证券代码:000815 证券简称:美利云 公告编号:2018—023
中冶美利云产业投资股份有限公司
2017年度内部控制自我评价报告
中冶美利云产业投资股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合
中冶美利云产业投资股份有限公司(以下简称“公司”)内部控
制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
对公司截止2017年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事
会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理
层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,
促进公司实现发展战略。由于内部控制制度存在固有局限性,故
仅能对实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重
大变化。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括:公司及子公司深圳美利
纸业有限公司、宁夏誉成云创数据投资有限公司、北京誉成云创
科技有限公司。
2、纳入评价范围的单位占比:
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
100%
总额之比
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面:组织架构、管理层理念与经营风格、诚信与
道德价值观、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化。
业务流程层面:全面预算管理、资金活动、资产管理、采购
管理、销售管理、生产与成本管理、存货管理、质量与安全管理、
关联交易、信息披露事务管理、技术研发、招标管理、工程项目、
财务报告、合同管理、档案管理、计算机与网络信息管理。
4、重点关注的高风险领域主要包括:
流动性与借款风险、销售与营销风险、供应链风险、市场动
态风险、会计与报告风险、人力资源风险、健康安全环保风险、
资本结构风险、灾害风险等内容。
5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制设计及运行情
况组织开展了内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定适用于本公司内部控制缺陷具体认定标准。公司
确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下:
指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
会计差错/营业收入总
小于等于 0.4% 0.4%-08% 大于 0.8%
额(偏离目标的程度)
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:
控制环境的无效;公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行
为;公司更正已公布的财务报告;注册会计师发现的却未被公司
内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计
部门对公司的财务报告和财务报告内部控制监督无效。
2)财务报告内部控制存在重要缺陷包括:
未依照公认会计准则选择和应用会计政策;对于非常规或特
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制;对于期末财务报告
过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、完整的目标。
3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下:
指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量判断(财产损失) 287 万元以下 287 万元-863 万元 863 万元以上
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下:
非财务报告内部控制缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效
性的影响程度、发生的可能性作判定。
1)重大缺陷:指缺陷发生的可能性高或者影响程度重大,
会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
之严重偏离预期目标;
2)重要缺陷:指缺陷发生的可能性较高或影响程度较大,
会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使
之显著偏离预期目标;
3)一般缺陷:指缺陷发生的可能性很小或影响程度较小,
会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预
期目标;
根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,本次内
部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,本次内部控制
评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
本报告期内未发现影响内部控制目标实现的一般缺陷,2017
年公司根据宏观环境和自身情况的变化,不断完善内控体系,规
范内控制度的执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可
持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长:许仕清
中冶美利云产业投资股份有限公司
2018 年 4 月 23 日