证券代码：831768 证券简称：拾比佰 主办券商：安信证券
珠海拾比佰彩图板股份有限公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
珠海拾比佰彩图板股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定要求，对公司前期会计差错进行更正及追溯调整。公司于2018年4月23日分别召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，现将相关事项公告如下：
一、前期会计差错更正
（一）前期差错更正事项的原因及内容
1、公司期末盘点和中介机构监盘发现存货中有部分产成品和原材料积压的现象，公司对期末存货进行清理，根据公司存货核算方法“存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法”对期末存
货跌价进行重新测算，发现2015年和2016年存货跌价准备金额计量存在差异，对2015年和2016年存货跌价准备及相关科目进行差错更正，更正影响的报表科目包含：存货、递延所得税资产、盈余公积、未分配利润、资产减值损失、所得税费用。
2、子公司珠海拾比佰新型材料有限公司（下称“拾比佰新材”）2014年新增少数股东广东粤财信托有限公司，公司2014、2015、2016年度合并报表中一直未将其列示为少数股东，根据相关文件和工商信息，对新型材料少数股东在合并时应按少数股权进行处理和披露，对2014年、2015年和2016年少数股东权益及相关科目进行差错更正，更正影响的报表科目包含：其他非流动负债、资本公积、未分配利润、少数股东权益和少数股东损益。
3、公司2016年期末预付款项中存在1,058,248.72元为预付长期资产款项，根据规定需要将其列报为其他非流动资产，对2016年预付款项和其他非流动资产进行差错更正。
（二）前期会计差错对公司财务状况和经营成果的影响
根据《企业会计准则》的规定，公司对上述前期差错采用追溯重述方法进行处理，影响会计报表项目及影响金额如下：
| 受到影响的报表项目 | 合并财务报表 | 母公司财务报表 | ||||
| 2016.12.31/2016年度 | 2016.12.31/2016年度 | |||||
| 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | |
| 预付款项 | 19,458,454.89 | -1,058,248.72 | 18,400,206.17 | 17,225,942.58 | -1,058,248.72 | 16,167,693.86 |
| 存货 | 151,763,140.95 | -10,305,932.48 | 141,457,208.47 | 153,888,338.55 | -10,305,932.48 | 143,582,406.07 |
| 流动资产合计: | 370,885,944.08 | -11,364,181.20 | 359,521,762.88 | 407,119,716.74 | -11,364,181.20 | 395,755,535.54 |
| 递延所得税资产 | 5,388,401.83 | 1,545,889.87 | 6,934,291.70 | 1,509,744.44 | 1,545,889.87 | 3,055,634.31 |
| 其他非流动资产 | 95,968.09 | 1,058,248.72 | 1,154,216.81 | - | 1,058,248.72 | 1,058,248.72 |
| 非流动资产合计: | 178,862,317.30 | 2,604,138.59 | 181,466,455.89 | 80,904,067.08 | 2,604,138.59 | 83,508,205.67 |
| 资产总计: | 549,748,261.38 | -8,760,042.61 | 540,988,218.77 | 488,023,783.82 | -8,760,042.61 | 479,263,741.21 |
| 其他非流动负债 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | - | - | - | - |
| 非流动负债合计： | 25,238,901.91 | -4,000,000.00 | 21,238,901.91 | 1,920,000.00 | - | 1,920,000.00 |
| 负债合计： | 373,714,777.51 | -4,000,000.00 | 369,714,777.51 | 307,842,205.15 | - | 307,842,205.15 |
| 资本公积 | 17,203,945.09 | 1,228,591.88 | 18,432,536.97 | 17,203,945.09 | - | 17,203,945.09 |
| 盈余公积 | 12,653,609.11 | -876,004.26 | 11,777,604.85 | 12,653,609.11 | -876,004.26 | 11,777,604.85 |
| 未分配利润 | 86,175,929.67 | -7,835,142.35 | 78,340,787.32 | 90,324,024.47 | -7,884,038.35 | 82,439,986.12 |
| 归属于母公司股东权益合计: | 176,033,483.87 | -7,482,554.73 | 168,550,929.14 | - | - | - |
| 少数股东权益 | - | 2,722,512.12 | 2,722,512.12 | - | - | - |
| 所有者权益合计: | 176,033,483.87 | -4,760,042.61 | 171,273,441.26 | 180,181,578.67 | -8,760,042.61 | 171,421,536.06 |
| 负债和股东权益总计: | 549,748,261.38 | -8,760,042.61 | 540,988,218.77 | 488,023,783.82 | -8,760,042.61 | 479,263,741.21 |
| 资产减值损失 | 3,267,423.04 | 645,762.73 | 3,913,185.77 | 3,336,455.04 | 645,762.73 | 3,982,217.77 |
| 营业利润: | 26,646,159.81 | -645,762.73 | 26,000,397.08 | 30,471,468.75 | -645,762.73 | 29,825,706.02 |
| 利润总额: | 30,353,906.24 | -645,762.73 | 29,708,143.51 | 32,138,215.18 | -645,762.73 | 31,492,452.45 |
| 减：所得税费用 | 3,093,826.63 | -96,864.41 | 2,996,962.22 | 3,241,275.23 | -96,864.41 | 3,144,410.82 |
| 净利润 | 27,260,079.61 | -548,898.32 | 26,711,181.29 | 28,896,939.95 | -548,898.32 | 28,348,041.63 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 27,260,079.61 | -574,412.78 | 26,685,666.83 | 28,896,939.95 | -548,898.32 | 28,348,041.63 |
| 少数股东损益 | - | 25,514.46 | 25,514.46 | - | - | - |
| 受到影响的报表项目 | 合并财务报表 | 母公司财务报表 | ||||
| 2015.12.31/2015年度 | 2015.12.31/2015年度 | |||||
| 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | |
| 存货 | 96,757,890.90 | -9,660,169.75 | 87,097,721.15 | 96,280,271.72 | -9,660,169.75 | 86,620,101.97 |
| 流动资产合计: | 267,310,268.04 | -9,660,169.75 | 257,650,098.29 | 289,471,305.12 | -9,660,169.75 | 279,811,135.37 |
| 递延所得税资产 | 5,162,783.54 | 1,449,025.46 | 6,611,809.00 | 1,247,490.03 | 1,449,025.46 | 2,696,515.49 |
| 非流动资产合计: | 172,981,992.18 | 1,449,025.46 | 174,431,017.64 | 83,519,189.67 | 1,449,025.46 | 84,968,215.13 |
| 资产总计: | 440,292,260.22 | -8,211,144.29 | 432,081,115.93 | 372,990,494.79 | -8,211,144.29 | 364,779,350.50 |
| 其他非流动负债 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | - | - | - | - |
| 非流动负债合计： | 58,544,584.85 | -4,000,000.00 | 54,544,584.85 | 2,150,000.00 | - | 2,150,000.00 |
| 负债合计： | 290,318,855.96 | -4,000,000.00 | 286,318,855.96 | 220,505,856.07 | - | 220,505,856.07 |
| 资本公积 | 17,203,945.09 | 1,228,591.88 | 18,432,536.97 | 17,203,945.09 | - | 17,203,945.09 |
| 盈余公积 | 9,763,915.11 | -821,114.43 | 8,942,800.68 | 9,763,915.11 | -821,114.43 | 8,942,800.68 |
| 未分配利润 | 63,005,544.06 | -7,315,619.40 | 55,689,924.66 | 65,516,778.52 | -7,390,029.86 | 58,126,748.66 |
| 归属于母公司股东权益合计: | 149,973,404.26 | -6,908,141.95 | 143,065,262.31 | - | - | - |
| 少数股东权益 | - | 2,696,997.66 | 2,696,997.66 | - | - | - |
| 所有者权益合计: | 149,973,404.26 | -4,211,144.29 | 145,762,259.97 | 152,484,638.72 | -8,211,144.29 | 144,273,494.43 |
| 负债和股东权益总计: | 440,292,260.22 | -8,211,144.29 | 432,081,115.93 | 372,990,494.79 | -8,211,144.29 | 364,779,350.50 |
| 资产减值损失 | 2,766,496.58 | 9,660,169.75 | 12,426,666.33 | 2,385,105.56 | 9,660,169.75 | 12,045,275.31 |
| 营业利润: | 16,898,646.14 | -9,660,169.75 | 7,238,476.39 | 18,248,935.35 | -9,660,169.75 | 8,588,765.60 |
| 利润总额: | 23,386,387.11 | -9,660,169.75 | 13,726,217.36 | 24,736,565.92 | -9,660,169.75 | 15,076,396.17 |
| 减：所得税费用 | 2,550,075.09 | -1,449,025.46 | 1,101,049.63 | 2,755,574.39 | -1,449,025.46 | 1,306,548.93 |
| 净利润 | 20,836,312.02 | -8,211,144.29 | 12,625,167.73 | 21,980,991.53 | -8,211,144.29 | 13,769,847.24 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 20,836,312.02 | -8,136,733.83 | 12,699,578.19 | 21,980,991.53 | -8,211,144.29 | 13,769,847.24 |
| 少数股东损益 | - | -74,410.46 | -74,410.46 | - | - | - |
| 受到影响的报表项目 | 合并财务报表 | 母公司财务报表 | ||||
| 2014.12.31/2014年度 | 2014.12.31/2014年度 | |||||
| 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | 重述前金额（元） | 重述金额（元） | 重述后金额（元） | |
| 其他非流动负债 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | - | - | - | - |
| 非流动负债合计： | 29,180,000.00 | -4,000,000.00 | 25,180,000.00 | 180,000.00 | - | 180,000.00 |
| 负债合计： | 234,763,663.58 | -4,000,000.00 | 230,763,663.58 | 205,316,365.02 | - | 205,316,365.02 |
| 资本公积 | 17,203,945.09 | 1,228,591.88 | 18,432,536.97 | 17,203,945.09 | - | 17,203,945.09 |
| 未分配利润 | 45,567,331.19 | - | 45,567,331.19 | 46,933,886.14 | - | 46,933,886.14 |
| 归属于母公司股东权益合计: | 130,337,092.24 | 1,228,591.88 | 131,565,684.12 | - | - | - |
| 少数股东权益 | - | 2,771,408.12 | 2,771,408.12 | - | - | - |
| 所有者权益合计: | 130,337,092.24 | 4,000,000.00 | 134,337,092.24 | 131,703,647.19 | - | 131,703,647.19 |
| 负债和股东权益总计: | 365,100,755.82 | - | 365,100,755.82 | 337,020,012.21 | - | 337,020,012.21 |
二、表决和审议情况
2018年4月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。2018年4月23日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：3票赞成、0票反对、0票弃权。
三、董事会对本次会计差错更正的意见
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的相关规定，使公司会计核算符合有关规定。能够更加准确的反映公司实际经营状况，没有损害公司和全体股东合法权益，同意对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。
四、监事会对本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正符合公司实际经营和财务状况，能够更加真实、完整、公允地反映公司实际经营成果，为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。
五、独立董事对本次会计差错更正的独立意见
公司独立董事认为：公司本次对前期会计差错更正符合企业会