深圳市盐田港股份有限公司 2017 年度
内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监
事和高管人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为公司本部、物流事业部、
深圳惠盐高速公路有限公司、惠州深能投资控股有限公司、深圳市盐
田港出口货物监管仓有限公司、黄石新港港口股份有限公司。纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.78%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的业
务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
风险控制与审计、采购业务、资产管理、租赁运营管理、工程项目、
资金活动、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系
统管理、中介机构选聘管理、仓储运营管理、路桥收费运营管理、港
口运营管理。重点关注的高风险领域主要包括：控参股企业管控风险、
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物资采购风险、资产管理风险、资金管理风险、财务核算风险、工程
项目管理风险、信息披露风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据五部委《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指
引》的相关规定，内控缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，根据其影响程
度以及发生频率与合规程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其
中：重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏
离控制目标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般
缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。公司董事会按照对
内部控制目标的影响形式，区分财务报告和非财务报告内部控制缺陷，
分别制定了内部控制缺陷认定标准。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准
根据内控缺陷对财务报表错报影响程度或导致的损失金额，与公
司上一年度合并财务报表净资产相关联衡量：超过净资产总额的0.5%，
为重大缺陷；大于净资产总额的0.1%，小于或等于0.5%的，为重要缺
陷；小于或等于净资产总额0.1%的，为一般缺陷。
（2）定性标准
重大缺陷可能存在的迹象：
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① 公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为，给公司形象带
来负面影响；
②已公告的财务报告存在重大错报、漏报；
③审计委员会以及内部审计部门监督缺乏独立性，对财务报告内
部控制监督失控；
④会计核算和财务管理系统内控失效，发生舞弊行为。
重要缺陷可能存在的迹象：
①关键会计核算未遵循企业会计准则和会计政策；
②会计核算和财务管理系统未建立有效的反舞弊程序和控制措
施；
③不能保证合理编制财务报告的真实性和准确性。
除上述重大和重要缺陷之外的其他内控缺陷，公司认定为一般缺
陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准
根据内部控制缺陷导致的损失金额衡量：超过1000万元的，为重
大缺陷；大于100万元，小于或等于1000万元的，为重要缺陷；小于或
等于100万元，大于1万元的，为一般缺陷。
（2）定性标准
重大缺陷可能存在的迹象：
①公司治理体制失效，缺乏民主决策；
②“三重一大”事项未经严格的内控决策程序，或决策程序流于
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形式；
③公司内部控制重大缺陷未得到整改；
④公司出现负面新闻，且影响较大；
⑤已公告的非财务报告重大事项存在错报或漏报；
⑥某个业务领域频繁发生相似的重大诉讼案件。
重要缺陷可能存在的迹象：
①公司重要业务缺乏制度控制或控制运行失效；
②公司未建立良好的企业文化，大部分员工缺乏对企业的认可度
和归属感；
③一项或多项内控缺陷导致公司业务运行受阻或管理效率下降；
④公司关键人才流失严重，或重要岗位人员严重不足；
⑤内部审计未能独立有效发挥职能作用；
⑥年度预算执行偏差较大。
除上述重大和重要缺陷之外的其他内控缺陷，公司认定为一般缺
陷。
公司依照上述标准评价内部控制时，对可能存在的内控缺陷，还
要综合考虑是否有其他补偿性控制足以弥补。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2018年，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、持续发展。
深圳市盐田港股份有限公司
2018年4月20日
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