申科股份：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目       录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2018〕3629 号
申科滑动轴承股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了申科滑动轴承股份有限公司（以下简称申科股份公司）
2017 年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的申科股份公司管理层编制的 2017 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供申科股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为申科股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解申科股份公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    二、管理层的责任
    申科股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。 
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对申科股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为，申科股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了申科股份公司 2017 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：
          中国杭州                   中国注册会计师：
                                     二〇一八年四月二十日 
                                                                       非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                  2017年度
编制单位：申科滑动轴承股份有限公司                                                                                                                                                           单位：人民币万元
                                                          占用方与上市公司的关 上市公司核算    2017年期初       2017年度占用 2017年度资金 2017年度偿还   2017年期末
    非经营性资金占用                 资金占用方名称                                                                                                                        占用形成原因         占用性质
                                                                  联关系         的会计科目    占用资金余额     累计发生金额 占用的利息 累计发生金额     占用资金余额
                                                                                                                                                                                              非经营性占用
现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                              非经营性占用
             小   计                       -                       -                 -                                                                                                             -
                                                                                                                                                                                              非经营性占用
前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                              非经营性占用
             小   计                       -                       -                 -                                                                                                             -
             总   计                       -                       -                 -                                                                                                             -
                                                          往来方与上市公司的关 上市公司核算    2017年期初       2017年度往来 2017年度往来 2017年度偿还   2017年期末
    其它关联资金往来                 资金往来方名称                                                                                                                        往来形成原因         往来性质
                                                                  联关系         的会计科目    往来资金余额     累计发生金额 资金的利息 累计发生金额     往来资金余额
                                                                                                                                                                                               经营性往来
大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                               经营性往来
                           浙江华宸机械有限公司                全资子公司        其他应收款             13.62        134.06                     147.68                  暂借款及代垫水电费    非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企                                                                                                                                            应收债权转让、暂借
                           浙江申科滑动轴承科技有限公司        全资子公司        其他应收款        1,082.97          306.12                   1,353.69          35.40                         非经营性往来
业                                                                                                                                                                    款及代垫工资社保等
                           浙江申科特种装备有限公司            全资子公司        其他应收款                          106.20                      93.00          13.20         暂借款          非经营性往来
                                                                                                                                                                                              非经营性往来
关联自然人
                                                                                                                                                                                              非经营性往来
                                                          与实际控制人关系密切
                           诸暨凯顺铸造有限公司                                其他会计科目                        8,000.00                   8,000.00                   银行贷款受托支付     非经营性往来
其他关联方及其附属企业                                    的家庭成员控制的公司
                           上海申科滑动轴承有限公司       实际控制人控制的公司   其他应收款                            1.26                       1.26                       代垫社保         非经营性往来
             总   计                       -                       -                 -             1,096.59        8,547.64                   9,595.63          48.60                              -
法定代表人：                                                主管会计工作的负责人：                                                    会计机构负责人：