目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—11 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 4 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 5 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 6 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 7 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 8 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 9 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 10 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 11 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 12—35 页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3162 号
苏州科环环保科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州科环环保科技有限公司（以下简称苏州科环）财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了苏州科环 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州科环，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
苏州科环管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏州科环的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
苏州科环治理层（以下简称治理层）负责监督苏州科环的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对苏州科环持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州科环不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就苏州科环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十八日
合 并 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会合01表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益
期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 56,962,106.32 26,022,515.10 短期借款 13 112,000,000.00 64,640,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
拆入资金
计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动
衍生金融资产
计入当期损益的金融负债
应收票据 2 32,648,416.96 10,324,346.40 衍生金融负债
应收账款 3 216,342,609.70 89,733,892.47 应付票据 14 13,842,564.64 4,653,096.40
预付款项 4 37,457,197.09 2,982,841.75 应付账款 15 55,650,644.01 28,446,666.94
应收保费 预收款项 16 40,528,597.56 58,561,572.05
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 5 6,356,120.00 2,238,768.33 应付职工薪酬 17 3,610,386.75 3,289,611.85
应收股利 应交税费 18 25,390,797.67 6,358,766.29
其他应收款 6 38,128,759.68 81,831,033.06 应付利息 19 778,390.51 483,060.00
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 38,410,019.69 43,092,578.73 其他应付款 20 15,396,832.11 14,928,678.18
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 8 6,487,627.54 10,586,696.29 代理买卖证券款
流动资产合计 432,792,856.98 266,812,672.13 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 267,198,213.25 181,361,451.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
非流动资产： 长期应付款
发放委托贷款及垫款 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益 21 5,489,240.00 5,610,104.00
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 5,489,240.00 5,610,104.00
固定资产 9 4,880,513.77 11,818,042.39 负债合计 272,687,453.25 186,971,555.71
在建工程 所有者权益：
工程物资 实收资本 22 16,483,516.00 16,483,516.00
固定资产清理 资本公积 23 37,321,546.87 37,321,546.87
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 10 6,357,606.85 6,497,590.81 专项储备
开发支出 盈余公积 24 11,569,634.90 4,900,778.52
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 11 250,000.00 1,250,000.00 未分配利润 25 108,964,143.08 43,639,675.15
递延所得税资产 12 2,745,316.50 2,938,766.92 归属于母公司所有者权益合计 174,338,840.85 102,345,516.54
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 14,233,437.12 22,504,400.12 所有者权益合计 174,338,840.85 102,345,516.54
资产总计 447,026,294.10 289,317,072.25 负债和所有者权益总计 447,026,294.10 289,317,072.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会企01表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益
期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 45,021,834.82 17,965,286.14 短期借款 104,000,000.00 59,640,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 32,248,416.96 10,216,346.40 应付票据 9,305,935.10 2,382,096.40
应收账款 214,610,577.39 84,918,947.68 应付账款 46,415,720.78 23,942,900.05
预付款项 35,936,657.38 2,439,349.85 预收款项 34,477,727.72 52,651,036.40
应收利息 6,356,120.00 2,238,768.33 应付职工薪酬 3,161,138.51 2,893,037.98
应收股利 应交税费 22,171,827.45 2,799,894.64
其他应收款 51,507,650.21 81,206,360.07 应付利息 755,927.59 474,420.42
存货 27,551,236.36 31,335,635.92 应付股利
持有待售资产 其他应付款 57,787,084.20 28,539,595.16
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 6,213,107.92 10,586,696.29 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 419,445,601.04 240,907,390.68 其他流动负债
流动负债合计 278,075,361.35 173,322,981.05
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
可供出售金融资产 长期应付款
持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 1 13,646,976.22 13,646,976.22 递延收益
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 580,515.03 7,013,432.61 其他非流动负债
在建工程 非流动负债合计
工程物资 负债合计 278,075,361.35 173,322,981.05
固定资产清理 所有者权益：
生产性生物资产 实收资本 16,483,516.00 16,483,516.00
油气资产 资本公积 25,130,105.02 25,130,105.02
无形资产 减：库存股
开发支出 其他综合收益
商誉 专项储备
长期待摊费用 250,000.00 1,250,000.00 盈余公积 11,569,634.90 4,900,778.52
递延所得税资产 1,462,239.18 1,126,587.86 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 104,126,714.20 44,107,006.78
非流动资产合计 15,939,730.43 23,036,996.69 所有者权益合计 157,309,970.12 90,621,406.32
资产总计 435,385,331.47 263,944,387.37 负债和所有者权益总计 435,385,331.47 263,944,387.37
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2017年度
会合02表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 284,125,709.77 87,887,583.10
其中：营业收入 1 284,125,709.77 87,887,583.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 202,715,356.42 71,387,508.05
其中：营业成本 1 168,876,499.36 47,503,019.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 2,766,940.39 1,423,445.55
销售费用 5,701,269.35 6,083,895.72
管理费用 19,710,295.87 17,203,058.83
财务费用 2,801,259.47 560,917.03
资产减值损失 3 2,859,091.98 -1,386,828.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4 16,168.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5 48,539.60
其他收益 6 1,260,487.50
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 82,735,548.51 16,500,075.05
加：营业外收入 7 126,274.21 2,598,003.30
减：营业外支出 8 21,100.00 751.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,840,722.72 19,097,327.33
减：所得税费用 9 10,847,398.41 2,934,058.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 71,993,324.31 16,163,269.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 71,993,324.31 16,163,269.27
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 71,993,324.31 16,163,269.27
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 71,993,324.31 16,163,269.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,993,324.31 16,163,269.27
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2017年度
会企02表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 282,460,342.26 79,864,965.31
减：营业成本 175,626,603.26 45,838,281.65
税金及附加 2,180,129.35 1,042,889.43
销售费用 5,451,554.47 5,662,812.41
管理费用 17,793,646.73 15,180,232.66
财务费用 2,179,922.16 86,234.84
资产减值损失 2,685,376.82 -1,783,938.65
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1 16,168.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 48,539.60
其他收益 1,000,000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 77,607,817.13 13,838,452.97
加：营业外收入 5,410.21 2,440,000.00
减：营业外支出 20,000.00 381.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,593,227.34 16,278,071.09
减：所得税费用 10,904,663.54 2,159,392.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 66,688,563.80 14,118,678.43
(一) 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 66,688,563.80 14,118,678.43
(二) 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其 他
六、综合收益总额 66,688,563.80 14,118,678.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2017年度
会合03表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 168,299,132.01 137,431,804.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,573,302.83 2,964,154.69
经营活动现金流入小计 169,872,434.84 140,395,959.20
购买商品、接受劳务支付的现金 181,797,879.10 54,369,876.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,558,337.25 14,062,657.29
支付的各项税费 19,013,885.95 16,759,965.63
支付其他与经营活动有关的现金 34,254,827.24 19,789,516.27
经营活动现金流出小计 249,624,929.54 104,982,015.24
经营活动产生的现金流量净额 -79,752,494.70 35,413,943.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,168.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,130,000.00
投资活动现金流入小计 53,146,168.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,689.75 226,320.87
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 217,500.00 63,730,000.00
投资活动现金流出小计 268,189.75 63,956,320.87
投资活动产生的现金流量净额 52,877,978.31 -63,956,320.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 252,000,000.00 64,640,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,302,792.10 19,975,121.75
筹资活动现金流入小计 311,302,792.10 84,615,121.75
偿还债务支付的现金 204,640,000.00 24,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,662,881.72 2,363,698.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 60,110,000.00 17,792,435.82
筹资活动现金流出小计 271,412,881.72 44,456,133.95
筹资活动产生的现金流量净额 39,889,910.38 40,158,987.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,015,393.99 11,616,610.89
加：期初现金及现金等价物余额 22,100,197.88 10,483,586.99
六、期末现金及现金等价物余额 35,115,591.87 22,100,197.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2017年度
会企03表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,260,973.98 125,902,210.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,143,885.07 2,723,096.07
经营活动现金流入小计 157,404,859.05 128,625,306.50
购买商品、接受劳务支付的现金 192,989,680.91 61,320,954.83
支付给职工以及为职工支付的现金 11,865,085.12 11,684,145.99
支付的各项税费 15,609,288.89 12,332,858.90
支付其他与经营活动有关的现金 29,590,565.42 18,444,094.63
经营活动现金流出小计 250,054,620.34 103,782,054.35
经营活动产生的现金流量净额 -92,649,761.29 24,843,252.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,168.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,130,000.00
投资活动现金流入小计 53,146,168.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,625.65 31,149.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,106,955.89 63,730,000.00
投资活动现金流出小计 14,142,581.54 63,761,149.93
投资活动产生的现金流量净额 39,003,586.52 -63,761,149.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 244,000,000.00 59,640,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 98,410,792.10 19,975,121.75
筹资活动现金流入小计 342,410,792.10 79,615,121.75
偿还债务支付的现金 199,640,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,010,514.59 1,892,920.19
支付其他与筹资活动有关的现金 70,445,121.75 18,681,435.38
筹资活动现金流出小计 276,095,636.34 35,574,355.57
筹资活动产生的现金流量净额 66,315,155.76 44,040,766.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,668,980.99 5,122,868.40
加：期初现金及现金等价物余额 15,042,968.92 9,920,100.52
六、期末现金及现金等价物余额 27,711,949.91 15,042,968.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会合04表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 16,483,516.00 37,321,546.87 4,900,778.52 43,639,675.15 102,345,516.54 16,483,516.00 37,321,546.87 3,488,910.68 28,888,273.72 86,182,247.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其 他
二、本年年初余额 16,483,516.00 37,321,546.87 4,900,778.52 43,639,675.15 102,345,516.54 16,483,516.00 37,321,546.87 3,488,910.68 28,888,273.72 86,182,247.27
三、本期增减变动金额 6,668,856.38 65,324,467.93 71,993,324.31 1,411,867.84 14,751,401.43 16,163,269.27
（一）综合收益总额 71,993,324.31 71,993,324.31 16,163,269.27 16,163,269.27
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其 他
（三）利润分配 6,668,856.38 -6,668,856.38 1,411,867.84 -1,411,867.84
1. 提取盈余公积 6,668,856.38 -6,668,856.38 1,411,867.84 -1,411,867.84
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其 他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其 他
四、本期期末余额 16,483,516.00 37,321,546.87 11,569,634.90 108,964,143.08 174,338,840.85 16,483,516.00 37,321,546.87 4,900,778.52 43,639,675.15 102,345,516.54
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会企04表
编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 16,483,516.00 25,130,105.02 4,900,778.52 44,107,006.78 90,621,406.32 16,483,516.00 25,130,105.02 3,488,910.68 31,400,196.19 76,502,727.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其 他
二、本年年初余额 16,483,516.00 25,130,105.02 4,900,778.52 44,107,006.78 90,621,406.32 16,483,516.00 25,130,105.02 3,488,910.68 31,400,196.19 76,502,727.89
三、本期增减变动金额 6,668,856.38 60,019,707.42 66,688,563.80 1,411,867.84 12,706,810.59 14,118,678.43
（一）综合收益总额 66,688,563.80 66,688,563.80 14,118,678.43 14,118,678.43
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其 他
（三）利润分配 6,668,856.38 -6,668,856.38 1,411,867.84 -1,411,867.84
1. 提取盈余公积 6,668,856.38 -6,668,856.38 1,411,867.84 -1,411,867.84
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其 他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其 他
四、本期期末余额 16,483,516.00 25,130,105.02 11,569,634.90 104,126,714.20 157,309,970.12 16,483,516.00 25,130,105.02 4,900,778.52 44,107,006.78 90,621,406.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
苏州科环环保科技有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
苏州科环环保科技有限公司（以下简称公司或本公司）于 2009 年 7 月 28 日登记注册，
现持有由昆山市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 913205836925831461 的营业执
照。注册资本 10,000 万元。
公司属污水处理环保业，主要从事与石化污水处理相关的业务，包括工艺设计，设备供
货，设备安装及调试，填料催化剂的产销。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策与会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行《企业会计准则》（财会〔2006〕3 号）。本财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金
额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确
认减值损失。
(八) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 1,000 万元以上（含），且占应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额 5%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备计提方法
组合名称 组合确定依据 坏账准备计提方法
以受母公司浙江众合科技股份有限公司 单独进行减值测试，根据其未
关联往来组合 控制的关联单位为信用风险特征，对应收 来现金流量现值低于其账面
关联往来进行组合。 价值的差额计提坏账准备。
以政府单位为信用风险特征，对应收政府
政府款项组合 不计提坏账准备。
补助款及保证金押金等进行组合。
以账龄为信用风险特征，对应收款项进行
账龄组合 账龄分析法。
组合。
(2) 账龄分析法
账 龄 计提比例
1 年以内 3%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-5 年 50%
5 年以上 100%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低
单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、项目合同成本等，按成本进行初始计量。
2. 发出存货的计价方法
批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的产成品，采用月末一次加权平均法结转。
为特定项目专项订购的设备及材料，为特定项目归集的合同成本，采用个别计价法结转。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料于领用时一次转销。
(十) 固定资产
1. 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10—20 5 4.75～9.50
机械作业用船 年限平均法 15 5 6.33
机器设备 年限平均法 5—10 5 9.50～19.00
车 辆 年限平均法 3—5 5 19.00～31.67
办公设备及其他 年限平均法 3—5 5 19.00～31.67
(十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2. 摊销方法
项 目 摊销方法 摊销年限(年)
土地使用权 年限平均法 合同约定的使用年限
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十九) 递延所得税资产与递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税适用税率
本公司 15%
江西科环工业陶瓷有限公司 15%
萍乡市科环环境工程有限公司 25%
(二) 重要税收优惠
本公司及子公司江西科环工业陶瓷有限公司系高新技术企业，2017 年度所得税费用暂
按优惠税率 15%计列，最终以汇算清缴为准。
五、合并范围的变更与在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
1. 基本情况
期末 持股
子公司名称 业务性质 注册资本
实际出资额 比例
1．通过设立或投资等方式取得
广西众合科环水务有限公司 废水处理 2,000 万元 — 100%
2．同一控制下合并取得
萍乡市科环环境工程有限公司 废水处理 5,000 万元 1,192.09 万元 100%
江西科环工业陶瓷有限公司 生产加工 1,000 万元 172.60 万元 100%
(二) 合并范围发生变更的说明
公司名称 取得方式 取得时点 期末出资额 出资比例
广西众合科环水务有限公司 投资新设 2017-08-23 0.00 100%
截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚未对广西众合科环水务有限公司实际缴付出资。
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数
库存现金 65,478.00
银行存款 44,356,048.97
其他货币资金 12,540,579.35
合 计 56,962,106.32
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 28,948,416.96 28,948,416.96
商业承兑汇票 3,700,000.00 3,700,000.00
合 计 32,648,416.96 32,648,416.96
(2) 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,178,592.00 —
小 计 27,178,592.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 金 额 计提比例
按信用风险特征组
220,669,314.50 97.29% 10,462,104.80 4.74% 210,207,209.70
合计提坏账准备
其中：账龄组合 220,669,314.50 97.29% 10,462,104.80 4.74% 210,207,209.70
单项金额不重大但
6,135,400.00 2.71% 6,135,400.00
单项计提坏账准备
合 计 226,804,714.50 100.00% 10,462,104.80 4.61% 216,342,609.70
2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 191,967,777.47 5,759,033.32 3%
1-2 年 15,786,257.21 1,578,625.72 10%
2-3 年 11,847,884.00 2,369,576.80 20%
3-5 年 625,053.72 312,526.86 50%
5 年以上 442,342.10 442,342.10 100%
小 计 220,669,314.50 10,462,104.80 4.74%
(2) 期末无应收关联方账款。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 36,373,489.86 97.11 36,373,489.86
1-2 年 391,922.05 1.05 391,922.05
2-3 年 286,771.08 0.76 286,771.08
3 年以上 405,014.10 1.08 405,014.10
合 计 37,457,197.09 100.00 37,457,197.09
(2) 期末无预付关联方款项。
5. 应收利息
项 目 期末数
项目垫资款利息收入 6,356,120.00
合 计 6,356,120.00
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 金 额 计提比例
单项金额重大并
28,100,000.00 72.15% 28,100,000.00
单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
10,844,425.97 27.85% 815,666.29 7.52% 10,028,759.68
计提坏账准备
其中：账龄组合 10,844,425.97 27.85% 815,666.29 7.52% 10,028,759.68
合 计 38,944,425.97 100.00% 815,666.29 2.09% 38,128,759.68
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例
河南省伟祺园林有限公司 28,100,000.00 — 0%
小 计 28,100,000.00
表列债权已于期后全额收回。
3) 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,581,907.70 197,457.25 3%
1-2 年 3,398,350.00 339,835.00 10%
2-3 年 512,367.00 102,473.40 20%
3-5 年 351,801.27 175,900.64 50%
小 计 10,844,425.97 815,666.29 7.52%
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
萍乡市骏琪投资管理合伙企业 4,367.00
小 计 4,367.00
7. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,316,302.70 3,316,302.70
生产成本 803,261.00 803,261.00
产成品 3,580,299.39 3,580,299.39
合同成本 30,703,535.22 30,703,535.22
其 他 6,621.38 6,621.38
合 计 38,410,019.69 38,410,019.69
8. 其他流动资产
项 目 期末数
增值税预缴款 6,213,107.92
增值税留抵及待认证进项税额 274,519.62
合 计 6,487,627.54
9. 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面原值
房屋及建筑物 5,750,740.10 5,750,740.10
机械作业用船 6,451,677.16 6,451,677.16
机器设备 3,363,249.60 3,363,249.60
车 辆 1,643,829.31 1,643,829.31
办公设备及其他 669,879.52 50,689.75 720,569.27
小 计 17,879,375.69 50,689.75 6,451,677.16 11,478,388.28
累计折旧
房屋及建筑物 1,958,395.61 273,160.20 2,231,555.81
机械作业用船 412,429.03 190,351.86 602,780.89
机器设备 2,184,997.94 347,505.73 2,532,503.67
车 辆 1,083,831.04 195,959.40 1,279,790.44
办公设备及其他 421,679.68 132,344.91 554,024.59
小 计 6,061,333.30 1,139,322.10 602,780.89 6,597,874.51
账面价值
房屋及建筑物 3,792,344.49 — — 3,519,184.29
机械作业用船 6,039,248.13 — —
机器设备 1,178,251.66 — — 830,745.93
车 辆 559,998.27 — — 364,038.87
办公设备及其他 248,199.84 — — 166,544.68
合 计 11,818,042.39 — — 4,880,513.77
10. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面原值
土地使用权 6,999,200.00 6,999,200.00
小 计 6,999,200.00 6,999,200.00
累计摊销
土地使用权 501,609.19 139,983.96 641,593.15
小 计 501,609.19 139,983.96 641,593.15
账面价值
土地使用权 6,497,590.81 — — 6,357,606.85
合 计 6,497,590.81 — — 6,357,606.85
11. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期末数
研发中心共建支出 250,000.00
合 计 250,000.00
(2) 其他说明
为促进产学研合作，本公司与苏州大学共建联合研发中心，致力于污水处理技术及工业
化的研究。本公司承担研究中心建设经费 300 万元，合作期限 3 年。研发中心共建支出按 3
年合作期分期平均摊销。
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备—应收账款 10,462,104.80 1,640,700.08
递延收益—政府补助 5,489,240.00 823,386.00
合并抵销的未实现利润 1,874,869.48 281,230.42
合 计 17,826,214.28 2,745,316.50
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数
坏账准备—其他应收款 815,666.29
小 计 815,666.29
13. 短期借款
借款条件 期末数
保证借款 112,000,000.00
合 计 112,000,000.00
14. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数
银行承兑汇票 13,842,564.64
合 计 13,842,564.64
(2) 期末无应付关联方票据。
15. 应付账款
期末无应付关联方账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数
合同预收款 40,528,597.56
合 计 40,528,597.56
(2) 账龄 1 年以上的重要预收款项
单位名称 期末数
银川市兴庆区掌政镇人民政府 5,600,000.00
小 计 5,600,000.00
因地质条件复杂、工程造价远超中标价及合同进度款不能及时到位等原因，项目实施处
于停工状态。
(3) 期末无预收关联方款项。
17. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资及奖金 3,530,111.09
社会保险费 72,351.16
住房公积金 3,424.50
辞退福利 4,500.00
合 计 3,610,386.75
18. 应交税费
项 目 期末数
企业所得税 4,951,098.41
增值税 18,389,792.96
城市维护建设税 838,569.57
教育费附加 522,575.47
地方教育附加 335,427.83
个人所得税 287,828.30
其 他 65,505.13
合 计 25,390,797.67
19. 应付利息
(1) 明细情况
项 目 期末数
银行借款之应计未付利息 196,462.92
拆借款之应计未付利息 581,927.59
合 计 778,390.51
(2) 应付关联方款项
关联方名称 期末数
唐新亮 237,081.34
文建红 344,846.25
小 计 581,927.59
20. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
唐新亮 99,221.29
文建红 3,830,000.00
小 计 3,929,221.29
21. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数
政府补助 5,489,240.00
合 计 5,489,240.00
(2) 政府补助明细
本期 本期计入
项 目 期初数 期末数
新增补助 当期损益
土地出让金返还 5,610,104.00 120,864.00 5,489,240.00
小 计 5,610,104.00 120,864.00 5,489,240.00
22. 实收资本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江众合科技股份有限公司 16,483,516.00 16,483,516.00
唐新亮 4,285,145.00 4,285,145.00
文建红 824,761.00 824,761.00
张建强 824,176.00 824,176.00
上海沁朴股权投资基金合伙企业 3,296,703.00 3,296,703.00
北京润信鼎泰投资中心 1,318,681.00 1,318,681.00
萍乡市骏琪投资管理合伙企业 1,483,500.00 1,483,500.00
江苏中茂节能环保产业创业投资
659,341.00 659,341.00
基金合伙企业
宁波宽客御亭投资合伙企业 3,791,209.00 3,791,209.00
合 计 16,483,516.00 16,483,516.00 16,483,516.00 16,483,516.00
(2) 其他说明
2017 年 4 月，浙江众合科技股份有限公司受让了唐新亮等合计所持本公司的 100%股权。
公司注册资本 10,000 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，浙江众合科技股份有限公司应认
缴 10,000 万元，已实缴 16,483,516.00 元。
23. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 37,321,546.87 37,321,546.87
合 计 37,321,546.87 37,321,546.87
24. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,900,778.52 6,668,856.38 11,569,634.90
合 计 4,900,778.52 6,668,856.38 11,569,634.90
(2) 其他说明
本期增加 6,668,856.38 元，系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
25. 未分配利润
项 目 本期数
期初数 43,639,675.15
加：归属于母公司所有者的净利润 71,993,324.31
减：提取法定盈余公积 6,668,856.38
期末数 108,964,143.08
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数
营业收入 284,125,709.77
其中：主营业务收入 284,125,709.77
营业成本 168,876,499.36
其中：主营业务成本 168,876,499.36
(2) 其他说明
公司从事与污水处理相关的业务，包括工艺设计，设备供货，设备安装及调试，填料催
化剂的产销。
2. 税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 1,222,173.92
教育费附加 731,490.09
地方教育附加 487,660.07
土地使用税 127,464.00
房产税 103,116.92
印花税 65,929.39
其 他 29,106.00
合 计 2,766,940.39
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账准备损失 2,859,091.98
合 计 2,859,091.98
4. 投资收益
项 目 本期数
银行理财产品收益 16,168.06
合 计 16,168.06
5. 资产处置收益
项 目 本期数
固定资产处置损益 48,539.60
合 计 48,539.60
6. 其他收益
项 目 本期数
政府补助 1,260,487.50
合 计 1,260,487.50
7. 营业外收入
项 目 本期数
政府补助 120,864.00
其 他 5,410.21
合 计 126,274.21
8. 营业外支出
项 目 本期数
捐赠支出 21,000.00
其 他 100.00
合 计 21,100.00
9. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 10,653,947.99
递延所得税费用 193,450.42
合 计 10,847,398.41
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 补充资料
项 目 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 71,993,324.31 16,163,269.27
加：资产减值准备 2,859,091.98 -1,386,828.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,139,322.10 1,380,002.34
产折旧
无形资产摊销 139,983.96 139,983.96
长期待摊费用摊销 1,000,000.00 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-48,539.60
失收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,840,860.56 561,464.46
投资损失(收益以“－”号填列) -16,168.06
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 193,450.42 219,563.48
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 4,682,559.04 -585,060.98
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -202,401,590.21 -16,528,228.50
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 37,865,210.80 34,449,778.31
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -79,752,494.70 35,413,943.96
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 35,115,591.87 22,100,197.88
减：现金的期初余额 22,100,197.88 10,483,586.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,015,393.99 11,616,610.89
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 35,115,591.87 22,100,197.88
其中：库存现金 65,478.00 458,495.60
可随时用于支付的银行存款 35,050,113.87 21,641,702.28
(2) 现金等价物
(3) 期末现金及现金等价物余额 35,115,591.87 22,100,197.88
补充资料的说明：
于 2017 年 12 月 31 日，受限制使用的货币资金包括保证金存款与质押的定期存款，金
额共计 21,846,514.45 元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(四) 其 他
1. 权利受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,846,514.45 质押的定期存单与保证金存款
小 计 21,846,514.45
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 本期计入 期末 本期摊销
项 目
递延收益 新增补助 其他收益 递延收益 列报项目
土地出让金返还 5,610,104.00 120,864.00 5,489,240.00 营业外收入
小 计 5,610,104.00 120,864.00 5,489,240.00
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 本期数 列报项目
臭氧多相催化氧化废水处理技术的研发 750,000.00 其他收益
内循环好洋生物氧化反应器项目资助款 240,000.00 其他收益
2015 年度昆山市创新创业人才津贴 150,000.00 其他收益
2016 年度省级研究生工作站奖励 100,000.00 其他收益
其 他 20,487.50 其他收益
小 计 1,260,487.50
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,381,351.50 元。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙江众合科技股份有限公司 母公司
江西科环工业陶瓷有限公司 子公司
萍乡市科环环境工程有限公司 子公司
唐新亮 原实际控制人，董事长
文建红 唐新亮之妻
浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 母公司之联营企业
萍乡市骏琪投资管理合伙企业 唐新亮之关联企业
(二) 关联方交易
1. 关联担保
担保方 被担保方 债务种类 期末实际担保额 担保到期日
2,000 万元 2018-04-12
2,000 万元 2018-04-16
浙江众合科技
本公司 银行借款 2,000 万元 2018-04-18
股份有限公司
4,000 万元 2018-05-19
400 万元 2018-07-11
500 万元 2018-01-09
唐新亮及文建红 本公司 银行借款
300 万元 2018-05-19
2. 利息结算
本期，唐新亮及文建红向苏州科环结算资金使用费 202,632.97 元，浙江众合碧橙环保
科技股份有限公司向本公司结算资金使用费 1,068,583.71 元。
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
八、承诺及或有事项
(一) 经营租赁
于 2017 年 12 月 31 日，根据相关房屋租赁合同，公司尚未在资产负债表列示的未来期
间租赁费支出为 1,604,250.00 元。
(二) 或有事项
于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
被投资单位 投资成本 期初数 本期增减数 期末数
萍乡市科环环境工程有限公司 11,920,903.47 11,920,903.47 11,920,903.47
江西科环工业陶瓷有限公司 1,726,072.75 1,726,072.75 1,726,072.75
广西众合科环水务有限公司 0.00 0.00 0.00
合 计 13,646,976.22 13,646,976.22 0.00 13,646,976.22
截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚未对广西众合科环水务有限公司实际缴付出资。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
银行理财产品收益 16,168.06
合 计 16,168.06
苏州科环环保科技有限公司
二〇一八年四月十八日| 众合科技：苏州科环环保科技有限公司审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-20 |
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| 附件：公告原文 |
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