宏源药业：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖北省宏源药业科技股份有限公司会计差错更正说明专项审核报告

湖北省宏源药业科技股份有限公司

会计差错更正说明专项审核报告

信会师报字[2018]第ZE10203号

湖北省宏源药业科技股份有限公司

会计差错更正情况专项说明

	目录		页次
一、	会计差错更正说明专项审核报告		1-2
二、	关于2015年、2016年度前期会计差错更正的说明		1-3

说明 第1页

湖北省宏源药业科技股份有限公司关于2015年、2016年度前期会计差错更正的说明

一、 会计差错更正的原因

（1）2015年至2016年间，由于湖北省内有危险废物资质公司换证无法接受危险废物的处置业务，公司拟计划自建焚烧炉处置，因此危险废物的处置费用在处置时计入成本费用，现按危险废物的产生年度进行追溯调整；（2）2015年存货盘点差错进行追溯调整。

二、更正事项对2016年、2015年财务状况及经营成果的影响。

资产负债表项目	2016年12月31日								主要原因及性质 说明
	合并报表			母公司报表
	更正前	更正后	影响	更正前	更正后		影响
应交税费	22,356,056.31	21,025,567.11	-1,330,489.20	20,443,409.59	19,112,920.39		-1,330,489.20		原因及说明(1) (2)
其他应付款	17,435,694.92	26,305,622.92	8,869,928.00	16,366,076.52	25,236,004.52		8,869,928.00		原因及说明(1)
盈余公积	22,979,738.33	22,225,794.45	-753,943.88	22,979,738.33	22,225,794.45		-753,943.88		原因及说明(1) (2)
未分配利润	178,759,782.61	171,974,287.69	-6,785,494.92	206,680,194.77	199,894,699.85		-6,785,494.92		原因及说明(1) (2)
利润表项目	2016年度								主要原因及性质 说明
	合并报表			母公司报表
	更正前	更正后	影响	更正前		更正后		影响
营业成本	776,572,986.37	778,880,848.64	2,307,862.27	704,403,059.11		706,710,921.38		2,307,862.27	原因及说明(2)
管理费用	100,799,066.84	102,096,739.09	1,297,672.25	77,042,318.50		78,339,990.75		1,297,672.25	原因及说明(1)
所得税费用	14,018,132.51	13,477,302.33	-540,830.18	14,789,810.33		14,248,980.15		-540,830.18	原因及说明(1) (2)

说明第

页

资产负债表项目	2015年12月31日							主要原因及性质说明
	合并报表				母公司报表
	更正前		更正后	影响	更正前	更正后	影响
存货	142,751,044.10		145,058,906.37	2,307,862.27	114,535,902.94	116,843,765.21	2,307,862.27	原因及说明(2)
应交税费	16,687,059.09		15,897,400.07	-789,659.02	13,577,013.97	12,787,354.95	-789,659.02	原因及说明(1)(2)
其他应付款	41,098,250.20		48,670,505.95	7,572,255.75	35,340,091.97	42,912,347.72	7,572,255.75	原因及说明(1)
盈余公积	14,464,367.40		14,016,893.95	-447,473.45	14,464,367.40	14,016,893.95	-447,473.45	原因及说明(1)(2)
未分配利润	119,211,030.14		115,183,769.13	-4,027,261.01	130,041,856.36	126,014,595.35	-4,027,261.01	原因及说明(1)(2)
利润表项目	2015年度							主要原因及性质说明
	合并报表				母公司报表
	更正前	更正后		影响	更正前	更正后	影响
营业成本	768,547,034.88	766,239,172.61		-2,307,862.27	720,518,505.86	718,210,643.59	-2,307,862.27	原因及说明(2)
管理费用	74,506,981.93	77,179,992.42		2,673,010.49	67,595,601.70	70,268,612.19	2,673,010.49	原因及说明(1)
所得税费用	11,155,174.64	11,100,402.41		-54,772.23	11,705,525.82	11,650,753.59	-54,772.23	原因及说明(1)(2)

财务指标	2016年			2015年
	更正前	更正后	影响	更正前	更正后	影响
资产合计(元)	1,249,662,602.71	1,249,662,602.71		1,249,257,082.46	1,251,564,944.73	2,307,862.27
负债合计(元)	667,788,985.00	675,328,423.80	7,539,438.80	735,375,182.18	742,157,778.91	6,782,596.73
归属于母公司所有者权益合计(元)	575,111,115.33	567,571,676.53	-7,539,438.80	507,046,991.93	502,572,257.47	-4,474,734.46
营业收入(元)	1,075,442,043.74	1,075,442,043.74		1,003,128,433.47	1,003,128,433.47
归属于母公司所有者的净利润(元)	68,064,123.40	64,999,419.06	-3,064,704.34	64,877,201.67	64,566,825.68	-310,375.99
资产负债率（%）	53.44	54.04	0.60	58.87	59.30	0.43