2017 年年度报告
公司代码：600857 公司简称：宁波中百
宁波中百股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 赵忆波 因公请假 赵秀芳
董事 张冰 因公请假 严鹏
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段、其他事项段或与持续经
营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有
详细说明，请投资者注意阅读。
四、 公司负责人应飞军、主管会计工作负责人黄炎水及会计机构负责人（会计主管人员）李燕声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2017年度公司合并报表中实现归属于母公司所有者的净利润-45,660.81万元，合并报表期初
未分配利润28,226.20万元，支付2016年度股东红利1,345.92万元，期末未分配利润为-18，780.52
万元。母公司报表本年实现净利润-45,926.35万元，期初未分配利润28,234.31万元，支付2016
年度股东红利1,345.92万元后，期末未分配利润为-19,037.96万元。
2017年度公司不进行利润分配及资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来
发展的讨论与分析种可能面对的风险因素，和第十一节财务报告附注中的十二、2 或有事项。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32
第九节 公司治理........................................................................................................................... 36
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 39
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 40
第十二节 备查文件目录................................................................................................................... 99
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司，宁波中百 指 宁波中百股份有限公司
西藏泽添 指 西藏泽添投资发展有限公司
中国黄金 指 中国黄金集团黄金珠宝（北京）
有限公司
八达置业 指 哈尔滨八达置业有限公司
801 园区 指 宁波市仓储路 216 号、218 号
二百商贸 指 宁波二百商贸有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波中百股份有限公司
公司的中文简称 宁波中百
公司的外文名称 NINGBO ZHONGBAI CO.,LTD
公司的外文名称缩写 NBZB
公司的法定代表人 应飞军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 严鹏
联系地址 浙江省宁波市海曙区和义路77
号汇金大厦21层办公室
电话 （0574）87367060
传真 （0574）87367996
电子信箱 yanpeng@600857.con.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省宁波市海曙区和义路77号21层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 浙江省宁波市海曙区和义路77号21层
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.600857.com.cn
电子信箱 600857@600857.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
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A股 上海证券交易所 宁波中百 600857 首创科技、G工大、
工大首创
六、 其他相关资料
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号久事大厦 6 楼
内） 25 部
签字会计师姓名 周琪、何剑
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2017年 2016年 年同期增 2015年
减(%)
营业收入 977,821,340.83 906,030,085.51 7.92 1,078,209,485.69
归 属 于 上 市公 司 股东 的 -456,608,054.02 42,499,083.65 -1,174.40 43,092,612.88
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的 26,522,976.28 29,084,003.38 -8.81 39,503,884.35
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流 12,215,056.16 37,806,569.74 -67.69 28,241,007.45
量净额
本期末比
上年同期
2017年末 2016年末 2015年末
末增减（%
）
归 属 于 上 市公 司 股东 的 166,076,356.83 636,143,605.99 -73.89 609,197,876.78
净资产
总资产 824,113,699.36 822,348,397.19 0.21 777,774,358.09
期末总股本 224,319,919.00 224,319,919.00 224,319,919.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -2.04 0.189 -1,179.37 0.192
稀释每股收益（元／股） -2.04 0.189 -1,179.37 0.192
扣除非经常性损益后的基本每 0.118 0.130 -9.23 0.176
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -113.84 6.83 减少 120.67 个 7.27
百分
点
扣除非经常性损益后的加权平 6.61 4.67 增加 1.94 个百 6.66
均净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
基本每股收益、稀释每股收益、与加权平均净资产收益率变动幅度较大的具体原因：
详见十二、2 或有事项
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八、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 259,369,964.50 202,697,466.59 228,770,543.93 286,983,365.81
归属于上市公司股东
10,242,755.06 10,783,222.82 7,158,348.60 -484,792,380.50
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 10,239,152.78 8,908,636.86 5,133,684.54 2,241,502.10
后的净利润
经营活动产生的现金
-51,885,025.56 11,304,547.96 41,979,754.76 10,815,779.00
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -53,613.45 -20,819.76 -7,645.88
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 220,974.00 129,900.00 20,000.00
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
委托他人投资或管理资产的损 13,592,572.62 13,938,643.33 4,348,629.93
益
与公司正常经营业务无关的或 -493,575,147.92 十二、2
有事项产生的损益 或有事
项
除同公司正常经营业务相关的 2,952,404.36
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外 165,557.00 886,739.29 411,742.26
收入和支出
所得税影响额 -3,481,372.55 -4,471,786.95 -1,183,997.78
合计 -483,131,030.30 13,415,080.27 3,588,728.53
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要经营业务
公司主要从事商业零售业务，作为宁波本土的商业零售品牌“宁波二百”，具有悠久的历史及较
高的品牌知名度，商品质量及服务水平得到消费者普遍认可，商店地处宁波市中心最繁华的天一
商圈内。报告期内，公司零售业将目标市场定位为“以全渠道营销为依托、以婚庆、社交、家庭
消费为主线”突出黄金珠宝、家纺床品的龙头地位，集消费、服务、体验于一体，积极实施主题
营销，并推动互联网金融、工会服务卡等相互联合营销模式，营造消费热点，创新营销手段，使
传统业务逐步走出经营低谷。在保证商业零售业务的稳步增长的前提下，大力推进物业资产管理
收益的提高，整合资源优势，完善配套设施，注重品牌效应，为公司的创造新的收入增长点。
过去一年，公司上下认清形势、清晰定位、积极应对，与同行实行差异化经营，进一步突出经营
重点，不断强化经营优势和提升管理水平，保持了公司主营业务的稳定经营和持续发展。
2、公司经营模式
报告期内公司经营模式未发生变化，经营模式主要为自营和联营。
（1）自营模式下分为两类：一类为中国黄金，①进货流程：公司根据销售和库存情况组织订
货会并确定订货量，以订货当日中国黄金实时基础金价以及合同的约定，确定预付宁波市中金黄
金饰品销售有限公司（以下简称“供应商”）货款，款到以后由供应商送货上门。②销售流程：
公司以销售当日的中国黄金实时基础金价为依据，参考国内同行零售价以及合同相关约定，对中
国黄金不同商品加价进行销售，确认销售收入。③货款结算：公司以销售当日的售价以及合同的
约定，确定进价作为进货成本，每月与供应商在预付款中结算；另一类为布料类商品，存货在取
得时按实际成本计价，销售时确认收入，月末按先进先出法结转存货，确认成本。
（2）联营模式下，公司和供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，公司每日以实际
收到的营业款确认销售收入，月末系统根据零售价和合同扣率计算存货成本并入库，同时做销售
出库、结转成本处理。
（3）期末资产负债表存货项目反映自营模式下存货余额，联营模式下无存货余额。
不同经营模式细分财务数据信息
经营 经营 2017 年（单位：万元） 2016 年（单位：万元）
业态 模式 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 营业成本 毛利率%
自营 37,535.51 36,292.14 3.31 37,307.55 36,002.84 3.50
百货 57,154.03 48,439.60 15.25 50,231.06 42,382.88 15.62
联营
零售
其他 1,321.93 100.00 1,317.09 100.00
合计 96,011.47 84,731.74 11.75 88,855.70 78,385.72 11.78
3、公司所属行业发展情况
报告期内，我国经济总体平稳增长，经济结构不断优化，服务业对经济增长的贡献持续提升，
消费需求仍是经济增长的主要拉动力，经济增长质量不断提高。2017 年，我国居民收入增长加快，
消费转型升级态势明显，消费品市场规模进一步扩大，新兴业态和新商业模式快速发展，消费品
市场业态结构、商品结构、城乡结构持续优化，消费继续发挥经济增长主要驱动力的作用。根据
国家统计局发布的信息，2017 年实现全国社会消费品零售总额 36.6 亿，同比增长 10.2%，增速比
上年回落 0.2 个百分点，零售行业总体增长，但增速呈现持续放缓态势。
根据宁波市统计局（网站）公布的数据，2017 年宁波市实现社会消费品零售总额 4,047.8 亿
元，同比增长 10.4%。这是继 2011 年突破 2 千亿、2015 年突破 3 千亿以后又一次迈上新的台阶。
作为三驾马车之一，消费市场保持平稳较快增长，对国民经济平稳增长起到“稳定器”和“压舱
石”的作用。宁波市社零市场不仅总量稳步提升，而且结构也在发生积极变化。从消费结构看，
以“互联网+”为引领的新型消费模式蓬勃发展。2017 年，宁波市限上企业通过公共网络实现零
售额 173.3 亿元，同比增长 29.4%，拉动限上零售额增长 2.5 个百分点。从消费产品看，智能化、
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品质化、升级类商品成销售热点，限上企业实现家用电器和音像器材类零售额 97.1 亿元，同比增
长 21.9%；实现通讯器材类零售额 27.6 亿元，增长 98.2%，两类商品拉动限上零售额增长 2.0 个
百分点。传统商品销售的稳步发展以及借力“互联网+”的异军突起，促使宁波市社零总额再上新
台阶。
但随着社会的发展，消费诉求的不断升级，未来消费主题化、个性化、便利化、情感化等特
征更加明显，消费者更加注重服务消费和体验消费，更加讲求品牌和文化内涵。而实体店相较于
电商，其优势在于能提供良好的服务和优越的体验，随着消费结构、消费方式等方面的变化必将
促进以提高生活品质为主旨的各种新型零售模式营运而生。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化，主要体现在品牌知名度、良好的诚信体系建设、
独树一帜的服务品牌以及稳定的管理团队等方面。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年，公司积极主动适应新形势下零售业态的总体发展趋势，从全渠道、O2O、互联网+、
新零售再到最近的 S2B 模式，各种新概念、新想法层出不穷，线上线下业务深度融合，企业创新
转型升级持续深入，较好的完成了公司全年经营目标，报告期内，公司主要开展以下几方面工作：
1、在商业百货方面通过调研、考察，制定了适合公司自身特点的经营策略，确立了“市场主
导、需求引领、创新驱动”的经营理念，优化目标市场定位，强化经营优势，努力营造消费热点，
创新营销手段，狠抓质量管理，使传统业务逐步走出低谷。
2、公司物业资产管理，依托资源优势，以管理促招商，以提高企业经济效益为中心，持续推
进“全员招商”的理念，对入驻客户提供全方位的物业增值服务；在抓好老客户的租赁合同续签
工作的同时，八达置业公司在维持原有的类金融业定位的基础上，利用紧邻哈尔滨工业大学的有
利资源，积极开发培训类企业的入驻，逐步形成“教育综合体”的概念，确保经营的可持续发展。
3、公司对外投资方面，除了坚持稳健理念，在积极开拓投资理财业务，盘活存量资金的同时，
严格风控管理，关注产品的运行，全年实现理财收益约 1,359 万元，完成预算指标的 129%。
4、公司持续强化党建引领，将党建工作与经营管理充分融合，各部门行政负责人基本上为党
组织的各级骨干，较好地担负起企业政治方向的责任，助推企业的经营发展。
二、报告期内主要经营情况
报告期内， 公司积极主动适应新形势下零售业态的总体发展趋势，秉承稳健经营的基本方针，
通过一系列切实有效的措施，进一步夯实了公司商业百货、物业租赁和金融投资三个业务板块，
努力保持了公司良好的发展态势，较好地完成了年初制定的各项工作目标。
但报告期内，广州仲裁委向本公司送达了仲裁裁决书，裁定本公司就天津九策高科技产业园有
限公司欠付的全部债务 526,525,027.50 元向中建四局承担连带清偿责任；并承担本案全部仲裁费
3,551,300.00 元。上述事项对本公司 2017 年度财务状况和经营成果造成一定的影响。因本次仲
裁裁决书送达后已生效，报告期内，虽中建四局未申请执行，但公司根据注册会计师的审计意见
及建议综合考虑，计提了相应的预计负债，营业利润因非经常性损益导致大幅下降。本公司将积
极采取有效措施，尽最大努力消除该事项对公司的影响。
报告期内,公司实现营业收入 97,782.13 万元，比上年同期 90,603.01 万元，增加 7,179.12
万元，增幅 7.92％；实现利润总额-44,481.21 万元，比上年同期 5,337.51 万元，减少 49,818.72
万元，减幅 933.37％；实现归属于母公司所有者的净利润-45，660.81 万元，比上年同期 4,249.91
万元，减少 49,910.72 万元，减幅 1,174.40％。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 977,821,340.83 906,030,085.51 7.92
营业成本 854,945,576.64 791,701,452.42 7.99
销售费用 37,028,716.51 34,921,315.10 6.03
管理费用 43,327,878.95 43,680,878.97 -0.81
财务费用 2,288,697.66 1,349,714.47 69.57
经营活动产生的现金流量净额 12,215,056.16 37,806,569.74 -67.69
投资活动产生的现金流量净额 -54,386,252.80 16,121,744.53 -437.35
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14 不适用
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
商业 960,114,686.90 847,317,418.76 11.75 8.05 8.10 减少 0.03
个百分点
房地产业 10,002,680.35 3,513,673.61 64.87 2.95 -2.02 增加 1.78
个百分点
租赁和商 1,976,190.48 100.00 1.22
业服务业
合计 972,093,557.73 850,831,092.37 12.47 7.98 8.05 减少 0.06
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
浙江地区 962,090,877.38 847,317,418.76 11.93 8.04 8.10 减少 0.05
个百分点
黑龙江地 10,002,680.35 3,513,673.61 64.87 2.95 -2.02 增加 1.78
区 个百分点
合计 972,093,557.73 850,831,092.37 12.47 7.98 8.05 减少 0.06
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
商业 商品购 847,317,418.76 99.59 783,857,191.73 99.54 8.10 正常变动
进成本
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房地产业 房产相 3,513,673.61 0.41 3,586,254.71 0.46 -2.02 正常变动
关成本
及税费
服务业 房产维
护成本
合计 850,831,092.37 100.00 787,443,446.44 100.00 8.05
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 6,333.92 万元，占年度销售总额 6.48%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
（%）
宁波海曙菲莫斯贸易有限公司 22,982,462.72 2.35
临海市中金百货商场 12,731,484.97 1.30
奉化市李氏首饰有限公司 10,635,414.96 1.09
绍兴市上虞中金黄金饰品销售 9,020,107.15 0.92
有限公司
宁波市镇海区骆驼中金黄金珠 7,969,723.65 0.82
宝商行
合计 63,339,193.45 6.48
前五名供应商采购额 24,272.94 万元，占年度采购总额 28.32%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
客户名称 采购金额（元） 占全年采购比例（%）
中国黄金集团黄金珠宝（北京） 176,439,549.55 20.58
有限公司
绍兴市福麒贸易有限公司 31,800,219.25 3.71
周大福珠宝金行张家港保税区 17,890,764.37 2.09
有限公司
宁波汇美钟表有限公司 9,072,057.69 1.06
周生生(中国)商业有限公司上 7,526,791.55 0.88
海分公司
合计 242,729,382.41 28.32
2. 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比（%） 增减原因
销售费用 37,028,716.51 34,921,315.10 2,107,401.41 6.03 增 加 的 主 要 原
因为广告费的
增加。
管理费用 43,327,878.95 43,680,878.97 -353,000.02 -0.81 减 少 的 主 要 原
因为相关税费
计入税金及附
加。
财务费用 2,288,697.66 1,349,714.47 938,983.19 69.57 增 加 的 主 要 原
因为利用闲置
资金购买理财
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2017 年年度报告
相应减少了利
息收入。
3. 现金流
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
现金流量变 本期金额 上期金额 比上年同期增减 变动比率 变动原因
项目 金额 （%）
经营活动产 12,215,056.16 37,806,569.74 -25,591,513.58 -67.69 减少的主要原因
生的现金流 为本报告期货款
量净额 及各项税费的现
金支出增加。
投资活动产 -54,386,252.80 16,121,744.53 -70,507,997.33 -437.35 减少的主要原因
生的现金流 为本报告期购买
量净额 了理财产品。
筹资活动产 -13,459,195.14 -13,459,195.14 不适用 股利分配未发生
生的现金流 变化。
量净额
现金及现金 -55,630,391.78 40,469,119.13 -96，099，510.91 -237.46 减少的主要原因
等价物净增 为本报告期购买
加额 了理财产品。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
项目名 数占总资 数占总资 额较上期期
本期期末数 上期期末数 情况说明
称 产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
货币资 106,717,608.78 12.95% 162,348,000.56 19.74% -34.27% 减少的主要原因为本
金 报告期购买理财产品。
应收账 2,021,269.23 0.25% 926,783.05 0.11% 118.10% 增加的主要原因为本
款 报告期投资金条应收
款增加。
预付款 8,053,315.15 0.98% 19,579,905.63 2.38% -58.87% 减少的主要原因为中
项 国黄金预付款减少。
其他流 299,198,814.22 36.31% 217,901,936.76 26.50% 37.31% 增加的主要原因为本
动资产 报告期购买理财产品。
长期待 1,558,111.63 0.19% 5,711,987.65 0.69% -72.72% 减少的主要原因为本
摊费用 报告期费用摊销。
预收款 6,260,543.97 0.76% 16,723,941.81 2.03% -62.57% 减少的主要原因为本
项 报告期中国黄金加盟
商预收款减少。
应交税 9,058,666.27 1.10% 4,503,629.71 0.55% 101.14% 增加的主要原因为本
费 报告期应交所得税增
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2017 年年度报告
加。
预计负 493,575,147.92 59.89% 100% 增加的主要原因为本
债 报告期诉讼案件影响
预计了负债。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据国家统计局数据，2017 年全年社会消费品零售总额达到 36.6 万亿元，比 2016 年净增 3.4
万亿元，同比增长 10.2%，连续第 14 年实现两位数增长。最终消费对经济增长的贡献率为 58.8%，
消费连续四年成为拉动经济增长的第一驱动力，零售业在国家经济增长中发挥着总要作用。后续，
随着我国经济逐步进入高质量发展阶段，我国消费也进入了需求多元发展、规模持续扩大、结构
优化升级的发展新阶段。传统实体零售有望保持回暖态势，消费转型升级态势将会延续，供给侧
结构性改革加快推进，居民收入持续稳定增长，区域创新协调发展，我国消费品市场仍将保持平
稳较快增长。
零售行业经营性信息分析
1. 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 建筑面积 建筑面积
门店数量 门店数量
(万平米) (万平米)
浙江宁波 百货零售 1 1.70 2 0.86
报告期内，公司在宁波市内经营一家百货零售商店，地址位于宁波市海曙区中山东路 220 号的中
百大厦 1-6 层，其中自有物业中百大厦 1-4 层，开业时间 1997 年 9 月份；租赁物业中百大厦 5-6
层，租赁物业建筑面积 8,265 平方米，开业时间 2013 年 7 月份，租赁期限从 2013 年 5 月 1 日起
至 2018 年 5 月 31 日止（具体内容见本报告第五节重要事项十五、重大合同及其履行情况）；源
康布店租赁物业建筑面积 305 平方米。
2. 其他说明
√适用 □不适用
1）公司租赁物业的租金、续租以及店效情况
租赁物业 经 营 占租赁物业 年 度 营 业 年度净利润 租赁成本 营 业 收 入 / 租 赁 物 业
状态 总面积比例 收入占比 占比 每平方米 终止日期
中 百 大 厦 百 货 96.44% 12.85% 17% 408 万元 1.47 万元 2018 年 5
5-6 层 零售 月 31 日
报告期内，出租方于 2017 年 4 月在北京产权交易中心进行公开披露预销售信息，公司在规定
的时间内向出租方提交了上述租赁物业不放弃优先购买权的确认函件，公司有意购买不限于上述
租赁面积的房产，具体内容详见中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站的公司临时公告
（临 2018-002）
（2）与零售行业特点相关的费用项目及变化分析
增减比
项目 2017 年（元） 2016 年（元） 增减额（元） 变动原因
（%）
人员 增加的主要原因为销售
28,043,401.54 26,997,863.55 1,045,537.99 3.87
费用 增长、工资费用增加。
增加的主要原因为中百
租金 4,330,538.10 4,094,014.29 236,523.81 5.78 大厦 5、6 层租金略有增
加。
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2017 年年度报告
广告 增加的主要原因为报纸、
4,267,495.38 3,367,517.04 899,978.34 26.73
宣传费 电台广告费增加。
减少的主要原因为黄金
促销费 87,729.98 125,172.57 -37,442.59 -29.91 包装费、大卖场促销费减
少。
门店装
增加的主要原因为商场
饰装修 2,704,875.00 2,393,051.38 311,823.62 13.03
调整装修费增加。
费
合计 39,434,040.00 36,977,618.83 2,456,421.17 6.64
公司不存在自有物流和外包物流。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司秉持董事会谨慎稳健的投资原则，在确保重点投资项目实现良好收益的同时，
积极稳妥的开展投资理财业务，不断提高公司资金使用效益，实现投资收益约 1,835 万元，具体
情况如下：
1、西安银行股权：本公司投资西安银行股份有限公司（以下简称“西安银行”）初始投资成
本 17,680.52 万元，持有西安银行 95,112,216 股股权，占西安银行 40 亿总股本的 2.38%。报告
期内，收到西安银行现金红利 475.56 万元（每股 0.05 元）。
西安银行作为公司主要的对外股权投资项目，其经营规划和发展方向一直受到公司的高度关
注。2017 年是西安银行成立二十周年，从引进外资到财务重组，从成功更名、跨区域经营到设立
村镇银行、入股比亚迪汽车金融公司，从综合化经营到 2016 年 12 月底 IPO 上市申请获得证监会
正式受理，西安银行在金融改革创新的时代道路上，伴随着国家 “西部大开发”、 “一带一路”、
陕西自贸区获批以及大西安“三六九”战略的相关政策出台，逐步发展成为符合现代金融企业制
度、公司治理优良、具有良好法人品牌形象和较强市场竞争力的西部领先的区域性城市商业银行。
该股权投资，预计今后将给公司带来丰厚的投资回报。
2、投资理财：在秉承公司谨慎稳健的投资原则基础上，结合公司自有闲置资金情况，合理规
划、管控风险，最大程度提高资金的使用效益。通过对各金融机构的理财产品进行实地调研、比
较、筛选，拟定了适合公司投资理财的方案和建议书。本报告期内，公司先后购买了十七笔理财
产品，累计发生额为 4.09 亿元，未到期理财产品账面余额为 2.88 亿元，本期取得投资理财收益
约 1,359 万元。
3、长期股权投资初始投资成本 500.00 万元，报告期期初余额 362.57 万元，期末余额 362.57
万元，减值准备 362.57 万元，本期投资额未发生变化。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 业务性质 注册资本 期末总资产 期末净资产 本期净利润
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宁波三江干水产 服务业 50.00 572.53 124.63 316.16
市场经营有限公
司
哈尔滨八达置业 房地产业 5,300.00 10,795.98 5,325.54 408.26
有限公司
宁波二百商贸有 零售业 200.00 19,439.25 484.88 2,848.82
限责任公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、行业格局
随着我国经济改革的不断推进，我国消费进入了需求多元发展，规模持续扩大，结构优化升
级的发展新阶段。2017 年全国零售业有所回暖，随着人民生活水平的不断提高，居民可支配的收
入逐年递增，消费者对生活必需品的要求不断提高，将促进实体零售企业转型升级。根据国家统
计局的信息显示，2017 年，全国消费品行业呈现出新兴业态保持快速发展，传统零售业有所回暖
的态势：网上零售保持快速增长，全年全国网上零售额 71,751 亿元，比上年增长 32.2%，其中实
物商品网上零售额 54806 亿元，增长 28%；传统零售业态总体回暖。
2、行业趋势
2017 年出台实施一系列促进消费来拉动国民经济增长的行业政策，给零售行业带来较大的发
展空间与机遇，2018 年，在宏观经济形势持续向好，现代信息技术应用步伐加快的背景下，实体
店铺资源重新成为线上线下企业追逐的焦点，实体零售回暖趋势将持续增强。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司秉承稳健、务实的经营理念，坚持以商业、物业类资产经营为主，辅之类金融业务及股
权投资，坚持以提高经济效益为中心，继续创新营销服务，全面提高经营能力，以进一步增强企
业经营活力和竞争力，促进公司新的发展。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2018 年，公司计划实现营业收入 9.78 亿元。
为此，公司商业百货优化目标市场定位，突出品牌优势，创新经营手段，进一步运用先进技
术和方法，努力提高企业的管理水平，不断加强队伍建设，加快发掘与培养经营管理人才，不断
提高企业创新能力和竞争能力，努力保持零售业务经营的稳定，在确保公司业绩稳步增长的前提
下，不断提升企业的知名度和影响力；
投资业务方面，公司坚持稳健投资理念，严格风控管理，持续关注投资产品运行情况，为公
司全年效益的提升发挥积极的作用；
公司物业类资产注重依托资源优势，以管理促招商，用服务树品牌，在抓好老客户的租赁工
作的基础上，对新客户的开发定位做到与时俱进，吸收“教育综合体”这一概念，突出定位目标，
大力推进附属业务的发展，以延伸创收途径，确保经营的可持续发展。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济波动风险：
当前市场不稳定不确定因素较多，宏观经济增速持续趋缓，网络零售持续冲击，居民收入水
平势必直接影响消费动力及能力，对零售行业和公司的发展带来一定压力。
2、行业竞争加剧风险：
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2017 年年度报告
随着“新零售”的不断发展，区域化多业态综合性 SHOPPINGMALL 不断崛起，导致市区传统商
贸中心的空心化日益明显，零售行业竞争愈演愈烈， 加剧了市场竞争主体对各要素资源的争夺，
导致市场占有率和盈利能力出现一定幅度下降的风险。
3、企业运营管理风险：
公司商业百货单店经营缺乏较大竞争优势，虽然单位面积效益还有提升的空间，但总体空间
有限，报告期内，公司拟参与竞买部分房产，以扩大零售面积、引进增多优势品牌，但随着成本
上升、竞争加剧等因素影响，势必会缩小盈利空间。
4、重大诉讼风险：
公司因前任董事长龚东升先生的行为，被莫名牵扯进“担保案”的漩涡，报告期内，公司收
到了广州仲裁委送达的仲裁裁决书，公司因此或将产生巨额预计负债，给公司的未来发展产生一
定的影响。
面对上述风险，公司将积极化解担保风险，不断创新商业模式和管理方式，继续夯实商业百
货、物业租赁和金融投资三个业务板块，努力维持公司健康的发展态势。
(五) 其他
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》以及宁波证监局《关于转发进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
等文件精神，结合公司实际情况，经公司 2012 年 8 月 24 日召开的第七届董事会第四次会议和 2012
年 9 月 12 日召开的公司 2012 年第二次临时股东大会审议批准，已对《公司章程》相关条款进行
修订。公司利润分配政策如下：
（1）基本原则：公司充分考虑对投资者的合理回报，公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，
同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
（2）公司利润分配具体政策如下：
1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，优先采用现
金分红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配；
2、公司现金分红的具体条件和比例：
除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正数的情况下，采取现金方式分配股利，
公司以现金方式分配的利润应不少于当年实现可分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式累计
分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
特殊情况是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买资产（指机器设备、房
屋建筑物、土地使用权等有形或无形的资产）的累计支出超过公司最近一期经审计净资产的百分
之三十。
3、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占
用的资金。
4、公司发放股票股利的具体条件：
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利
有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
（3）公司利润分配方案的审议程序：
1、公司的利润分配方案由公司经营层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分
配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。审议利润分配方案时，公司
应充分听取中小股东意见，并及时答复中小股东关心的问题。
2、公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会应进行专项说明，经独立董事发
表意见后提交股东大会审议。
（4）公司利润分配政策的变更：
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如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影
响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告经
独立董事审议后提交股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
报告期内，公司严格执行了现金分红政策及股东大会的决议，2016 年度利润分配方案已经于
2017 年 5 月 31 日实施完毕，实施了每 10 股派发现金 0.60 元（含税）的利润分配方案，共计分
配现金股利 1345.92 万元，2016 年度不进行资本公积金转增股本。
（二）公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 报表中归属于
分红 每 10 股转 市公司普通
红股数 息数(元) 额 上市公司普通
年度 增数（股） 股股东的净
（股） （含税） （含税） 股股东的净利
利润的比率
润
(%)
2017 年
2016 年 0.60 13,459,195.14 42,499,083.65 31.67
2015 年 0.60 13,459,195.14 43,092,612.88 31.23
（三）以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
1、董事会关于会计师事务所出具的 2017 年度带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说
明
本公司 2017 年度财务报告经审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，根据中国证监会和上海证券交易所的
相关要求，公司董事会对审计报告中所涉强调事项作专项说明如下：
（一） 非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况
2016 年 4 月，本公司收到中国建筑第四工程局有限公司（以下简称“中建四局”）
寄达的《关于敦促贵司承担担保责任的函》和《律师函》，函告称：“本公司为中建
四局与天津九策高科技产业园有限公司（以下简称“天津九策”）等五家公司以及龚
东升和张荣于 2013 年 4 月 16 日签署的《工程款债务偿还协议书》提供保证担保，承
担连带责任，本公司为中建四局出具了《担保函》。因天津九策未能向中建四局清偿
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债务，为此，中建四局要求本公司依照《担保函》的承诺，就天津九策欠付的全部债
务向中建四局承担连带清偿责任。”
2016 年 6 月，中建四局向广州仲裁委员会提起仲裁，请求裁决本公司严格按照《担
保函》的承诺，在保证期间及保证范围内承担担保责任，就天津九策欠付的全部债务
人民币 543,643,917.53 元［其中本金为 452,648,337.21 元，违约金为 90,995,580.32
元（计至天津九策公司破产申请受理之日：2015 年 3 月 24 日）］向申请人承担连带
清偿责任。
2016 年 7 月，本公司向广州市中级人民法院提起管辖权异议之诉讼请求，广州中
院于 2016 年 10 月驳回公司请求。2016 年 11 月，广州仲裁委员会决定恢复仲裁程序。
2016 年 12 月 18 日，广州仲裁委员会开庭审理了本案，公司在庭审上提交了申请材料，
广州仲裁委员会当庭未作出裁定结果。
2017 年 9 月 22 日，广州仲裁委向本公司送达了仲裁裁决书，裁定本公司就天津
九策高科技产业园有限公司欠付的全部债务 526,525,027.50 元向中建四局承担连带
清偿责任；并承担本案全部仲裁费 3,551,300.00 元。
（二） 注册会计师对该事项的基本意见
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2、（1）所述，截至财务
报表批准日，中国建筑第四工程局有限公司与宁波中百涉及仲裁事项已由广州仲裁
委员会作出仲裁结果，后续如何执行以及对宁波中百财务状况造成的影响尚存在不
确定性。宁波中百对广州仲裁委员会作出的仲裁结果不予认可，已于 2018 年 3 月
20 日，向广州中级人民法院提出撤裁申请，该院已受理，本案尚未开庭审理。本段
内容不影响已发表的审计意见。
（三）公司董事会、监事会和管理层对该事项的意见
公司董事会和管理层对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报
告表示理解和认可，认为该审计报告客观反映了公司 2017 年度财务状况和经营成果，
充分揭示了公司存在的风险。公司监事会对注册会计师出具带强调事项段的无保留意
见审计报告表示认同，认为该事项符合公正客观、实事求是的原则，符合公司实际情
况。
该事项不存在违反企业会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的情况。
（四）该事项对上市公司的影响程度
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2017 年年度报告
2017 年度，本公司因诉讼事项根据注册会计师的审计意见及建议综合考虑计提了
相应的预计负债及相关营业外支出，致使本公司 2017 年度营业利润因上述非经常性
损益因素大幅下降。2018 年，本公司继续积极采取有效措施，尽最大努力消除该事项
对公司的负面影响，若结果向好，相关事项将影响公司 2018 年审计核算结果。
（五）消除该事项及其影响的主要措施
关于审计报告中所涉强调事项，为尽快消除该事项对公司的影响，本公司积极主
动采取应对措施，主要如下：
1、为更好的应对仲裁案件，本公司聘请专业律师团队处理仲裁等相关事项，积
极应对仲裁程序，努力搜集对本案有力的证据并及时提交至仲裁庭，积极维护公司及
全体股东的合法权益不受损害。
2、特别聘请国内知名的民商法专家，根据公司掌握的证据及情况，组织召开本
案的专家论证会，经与会专家讨论后，出具权威的法律意见书，并及时提交至仲裁庭
佐证。
3、为更好地了解该担保事项对公司的或将产生的影响，本公司特聘请专业的评
估机构对天津九策用于清偿债务的主要资产的可变现价值做了评估。根据专业评估机
构出具的估值报告，天津九策目前持有房产的可变现价值为 371,624.43 万元。天津
九策的资产能够清偿其所欠付的中建四局的全部债权。
本公司根据天津九策破产管理人提供的书面告知文件中获悉：截止报告期内，天
津九策已偿还中建四局的负债累计金额为 36,501,179.58 元，而在破产重整期间内，
经中建四局同意，天津九策将 11,694,976.41 元以联都星城煞尾工程款的名义支付给
中建四局。
4、仲裁裁决送达后，公司紧急召开会议，讨论应对措施，并邀请公司法律顾问
单位，评估本次仲裁的影响及后续应采取的维权措施的利弊等。公司经综合考虑，已
向公安机关报了案。截止报告披露日，该案已正式立案并尚在侦查中。
5、公司于 2018 年 3 月 20 日向广州中级人民法院提起了撤销仲裁裁决的程序，
该院业已受理，目前公司已就该案聘请了专业的律师团队积极维权，因本案尚未开庭
审理，后续进展情况，公司将根据有关规定及时予以披露。
6、根据天津九策破产重整计划，本次破产重整期至 2018 年 5 月到期，本公司将
持续关注天津九策破产重整进展，根据重整情况，或将配合债权人委员会申请破产清
算。
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2017 年年度报告
综上所述，本公司对广州仲裁委送达的裁决书不予认可，并根据本公司所掌握的
情况，认为该《担保函》不具有合法性，应属无效担保，本公司不应承担担保责任。
同时，本公司根据对天津九策相关资产的评估结果，合理判断中建四局的债权凭天津
九策自身资产已能够清偿。2018 年，本公司继续积极采取有效措施，尽最大努力消
除该事项对公司的负面影响，尽力维护公司及全体股东的合法权益。若结果向好，相
关事项将影响公司 2018 年审计核算结果。
2、公司监事会对非标准审计报告和《董事会关于带强调事项段的无保留意见审
计报告的专项说明》的意见
公司监事会一致认为：立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的带强调
事项段的无保留意见审计报告，客观、公允地反应了公司 2017 年度的财务状况和经
营成果，该事项符合公正客观、实事求是的原则，我们表示认同、无异议。
关于《公司董事会对会计师事务所出具的 2017 年度带强调事项段的无保留意见
审计报告的专项说明》，该专项说明符合公司当前的实际情况，公司董事会对强调事
项制定的工作措施，具有可行性，我们同意董事会对带强调事项段的无保留意见审计
报告的专项说明。公司监事会支持董事会和经理层为化解风险所采取的措施，并持续
关注相关工作的进展情况，维护公司及广大投资者的合法权益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则
第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，根据该规定，
本公司：
（1）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 2017 年度及以后期间的财
务报表格式进行了调整，比较数据相应调整。
（2）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，对于 2017 年度取得的政府补助，采用未来适
用法处理，比较报表数据不予调整。
（3）根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对 2017
年度发生的资产处置收益进行了调整，比较数据相应调整。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表科目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 2017 年度 2016 年度
《企业会计准
（1）在利润表中分别列示“持 则第 42 号-持有
续经营净利润”和“终止经营 待 售 的 非 流 动 持续经营净利润 -456,608,054.02 42,499,083.65
净利润”。比较数据相应调整。 资产、处置组和
终止经营》
（4）与本公司日常活动相关的 《企业会计准
其他收益 200,974.00
政府补助，计入其他收益，不 则第 16 号-政府
再计入营业外收入。比较数据 补助》 营业外收入 -200,974.00
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2017 年年度报告
受影响的报表科目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 2017 年度 2016 年度
不调整。
（5）在利润表中新增“资产处
《财政部关于
置收益”项目，将部分原列示
修订印发一般 资产处置收益 -50,739.04 -20,819.76
为“营业外支出”的资产处置
企业财务报表
损益重分类至“资产处置收益”
格式的通知》
项目。比较数据相应调整。 营业外支出 -50,739.04 -20,819.76
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 87.00
境内会计师事务所审计年限 18 年
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、 重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2016 年 4 月，本公司关于收到中国建筑第四工 2016 年 6 月 30 日中国证券报 B055 版，上海证
程局有限公司（以下简称“中建四局”）送达的 券报 96 版及上海证券交易所网站公司临时公告
《关于敦促贵司承担保证责任的函》和《律师函》 （临 2016-023）；2016 年 7 月 13 日中国证券报
中提及的《担保函》事项。中建四局向广州仲裁 B031 版，上海证券报 87 版及上海证券交易所网
委员会提起仲裁，公司收到广州仲裁委员会送达 站公司临时公告（临 2016-024）；2016 年 10
的《仲裁通知书》。针对中建四局向广州仲裁委 月 27 日中国证券报 B031 版，上海证券报 87 版
员会提起的仲裁，公司已向广州市中级人民法院 及上海证券交易所网站公司临时公告（临
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2017 年年度报告
提起确认仲裁协议无效的诉讼请求，广州市中级 2016-028）；2016 年 11 月 11 日中国证券报 B031
人民法院于 2016 年 10 月 25 日做出《民事裁定 版，上海证券报 87 版及上海证券交易所网站公
书》，驳回公司请求，该裁定为终审裁定。但本 司临时公告（临 2016-031）。 2017 年 9 月 23
公司对广州中院作出的《民事裁定书》事实认定 日中国证券报 A10 版，上海证券报 52 版及上海
存有异议，已分别向广州市中院和广东省高院提 证券交易所网站公司临时公告（临 2017-019）。
交了再审申请书。2016 年 11 月 10 日，广州仲
裁委员会依照《中国广州仲裁委员会仲裁规则》，
恢复仲裁程序。2016 年 12 月 18 日，仲裁庭开
庭审理了本案，当庭未做出裁定结果。2017 年 9
月 22 日，广州仲裁委向本公司送达了仲裁裁决
书，裁决公司就天津九策高科技产业园有限公司
欠付的全部债务 526,525,027.50 元向中建四局
承担连带清偿责任；本案仲裁费 3,551,300.00
元由公司承担。仲裁裁决送达后，公司紧急召开
会议，讨论应对措施，并邀请公司法律顾问单位，
评估本次仲裁的影响及后续应采取的维权措施
的利弊等。公司经综合考虑，已向公安机关报了
案。截止报告披露日，该案已正式立案并尚在侦
查中。
本公司曾于 2016 年 10 月 25 日收到广州市中级 具体内容详见本公司于 2016 年 10 月 26 日披露
人民法院作出的关于本公司申请确认仲裁协议 的临时公告《关于诉讼进展的公告》（临
无效的《民事裁定书》【（2016）粤 01 民特 531 2016-028）。具体内容详见本公司于 2017 年 6
号】，本公司对该《民事裁定书》存有异议，并 月 5 日披露的临时公告《关于诉讼进展的公告》
分别向广东省高级人民法院和广州市中级人民 （临 2017-012）。
法院提出再审申请。报告期内，经原审法院自查
后，向本公司送达了补正《民事裁定书》【（2016）
粤 01 民特 531 号之一】
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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2017 年年度报告
租赁 关
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 是否
租赁资产 租赁 收益 租赁收益对 联
方名 方名 资产 起始 终止 关联
涉及金额 收益 确定 公司影响 关
称 称 情况 日 日 交易
依据 系
北 京 宁 波 中 百 1,220.00 2015 2018 本次租入房 否
经 济 二 百 大 厦 年7月 年5月 产能够扩大
发 展 商 贸 5至6 1日 31 日 下属零售子
投 资 有 限 层 公司宁波二
公司 责 任 百商贸的经
公司 营场地，进
一步突出公
司主营业务
租赁情况说明
公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称\"宁波二百\"）现经营的中百大厦的 1 至 4
层，系公司自有房产。\"宁波二百\"所在的中百大厦 5 至 6 层系北京经济发展投资公司（以下简称\"
京发投\"）所有，共有建筑面积 8,265.09 ㎡。2015 年 7 月 1 日起至 2018 年 5 月 31 日止，\"宁波
二百\"向\"京发投\"租赁，租金合计人民币 1,220 万元，按季支付，先付后用。租赁合同的总金额为
人民币 1,220 万元。2017 年 4 月，出租方“京发投”已在北京产权交易中心对外公开披露了预销
售公告，“宁波二百”在规定的时间内也向“京发投”送达了不予放弃优先购买权的书面声明，
并经本公司董事会和股东大会授权，拟参与本次竞买，购买范围不限于上述租赁使用中的 5-6 层
房产。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
非保本浮动收益型 自有资金 40,870.00 28,760.00
(固收类产品）
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
实 未来 减值准
资
委托 委托 预期收 际 是否 是否 备计提
委托 金 年化 实际
委托理财 理财 理财 资金 益 收 经过 有委 金额(如
受托人 理财 来 收益率 收益或
类型 起始 终止 投向 (如有) 回 法定 托理 有)
金额 源 损失
日期 日期 情 程序 财计
况 划
浙江财通 聚富 1 号 2200 2016 2017 自 债券、货 4.80% 105.60 51.21 正 是 是 无
证券股份 集合资产 年5 年5 有 币市场工 常
有限公司 管理计划 月 11 月 10 资 具等固定
日 日 金 收益类产
品
财通证券 润富 6 号 5500 2016 2017 自 债券、货 4.50% 288.18 288.86 正 是 是 无
股份有限 集合资产 年 10 年 12 有 币市场工 常
公司 管理计划 月 13 月 12 资 具等固定
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2017 年年度报告
（C44240 日 日 金 收益类产
） 品
北京领瑞 领瑞投资 3000 2016 2017 自 债券、货 5.50% 107.14 107.14 正 是 是 无
投资管理 稳健 2 年 12 年7 有 币市场工 常
有限公司 号基金 月6 月 31 资 具等固定
日 日 金 收益类产
品
北京领瑞 领瑞投资 3000 2016 2017 自 债券、货 5.50% 100.81 100.81 正 是 是 无
投资管理 稳健 2 年 12 年7 有 币市场工 常
有限公司 号基金 月 20 月 31 资 具等固定
日 日 金 收益类产
品
宁波东海 “福瀛理 5600 2016 2017 自 债券、货 4.68% 255.62 255.62 正 是 是 无
银行股份 财”2016 年 12 年 12 有 币市场工 常
有限公司 年第 6 期 月 21 月 12 资 具等固定
人民币非 日 日 金 收益类产
保本浮动 品
收益型对
公定向理
财
宁波东海 “福瀛理 2200 2016 2017 自 债券、货 4.70% 51.84 51.84 正 是 是 无
银行股份 财”2016 年 12 年6 有 币市场工 常
有限公司 年第 7 期 月 21 月 22 资 具等固定
人民币非 日 日 金 收益类产
保本浮动 品
收益型对
公定向理
财
宁波东海 “福瀛理 1500 2017 2017 自 债券、货 4.70% 30.9 30.90 正 是 是 无
银行股份 财”2016 年1 年6 有 币市场工 常
有限公司 年第 8 期 月3 月 12 资 具等固定
人民币非 日 日 金 收益类产
保本浮动 品
收益型对
公定向理
财
宁波东海 福瀛理 3000 2017 2017 自 债券、货 4.60% 38.94 38.94 正 是 是 无
银行股份 财”2017 年1 年4 有 币市场工 常
有限公司 年第 1 期 月4 月 17 资 具等固定
人民币非 日 日 金 收益类产
保本浮动 品
收益型对
公定向理
财
工商银行 法人客户 60 2017 2017 自 债券、货 3.90% 1.17 1.17 正 是 是 无
180 天增 年2 年8 有 币市场工 常
利人民币 月 20 月 20 资 具等固定
理财产品 日 日 金 收益类产
品
财通基金 财通基金 1000 2017 2017 自 债券、货 5.20% 25.93 25.93 正 是 是 无
管理有限 -玉皇稳 年2 年8 有 币市场工 常
公司 健 2号 月 28 月 20 资 具等固定
资产管理 日 日 金 收益类产
计划 品
财通基金 财通基金 1000 2017 2017 自 债券、货 5.20% 25.93 25.93 正 是 是 无
管理有限 -玉皇稳 年2 年8 有 币市场工 常
公司 健 2号 月 28 月 20 资 具等固定
资产管理 日 日 金 收益类产
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2017 年年度报告
计划 品
兴业证券 兴证资管 3100 2017 2017 自 债券、货 5.00% 92.15 92.58 正 是 是 无
鑫利 5 号 年4 年 11 有 币市场工 常
集合资产 月 20 月 23 资 具等固定
管理计划 日 日 金 收益类产
（AB9555 品
）
（AB9565
）
兴业证券 兴证资管 2400 2017 2017 自 债券、货 5.20% 65.31 65.65 正 是 是 无
鑫利 5 号 年5 年 11 有 币市场工 常
集合资产 月 16 月 23 资 具等固定
管理计划 日 日 金 收益类产
（AB9555 品
）
（AB9565
）
工行东门 法人客户 50 2017 2017 自 债券、货 3.40% 0.56 0.56 正 是 是 无
支行 120 天增 年6 年 12 有 币市场工 常
利人民币 月 26 月 20 资 具等固定
理财产品 日 日 金 收益类产
（ZL120Z 品
QX）
太平洋证 太平洋证 3000 2017 2018 自 债券、货 5.70% 141.48 86.67 是 是
券股份有 券红宝石 年6 年4 有 币市场工
限公司 3 号集合 月 26 月 24 资 具等固定
资产管理 日 日 金 收益类产
计划 品
太平洋证 太平洋证 6200 2017 2018 自 债券、货 5.60% 301.54 135.08 是 是
券股份有 券红宝石 年8 年6 有 币市场工
限公司 3 号集合 月7 月 20 资 具等固定
资产管理 日 日 金 收益类产
计划第 品
70 期
财通基金 玉皇稳健 1000 2017 2018 自 债券、货 5.60% 28.08 是 是
管理有限 2 号资产 年8 年2 有 币市场工
公司 管理计划 月 28 月 28 资 具等固定
日 日 金 收益类产
品
财通基金 玉皇稳健 1000 2017 2018 自 债券、货 5.60% 28.08 是 是
管理有限 2 号资产 年8 年2 有 币市场工
公司 管理计划 月 28 月 28 资 具等固定
日 日 金 收益类产
品
财通基金 玉皇稳健 500 2017 2018 自 债券、货 5.30% 6.63 是 是
管理有限 3 号 资 年 11 年2 有 币市场工
公司 产管理计 月 23 月 23 资 具等固定
划 日 日 金 收益类产
品
兴业证券 兴证资管 5500 2017 2018 自 债券、货 5.50% 151.66 是 是
股份有限 鑫利 5 年 12 年6 有 币市场工
公司 号集合资 月4 月4 资 具等固定
产管理 日 日 金 收益类产
计划 品
财通证券 润富 6 号 5500 2017 2018 自 债券、货 5.70% 156.75 是 是
资产管理 集合资产 年 12 年6 有 币市场工
有限公 管理计划 月 13 月 12 资 具等固定
（C44240 日 日 金 收益类产
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2017 年年度报告
） 品
国泰君安 君享盈活 6000 2017 2018 自 债券、货 5.50% 107.25 是 是
（T+2） 2 号 ZD01 年 12 年4 有 币市场工
资产管理 月 15 月 10 资 具等固定
计划 日 日 金 收益类产
（952695 品
）
工行东门 工银理财 60 2017 2018 自 债券、货 5.20% 3.12 是 是
支行 T+1 共赢 3 号 年 12 年 12 有 币市场工
（定向） 月 22 月 18 资 具等固定
2017 年 日 日 金 收益类产
第 65 期 品
产品
合计 62， 1，
370 358.89
其他情况
√适用 □不适用
财通证券聚富 1 号理财收益半年分红一次，2016 年 11 月 15 日已分红 54.36 万元;太平洋证券的
两笔理财收益已在本报告期兑付了一部分，剩余部分到期兑付。
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，本公司从参股公司西安银行股份有限公司获悉，西安银行已向中国证券监督管
理委员会（“中国证监会”）提交了首次公开发行 A 股股票的申请资料，并已收到《中国证监会
行政许可申请受理通知书》，上市申请资料获中国证监会正式受理。目前西安银行总股本为
400,000 万股，本公司持有其 2.38%的股份。具体内容详见公司于 2017 年 2 月 14 日对外披露的临
时公告（临 2017-002）。
2、报告期内，本公司根据经营管理的需要，将下属分公司“宁波第二百货商店”的百货零售
业务调整至公司全资子公司“宁波二百商贸有限责任公司”来经营运作。该经营业务的调整，有
利于进一步完善和提升公司商业百货发展布局，符合公司的发展规划。对公司的合并财务报表没
有影响，不影响公司整体的财务及经营状况，也不影响公司分红政策，不存在损害上市公司及股
东利益的情形。具体内容详见本公司于 2017 年 3 月 24 日对外披露的第八届董事会第十四次会议
决议公告（临 2017-006）。
3、报告期内，本公司收到广州市中级人民法院送达的《民事裁定书》【（2016）粤 01 民特
531 号之一】。广州中院对申请人宁波中百与被申请人中国建筑第四工程局有限公司申请确认仲
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2017 年年度报告
裁协议效力纠纷一案作出的【（2016）粤 01 民特 531 号】民事裁定书中，文字上有笔误应予以补
正，作出补正裁定。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 5 日对外披露的临时公告（临 2017-012）。
4、报告期内，本公司收到广州仲裁委送达的《仲裁裁决书》【（2016）穗仲案字第 5753 号】
裁决本公司就天津九策高科技产业园有限公司欠付的全部债务 52,652,5027.50 元向中建四局承
担连带清偿责任；本案仲裁费 3,551,300.00 元由本公司承担。具体内容详见公司于 2017 年 9 月
22 日对外披露的临时公告（临 2017-019）
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
引领履行社会责任，主动开展社会公益活动。报告期内，公司党委引导党员、群众积极参加
慈善一日捐活动，据统计，公司全年共有 1,134 人（含二百导购员）参与捐款，捐款金额为 13,276
元；二百党支部还组织参与公益活动 18 次，并向海曙光彩促进会捐款 2 万元；公司共有 5 名员工，
响应街道的倡议，参加了义务献血活动；团总支积极响应参与“青春众筹、绿色集镇”的植树护
绿活动等等，为提升公司的公众形象作出了努力。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 15,109
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 13,916
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 限售条 股东
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股份
（全称） 件股份 数量 性质
状态
数量
西藏泽添投资发展 35,405,252 15.78 35，404，252 境内非国
冻结
有限公司 有法人
竺仁宝 18,884,000 8.42 18，884，000 境内自然
冻结
人
云南国际信托有限 7,590,000 7,590,000 3.38 境内非国
公司－云信－弘瑞 有法人
无
3 号集合资金信托
计划
孙凡 7,047,017 7,047,017 3.14 境内自然
无
人
宁波太平鸟汇力国 4,484,909 4,484,909 2.00 境内非国
无
际贸易有限公司 有法人
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2017 年年度报告
宁波鹏源资产管理 4,230,069 4,230,069 1.89 境内非国
无
有限公司 有法人
薛小青 3,959,056 3,959,056 1.76 境内自然
无
人
中信盈时资产管理 2,355,319 2,355,319 1.05 境内非国
有限公司－中信盈 有法人
无
时龙盈 2 期资产管
理计划
王坚宏 1,621,141 1,621,141 0.72 境内自然
无
人
上海睿增企业管理 1,600,001 1,600,001 0.71 境内非国
合伙企业（有限合 无 有法人
伙）
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
西藏泽添投资发展有限公司 35,405,252 人民币普通 35,405,252
股
竺仁宝 18,884,000 人民币普通 18,884,000
股
云南国际信托有限公司－云信－弘 7,590,000 人民币普通 7,590,000
瑞 3 号集合资金信托计划 股
孙凡 7,047,017 人民币普通 7,047,017
股
宁波太平鸟汇力国际贸易有限公司 4,484,909 人民币普通 4,484,909
股
宁波鹏源资产管理有限公司 4,230,069 人民币普通 4,230,069
股
薛小青 3,959,056 人民币普通 3,959,056
股
中信盈时资产管理有限公司－中信 2,355,319 人民币普通 2,355,319
盈时龙盈 2 期资产管理计划 股
王坚宏 1,621,141 人民币普通 1,621,141
股
上海睿增企业管理合伙企业（有限合 1,600,001 人民币普通 1,600,001
伙） 股
上述股东关联关系或一致行动的说 报告期内上述股东中，宁波太平鸟汇力国际贸易有限公司与宁波鹏源资产
明 管理有限公司公司为一致行动人；公司未知其他股东是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 西藏泽添投资发展有限公司
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2017 年年度报告
单位负责人或法定代表人 徐柏良
成立日期 2008 年 5 月 15 日
主要经营业务 实业投资，投资管理，资产委托管理（非金融业务），投资
咨询、商务咨询（以上咨询均除经纪）（涉及许可经营的凭
许可证经营）
报告期内控股和参股的其他境内外 未知
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 徐柏良
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 担任西藏泽添投资发展有限公司法定代表人、上海泽添资产
管理中心（有限合伙）执行事务合伙人，上海泽熙增煦投资
中心（有限合伙）委派代表。
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
应飞军 董事、董 男 54 2018-04-17 2021-04-16 215.72 否
事长、总
经理
严鹏 董事、副 男 39 2018-04-17 2021-04-16 99.76 否
董事长、
副 总 经
理、董事
会秘书
黄炎水 董事、副 男 60 2018-04-17 2021-04-16 58227 263.22 否
总经理、
财务总监
赵忆波 董事 男 48 2018-04-17 2021-04-16 否
张 冰 董事 男 37 2018-04-17 2021-04-16 否
叶 平 董事 2018-04-17 2021-04-16
赵秀芳 独立董事 女 49 2018-04-17 2021-04-16 11.43 否
王年成 独立董事 男 57 2018-04-17 2021-04-16 11.43 否
周国华 独立董事 男 58 2018-04-17 2021-04-16
徐正敏 监事会召 女 36 2018-04-17 2021-04-16 否
集人
钟 山 监事 男 41 2018-04-17 2021-04-16 否
姚佳蓉 监事 女 31 2018-04-17 2021-04-16 否
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2017 年年度报告
徐峻(已 原 董 事 男 44 2015-04-15 2017-02-13 61.39 否
离任) 长、总经
理
史 振 伟 董事 男 35 2015-04-15 2018-04-17 否
(已离任)
王 学 明 独立董事 男 59 2015-04-15 2018-04-17 11.43 否
（ 已 离
任）
合计 / / / / / / 674.38 /
姓名 主要工作经历
应飞军 中共党员，曾任中国证监会宁波监管局稽查处处长、期货处处长，上海泽熙投资管理有限公司(北京分公司)副总经理。现任本公司董事
长、总经理。
严鹏 硕士研究生学历，曾任长江证券研究员，上海泽熙资产管理中心(普通合伙)研究员。现任大恒新纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)
监事长，本公司副董事长、副总经理、董事会秘书。
黄炎水 中共党员，硕士研究生学历，高级经济师，浙江省、宁波市劳动模范、道德模范，宁波市第十一届、十二届、十三届政协委员，宁波市
第十四届、十五届人大代表，2015 年荣获全国劳动模范光荣称号。现任本公司董事、副总经理、财务总监、党委书记，宁波二百商贸有
限责任公司总经理、党支部书记。
赵忆波 硕士学历，经济师，曾任马丁可利基金投资经理和纽银梅隆西部基金公司基金经理，上海泽熙投资管理有限公司研究副总监。现任本公
司董事，大恒新纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)副董事长，中科大洋董事。
张 冰 本科学历，曾任财经杂志记者，财新传媒有限公司资深记者，上海泽熙投资管理有限公司高级研究员。现任本公司董事。
叶 平 大专学历，曾任宁波红光家电商店总经理。现任宁波市华禾商贸有限公司董事长。
赵秀芳 管理学(会计学)硕士，教授，民主建国会会员。历任绍兴文理学院会计系副主任，主任。现任绍兴文理学院商学院教授，民建绍兴市委
委员，绍兴市第八届政协常委。大恒新纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)独立董事，浙江向日葵光能科技股份有限公司（向日
葵,300111）独立董事。
王年成 大专文化，商业会计专业，注册会计师、高级会计师，曾任镇海审计师事务所所长，镇海区审计局副局长，宁波联合集团股份有限公司
独立董事，现任宁波威远会计师事务所主任会计师；浙江省注册会计师理事，宁波市企业家协会常务理事，宁波球冠电缆股份有限公司
独立董事，本公司独立董事。
周国华 中共党员，大专学历，高级会计师，曾任宁波富达股份有限公司财务总监，2016 年至今任宁波汇峰聚威科技股份有限公司副总经理，上
海至纯洁净系统科技股份有限公司（603690）独立董事，宁波康强电子股份有限公司（002119）监事会主席。
徐正敏 本科。曾任安能利塑胶（上海）有限公司采购部经理，上海泽熙投资管理有限公司研究部经理。现任大恒新纪元科技股份有限公司非职
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2017 年年度报告
工监事，本公司监事会召集人。
钟 山 中共党员，经济师，哈尔滨工业大学会计学专业本科毕业、管理学学士学位，浙江工业大学工程硕士。曾任哈工大首创科技股份有限公
司宁波中百批发站办公室副主任、电脑部主管，哈工大首创科技股份有限公司财务部副经理；2005 年 6 月起担任公司第五届董事会和第
六届董事会证券事务代表；2008 年 12 月至 2009 年 8 月期间担任公司第六届董事会董事会秘书。2012 年 3 月起任公司第七届董事会董事
会秘书。现任本公司职工监事，公司党委委员，宁波置业发展分公司总经理。
姚佳蓉 中共党员，本科，曾任上海泽熙投资管理有限公司市场部高级经理，上海泽熙投资管理有限公司市场部副总监。现任本公司非职工监事。
徐峻（已离 交通大学上海高级金融学院 EMBA 在读,曾任上海泽熙投资管理有限公司总经理助理、公司第八届董事会原董事长兼总经理。
任）
史振伟（已离 工商管理硕士学历，曾任中国国际金融有限公司研究员，上海泽熙投资管理有限公司高级研究员。现任本公司第八届董事会董事。
任）
王学明（已离 中共党员，浙江省广播电视大学大专学历,中国国籍,曾任宁波浙东集团企业管理办主任,财务管理部部长；维科控股集团股份有限公司财
任） 务资产部部长;宁波维科精华集团股份有限公司(SH600152)董事会秘书；2006 年至今任宁波维科投资发展有限公司副总经理，大恒新纪元
科技股份有限公司(大恒科技，600288)独立董事。曾任本公司第八届董事会独立董事。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
严 鹏 大恒新纪元科技股份有限公司 监事长 2014 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 26 日
赵忆波 大恒新纪元科技股份有限公司 副董事长 2014 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 26 日
赵忆波 中科大洋 董事 2015 年 7 月 17 日
叶平 宁波市华禾商贸有限公司 董事长 2004 年
赵秀芳 绍兴文理学院商学院 教授 2018 年 1 月
赵秀芳 大恒新纪元科技股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 26 日
赵秀芳 浙江向日葵光能科技股份有限公司 独立董事 2015 年 6 月 19
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2017 年年度报告
徐正敏 大恒新纪元科技股份有限公司 非职工监事 2014 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 26 日
王年成 宁波威远会计师事务所有限公司 主任会计师 1998 年 12 月
王年成 宁波球冠电缆股份有限公司 独立董事 2015 年 3 月
周国华 宁波汇峰聚威科技股份有限公司 副总经理 2016 年 4 月
周国华 上海至纯洁净系统科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 27 日
周国华 宁波康强电子股份有限公司 监事会主席 2018 年 3 月 5 日 2021 年 2 月 27 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确定奖金。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 根据各岗位年度经营指标完成情况，经董事会薪酬委员会考核后支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 674.38 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐峻 董事、董事长兼总经理 离任 个人原因
史振伟 董事 离任 任期届满
王学明 独立董事 离任 任期届满
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
其他人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专及以上
中专、高中及以下
合计
（二）薪酬政策
√适用 □不适用
公司高级管理人员和中层管理人员根据董事会审批通过的薪酬考核管理办法实行。公司高级管理
人员基本年薪由董事会薪酬委员会根据不同岗位制度标准后按月发放；绩效年薪日常发放 60%，
剩下 40%和与公司效益挂钩的奖金，由董事会根据公司经营目标完成情况进行考核后发放。公司
普通员工根据岗位定薪，分试用期薪酬和正式员工薪酬，公司根据国家规定为其缴纳社保和公积
金。
（三）培训计划
√适用 □不适用
1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。
2、员工培训根据各部门、各分、子公司业务不同特点，采用定期或不定期的分层次、分专业和不
同形式进行。有内部培训：请专家老师进来培训；内部专业员工讲课；视频学习；公司供应商专
业人员讲课。有外部培训：组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训；外部培训机构举报的
专业培训；参观学习。
（四）劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 11.40 万小时
劳务外包支付的报酬总额 302.64 万元
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司自严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和《上海
证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司
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2017 年年度报告
运作，切实维护全体股东的利益。公司在所有重大事项上均已建立了健全的、合理的内部控制制
度，并能顺利得以贯彻执行，保证了公司经营管理的正常开展。公司当前的治理状况主要表现如
下：
1、关于股东与股东大会
公司的治理结构能够确保所有股东，享有平等地位和充分行使自己的权利；公司在网站上开通
了投资者关系专栏，设置了股东留言、董秘信箱，认真接待股东来访和来电咨询，保持与股东的
有效沟通；公司制定《股东大会议事规则》，并严格按照有关规章制度的要求召集召开股东大会。
2、关于控股股东与上市公司
公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东通过股东大会依法行使权利，没有超越股东大
会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司
与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互分开、相互独立；控股股东承诺自身
及其下属其他单位不从事与上市公司相同或相近的业务，采取有效措施避免同业竞争。
3、关于董事与董事会
公司制订了《董事会议事规则》；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 能够认真履行职责。
公司选聘三名独立董事，均已参加了独立董事培训，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》的规定要求。
4、关于监事和监事会
公司制订了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，对公司财务情况以及
公司董事会、高级管理人员行为的合法、合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司制订了《总经理工作规则》，明确经理人员的职责；公司建立经理人员的薪酬与公司绩效
和个人业绩相联系的激励机制。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，与
他们积极合作，共同推动公司持续健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，力求做到真实、准确、完整、及时地披露有
关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；按照上海证券交易所出台的《股票上市规则》，
公司董事长是公司信息披露的第一责任人，具体由公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东
来访和咨询。
8、关于公司党建和工会组织
（1）公司党委隶属于宁波市海曙区鼓楼街道党工委，下辖 3 个支部。2017 年在党的十九大胜利
召开之年，公司党委根据十九大的精神要求，按照习总书记对党建工作的最新指示，在街道党工
委的领导下，在公司行政的支持、配合下，牢牢把握“围绕经济抓党建，抓好党建促经济”的工
作思路，在促进企业可持续发展、加强内部管理、凝聚职工合力、创建和谐劳动关系等方面，不
断作出努力，充分体现出基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。报告期内，经过推
荐和选举，分别有二位党员被选为省、市、区三级党代表，同时进一步加强了对一线员工、特别
是对青年员工的培养、教育和考察力度，通过确定培养联系人，落实对申请入党人员的日常教育
考察工作，并认真听取广大员工的意见和建议，至年末共有 2 名同志通过党性评审，被列为入党
积极分子。截止 2017 年底，公司共有 74 名正式党员，党员人数占全体员工总数的比例为 34%。
（2）公司工会是宁波市五星级基层示范工会，报告期内，公司工会加强制度建设，把对员工权益
的维护纳入制度保障的范畴中来，大力提倡用制度来确保员工的权益，为员工创造良好的职业发
展前景；充分搭建活动平台，在企业的各项经营管理工作中充分发挥工会的作用，在公司的业务
经营、评优创先、政治学习、安全管理上起到了较好的组织、推进作用。报告期内，工会组织或
牵头举行了涉及健身、娱乐、音乐、趣味、智力、摄影等内容的比赛（活动）共十余次，累计参
与职工达 720 人次，一批具有较好艺术修养、文体才能的员工得到了充分的表现，为促进企业的
文化建设、活跃员工的业余生活创造了条件。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2016 年度股东大会 2017 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 22 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
应飞军 否 3 3 2 0 0 否
严鹏 否 5 5 3 0 0 否
黄炎水 否 5 5 3 0 0 否
张冰 否 5 5 3 0 0 否
史振伟 否 5 4 3 1 0 否
赵忆波 否 5 4 3 1 0 否
王年成 是 5 5 3 0 0 否
赵秀芳 是 5 5 3 0 0 否
王学明 是 5 5 3 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(一) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(二) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
公司已建立完善的绩效考评机制。报告期内，公司严格遵照董事会薪酬与考核委员会制定的公司
高级管理人员考核指标和薪酬考核办法，根据高管人员年度考核指标完成情况发放薪酬。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第九届董事会第二次会议审议通过了《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》，全文详见
2018 年 4 月 24 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的《宁波中百 2017 年度内部控制
自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA2746 号
宁波中百股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波中百股份有限公司（以下简称宁波中百）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了宁波中百 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些
准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波中百，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2、（1）所述，
截至财务报表批准日，中国建筑第四工程局有限公司与宁波中百涉及仲裁
事项已由广州仲裁委员会作出仲裁，后续如何执行以及对宁波中百财务状
况造成的影响存在不确定性。宁波中百对广州仲裁委员会作出的仲裁结果
不予认可，并于 2018 年 3 月 20 日，向广州中级人民法院提出撤裁申请，
法院已受理，该案尚未开庭审理。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
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2017 年年度报告
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计
报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）重大仲裁
预计负债的会计政策详情及分析请参阅合并财务报
表附注“五、重要会计政策和会计估计”注释 25 所
对于诉讼索赔，我们执行了以下审计程序：
述的会计政策、“七、合并财务报表项目附注”注释
1、通过向管理层及宁波中百的内部法律顾问询问了
22 及“财务报表附注十二、承诺及或有事项 2、(1)”。
解涉及仲裁事项的具体情况、应对措施、是否能达
截止 2017 年 12 月 31 日，宁波中百涉及重大仲裁事
成和解及潜在风险；
项。宁波中百公司董事会考虑了仲裁事项进展后，计
2、审阅与案件相关的文件及管理层自宁波中百独立
提了预计负债人民币 49,357.51 万元。
法律顾问获得的相关法律意见；
我们将宁波中百所面临的仲裁索赔事项识别为关键
3、利用收集的资料及证据印证管理层的估计的合理
审计事项，是因为 1、有关预计负债的计提金额需要
性；
依赖管理层使用的估计及作出的判断，且涉及金额重
4、查阅宁波中百关于仲裁事项的信息披露情况；
大；
5、检查仲裁事项在财务报表中的列报和披露情况；
2、在该仲裁事项尚未执行或撤裁之前，包括是否能
6、评估宁波中百财务报表中对预计负债的计提是否
达成和解协议等可能导致不同的涉及仲裁事项结果，
恰当。
进而对财务报表可能的影响需要管理层做出重大的
判断和估计。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波中百的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波中百的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水
平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
41 / 100
2017 年年度报告
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对宁波中百持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
宁波中百不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宁波中百实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
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2017 年年度报告
中国上海 二 O 一八年四月二十日
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 宁波中百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 106,717,608.78 162,348,000.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 2,021,269.23 926,783.05
预付款项 七、3 8,053,315.15 19,579,905.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 3,021,277.95 1,296,141.16
买入返售金融资产
存货 七、5 47,648,445.14 50,149,088.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 299,198,814.22 217,901,936.76
流动资产合计 466,660,730.47 452,201,855.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、7 176,805,212.00 176,805,212.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8
投资性房地产 七、9 59,008,667.89 61,821,252.97
固定资产 七、10 115,396,520.64 120,920,654.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
43 / 100
2017 年年度报告
无形资产 七、11 2,209,780.08 2,411,372.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、12 1,558,111.63 5,711,987.65
递延所得税资产 七、13 2,474,676.65 2,476,062.66
其他非流动资产
非流动资产合计 357,452,968.89 370,146,541.99
资产总计 824,113,699.36 822,348,397.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、14
应付账款 七、15 112,921,298.26 125,161,153.81
预收款项 七、16 6,260,543.97 16,723,941.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、17 13,455,848.98 15,942,419.56
应交税费 七、18 9,058,666.27 4,503,629.71
应付利息
应付股利 七、19 110,037.40 110,037.40
其他应付款 七、20 18,264,999.73 19,187,288.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 160,071,394.61 181,628,471.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、21
专项应付款
预计负债 七、22 493,575,147.92
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 七、23 4,390,800.00 4,576,320.00
非流动负债合计 497,965,947.92 4,576,320.00
负债合计 658,037,342.53 186,204,791.20
44 / 100
2017 年年度报告
所有者权益
股本 七、24 224,319,919.00 224,319,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、25 65,078,053.16 65,078,053.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、26 64,483,616.10 64,483,616.10
一般风险准备
未分配利润 七、27 -187,805,231.43 282,262,017.73
归属于母公司所有者权益合计 166,076,356.83 636,143,605.99
少数股东权益
所有者权益合计 166,076,356.83 636,143,605.99
负债和所有者权益总计 824,113,699.36 822,348,397.19
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:宁波中百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,066,605.74 20,780,464.82
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 926,783.05
预付款项 18,800.00 19,579,905.63
应收利息
应收股利 31,276,930.30
其他应收款 十五、2 79,361,970.57 264,496,141.16
存货 424,665.21 50,149,088.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 186,970,855.19 79,716,780.63
流动资产合计 311,119,827.01 435,649,163.33
非流动资产：
可供出售金融资产 176,805,212.00 176,805,212.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 56,107,500.00 56,107,500.00
投资性房地产 19,865,880.96 21,134,425.32
固定资产 112,544,227.74 119,536,227.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
45 / 100
2017 年年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,025,794.25 2,411,372.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 536,206.56 4,623,044.33
递延所得税资产 2,415,944.04 2,476,062.66
其他非流动资产
非流动资产合计 370,300,765.55 383,093,844.58
资产总计 681,420,592.56 818,743,007.91
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 125,161,153.81
预收款项 1,422,508.84 15,392,965.56
应付职工薪酬 7,460,559.49 15,243,854.69
应交税费 3,068,834.53 4,479,626.78
应付利息
应付股利 110,037.40 110,037.40
其他应付款 8,559,382.64 18,223,038.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,621,322.90 178,610,677.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 493,575,147.92
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 4,390,800.00 4,576,320.00
非流动负债合计 497,965,947.92 4,576,320.00
负债合计 518,587,270.82 183,186,997.15
所有者权益：
股本 224,319,919.00 224,319,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 64,409,350.76 64,409,350.76
减：库存股
46 / 100
2017 年年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,483,616.10 64,483,616.10
未分配利润 -190,379,564.12 282,343,124.90
所有者权益合计 162,833,321.74 635,556,010.76
负债和所有者权益总计 681,420,592.56 818,743,007.91
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 977,821,340.83 906,030,085.51
其中：营业收入 七、28 977,821,340.83 906,030,085.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 947,739,413.38 880,138,200.34
其中：营业成本 七、28 854,945,576.64 791,701,452.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、29 9,968,567.68 8,485,173.48
销售费用 七、30 37,028,716.51 34,921,315.10
管理费用 七、31 43,327,878.95 43,680,878.97
财务费用 七、32 2,288,697.66 1,349,714.47
资产减值损失 七、33 179,975.94 -334.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、34 18,348,183.42 26,487,427.29
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、35 -50,739.04 -20,819.76
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、36 200,974.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,580,345.83 52,358,492.70
加：营业外收入 七、37 205,557.00 1,017,719.85
减：营业外支出 七、38 493,598,022.33 1,080.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -444,812,119.50 53,375,131.99
减：所得税费用 七、39 11,795,934.52 10,876,048.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -456,608,054.02 42,499,083.65
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 -456,608,054.02 42,499,083.65
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
47 / 100
2017 年年度报告
填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益
2.归属于母公司股东的净利润 -456,608,054.02 42,499,083.65
六、其他综合收益的税后净额 -2,094,159.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -2,094,159.30
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -2,094,159.30
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -2,094,159.30
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -456,608,054.02 40,404,924.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 -456,608,054.02 40,404,924.35
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -2.04 0.189
（二）稀释每股收益(元/股) -2.04 0.189
定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 30,032,808.23 894,361,276.10
减：营业成本 十五、4 11,488,659.98 788,115,197.71
税金及附加 2,717,257.46 6,879,208.05
销售费用 712,146.16 34,921,315.10
管理费用 22,690,826.44 41,234,333.66
财务费用 -62,671.22 1,504,599.07
资产减值损失 -54,954.49 -334.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 41,513,615.65 28,287,427.29
其中：对联营企业和合营企业的投资
48 / 100
2017 年年度报告
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -46,963.48 -4,535.56
其他收益 129,974.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,138,170.07 49,989,848.34
加：营业外收入 205,557.00 1,017,719.85
减：营业外支出 493,578,022.33 17,084.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -459,234,295.26 50,990,483.99
减：所得税费用 29,198.62 10,846,762.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -459,263,493.88 40,143,721.37
(一)持续经营净利润（净亏损以“－” -459,263,493.88 40,143,721.37
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,094,159.30
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -2,094,159.30
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -2,094,159.30
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -459,263,493.88 38,049,562.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -2.05 0.179
（二）稀释每股收益(元/股) -2.05 0.179
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,103,934,434.33 1,041,562,216.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
49 / 100
2017 年年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 708.41
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 14,994,135.64 8,658,878.89
经营活动现金流入小计 1,118,928,569.97 1,050,221,803.82
购买商品、接受劳务支付的现金 981,984,653.05 910,510,539.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,006,195.68 45,321,612.94
支付的各项税费 37,411,119.16 29,547,901.62
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 37,311,545.92 27,035,180.43
经营活动现金流出小计 1,106,713,513.81 1,012,415,234.08
经营活动产生的现金流量净额 12,215,056.16 37,806,569.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 261,100,000.00 406,193,972.22
取得投资收益收到的现金 18,348,183.42 23,535,022.93
处置固定资产、无形资产和其他长 84,702.09 433.68
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、41 4,700,000.00
投资活动现金流入小计 279,532,885.51 434,429,428.83
购建固定资产、无形资产和其他长 219,138.31 307,684.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 333,700,000.00 418,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 333,919,138.31 418,307,684.30
投资活动产生的现金流量净额 -54,386,252.80 16,121,744.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,459,195.14
现金
50 / 100
2017 年年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,459,195.14
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,630,391.78 40,469,119.13
加：期初现金及现金等价物余额 162,348,000.56 121,878,881.43
六、期末现金及现金等价物余额 106,717,608.78 162,348,000.56
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,891,802.53 1,029,588,944.43
收到的税费返还 708.41
收到其他与经营活动有关的现金 240,388,858.18 8,422,684.65
经营活动现金流入小计 242,280,660.71 1,038,012,337.49
购买商品、接受劳务支付的现金 987,014.99 909,876,182.22
支付给职工以及为职工支付的现金 16,654,507.93 43,313,274.03
支付的各项税费 5,770,650.77 27,641,613.73
支付其他与经营活动有关的现金 114,794,606.90 289,552,239.64
经营活动现金流出小计 138,206,780.59 1,270,383,309.62
经营活动产生的现金流量净额 104,073,880.12 -232,370,972.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,100,000.00 406,193,972.22
取得投资收益收到的现金 10,236,685.35 25,335,022.93
处置固定资产、无形资产和其他长 84,409.05 433.68
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,700,000.00
投资活动现金流入小计 33,421,094.40 436,229,428.83
购建固定资产、无形资产和其他长 49,638.46 297,686.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 131,700,000.00 282,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 131,749,638.46 282,297,686.30
投资活动产生的现金流量净额 -98,328,544.06 153,931,742.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
51 / 100
2017 年年度报告
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,479,743.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,479,743.09
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,479,743.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,713,859.08 -91,918,972.69
加：期初现金及现金等价物余额 20,780,464.82 112,699,437.51
六、期末现金及现金等价物余额 13,066,605.74 20,780,464.82
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
52 / 100
2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
减：库存 综 项 风 东
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 股 合 储 险 权
先 续
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 64,483,616.10 282,262,017.73 636,143,605.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 65,078,053.16 64,483,616.10 282,262,017.73 636,143,605.99
三、本期增减变动金额（减少以 -470,067,249.16 -470,067,249.16
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -456,608,054.02 -456,608,054.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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2017 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 64,483,616.10 -187,805,231.43 166,076,356.83
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 专
一般 股东 所有者权益合计
优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 权益
先 续 存股 储
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 2,094,159.30 60,469,243.96 257,236,501.36 609,197,876.78
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 65,078,053.16 2,094,159.30 60,469,243.96 257,236,501.36 609,197,876.78
三、本期增减变动 -2,094,159.30 4,014,372.14 25,025,516.37 26,945,729.21
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 -2,094,159.30 42,499,083.65 40,404,924.35
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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2017 年年度报告
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 4,014,372.14 -17,473,567.28 -13,459,195.14
1．提取盈余公积 4,014,372.14 -4,014,372.14
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,459,195.14 -13,459,195.14
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 64,483,616.10 282,262,017.73 636,143,605.99
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 64,483,616.10 282,343,124.90 635,556,010.76
加：会计政策变更
前期差错更正
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2017 年年度报告
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 64,409,350.76 64,483,616.10 282,343,124.90 635,556,010.76
三、本期增减变动金额（减 -472，722，689.02 -472，722，689.02
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -459，263，493.88 -459，263，493.88
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -13,459,195.14 -13,459,195.14
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 64，483，616.10 -190，379，564.12 162，833，321.74
上期
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优 永 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
先 续 他
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2017 年年度报告
股 债
一、上年期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 2,094,159.30 60,469,243.96 259,672,970.81 610,965,643.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 64,409,350.76 2,094,159.30 60,469,243.96 259,672,970.81 610,965,643.83
三、本期增减变动金额（减 -2,094,159.30 4,014,372.14 22,670,154.09 24,590,366.93
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,094,159.30 40,143,721.37 38,049,562.07
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,014,372.14 -17,473,567.28 -13,459,195.14
1．提取盈余公积 4,014,372.14 -4,014,372.14
2．对所有者（或股东）的 -13,459,195.14 -13,459,195.14
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 64,483,616.10 282,343,124.90 635,556,010.76
法定代表人：应飞军 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
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2017 年年度报告
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2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
宁波中百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 9 月经宁波市经济体
制改革办公室甬体改（1992）【15】号文批准，由原宁波市百货批发公司、宁波市第二百货商店、
宁波经济技术开发区联合（集团）股份有限公司、镇海炼油化工股份公司、中国百货纺织品公司、
中国工商银行宁波市信托投资公司、交通银行宁波分行、浙江省商业财务公司、鄞州煤气用具厂
共同发起设立的股份有限公司。公司营业执照的统一社会信用代码为：91330200144054104G。1994
年 4 月在上海证券交易所上市。所属行业为零售业。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 22,431.99 万股，注册资本为 22,431.99
万元，注册地：宁波市海曙区和义路 77 号(汇金大厦)21 层。本公司主要经营活动为：流通人民币
经营；卷烟、雪茄烟的零售。一般经营项目：黄金、珠宝饰品、针纺织品、服装、化妆品、箱包、
鞋帽、眼镜（除隐形眼镜）、日用品、工艺品、玩具、文化、体育用品及器材、机械设备、五金交
电、家用电器、电子产品、通讯器材、建筑装潢材料、家具的批发、零售及网上销售；自营和代
理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的的货物和技术除外；服装加工，钟
表眼镜修理、物业服务；房地产开发、实业项目投资；本公司房屋租赁，室内停车服务；食品的
零售；以下限分支机构经营；乙类非处方药、中药材（饮片）（限品种经营）。
本公司实际控制人为徐柏良。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 20 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波三江干水产市场经营有限公司
哈尔滨八达置业有限公司
宁波二百商贸有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
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2017 年年度报告
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2017 年年度报告
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14 长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
（一）发行方发生严重财务困难；
（二）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（三）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
（四）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：50%；公允价值下跌“非暂时
性”的标准为：1 年；投资成本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用；持续
下跌期间的确定依据为：1 年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
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生减值，按预计未来现金流量限制低于其账面
机制的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
确定组合的依据 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收
款外，公司根据以前年度与之相同或类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 40
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由
经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但
因其发生了特殊减值，不适合按照按组合计提坏
账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账
准备计提的比例。
其他说明
期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发
现减值的，则不计提坏账准备。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有
者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产
构成业务的，按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、
6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35-45 5% 2.71%-2.11%
机器设备 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
运输设备 年限平均法 8-10 5% 11.88%-9.5%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，
以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
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入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土土地使用权 50 年土土地使用权证规定年限
计计算机软件 5 年合合理预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
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金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用主要包括装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项 目 摊销年限
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项 目 摊销年限
装修费 3-5 年
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入中，零售商品按照开具提货单，办妥货款结算手续（包括现金、银行、
信用卡、购物卡）时确认收入；黄金批发按照开具出库单，并经客户签收确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司销售商品收入主要为商品零售及黄金批发销售。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
本公司让渡资产使用权收入按照与客户签订的房租协议将总的租金在租期内平均分摊。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司让渡资产使用权收入主要是房租收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是
规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能
够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
□适用 √不适用
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
受影响的报表科目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 2017 年度(元) 2016 年度（元）
《企业会计准则第 42
（1）在利润表中分别列示“持续经营
号-持有待售的非流动
净利润”和“终止经营净利润”。比较 持续经营净利润 -456,608,054.02 42,499,083.65
资产、处置组和终止经
数据相应调整。
营》
（4）与本公司日常活动相关的政府补 其他收益 200,974.00
《企业会计准则第 16
助，计入其他收益，不再计入营业外
号-政府补助》
营业外收入 -200,974.00
收入。比较数据不调整。
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受影响的报表科目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 2017 年度(元) 2016 年度（元）
（5）在利润表中新增“资产处置收益”
《财政部关于修订印
项目，将部分原列示为“营业外支出” 资产处置收益 -50,739.04 -20,819.76
发一般企业财务报表
的资产处置损益重分类至“资产处置
格式的通知》
收益”项目。比较数据相应调整。 营业外支出 -50,739.04 -20,819.76
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 3%，5%，6%，11%，13%，17%
应收劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除档期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税 按应税销售收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和消费税 7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及 5%
消费税计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 993,852.94 970,868.94
银行存款 97,873,996.73 153,089,297.05
其他货币资金 7,849,759.11 8,287,834.57
合计 106,717,608.78 162,348,000.56
其他货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
存出投资款 11,238.56 9,622.18
信用卡存款 332,296.81 788,544.22
售房款 5,519,126.01 5,502,570.44
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项目 年末余额 年初余额
维修基金 1,987,097.73 1,987,097.73
合计 7,849,759.11 8,287,834.57
√适用 □不适用
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 2,150,286.42 100.00 129,017.19 6.00 2,021,269.23 985,939.41 100.00 59,156.36 6.00 926,783.05
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 2,150,286.42 / 129,017.19 / 2,021,269.23 985,939.41 / 59,156.36 / 926，783.05
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 2,150,286.42 129,017.19 6.00
合计 2,150,286.42 129,017.19 6.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 69,860.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
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年末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款（元） 坏账准备（元）
的比例（%）
中国黄金集团黄金 868,949.00 40.41 52,136.94
珠宝（北京）有限公
司
舟山市第一百货商 676,374.24 31.46 40,582.46
店有限公司
三江购物俱乐部股 537,163.53 24.98 32,229.81
份有限公司
宁波市总工会机关 31,500.00 1.46 1,890.00
深圳市水贝点金投 21,909.65 1.02 1,314.58
资有限公司
合计 2,135,896.42 99.33 128,153.79
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,053,315.15 100.00 19,579,905.63 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 8,053,315.15 100.00 19,579,905.63 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预付对象 期末余额（元） 占预付款期末余额的比例（%）
中国黄金集团黄金珠宝（北京） 6,969,580.85 86.55
有限公司
北京经济发展投资公司宁波分 1,064,934.30 13.22
公司
北京正保财税管理咨询有限公 18,800.00 0.23
司
合计 8,053,315.15 100.00
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
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单项金额重 1,982,091.20 41.51 1,585,672.96 80.00 396,418.24 1,982,091.20 67.44 1,585,672.96 80.00 396,418.24
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 2,792,403.94 58.49 167,544.23 6.00 2,624,859.71 957,152.04 32.56 57,429.12 6.00 899,722.92
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
4,774,495.14 / 1,753,217.19 / 3,021,277.95 2,939,243.24 / 1,643,102.08 / 1,296,141.
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
天津市九策高科技产业 1,982,091.20 1,585,672.96 债务人破产重整期间，该
80.00
园有限公司 债权为普通债权，预计难
以全额收回
合计 1,982,091.20 1,585,672.96 / /
注：天津九策处于破产重整阶段，天津九策有可执行的资产，但执行时间难以预计，已经计提的
坏账不冲回。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 2,792,403.94 167,544.23 6.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,792,403.94 167,544.23 6.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 110,115.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他企业往来 3,009,274.52 1,982,091.20
保证金押金 1,765,220.62 957,152.04
合计 4,774,495.14 2,939,243.24
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
80 / 100
2017 年年度报告
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
天津市九策高科技产业园有限公司 其他企业 1,982,091.20 5 年以 41.51 1,585,672.96
往来 上
广东广大律师事务所北京分所 其他企业 1,000,000.00 1 年以 20.94 60,000.00
往来 内
深圳中元珠宝有限公司（时光之泪） 保证金押 845,220.62 1 年以 17.70 50,713.24
金 内
中国黄金集团黄金珠宝有限公司 保证金押 700,000.00 1 年以 14.66 42,000.00
金 内
北京经济发展投资公司宁波分公司 保证金押 200,000.00 1 年以 4.19 12,000.00
金 内
合计 / 4,727,311.82 / 99.00 1,750,386.20
5、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
库存商品 43,560,408.92 43,560,408.92 39,460,067.04 39,460,067.04
周转材料 84,803.88 84,803.88 80,748.65 80,748.65
发出商品 4,003,232.34 4,003,232.34 10,608,272.35 10,608,272.35
合计 47,648,445.14 47,648,445.14 50,149,088.04 50,149,088.04
6、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 11,390,401.93 2,716,780.63
预缴税金 208,412.29 185,156.13
短期理财产品 287,600,000.00 215,000,000.00
合计 299,198,814.22 217,901,936.76
7、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具： 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00
按成本计量的 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00
合计 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
81 / 100
2017 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 本 本 本 本 资单位
本期现金红利
单位 期 期 期 期 期 期 持股比
期初 期末 例(%)
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少
西安银行 176,805,212.00 176,805,212.00 2.38 4,755,610.80
股份有限
公司
合计 176,805,212.00 176,805,212.00 / 4,755,610.80
8、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 其 计
追 减 法下 其他 他 宣告发 提
被投资单 期初 期末 减值准备期末
加 少 确认 综合 权 放现金 减 其
位 余额 余额 余额
投 投 的投 收益 益 股利或 值 他
资 资 资损 调整 变 利润 准
益 动 备
二、联营企业
北 京 首 创 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
信息技术
有限公司
小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
9、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 32,835,229.52 145,820.40 32,981,049.92
2.本期增加金额 2,805,956.88 6,628.20 2,812,585.08
（1）计提或摊销 2,805,956.88 6,628.20 2,812,585.08
3.本期减少金额
4.期末余额 35,641,186.40 152,448.60 35,793,635.00
三、减值准备
四、账面价值
82 / 100
2017 年年度报告
1.期末账面价值 58,829,706.46 178,961.43 59,008,667.89
2.期初账面价值 61,635,663.34 185,589.63 61,821,252.97
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 180,690,901.53 7,218,535.17 5,899,518.21 193,808,954.91
2.本期增加金额 217,525.49 217,525.49
（1）购置 217,525.49 217,525.49
3.本期减少金额 77,163.53 397,282.00 474,445.53
（1）处置或报废 77,163.53 397,282.00 474,445.53
4.期末余额 180,690,901.53 7,358,897.13 5,502,236.21 193,552,034.87
二、累计折旧
1.期初余额 65,952,084.25 4,018,924.79 2,917,291.68 72,888,300.72
2.本期增加金额 4,352,562.84 702,621.32 548,836.05 5,604,020.21
（1）计提 4,352,562.84 702,621.32 548,836.05 5,604,020.21
3.本期减少金额 69,468.95 267,337.75 336,806.70
（1）处置或报废 69,468.95 267,337.75 336,806.70
4.期末余额 70,304,647.09 4,652,077.16 3,198,789.98 78,155,514.23
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 110,386,254.44 2,706,819.97 2,303,446.23 115,396,520.64
2.期初账面价值 114,738,817.28 3,199,610.38 2,982,226.53 120,920,654.19
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 2,142,175.30
11、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
3,505,972.35 1,074,042.63 4,580,014.98
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,505,972.35 1,074,042.63 4,580,014.98
二、累计摊销
1.期初余额 1,475,850.02 692,792.44 2,168,642.46
2.本期增加金额 75,702.84 125,889.60 201,592.44
（1）计提 75,702.84 125,889.60 201,592.44
83 / 100
2017 年年度报告
3.本期减少金额
4.期末余额 1,551,552.86 818,682.04 2,370,234.90
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 1,954,419.49 255,360.59 2,209,780.08
2.期初账面价值 2,030,122.33 381,250.19 2,411,372.52
12、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
加金额 少金额
801 园区装修费 2,127,161.58 1,590,955.02 536,206.56
科技大厦装修费 1,088,943.32 776,075.88 312,867.44
宁波二百 5-6 层装修费 2,080,000.00 1,560,000.00 520,000.00
WIFI 系统 415,882.75 226,845.12 189,037.63
合计 5,711,987.65 4,153,876.02 1,558,111.63
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,507,906.56 1,376,976.65 5,327,930.62 1,331,982.66
可结转的税款抵减 4,390,800.00 1,097,700.00 4,576,320.00 1,144,080.00
合计 9,898,706.56 2,474,676.65 9,904,250.62 2,476,062.66
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 792,114.42
合计 792,114.42
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 792,114.42
合计 792,114.42 /
14、 应付票据
□适用 √不适用
84 / 100
2017 年年度报告
15、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 112,921,298.26 121,344,657.75
1 年以上 3,816,496.06
合计 112,921,298.26 125,161,153.81
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州波司登贸易有限公司 954,121.74 尚未达到结算条件
浙江雁皇羽绒制品有限公司 533,398.82 尚未达到结算条件
宁波一动体育用品有限公司 513,304.74 尚未达到结算条件
绫致时装销售（天津）有限公司 219,488.47 尚未达到结算条件
北京中和珍贝科技有限公司 200,280.56 尚未达到结算条件
合计 2,420,594.33 /
16、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,260,543.97 16,723,941.81
合计 6,260,543.97 16,723,941.81
17、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,942,419.56 44,204,470.27 46,872,258.25 13,274,631.58
二、离职后福利-设定提 2,731,721.27 2,550,503.87 181,217.40
存计划
三、辞退福利 132,495.78 132,495.78
四、一年内到期的其他
福利
合计 15,942,419.56 47,068,687.32 49,555,257.90 13,455,848.98
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 14,833,531.12 32,614,571.68 35,528,966.87 11,919,135.93
补贴
二、职工福利费 3,668,582.09 3,668,582.09
三、社会保险费 1,871,764.16 1,749,412.76 122,351.40
其中：医疗保险费 1,689,179.43 1,578,076.03 111,103.40
工伤保险费 50,443.97 47,944.37 2,499.60
85 / 100
2017 年年度报告
生育保险费 132,140.76 123,392.36 8,748.40
四、住房公积金 2,483,622.00 2,483,622.00
五、工会经费和职工教育 1,108,888.44 995,094.92 870,839.11 1,233,144.25
经费
八、其他短期薪酬 2,570,835.42 2,570,835.42
合计 15,942,419.56 44,204,470.27 46,872,258.25 13,274,631.58
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,753,572.74 2,578,604.24 174,968.50
2、失业保险费 -21,851.47 -28,100.37 6,248.90
合计 2,731,721.27 2,550,503.87 181,217.40
18、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,551,344.16 3,192.67
消费税 463,939.85 627,402.66
企业所得税 5,358,110.17 3,513,138.07
个人所得税 197,749.58 272,724.26
城市维护建设税 57,900.97 46,038.16
房产税 1,237,548.69
教育费附加 41,250.11 32,754.69
排污费 18.00 18.00
印花税 19,399.40
土地使用税 131,405.34 8,361.20
合计 9,058,666.27 4,503,629.71
19、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
法人股股利 110,037.40 110,037.40
合计 110,037.40 110,037.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
对方尚未领取。
20、 其他应付款
（一）按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 8,946,865.36 10,201,774.19
1 年以上 9,318,134.37 8,985,514.72
合计 18,264,999.73 19,187,288.91
（二）账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
86 / 100
2017 年年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
维修基金 1,872,355.55 指定用途
出售公有房收入 5,502,370.44 指定用途
合计 7,374,725.99 /
21、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
22、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
涉诉的预计损失 493,575,147.92
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
涉诉的预计损失 493,575,147.92 生效裁决所致
合计 493,575,147.92 /
23、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
科技大厦赔款 4,390,800.00 4,576,320.00
合计 4,390,800.00 4,576,320.00
24、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 224,319,919.00 224,319,919.00
25、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 44,908,755.04 44,908,755.04
其他资本公积 20,169,298.12 20,169,298.12
合计 65,078,053.16 65,078,053.16
26、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,483,616.10 64,483,616.10
合计 64,483,616.10 64,483,616.10
27、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 282,262,017.73 257,236,501.36
87 / 100
2017 年年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 282,262,017.73 257,236,501.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -456,608,054.02 42,499,083.65
减：提取法定盈余公积 4,014,372.14
对所有者（或股东）的分配 13,459,195.14 13,459,195.14
期末未分配利润 -187,805,231.43 282,262,017.73
28、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 972,093,557.73 850,831,092.37 900,225,810.97 787,443,446.44
其他业务 5,727,783.10 4,114,484.27 5,804,274.54 4,258,005.98
合计 977,821,340.83 854,945,576.64 906,030,085.51 791,701,452.42
29、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 3,172,200.70 2,821,705.65
营业税 - 638,534.74
城市维护建设税 1,551,963.74 960,203.85
教育费附加 1,108,334.13 685,630.60
房产税 3,524,630.17 2,931,810.10
土地使用税 346,422.68 269,894.49
车船使用税 13,800.00 14,580.00
印花税 213,323.40 99,939.91
水利基金 - 62,874.14
其他 37,892.86 -
合计 9,968,567.68 8,485,173.48
30、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,557,640.90 13,963,613.85
装修费及租金 7,035,413.10 6,713,910.79
广告费 4,267,495.38 3,367,517.04
水电费 3,612,863.80 3,836,257.24
折旧费 3,389,288.93 3,385,409.92
劳务费 2,570,835.42 2,382,938.54
通讯费 352,718.43 169,066.63
车辆费 292,852.03 297,794.27
维修费 219,076.29 134,091.31
保险费 173,174.89 165,490.11
其销售费用 557,357.34 505,225.40
合计 37,028,716.51 34,921,315.10
31、 管理费用
√适用 □不适用
88 / 100
2017 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,783,749.79 29,604,630.59
聘请中介机构费 2,119,720.40 1,814,637.00
物业费 1,791,086.90 1,797,678.04
折旧费 1,162,044.24 1,191,422.08
水电费 1,434,969.21 1,726,356.26
租赁费 1,146,666.66 1,396,000.00
保洁费 1,111,503.80 1,011,290.17
招待费 618,413.85 371,804.15
会务费 608,093.51 622,133.39
咨询费 523,332.47 585,399.97
其他管理费用 3,028,298.12 3,559,527.32
合计 43,327,878.95 43,680,878.97
32、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -646,202.21 -1,299,415.12
信用卡手续费 2,693,294.48 2,590,157.28
其他 241,605.39 58,972.31
合计 2,288,697.66 1,349,714.47
33、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 179,975.94 -334.10
合计 179,975.94 -334.10
34、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,755,610.80 9,596,379.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,952,404.36
其他（委托理财收益） 13,592,572.62 13,938,643.33
合计 18,348,183.42 26,487,427.29
35、 资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项目 本年发生额 上年发生额
金额
非流动资产处置损失合计 -50,739.04 -20,819.76 -50,739.04
其中：固定资产处置损失 -50,739.04 -20,819.76 -50,739.04
合计 -50,739.04 -20,819.76 -50,739.04
89 / 100
2017 年年度报告
36、 其他收益
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
稳增促调专项资金补助 130,974.00 与收益相关
购物节“十大亮点活动”补助 10,000.00 与收益相关
2016 年度海曙区十佳营销活动补贴 60,000.00 与收益相关
合计 200,974.00
37、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 130,765.43
政府补助 20,000.00 129,900.00 20,000.00
科技大厦赔款 185,520.00 125,280.00 185,520.00
其他 37.00 631,774.42 37.00
合计 205,557.00 1,017,719.85 205,557.00
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
甬江街道 2017 年经济工作会议奖励费 20,000.00 20,000.00 与收益相关
稳增促调专项资金补助 59,900.00 与收益有关
甬江街道 2016 江北区创新发展大会会 50,000.00 与收益有关
议奖励费
合计 20,000.00 129,900.00 /
38、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 2,874.41 2,874.41
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
罚款支出 1,080.56
预计负债 493,575,147.92 493,575,147.92
合计 493,598,022.33 1,080.56 493,598,022.33
39、 所得税费用
（一）所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,794,548.51 12,020,044.81
90 / 100
2017 年年度报告
递延所得税费用 1,386.01 -1,143,996.47
合计 11,795,934.52 10,876,048.34
（二）会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -444,812,119.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 -111,203,029.88
调整以前期间所得税的影响 835.48
非应税收入的影响 -1,188,902.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,588,227.01
使用前期未确认递延所得税资产的可 -195,999.16
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 2,853,282.23
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -58,478.47
所得税费用 11,795,934.52
40、 其他综合收益
□适用 √不适用
41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 9,791,867.48 5,617,597.19
存款利息收入 646,202.21 1,299,415.12
政府补贴 220,974.00 129,900.00
企业间往来 4,322,761.80 1,584,895.10
营业外收入-其他 12,330.15 27,071.48
合计 14,994,135.64 8,658,878.89
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 6,364,553.35 5,339,490.47
费用支出 17,934,383.32 18,317,700.85
银行手续费 2,747,294.77 64,618.97
营业外支出-其他 20,000.00 1080.56
内部支付资金 10,245,314.48 3,312,289.58
合计 37,311,545.92 27,035,180.43
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1、科技大厦赔款 4,700,000.00
合计 4,700,000.00
91 / 100
2017 年年度报告
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -456,608,054.02 42,499,083.65
加：资产减值准备 179,975.94 -334.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,416,605.29 8,442,104.12
无形资产摊销 201,592.44 211,768.44
长期待摊费用摊销 4,153,876.02 4,301,577.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 1,272,319.92 20,819.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,874.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -18,348,183.42 -26,487,427.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,386.01 -1,143,996.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -698,053.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,500,642.90 -7,352,320.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,491,550.35 3,213,780.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 438,903,506.84 14,101,513.28
其他 46,963.48 698,053.10
经营活动产生的现金流量净额 12,215,056.16 37,806,569.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,717,608.78 162,348,000.56
减：现金的期初余额 162,348,000.56 121,878,881.43
现金及现金等价物净增加额 -55,630,391.78 40,469,119.13
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,717,608.78 162,348,000.56
其中：库存现金 993,852.94 970,868.94
可随时用于支付的银行存款 97,873,996.73 153,089,297.05
可随时用于支付的其他货币资金 7,849,759.11 8,287,834.57
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 106,717,608.78 162,348,000.56
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
宁波三江干水产市 宁波 宁波市江北区扬善 服务业 100.00 投资设立
场经营有限公司 路 64 号
哈尔滨八达置业有 哈尔滨 哈尔滨市南岗区西 房地产业 100.00 投资设立
限公司 大直街 90 号
宁波二百商贸有限 宁波 宁波海曙区中山东 零售业 100.00 投资设立
责任公司 路 220 号 1-4 层
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
十、公允价值的披露
□适用 √不适用
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
西藏泽添投资 西藏拉萨 金融服务业 5,050.00 15.78 15.78
发展有限公司
本企业最终控制方是徐柏良先生。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京首创信息技术有限公司 联营企业
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 674.38 555.84
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
5、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
6、 关联方承诺
□适用 √不适用
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、根据 2012 年 12 月 6 日公司与天津市九策高科技产业园有限公司（以下简称“天津九策”）
签订的《【联都星城】项目商品房认购协议书》，公司预付了 1,982,091.20 元购房款，天津九策
一直未能履行相关约定和承诺。公司已通过法律途径维护公司权益，法院业已受理并于 2014 年
10 月做出民事裁定书，终审裁定天津九策退还公司购房款并给付相应利息，在法院执行过程中，
公司获悉天津九策已申请破产重整，公司根据相应法规已成功申报破产债权。
截至 2017 年 12 月 31 日，天津九策尚处于破产重整期间；公司尚未收回该笔款项，公司账面
其他应收天津九策 1,982,091.20 元，计提坏账准备 1,585,672.96 元。
2、2016 年 4 月，中国建筑第四工程局有限公司（以下简称“中建四局”）向宁波中百股份
有限公司发出《关于敦促贵公司承担保证责任的函》,要求宁波中百承担天津市九策高科技产业园
有限公司欠付工程款的连带清偿责任。2016 年 6 月，宁波中百收到广州仲裁委员会送达的《仲裁
通知书》〔（2016）穗仲案字第 5753 号〕等相关材料，该《仲裁通知书》称：“本会决定受理中
国建筑第四工程局有限公司与你方关于保证合同的仲裁申请，案号为（2016）穗仲案字第 5753
号。2017 年 9 月 22 日，广州仲裁委员会作出《裁决书》〔（2016）穗仲案字第 5753 号〕，裁决
如下：
（一）被申请人（宁波中百）就天津九策欠付的全部债务 526,525,027.5 元向申请人（中建
四局）承担连带清偿责任；
（二）本案仲裁费 3,551,300 元由被申请人承担（宁波中百），该费用已由申请人（中建四
局）预缴，本会不予退回，由被申请人迳付申请人。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司账面计提预计负债 493,575,147.92 元，营业外支出
493,575,147.92 元。
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2017 年年度报告
目前，公司已于 2018 年 3 月 20 日向广州市中级人民法院提出撤销仲裁裁决的申请，该院于
当日确认受理，本案尚未开庭审理。同时，公司从债务人处获悉，债务人自有资产完全可以覆盖
该连带债务，并正在积极寻求解决上述债务的清偿途径。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：宁波分部
和哈尔滨分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，
定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之
间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形
成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，
该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 宁波分部 哈尔滨分部 分部间抵销 合计
分部收入 990,701,602.89 10,002,680.35 22,882,942.41 977,821,340.83
其中：对外交易收入 967,818,660.48 10,002,680.35 977,821,340.83
分部费用 962,382,249.85 8,240,105.94 22,882,942.41 947,739,413.38
分部资产 881,538,324.28 107,959,805.38 165,384,430.30 824,113,699.36
分部负债 712,609,879.17 54,704,393.66 109,276,930.30 658,037,342.53
2、 其他
√适用 □不适用
本公司于 2016 年 6 月 22 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）甬证
调查字 2016023 号调查通知书；报告期内，本公司收到中国证监会予处罚通知书，并对处罚事项
申请公开听证，目前公司尚未进行听证。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
95 / 100
2017 年年度报告
计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 985,939.41 100.00 59,156.36 6.00 926,783.05
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 / / 985,939.41 / 59,156.36 / 926,783.05
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-59,156.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 79,982,091.20 98.73 1,585,672.96 1.98 78,396,418.24 265,182,091.20 99.64 1,585,672.96 0.60 263,596,418.24
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 1,027,183.32 1.27 61,630.99 6.00 965,552.33 957,152.04 0.36% 57,429.12 6.00 899,722.92
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
81,009,274.52 100.00 1,647,303.95 / 79,361,970.57 266,139,243.24 / 1,643,102.08 / 264,496,141.16
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
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2017 年年度报告
（%）
哈尔滨八达置业有限公司 48,000,000.00 关联方往来款
宁波二百商贸有限责任公司 30,000,000.00 关联方往来款
天津市九策高科技产业园有限 1,982,091.20 1,585,672.96 80.00 重整期间，预计
公司 难以全额收回
合计 79,982,091.20 1,585,672.96 / /
注：天津九策处于破产重整阶段，天津九策有可执行的资产，但执行时间难以预计，已经计提的
坏账不冲回。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 1,027,183.32 61,630.99 6.00
合计 1,027,183.32 61,630.99 6.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,201.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联企业往来 78,000,000.00 263,200,000.00
其他企业往来 3,009,274.52 1,982,091.20
保证金押金 957,152.04
合计 81,009,274.52 266,139,243.24
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
哈尔滨八达置业有限公司 关联企业往来 48,000,000.00 1-2 年 59.25
宁波二百商贸有限责任公 关联企业往来 30,000,000.00 1 年以内 37.03
司
天津市九策高科技产业园 其他企业往来 1,982,091.20 5 年以上 2.45 1,585,672.96
有限公司
广东广大律师事务所 其他企业往来 1,000,000.00 1 年以内 1.23 60,000.00
中国石化销售有限公司浙 其他企业往来 26,675.17 1 年以内 0.03 1,600.51
江宁波石油分公司
合计 / 81,008,766.37 / 99.99 1,647,273.47
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值
减值准备 账面余额 账面价值 减值准备
对子公司投资 56,107,500.00 56,107,500.00 56,107,500.00 56,107,500.00
对联营、合营 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
企业投资
合计 59,733,172.18 3,625,672.18 56,107,500.00 59,733,172.18 3,625,672.18 56,107,500.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 期末余额
准备
宁波三江干水产市场经营有 500,000.00 500,000.00
限公司
哈尔滨八达置业有限公司 53,607,500.00 53,607,500.00
宁波二百商贸有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 56,107,500.00 56,107,500.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初
本期增减变动
余额
权益 宣告
投资 法下 发放 期末 减值准备期末
其他综 其他 计提
单位 追加投 减少 确认 现金 其 余额 余额
合收益 权益 减值
资 投资 的投 股利 他
调整 变动 准备
资损 或利
益 润
联营企业
北京首创信息 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
技术有限公司
小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,128,924.24 7,412,069.37 888,557,001.56 783,857,191.73
其他业务 21,903,883.99 4,076,590.61 5,804,274.54 4,258,005.98
合计 30,032,808.23 11,488,659.98 894,361,276.10 788,115,197.71
其他说明：
母公司营业收入和成本大幅减少的原因为，报告期内，公司将主营的百货零售业务调整至全资子
公司“二百商贸”进行独立经营。该事项已经公司 2016 年度董事会和股东大会审议通过。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,076,930.30 1,800,000.00
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2017 年年度报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,755,610.80 9,596,379.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,952,404.36
其它（委托理财收益） 3,681,074.55 13,938,643.33
合计 41,513,615.65 28,287,427.29
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -53,613.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 220,974.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,592,572.62
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -493,575,147.92 十二、2 或有事项
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 165,557.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,481,372.55
合计 -483,131,030.30
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -113.84 -2.04 -2.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.61 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 一、载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表
二、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并
备查文件目录
盖章的审计报告原件
备查文件目录 三、载有公司董事长亲笔签名的2017年年度报告正本
备查文件目录 四、《公司章程》
五、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
文及公告原稿
六、上述文件的原件备置在公司办公室。当中国证监会、上海证券交易
备查文件目录 所要求提供时，或股东依据法律法规或公司章程要求查阅时，公司将及
时提供
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2017 年年度报告
董事长：应飞军
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 24 日
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