湖北宜化化工股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2018]第 2-01174 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone： +86（10）82330558
传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2018]第 2-01174 号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖
北宜化化工股份有限公司（以下简称“湖北宜化”）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，湖北宜化按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone： +86（10）82330558
传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
五、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到湖北宜化的非财务报告内部控制存在重大缺陷，2017
年 8 月，国家安全监管总局就子公司新疆宜化化工有限公司 2017 年 7 月 26 日合成氨装置煤
气气化炉发生燃爆事故下发安全事故通报，指明事故暴露出公司从工程设计、建设施工到日
常安全管理都存在着系统性、结构性漏洞和短板，安全生产主体责任严重不落实，并因此吊
销子公司新疆宜化化工有限公司安全生产许可证。
由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并
不对湖北宜化的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部
控制有效性发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一八年四月二十日
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