森远股份：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告

关于鞍山森远路桥股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
          专项审核报告
    鞍山森远路桥股份有限公司
          会专字[2018]2825 号
   华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
             中国北京
                                                                          会专字[2018]2825 号
                         关于鞍山森远路桥股份有限公司
           控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告
鞍山森远路桥股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了鞍山森远路桥股份有限
公司（以下简称森远公司）2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 19 日出具了会审字[2018]2823 号的
标准无保留意见审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，森远公司编制了后附的 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
     如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是森远公司管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计森远公司 2017 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对森远公司实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解森远公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计
的财务报表一并阅读。
     本专项审核报告仅作为森远公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之
用，不得用作任何其他目的。
本报告防伪标识号码为“2018S04759”，欢迎登录辽宁省注册会计师网站 www.lncpa.org.cn 查询
     附件：鞍山森远路桥股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表
         华普天健会计师事务所                                中国注册会计师：魏弘
           （特殊普通合伙）
                                                             中国注册会计师：顾娜
                中国北京
                                                             中国注册会计师：刘洋
                                                                  2018 年 4 月 19 日
本报告防伪标识号码为“2018S04759”，欢迎登录辽宁省注册会计师网站 www.lncpa.org.cn 查询
          附件：                                       鞍山森远路桥股份有限公司
                                              2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
          编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司                                                                                                            单位：人民币元
资金占用方类                                      占用方与上市公   上市公司核算   2017 年初占用资金   2017 年度占用累   2017 年度偿还   2017 年末占用     占用形成
                         资金占用方名称                                                                                                                                占用性质
      别                                            司的关联关系     的会计科目          余额           计发生金额      累计发生金额      资金余额          原因
控股股东、实
际控制人及其
  附属企业
    小计
关联自然人及
其控制的法人
    小计
               新疆天山森远再生公路工程有限公司   联营公司         应收账款          16,000,000.00      3,280,000.00     9,000,000.00   10,280,000.00     商品销售     经营性占用
               河北森远路桥工程有限公司           联营公司         应收账款          25,013,363.00      6,590,421.22     9,142,389.00   22,461,395.22     商品销售     经营性占用
               台州森远建设有限公司               联营公司         应收账款          22,900,000.00                                      22,900,000.00     商品销售     经营性占用
               珲春银龙森远路桥工程股份有限公司   联营公司         应收账款             500,000.00                                         500,000.00     商品销售     经营性占用
               吉林省宽达市政建设有限公司         联营公司         应收账款              11,200.00         93,675.00        11,200.00       93,675.00     商品销售     经营性占用
               海森环保科技有限公司               联营公司         应收账款                             1,430,000.00                     1,430,000.00     商品销售     经营性占用
               吉林省森茂路桥工程建设有限公司     联营公司         应收账款                               214,341.00       121,341.00       93,000.00     商品销售     经营性占用
其他关联人及   吉林省森茂路桥工程建设有限公司     联营公司         其他应收款                             500,000.00                -      500,000.00     财务资助     非经营性占
其附属企业     辽宁森远路桥工程有限公司           联营公司         其他应收款                             791,000.00       551,000.00      240,000.00     财务资助   用非经营性占
               辽宁森远路桥工程有限公司           联营公司         应收账款                             1,394,255.70     1,115,404.56      278,851.14     商品销售   用经营性占用
               内蒙古森远路桥工程有限公司         联营公司         应收账款                             1,426,019.69     1,350,000.00       76,019.69     商品销售     经营性占用
               内蒙古森远路桥工程有限公司         联营公司         其他应收款                             113,100.00                       113,100.00     财务资助     非经营性占
               甘肃陇森公路养护工程股份有限公司   联营公司         应收账款                             2,758,348.00     2,321,248.00      437,100.00     商品销售   用经营性占用
               吉林经济技术开发区城发管廊投资运
                                                  联营公司         应收账款                             3,976,875.00     1,500,000.00    2,476,875.00     工程施工    经营性占用
               营有限公司
               辽源市城市综合管廊建设有限公司     联营公司         应收账款                            10,283,704.53     2,500,000.00    7,783,704.53     工程施工    经营性占用
   小计                                                                              64,424,563.00     32,851,740.14    27,612,582.56   69,663,720.58
               吉林省公路机械有限公司             全资子公司       其他应收款        67,764,479.66     41,075,403.58    44,542,279.66   64,297,603.58     财务资助     非经营性占
               鞍山森远路桥工程有限公司           全资子公司       其他应收款           591,800.00      9,067,700.00     8,966,500.00      693,000.00     财务资助   用非经营性占
               辽宁森远增材制造科技有限公司       控股子公司       其他应收款         7,738,816.66      4,477,451.66       239,340.00   11,976,928.32     财务资助   用非经营性占
上市公司的子   新疆森吉公路工程装备有限公司       全资子公司       应收账款           1,100,000.00                                       1,100,000.00     商品销售   用非经营性占
公司及其附属   鞍山森远科技有限公司               全资子公司       应收账款             186,550.00                                         186,550.00     商品销售   用非经营性占
    企业       辽宁森远增材制造科技有限公司       控股子公司       应收账款           1,335,743.50      1,790,775.00         7,500.00    3,119,018.50     商品销售   用非经营性占
               鞍山森远路桥工程有限公司           全资子公司       应收账款           1,302,000.00     19,079,826.92     7,820,704.56   12,561,122.36     商品销售   用非经营性占
               吉林省公路机械有限公司             全资子公司       应收账款           8,525,607.52      6,982,740.00     3,105,500.00   12,402,847.52     商品销售   用非经营性占
               吉林省公路机械有限公司             全资子公司       长期应收款        21,497,000.00                       7,739,000.00   13,758,000.00     商品销售   用非经营性占
   小计                                                                             110,041,997.34     82,473,897.16    72,420,824.22   120,095,070.2                用
   总计                                                                             174,466,560.34                      100,033,406.7   189,758,790.8
                                                                                                                                    8
          法定代表人：                                              主管会计工作的负责人：                                  会计机构负责人：