美利云：控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明（2017年度）

中冶美利云产业投资股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项
审计说明
信会师报字[2018]第 ZB10804 号
               中冶美利云产业投资股份有限公司
              控股股东及其他关联方占用资金情况
                        的专项审计说明
                             （2017 年度）
                            目     录                   页   次
一、   控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明        1-2
二、   控股股东及其他关联方占用资金情况表
         关于对中冶美利云产业投资股份有限公司
           控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明
                                               信会师报字[2018]第 ZB10804 号
中冶美利云产业投资股份有限公司董事会：
    我们审计了后附的中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称“美
利云”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。该汇总表已由美利云管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总
表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
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     三、专项审计意见
     我们认为，美利云 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中冶美利云产业投资股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中冶美利云产业投资股
份有限公司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
    立信会计师事务所            中国注册会计师：李长照
    （特殊普通合伙）
                                中国注册会计师： 陈逢银
    中国上海                   二〇一八年四月十九日
                            审计说明 第 2 页
                        附件：中冶美利云产业投资股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
编制单位: 中冶美利云产业投资股份有限公司                                                                                                                                      金额单位：万元
                                                              占用方与上市公    上市公司核    2017 年期初占      2017 年度占用    2017 年度偿还    2017 年期末     占用形成
    资金占用类别                      资金占用方名称                                                                                                                               占用性质
                                                               司的关联关系    算的会计科目       用资金余额     累计发生金额     累计发生金额     占用资金余额      原因
                        中冶纸业集团有限公司                  同一最终控制方   其他应收款                               600.00           600.00                    托管费         经营性占用
                        中冶纸业银河有限公司                  同一最终控制方   预付帐款                   1.16                             1.16                      货款         经营性占用
                        满洲里中诚通国际经贸有限公司          同一最终控制方   预付帐款                  37.85                            37.85                      货款         经营性占用
                        沅江纸业有限责任公司                  同一最终控制方   预付帐款                   8.12                             8.12                      货款         经营性占用
 控股股东、实际控制人
                        中冶美利建筑安装有限公司              同一最终控制方   预付帐款                                 489.68                           489.68      货款         经营性占用
 及其附属企业
                        中冶美利特种纸有限公司                同一最终控制方   预付帐款                                7,314.49         7,223.64          90.85      货款         经营性占用
                        岳阳林纸股份有限公司沅江分公司        同一最终控制方   预付帐款                                   61.48           11.48           50.00      货款         经营性占用
                        宁夏美利纸业集团环保节能有限公司      同一最终控制方   预付帐款                                 356.13           297.36           58.77      货款         经营性占用
                        中冶美利浆纸有限公司                  同一最终控制方   应收账款                                1,238.43                         1,238.43     劳务         经营性占用
    小计                                                                                             47.13        10,060.21         8,179.61        1,927.73
 关联自然人及其控制
       的法人
    小计
 其他关联方及其附属
    企业
    小计
 上市公司的子公司及     宁夏誉成云创数据投资有限公司          子公司           其他应收款             2,600.00         1,400.00         1,680.04        2,319.96     往来       经营性其他往来
     其附属企业         深圳市美利纸业有限公司                子公司           其他应收款                               616.99                           616.99      往来       经营性其他往来
    小计                                                                                          2,600.00         2,016.99         1,680.04        2,936.95
    总计                                                                                          2,647.13        12,077.20         9,859.65        4,864.68
法定代表人：                                               主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
                                                                                   附件 第 1 页