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关于对上海九百股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字（2009）第11227 号
上海九百股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字
（2009）第11226 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
关联方占用资金进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来进行专项审核，并发表审
核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来是否不存
在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关
关联方资金往来披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判
断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方
资金往来重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监
管部门报送关联方资金往来相关的内部控制，以设计恰当的审核程
序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来实施了相关调查，查阅了有关资
料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下
一、截至2008 年12 月31 日止，大股东及其附属企业不存在占
用公司（含子公司）非经营性资金的情况。
二、截至2008 年12 月31 日止，大股东及其附属企业与公司（含
子公司）不存在经营性资金往来的情况。
三、纳入合并报表的子公司年末占用资金余额人民币7,668.71 万
元，年初占用资金余额人民币6,582.79 万元，年末比年初增加人民币审核报告第2 页
1,085.92 万元（以上余额均未扣除已计提的坏账准备，占用资金余额
已在编制合并报表时予以抵销）。
四、2008 年内，其他关联方与公司（含子公司）不存在非经营
性资金往来情况。
附件：上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇〇九年四月二十六日附件：
编制单位：上海九百股份有限公司单位：万元
非经营性资金占
用
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2008年期初占
用资金余额
2008年度占用
累计发生金额
（不含利息）
2008年度占
用资金的利
息(如有)
2008年度偿还
累计发生金额
(或汇兑损失)
2008年期末占
用资金余额
占用形成原
因
占用性质
小计 - - - - -
小计 - - - - -
总计 - - - - -
其它关联资金往
来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2008年期初往
来资金余额
2008年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2008年度往
来资金的利
息(如有)
2008年度偿还
累计发生金额
2008年期末往
来资金余额
往来形成原
因
往来性质
大股东及其附属
企业
小计
上海正章洗染公司控股子公司其他应收款 4,870.49 3,346.76 2,343.37 5,873.88 募股资金投入非经营性占用
上海九百仙霞商厦控股子公司其他应收款 1,616.72 1,616.72 暂借款非经营性占用
上海九百电子网络有限公司控股子公司其他应收款 95.58 82.53 178.11 暂借款非经营性占用
上海九百商业发展有限公司控股子公司其他应收款 1.50 1.50 暂借款非经营性占用
小计 6,582.79 3,430.79 - 2 ,344.87 7 ,668.71
小计 - - - - -
总计 6,582.79 3,430.79 - 2,344.87 7,668.71
法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师(或财务总监): 会计机构负责人(会计主管人员):
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其
附属企业
上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其附
属企业
前大股东及其附
属企业
上市公司的子公
司及其附属企业
