
2017 年度
1.    非经常性损益明细表
      本表系根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
      性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的相关规定编制。
      本集团
                                                           2017 年        2016 年
                                                         人民币百万元   人民币百万元
      非流动性资产处置损益                                       70
      计入当期损益的政府补助                                    362
      收回已核销资产                                          3,544           1,414
      其他营业外收支净额                                       (166)
                                                           _______
                                                                           _______
      非经常性损益小计                                        3,810           1,957
      非经常性损益的所得税影响                               (1,053)
                                                           _______             (501)
                                                                           _______
      合计                                                    2,757
                                                           _______            1,456
                                                                           _______
      归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计                2,736           1,451
      归属于少数股东的非经常性损益合计
                                                           _______         _______5
      扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润       52,982
                                                            _______
                                                                             51,252
                                                                            _______
      非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于
      性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易
      和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性
      质和特点，未将持有的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值
      计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产”取得的投资收益等列入非经
      常性损益项目。
兴业银行股份有限公司
2.    净资产收益率和每股收益
      本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计
      算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当
      期已发行普通股股数的加权平均数计算。
      本集团
      2017 年度                                            加权平均            每股收益
                                                         净资产收益率        基本每股收益
                                                             (%)               人民币元
      归属于公司普通股股东的净利润                          15.35                  2.74
      扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润      14.59                  2.60
      2016 年度                                            加权平均            每股收益
                                                         净资产收益率        基本每股收益
                                                             (%)               人民币元
      归属于公司普通股股东的净利润                          17.28                  2.77
      扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润      16.80                  2.69
      本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完
      成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的
      优先股股息，除此之外，其对 2017 年及 2016 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。