四川泸天化股份有限公司内部控制审计报告
内部控制审计报告
川华信专（2018）207 号
四川泸天化股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了四
川泸天化股份有限公司(以下简称“泸天化”)2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是泸天化董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，泸天化于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：
泸天化全资子公司宁夏和宁化学有限公司大化肥项目于 2014 年 5 月投料试生产， 2015
年 12 月底达到预计可使用状态并预转固定资产。截止 2017 年财务报告报出日，尚未办妥工
程竣工财务决算。未及时办妥竣工财务决算，说明公司工程结算及财务决算执行不到位，资
产管理内部控制存在重要缺陷，影响资产负债表固定资产、应付账款以及利润表（即固定资
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产折旧）准确性，但对 2017 年度财务报告无重大影响。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
二 0 一八年四月二十日
