冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—5 页
二、财务报表…………………………………………………………第 6—13 页
（一）资产负债表……………………………………………………第 6 页
（二）资产负债表（续）……………………………………………第 7 页
（三）利润表…………………………………………………………第 8 页
（四）现金流量表……………………………………………………第 9 页
（五）合并股东权益变动表……………………………………… 第 10 页
（六）合并股东权益变动表（续）……………………………… 第 11 页
（七）股东权益变动表……………………………………………第 12 页
（八）股东权益变动表（续）……………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—100 页
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审计报告
中兴财光华审会字（2018）第 108005 号
冀凯装备制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了冀凯装备制造股份有限公司（以下简称冀凯股份公司）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
冀凯股份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于冀凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、11 和五、3。
截至 2017 年 12 月 31 日，冀凯股份公司应收账款余额 323,840,158.71 元，坏账准备余额
为 53,754,216.43 元，应收账款账面价值为 270,085,942.28 元。
由于应收账款金额重大，应收账款的可收回性、账龄划分以及坏账准备的计提比例需要
管理层作出重大判断，且管理层作出重大判断的估计和假设具有重大不确定性，应收账款的
可收回性对于财务报表影响重大。因此我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备关键审计事项，执行的主要审计程序如下：
（1）对冀凯股份公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行进行了解和
测试；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额
重大的判断、组合计提比例的判断等；
（3）通过分析公司应收账款的账龄、客户历史付款情况以及信用政策，执行函证程序
及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，与前期比较，
分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提
金额是否准确。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
相关信息披露参见附注三、12 和附注五、6。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2017 年 12 月 31 日，存货账面余额为 288,200,321.36 元，占合并财务报表资产总额
的 29.71%；计提存货跌价准备金额为 0，存货账面价值 288,200,321.36 元。
存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要
求管理层对存货的预计售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行
估计及计算。在此过程中，管理层需要作出重大判断和估计。因此我们将其识别为关键审计
事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备关键审计事项，执行的主要审计程序如下：
（1）对存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了了解和测试；
（2）对存货实施监盘，检查存货的分类、数量、状况等；
（3）在确认存货可变现净值时，对冀凯股份公司提供的存货评估报告进行了复核；
（4）评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法；获取存货跌价准备计算表，
复核存货减值测试过程以及存货跌价准备计算的正确性。
四、其他信息
冀凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括冀凯股份公司
2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冀凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冀凯股份公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督冀凯股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对冀凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冀凯股份公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就冀凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李鑫
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：闫雪峰
2018 年 4 月 17 日
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年12月31日 2016年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 59,266,598.42 6,863,123.56 29,910,081.05 3,824,545.67
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 61,695,251.50 73,353,846.25
应收账款 五、3 270,085,942.28 236,808,140.79
预付款项 五、4 12,114,518.54 11,442,233.63
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 2,066,808.77 4,047.59 2,095,184.37 4,673.22
存货 五、6 288,200,321.36 286,038,287.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 498,278.11 381,218.83 564,786.48 373,991.54
流动资产合计 693,927,718.98 7,248,389.98 640,212,560.07 4,203,210.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 834,529,399.84 834,754,944.32
投资性房地产
固定资产 五、8 189,702,786.02 193,654,340.48
在建工程 五、9 3,340,113.87 1,234,420.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 68,510,985.14 69,264,416.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 370,573.14 63,926.51
递延所得税资产 五、12 8,734,801.99 587,143.22 13,370,725.81 32,344.82
其他非流动资产 五、13 5,549,600.00 5,549,600.00
非流动资产合计 276,208,860.16 835,116,543.06 283,137,429.95 834,787,289.14
资产总计 970,136,579.14 842,364,933.04 923,349,990.02 838,990,499.57
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表（续）
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年12月31日 2016年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、14 41,628,323.79 23,321.72 19,095,794.29 23,321.72
预收款项 五、15 11,866,505.26 3,147,447.17
应付职工薪酬 五、16 13,495,455.96 600,558.22 10,261,123.46 147,054.43
应交税费 五、17 10,656,035.49 23,448.30 5,981,300.99 14,741.44
应付利息
应付股利
其他应付款 五、18 1,970,818.58 13,766,555.91 1,002,274.05 3,170,307.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,617,139.08 14,413,884.15 39,487,939.96 3,355,425.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、19 29,323,948.13 28,111,066.90 100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,323,948.13 28,111,066.90 100,000.00
负债合计 108,941,087.21 14,413,884.15 67,599,006.86 3,455,425.01
股东权益：
股本 五、20 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、21 442,278,628.56 436,720,845.39 442,278,628.56 436,720,845.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、22 7,305,830.42 3,073,497.74 5,738,738.75 3,073,497.74
盈余公积 五、23 21,534,073.14 21,534,073.14 21,534,073.14 21,534,073.14
未分配利润 五、24 190,076,959.81 166,622,632.62 186,199,542.71 174,206,658.29
归属于母公司股东权益合计 861,195,491.93 827,951,048.89 855,750,983.16 835,535,074.56
少数股东权益
股东权益合计 861,195,491.93 827,951,048.89 855,750,983.16 835,535,074.56
负债和股东权益总计 970,136,579.14 842,364,933.04 923,349,990.02 838,990,499.57
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利 润 表
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年度 2016年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、25 401,862,745.72 8,355,532.46 225,093,010.00 103,846,382.68
减：营业成本 五、25 273,786,939.33 8,355,532.44 118,334,506.10 69,459,259.51
税金及附加 五、26 6,991,122.80 10,634.10 4,419,810.34 943,272.22
销售费用 五、27 38,117,894.34 6,429.56 31,075,286.06 13,215,666.23
管理费用 五、28 63,141,998.72 2,657,427.36 54,346,484.09 20,711,650.96
财务费用 五、29 399,223.79 -19,902.39 -965,072.98 238,337.57
资产减值损失 五、30 6,745,999.22 -32.93 10,615,327.90 -964,784.08
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、31 234,908.22 39,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、32 331,860.00 20,419.17
其他收益 五、33 5,328,814.50
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 18,575,150.24 -2,654,555.68 7,287,087.66 39,242,980.27
加：营业外收入 五、34 430,712.80 120,163.05 2,108,147.04 1,238,590.28
减：营业外支出 五、35 1,689,770.90 3,236,312.32 653,733.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 17,316,092.14 -2,534,392.63 6,158,922.38 39,827,836.62
减：所得税费用 五、36 8,038,675.04 -350,366.96 -2,196,302.50 648,147.90
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 9,277,417.10 -2,184,025.67 8,355,224.88 39,179,688.72
（一）按经营持续性分类 9,277,417.10 -2,184,025.67 8,355,224.88 39,179,688.72
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 9,277,417.10 -2,184,025.67 8,355,224.88 39,179,688.72
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 9,277,417.10 8,355,224.88
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 9,277,417.10 8,355,224.88
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 9,277,417.10 -2,184,025.67 8,355,224.88 39,179,688.72
归属于母公司股东的综合收益总额 9,277,417.10 8,355,224.88
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.05 0.04
（二）稀释每股收益 0.05 0.04
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金流量表
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年度 2016年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,878,189.68 8,091,966.42 152,876,818.30 33,688,041.03
收到的税费返还 3,273,490.86 50,402.58
收到其他与经营活动有关的现金 五、37 23,030,284.98 3,542,067.98 9,782,047.30 4,429,673.22
经营活动现金流入小计 304,181,965.52 11,634,034.40 162,709,268.18 38,117,714.25
购买商品、接受劳务支付的现金 109,027,351.17 89,077,246.44 71,158,746.55
支付给职工以及为职工支付的现金 60,263,885.23 896,995.31 52,747,028.54 18,936,497.26
支付的各项税费 29,801,535.10 314,636.37 35,373,408.30 22,289,107.81
支付其他与经营活动有关的现金 五、37 59,389,409.50 1,967,624.83 45,084,759.27 28,249,996.65
经营活动现金流出小计 258,482,181.00 3,179,256.51 222,282,442.55 140,634,348.27
经营活动产生的现金流量净额 45,699,784.52 8,454,777.89 -59,573,174.37 -102,516,634.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 234,908.22 39,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
54,166.72 30,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、37 55,990,674.96 55,990,674.96
投资活动现金流入小计 20,289,074.94 56,020,674.96 94,990,674.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,213,858.34 22,218,959.79 15,591,777.36
投资支付的现金 20,000,000.00 26,269,045.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,213,858.34 22,218,959.79 41,860,823.07
投资活动产生的现金流量净额 -10,924,783.40 33,801,715.17 53,129,851.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,402,283.75 5,400,000.00 2,077,475.63 2,077,475.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 16,200.00 16,200.00
筹资活动现金流出小计 7,418,483.75 5,416,200.00 32,077,475.63 32,077,475.63
筹资活动产生的现金流量净额 -5,418,483.75 -5,416,200.00 -32,077,475.63 -32,077,475.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,356,517.37 3,038,577.89 -81,464,257.76
-57,848,934.83
加：期初现金及现金等价物余额 29,910,081.05 3,824,545.67 85,288,803.43
87,759,015.88
六、期末现金及现金等价物余额 59,266,598.42 6,863,123.56 3,824,545.67
29,910,081.05
-
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并股东权益变动表
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 200,000,000.00 442,278,628.56 5,738,738.75 21,534,073.14 186,199,542.71 855,750,983.16 855,750,983.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 442,278,628.56 5,738,738.75 21,534,073.14 186,199,542.71 855,750,983.16 855,750,983.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,567,091.67 3,877,417.10 5,444,508.77 5,444,508.77
（一）综合收益总额 9,277,417.10 9,277,417.10 9,277,417.10
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,400,000.00 -5,400,000.00 -5,400,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -5,400,000.00 -5,400,000.00 -5,400,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,567,091.67 1,567,091.67 1,567,091.67
1．本期提取 1,709,035.56 1,709,035.56 1,709,035.56
2．本期使用 141,943.89 141,943.89 141,943.89
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 442,278,628.56 7,305,830.42 21,534,073.14 190,076,959.81 861,195,491.93 861,195,491.93
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并股东权益变动表（续）
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2016年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 200,000,000.00 442,278,628.56 3,703,564.13 17,616,104.27 183,362,286.70 846,960,583.66 846,960,583.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 442,278,628.56 3,703,564.13 17,616,104.27 183,362,286.70 846,960,583.66 846,960,583.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,035,174.62 3,917,968.87 2,837,256.01 8,790,399.50 8,790,399.50
（一）综合收益总额 8,355,224.88 8,355,224.88 8,355,224.88
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,917,968.87 -5,517,968.87 -1,600,000.00 -1,600,000.00
1．提取盈余公积 3,917,968.87 -3,917,968.87
2．对股东的分配 -1,600,000.00 -1,600,000.00 -1,600,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,035,174.62 2,035,174.62 2,035,174.62
1．本期提取 2,171,682.24 2,171,682.24 2,171,682.24
2．本期使用 136,507.62 136,507.62 136,507.62
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 442,278,628.56 5,738,738.75 21,534,073.14 186,199,542.71 855,750,983.16 855,750,983.16
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东权益变动表
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 收益 合计
一、上年期末余额 200,000,000.00 436,720,845.39 3,073,497.74 21,534,073.14 174,206,658.29 835,535,074.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 436,720,845.39 3,073,497.74 21,534,073.14 174,206,658.29 835,535,074.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,584,025.67 -7,584,025.67
（一）综合收益总额 -2,184,025.67 -2,184,025.67
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,400,000.00 -5,400,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -5,400,000.00 -5,400,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 436,720,845.39 3,073,497.74 21,534,073.14 166,622,632.62 827,951,048.89
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东权益变动表（续）
编制单位：冀凯装备制造股份有限公司 单位：人民币元
2016年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 合计
一、上年期末余额 200,000,000.00 436,720,845.39 2,665,096.52 17,616,104.27 140,544,938.44 797,546,984.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 436,720,845.39 2,665,096.52 17,616,104.27 140,544,938.44 797,546,984.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 408,401.22 3,917,968.87 33,661,719.85 37,988,089.94
（一）综合收益总额 39,179,688.72 39,179,688.72
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,917,968.87 -5,517,968.87 -1,600,000.00
1．提取盈余公积 3,917,968.87 -3,917,968.87
2．对股东的分配 -1,600,000.00 -1,600,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 408,401.22 408,401.22
1．本期提取 489,070.84 489,070.84
2．本期使用 80,669.62 80,669.62
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 436,720,845.39 3,073,497.74 21,534,073.14 174,206,658.29 835,535,074.56
公司法定代表人：冯帆 主管会计工作的公司负责人：田季英 公司会计机构负责人：曹爱丽
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财务报表附注
一、公司基本情况
冀凯装备制造股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名石家庄中煤装备制
造股份有限公司，系由石家庄中煤装备制造有限公司整体变更设立，于 2011 年 2 月
25 日在石家庄市工商行政管理局重新登记注册，总部位于河北省石家庄市。公司现
持有统一社会信用代码为 91130100750262704U 的营业执照，注册资本 20,000.00 万元，
股份总数 20,000.00 万股（每股面值 1.00 元）。其中，有限售条件的流通 A 股 759,777.00
股；无限售条件的流通 A 股 199,240,223.00 股。公司股票（股票代码：002691）已于
2012 年 7 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为矿用采掘和运输机械的研发、生
产和销售。产品主要有：安全钻机、采掘装备、运输机械和支护机具。
本财务报表业经 2018 年 4 月 17 日公司第三届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司 2017 年将河北冀凯铸业有限公司（以下简称冀凯铸业公司）、冀凯河北
机电科技有限公司（以下简称冀凯科技公司）两家子公司纳入本期合并财务报表范
围，详见本附注七在其他主体中的权益之说明。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
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业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非
流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事
项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
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购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
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买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加
的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投
资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
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虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
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或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币
金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇
率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他
综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
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外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金
融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时
可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：A、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2）可供出售金融资产
的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部
分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转
移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的
账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术
确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层
级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产
或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的
利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或
无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未
来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。
2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开
来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其
账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3）可供出售金融资产
A、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
B、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允
价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法
律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日
对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。
对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则
表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
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但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个
月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资
是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所
处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供
出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成
的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应
收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%
或金额标准 以上的款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单项金额重大并单项计提
原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流
坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
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试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
具体组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
合并范围内关联往来组合
差额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额计提坏账准备
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，
如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物
资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
在产品、库存商品、发出商品等发出时采用移动加权平均法计价。
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分
次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个类别货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准
备的计提或转回的金额。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分
为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且
获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
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持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别
后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失
计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
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股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
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未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
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按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
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取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
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转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或
无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
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折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 23-27 5 3.52-4.13
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定
资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
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实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
项目 摊销年限(年)
商标、专利、知识产权
软件使用权
土地使用权 33.67-50
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
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的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受
益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计
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划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（4）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的
有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定
进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
25、股份支付
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（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、收入的确认原则
（1）收入确认原则
1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；B、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
不再对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经
济利益很可能流入；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务
交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
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本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计
量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售矿用采掘机械、矿用运输设备、矿用电器等产品。主要销售方式
为直销和经销。本公司销售商品收入确认具体方法如下：
1）直销(分为内销和外销)
内销商品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。通常情况下发出商品经采购方签收，取得签收单确认收入；
对于需要提前将商品储存在客户代管的，由客户领用后根据结算单确认收入。
外销商品：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
2）经销
经销模式一般采用包销方式，发出产品经经销商签收，取得签收单确认收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
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额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府
补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，冲减相关
资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关
的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企
业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
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间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
回。
30、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
A、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，
对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法处理。
B、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017
年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日
存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增
的政府补助根据本准则进行调整。
C、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
影响 2016 年度金额
会计政策变更的依 受影响的报表
序号
据 项目名称 增加+/减少-
营业外收入 -20,641.03
1 财会〔2017〕30 号 营业外支出 -221.86
资产处置收益 20,419.17
2）其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
冀凯铸业公司 15%
冀凯科技公司 15%
2、税收优惠
子公司冀凯科技公司 2017 年 10 月 27 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局及河北省地方税务局认定为高新技术企业，自 2017 年起享受 15%
的所得税优惠税率，期限为 3 年；2016 年 11 月 08 日刮板输送机控制系统软件、钻
车控制系统软件、掘进机控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授于计算机软
件著作权登记证书，并于 2016 年 11 月 17 日在河北省国家税务局进行关于增值税嵌
入式软件产品即征即退的减免税备案登记，有效期至 2019 年 12 月 31 日。
子公司冀凯铸业公司 2012 年 9 月 29 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局及河北省地方税务局认定为高新技术企业，并于 2015 年 12 月 10
日被河北省高新技术企业认定管理工作领导小组重新认定为高新技术企业，自 2015
年起享受 15%的所得税优惠税率，期限为 3 年。
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五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12
月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 629,498.42 2,867,112.91
银行存款 58,637,100.00 27,042,968.14
其他货币资金
合计 59,266,598.42 29,910,081.05
注：公司无受到限制的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,150,266.67 68,947,741.25
商业承兑汇票 3,544,984.83 4,406,105.00
合计 61,695,251.50 73,353,846.25
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,332,033.64
商业承兑汇票
合计 48,332,033.64
（3）期末公司已质押的应收票据：
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项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 6,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 6,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
323,840,158.71 100.00 53,754,216.43 16.60 270,085,942.28
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 323,840,158.71 100.00 53,754,216.43 16.60 270,085,942.28
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
285,233,278.43 100.00 48,425,137.64 16.98 236,808,140.79
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
合计 285,233,278.43 100.00 48,425,137.64 16.98 236,808,140.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 229,109,679.74 70.75 11,455,483.99 5.00 172,634,185.74 60.53 8,631,709.29 5.00
1至2年 45,098,940.30 13.92 9,019,788.06 20.00 71,720,793.05 25.14 14,344,158.61 20.00
2至3年 32,705,188.58 10.10 16,352,594.29 50.00 30,858,059.80 10.82 15,429,029.90 50.00
3 年以上 16,926,350.09 5.23 16,926,350.09 100.00 10,020,239.84 3.51 10,020,239.84 100.00
合计 323,840,158.71 100.00 53,754,216.43 16.60 285,233,278.43 100.00 48,425,137.64 16.98
（2）坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
应收账款
坏账准备 48,425,137.64 6,690,229.35 1,361,150.56 53,754,216.43
本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,361,150.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
平顶山天安煤业
53,263,716.04 1 年以内、1-2 年 16.45 4,320,619.36
股份有限公司
大同煤矿集团同
1 年以内、1-2 年、
发东周窑煤业有 31,167,656.00 9.62 2,257,982.80
2-3 年
限公司
枣庄矿业(集团)有
限责任公司物流 20,433,929.29 1 年以内 6.31 1,021,696.46
中心
山西信必通物资
16,533,410.00 1 年以内 5.11 826,670.50
贸易有限公司
平煤神马机械装
备集团河南重机 15,780,000.00 1 年以内 4.87 789,000.00
有限公司
合计 137,178,711.33 42.36 9,215,969.12
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,843,218.07 56.49 5,310,140.98 46.41
1至2年 2,318,621.25 19.14 2,526,287.64 22.08
2至3年 1,138,970.86 9.40 249,385.01 2.18
3 年以上 1,813,708.36 14.97 3,356,420.00 29.33
合计 12,114,518.54 100.00 11,442,233.63 100.00
（2）账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末余额 未结算原因
Kingthai Diamond Tools Co,Ltd 2,158,212.00 尚未收到货物
RUS Mining Services Pty Ltd 1,329,959.52 尚未收到货物
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
河南中平招标有限公司 471,678.00 交付的保证金未退还
寿阳县阿尔泰贸易有限公司 320,905.13 尚未收到货物
义马煤业集团股份有限公司 318,000.00 尚未收到货物
合计 4,598,754.65
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账
与本公司 未结算
单位名称 金额 款总额的 账龄
关系 原因
比例（%）
Kingthai Diamond 1-2 年、3 尚未收
Tools Co,Ltd 关联方 2,158,212.00 17.82 年以上 到货物
RUSMining Services 1-2 年、2-3 尚未收
Pty Ltd 关联方 1,329,959.52 10.98 年 到货物
山西贤峰机械设 尚未收
非关联方 1,300,000.00 10.73 1 年以内
备有限公司 到货物
鄂尔多斯市神传 尚未收
矿用设备制造有 非关联方 1,207,750.00 9.97 1 年以内
到货物
限公司
寿阳县阿尔泰贸 1 年以内、 尚未收
易有限公司
非关联方 917,458.77 7.57 1-2 年 到货物
合计 6,913,380.29 57.07
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,277,978.11 100.00 211,169.34 9.27 2,066,808.77
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,277,978.11 100.00 211,169.34 9.27 2,066,808.77
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提 价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,255,583.84 100.00 160,399.47 7.11 2,095,184.37
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 2,255,583.84 100.00 160,399.47 7.11 2,095,184.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 比例 坏账准 计提 比例 坏账准
金额 金额 计提
（%） 备 比例 （%） 备 比例
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（%） （%）
1 年以内 2,129,943.76 93.50 106,497.19 5.00 2,205,457.24 97.78 110,272.87 5.00
1至2年 54,202.75 2.38 10,840.55 20.00
2至3年
3 年以上 93,831.60 4.12 93,831.60 100.00 50,126.60 2.22 50,126.60 100.00
合计 2,277,978.11 100.00 211,169.34 9.27 2,255,583.84 100.00 160,399.47 7.11
（2）坏账准备
本期减少
项目 2017.01.01 本期增加 2017.12.31
转回 转销
其他应收款坏
账准备 160,399.47 55,802.80 32.93 5,000.00 211,169.34
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 895,000.00
备用金 1,287,776.26
其他 990,201.85 1,360,583.84
合计 2,277,978.11 2,255,583.84
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
款项 期末 占其他应收款
是否为 坏账准备期
单位名称 账龄 期末余额合计
关联方 性质 余额 末余额
数的比例（%）
曹庆丰 否 备用金 819,377.45 1 年以内 35.97 40,968.87
李立青 否 备用金 150,000.00 1 年以内 6.58 7,500.00
魏金猛 否 备用金 150,000.00 1 年以内 6.58 7,500.00
环发讯通（天津）
否 其他 85,789.16 1 年以内 3.77 4,289.46
国际货运代理有
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款项 期末 占其他应收款
是否为 坏账准备期
单位名称 账龄 期末余额合计
关联方 性质 余额 末余额
数的比例（%）
限公司
石家庄高新区汇
源修建队 否 其他 59,850.00 1 年以内 2.63 2,992.50
合计 1,265,016.61 55.53 63,250.83
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,731,770.40 101,731,770.40
在产品 41,502,922.34 41,502,922.34
库存商品 88,149,823.30 88,149,823.30
半成品 53,810,848.52 53,810,848.52
发出商品 2,482,729.10 2,482,729.10
委托加工物资 138,992.02 138,992.02
低值易耗品 383,235.68 383,235.68
合计 288,200,321.36 288,200,321.36
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,965,616.08 109,965,616.08
在产品 4,445,939.13 4,445,939.13
库存商品 112,017,735.10 112,017,735.10
半成品 56,392,281.66 56,392,281.66
发出商品 2,049,294.09 2,049,294.09
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 315,789.82 315,789.82
低值易耗品 851,631.62 851,631.62
合计 286,038,287.50 286,038,287.50
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,598.95 262,643.30
待抵扣增值税进项税 375,089.46 41,449.39
预缴社保 120,589.70 260,693.79
合计 498,278.11 564,786.48
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
物
一、账面原值
1、年初余额 164,774,211.57 69,356,859.50 19,002,751.02 15,830,258.53 268,964,080.62
2、本年增加金额 1,568,026.44 5,790,847.44 2,530,842.24 436,523.97 10,326,240.09
（1）购置 1,568,026.44 4,254,425.72 2,530,842.24 436,523.97 8,789,818.37
（2）在建工程转入 1,536,421.72 1,536,421.72
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 1,400,890.93 2,151,342.95 603,557.00 4,155,790.88
（1）处置或报废 1,400,890.93 2,151,342.95 603,557.00 4,155,790.88
（2）合并范围减少
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
物
4、年末余额 166,342,238.01 73,746,816.01 19,382,250.31 15,663,225.50 275,134,529.83
二、累计折旧
1、年初余额 10,140,410.76 38,902,441.13 15,009,479.72 11,257,408.53 75,309,740.14
2、本年增加金额 5,373,797.79 5,016,589.80 1,150,649.76 1,202,130.61 12,743,167.96
（1）计提 5,373,797.79 5,016,589.80 1,150,649.76 1,202,130.61 12,743,167.96
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 405,441.01 1,646,943.20 568,780.08 2,621,164.29
（1）处置或报废 405,441.01 1,646,943.20 568,780.08 2,621,164.29
（2）合并范围减少
4、年末余额 15,514,208.55 43,513,589.92 14,513,186.28 11,890,759.06 85,431,743.81
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 150,828,029.46 30,233,226.09 4,869,064.03 3,772,466.44 189,702,786.02
2、年初账面价值 154,633,800.81 30,454,418.37 3,993,271.30 4,572,850.00 193,654,340.48
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海口伊泰天骄项目房屋 922,421.30 房产为毛坯房，开发商未办理
1#生产用房 18,441,653.61 手续正在办理中
2#生产用房 14,991,770.98 手续正在办理中
3#生产用房 12,811,385.71 手续正在办理中
4#生产用房 67,792,303.27 手续正在办理中
总库 21,329,273.22 手续正在办理中
注：截至 2017 年 12 月 31 日未办理产权证书的 1#生产用房、2#生产用房、3#生产用
房、4#生产用房、总库在 2018 年 1 月已经取得相关的不动产权证书。
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
自制设备 24,159.74 24,159.74 38,259.74 38,259.74
总库
1,721,551.59 1,721,551.59 22,370.00 22,370.00
ZA030212205ZA030212205
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
办公楼 ZA030118929 342,500.00 342,500.00
生产线改造 158,514.03 158,514.03 149,955.56 149,955.56
制模车间改造 939,825.70 939,825.70 939,825.70 939,825.70
其他 153,562.81 153,562.81 84,009.38 84,009.38
合计 3,340,113.87 3,340,113.87 1,234,420.38 1,234,420.38
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程投入占预算 工程进
工程名称 预算数 期初余额 资金来源
的比例% 度%
总库
ZA030212205ZA0 22,370.00 自有资金 95.00
30212205
办公楼
ZA030118929 350,000.00 自有资金 97.86 90.00
天然气双台车
正火炉 1,050,000.00 自有资金 97.82 100.00
（续）
本期增加 本期减少 期末余额
其中：
工程名称 其中：利息资 转入固定资 其他减
金额 余额 利息资
本化金额 产 少 本化金
额
总库
ZA030212205ZA0 1,699,181.59 1,721,551.59
30212205
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少 期末余额
其中：
工程名称 其中：利息资 转入固定资 其他减
金额 余额 利息资
本化金额 产 少 本化金
额
办公楼
342,500.00 342,500.00
ZA030118929
天然气双台车
1,027,071.88 1,027,071.88
正火炉
合计 3,068,753.47 1,027,071.88 2,064,051.59
10、无形资产
（1）无形资产情况
商标、专利、知
项目 土地使用权 软件使用权 合计
识产权
一、账面原值
1、年初余额 73,936,333.50 1,016,838.66 3,676,584.27 78,629,756.43
2、本年增加金额 1,025,641.08 1,025,641.08
（1）购置 1,025,641.08 1,025,641.08
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额 73,936,333.50 1,016,838.66 4,702,225.35 79,655,397.51
二、累计摊销
1、年初余额 5,329,733.47 359,021.92 3,676,584.27 9,365,339.66
2、本年增加金额 1,635,757.92 100,579.74 42,735.05 1,779,072.71
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商标、专利、知
项目 土地使用权 软件使用权 合计
识产权
（1）摊销 1,635,757.92 100,579.74 42,735.05 1,779,072.71
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额 6,965,491.39 459,601.66 3,719,319.32 11,144,412.37
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 66,970,842.11 557,237.00 982,906.03 68,510,985.14
2、年初账面价值 68,606,600.03 657,816.74 69,264,416.77
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
0.73%。
11、长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
租入资产
改良支出 63,926.51 63,926.51
组模工序 514,337.92 143,764.78 370,573.14
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
改造
合计 63,926.51 514,337.92 207,691.29 370,573.14
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时
产 差异 产 性差异
资产减值准备 8,094,829.16 53,965,385.77 12,145,504.91 48,585,537.11
内部交易未实现利润 52,882.87 352,552.46 52,610.18 210,440.72
可抵扣亏损 587,089.96 2,348,359.84
工资薪金 1,172,610.72 4,963,183.39
合计 8,734,801.99 56,666,298.07 13,370,725.81 53,759,161.22
13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备购置款 5,549,600.00 5,549,600.00
合计 5,549,600.00 5,549,600.00
注：根据公司与 RUS Mining Services Pty Ltd 签订的资产购买协议，公司委托其购买 5 台
钻机合计金额为 640,000.00 美元，合同尚在履行中。
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料采购 38,916,463.88 13,204,777.91
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设备采购 1,886,939.42 4,382,953.03
其他 824,920.49 1,508,063.35
合计 41,628,323.79 19,095,794.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江龙煤宏泰国际贸易有限公司 512,740.50 尚未结算
徐州精特矿用电器有限公司 258,193.60 尚未结算
石家庄金兰工业炉有限公司 125,000.00 尚未结算
西安奥邦科技有限责任公司 120,000.00 尚未结算
意宁液压股份有限公司 100,000.00 长期质保金
合计 1,115,934.10
15、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款 11,866,505.26 3,147,447.17
合计 11,866,505.26 3,147,447.17
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,212,295.48 61,309,990.36 58,028,164.59 13,494,121.25
二、离职后福利-设定
提存计划 48,827.98 4,962,488.68 5,009,981.95 1,334.71
三、辞退福利
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其
他福利
合计 10,261,123.46 66,272,479.04 63,038,146.54 13,495,455.96
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴 4,963,183.39 51,390,616.54 49,159,323.75 7,194,476.18
2、职工福利费 3,693,411.99 3,682,006.95 11,405.04
3、社会保险费 24,828.70 2,602,423.77 2,526,940.89 100,311.58
其中：医疗保险费 2,077,864.29 2,036,851.54 41,012.75
工伤保险费 24,828.70 335,688.24 301,218.11 59,298.83
生育保险费 188,871.24 188,871.24
4、住房公积金 2,644,424.08 2,640,693.00 3,731.08
5、工会经费和职工教
5,224,283.39 979,113.98 19,200.00 6,184,197.37
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 10,212,295.48 61,309,990.36 58,028,164.59 13,494,121.25
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,846,746.68 4,846,746.68
2、失业保险费 48,827.98 115,742.00 163,235.27 1,334.71
合计 48,827.98 4,962,488.68 5,009,981.95 1,334.71
17、应交税费
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 期末余额 期初余额
增值税 8,891,312.03 3,526,715.07
企业所得税 194,992.94 1,928,597.42
代扣代缴个人所得税 138,293.93 53,555.52
城市维护建设税 791,247.22 275,585.90
房产税 74,285.71
教育费附加 339,105.94 118,108.25
地方教育费附加 226,070.62 78,738.83
印花税 727.10
合计 10,656,035.49 5,981,300.99
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 677,000.00 100,000.00
应付暂收款 73,077.88 126,478.51
工程款 302,540.00
其他 918,200.70 775,795.54
合计 1,970,818.58 1,002,274.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北林东建筑劳务分包有限公司 100,000.00 质量保证金
合计 100,000.00
19、递延收益
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,111,066.90 5,150,000.00 3,937,118.77 29,323,948.13 专项补助
合计 28,111,066.90 5,150,000.00 3,937,118.77 29,323,948.13
其中，涉及政府补助的项目：
本期冲 与资产
本期计入
本期新增补 本期计入其 减成本 其他 相关/与
项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 费用金 变动 收益相
入金额
额 关
EBZ260 大型 与资产
全断面掘进 1,945,995.67 538,822.29 1,407,173.38 相关
机
全信息化系
统集成及物 与资产
联网技术在 473,443.84 93,800.00 379,643.84 相关
装备制造业
的应用
煤炭高效掘
进变速掘进 与收益
7,300,000.00 7,300,000.00
机的联合研 相关
发
煤矿用大坡 与收益
度掘进机的 11,110,000.00 11,110,000.00 相关
联合研发
创新方法推
广与应用— 与收益
100,000.00 100,000.00
省级示范企 相关
业
煤矿用大坡 与收益
度掘进机的 2,000,000.00 2,000,000.00 相关
技术研发
河北省创新 与收益
方法应用推 400,000.00 400,000.00 相关
广与示范
矿用履带式 与收益
铲运车成果 2,400,000.00 2,400,000.00
相关
转化
省创新方法 与收益
示范企业资 200,000.00 200,000.00 相关
助经费
专家院士活 与收益
60,000.00 60,000.00
动补助经费 相关
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期冲 与资产
本期计入
本期新增补 本期计入其 减成本 其他 相关/与
项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 费用金 变动 收益相
入金额
额 关
多级气动马 与收益
100,000.00 100,000.00
达 相关
湿式混凝土 与收益
喷射机组的 400,000.00 400,000.00
相关
联合研发
煤矿用深孔 与收益
350,000.00 350,000.00
液压钻车 相关
冀凯装备制
造股份有限 与收益
150,000.00 150,000.00
公司院士工 相关
作站
煤矿用远距
离智能控制 与收益
200,000.00 200,000.00
钻车的联合 相关
研发
单履带气动 与收益
350,000.00 350,000.00
钻车 相关
国家知识产 与收益
权优势企业 50,000.00 50,000.00
相关
培育
煤矿用数字
化全方位液 与收益
400,000.00 400,000.00
压钻车的开 相关
发研究
先进矿山机 与收益
械数字化车 400,000.00 400,000.00
相关
间
河北省煤矿
安全高效采 与收益
掘装备工程 500,000.00 500,000.00 相关
技术研究中
心
智能遥控凿 与收益
岩钻车的联 300,000.00 300,000.00 相关
合开发
冀凯河北机
电科技有限
与收益
公司安全钻 300,000.00 300,000.00 相关
探装备研发
创新团队
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期冲 与资产
本期计入
本期新增补 本期计入其 减成本 其他 相关/与
项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 费用金 变动 收益相
入金额
额 关
国家知识产
与收益
权优势企业 50,000.00 50,000.00 相关
培育
双臂锚杆锚 与收益
700,000.00 700,000.00
索钻车 相关
高强度、高
韧性、高耐 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
磨新型合金 相关
材料
石家庄市高
层次人才支
与收益
持计划人选 100,000.00
100,000.00 相关
支持资金
（李占利）
煤矿采掘设
与收益
备产业化项 1,800,000.00 1,800,000.00 相关
目
专利导航课 与收益
题研究及项 100,000.00 100,000.00 相关
目实施
高强度、高
耐磨性刮板 与资产
21,627.39 4,496.48 17,130.91
输送机中部 相关
槽研制
合计 28,111,066.90 5,150,000.00 150,000.00 3,787,118.77 29,323,948.13
20、股本
本期增减
发行 公积
项目 期初余额 期末余额
新股 金 其他 小计
送股 转股
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
21、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股本溢价 442,278,628.56 442,278,628.56
合计 442,278,628.56 442,278,628.56
22、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,738,738.75 1,709,035.56 141,943.89 7,305,830.42
合计 5,738,738.75 1,709,035.56 141,943.89 7,305,830.42
23、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,534,073.14 21,534,073.14
合计 21,534,073.14 21,534,073.14
24、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 186,199,542.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 186,199,542.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,277,417.10
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 5,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 190,076,959.81
25、营业收入和营业成本
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 308,487,091.09 178,488,068.81 206,860,185.75 98,937,540.85
其他业务 93,375,654.63 95,298,870.52 18,232,824.25 19,396,965.25
合计 401,862,745.72 273,786,939.33 225,093,010.00 118,334,506.10
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
安全钻机 49,656,258.15 18,005,484.55 43,443,924.40 16,540,439.95
采掘装备 34,980,101.58 26,748,111.32 19,136,582.25 11,270,048.81
运输机械 185,068,160.74 114,746,746.39 83,664,541.89 37,116,307.24
支护机具 38,782,570.62 18,987,726.55 60,407,429.37 33,903,571.87
贸易销售 207,707.84 107,172.98
合计 308,487,091.09 178,488,068.81 206,860,185.75 98,937,540.85
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
国外 44,502,458.26 33,052,327.77 12,261,070.47 8,373,342.80
国内 263,984,632.83 145,435,741.04 194,599,115.28 90,564,198.05
合计 308,487,091.09 178,488,068.81 206,860,185.75 98,937,540.85
26、税金及附加
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 21,916.67
城市维护建设税 1,921,840.80 1,197,604.24
教育费附加 823,646.06 513,258.97
资源税 377.20
房产税 1,808,134.56 928,829.19
土地使用税 1,702,693.12 1,380,729.37
车船使用税 41,746.80 7,424.90
印花税 143,586.90 27,874.36
地方教育费附加 549,097.36 342,172.64
合计 6,991,122.80 4,419,810.34
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,920,652.19 8,130,599.90
差旅费 4,142,796.14 4,006,097.31
通讯费 7,923,251.50 4,807,813.00
运费 2,872,527.21 2,023,728.54
燃料费 7,374,305.81 4,935,107.97
办公费 3,610,389.69 700,149.87
业务费 772,253.06 484,622.59
广告宣传费 571,142.10 426,100.52
其他 2,930,576.64 5,561,066.36
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
合计 38,117,894.34 31,075,286.06
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 17,182,038.78 13,542,353.03
工资和福利费 23,656,902.72 18,471,083.82
折旧和摊销 6,963,950.70 6,979,436.47
燃料费 1,038,782.67 1,063,480.23
办公费 382,136.10 1,035,715.56
安全生产费 1,709,035.56 2,171,682.24
通迅费 434,310.83 326,784.27
差旅费 1,349,761.26 1,047,924.06
业务招待费 338,695.56 305,722.06
其他 10,086,384.54 9,402,302.35
合计 63,141,998.72 54,346,484.09
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,914.31 903,556.13
减：利息收入 127,145.30 319,764.97
其中：承兑汇票贴息 27,630.56
汇兑损失 476,007.76 -1,932,594.03
减：汇兑收益
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 20,447.02 383,729.89
合计 399,223.79 -965,072.98
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,745,999.22 10,615,327.90
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 6,745,999.22 10,615,327.90
31、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 234,908.22
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 234,908.22
32、资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 331,860.00 20,419.17 331,860.00
其中：固定资产处置利得 331,860.00 20,419.17 331,860.00
合计 331,860.00 20,419.17 331,860.00
33、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,328,814.50
合计 5,328,814.50
34、营业外收入
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得 200,000.00 48,235.87 200,000.00
政府补助 223,500.00 1,905,078.80 223,500.00
其他 7,212.80 154,832.37 7,212.80
合计 430,712.80 2,108,147.04 430,712.80
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额
EBZ260大型全断面掘进
机 314,636.51
全信息化系统集成及物
联网技术在装备制造业 58,648.83
的应用
高强度、高耐磨性刮板输
与资产相关 4,335.39
送机中部槽研制
EBZ260大型全断面掘进
机 224,913.70
全信息化系统集成及物
联网技术在装备制造业 54,177.17
的应用
小计 656,711.60
2016年澳大利亚国际机械
制造周展览会补贴款 33,000.00
高层次人才专项资助 100,000.00
2016年度石家庄市第一批
出口信用保险扶持资金 10,900.00
与收益相关
河北省煤矿安全装备检
测平台 250,000.00
科学技术研发费 20,000.00
奖励补贴 4,000.00
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 本期发生额 上期发生额
2015年澳大利亚国际业务
市场考察 21,200.00
全信息化智慧管理系统
及物联网技术在装备制 600,000.00
造业的应用
刮板输送机中部槽的整
体铸造方法 50,000.00
河北省专利申请资助金 9,000.00
2015年度知识产权资助资
金 41,000.00
石家庄市专利申请资助
资金 9,300.00
河北省专利申请资助资
金 7,500.00
高新区外经贸专项支持
资金 92,467.20
专利申请补助资金 3,500.00
质量技术监督 40904-01
奖金 50,000.00
河北省专利导航产业发
展试点工程项目 100,000.00
高新区知识产权资助资
金、高新技术企业资助资 20,000.00
金
国家优势企业培育知识
产权优 50,000.00
小计 223,500.00 1,248,367.20
合计 223,500.00 1,905,078.80
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
债务重组损失 1,642,868.24 2,967,670.07 1,642,868.24
其他 46,902.66 268,642.25 46,902.66
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,689,770.90 3,236,312.32 1,689,770.90
36、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,402,751.22 4,234,491.80
递延所得税费用 4,635,923.82 -6,430,794.30
合计 8,038,675.04 -2,196,302.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 17,316,092.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,329,023.04
子公司适用不同税率的影响 -1,977,107.82
调整以前期间所得税的影响 331,790.03
非应税收入的影响 -599,893.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,042,339.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 5,272,869.63
额外可扣除费用的影响 -1,360,346.07
所得税费用 8,038,675.04
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,256,500.00 1,250,000.00
利息收入 127,145.30 319,764.97
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 11,463,814.44 5,398,098.09
保证金 6,117,248.05
其他 65,577.19 2,814,184.24
合计 23,030,284.98 9,782,047.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 40,345,466.96 40,329,373.36
往来款 13,827,596.65 2,928,419.69
银行手续费 20,447.02 383,729.89
保证金 5,089,428.35
其他 106,470.52 1,443,236.33
合计 59,389,409.50 45,084,759.27
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 55,990,674.96
合计 55,990,674.96
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
分红手续费 16,200.00
合计 16,200.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,277,417.10 8,355,224.88
加：资产减值准备 6,745,999.22 10,615,327.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
12,743,167.96 13,232,055.63
旧
无形资产摊销 1,779,072.71 1,949,697.75
长期待摊费用摊销 207,691.29 66,104.39
资产处置损失（收益以“－”号填列） -361,639.60 -20,641.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,779.60 221.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,914.31 477,475.63
投资损失（收益以“－”号填列） -234,908.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,635,923.82 -6,430,794.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,162,033.86 -21,528,141.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,397,335.91 -47,276,917.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,839,644.43 -21,047,961.98
其他 1,567,091.67 2,035,174.62
经营活动产生的现金流量净额 45,699,784.52 -59,573,174.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,266,598.42 29,910,081.05
减：现金的期初余额 29,910,081.05 87,759,015.88
加：现金等价物的期末余额
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,356,517.37 -57,848,934.83
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 59,266,598.42 29,910,081.05
其中：库存现金 629,498.42 2,867,112.91
可随时用于支付的银行存款 58,637,100.00 27,042,968.14
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 59,266,598.42 29,910,081.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
38、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 6,000,000.00 银行质押
合计 6,000,000.00
注：应收票据质押已经于 2018 年 3 月 30 日到期并解除了质押。
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 872,942.10 4,962,894.74
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 201,900.00 6.5342 1,319,254.98
澳元 587,574.10 5.0928 2,992,397.38
欧元 83,468.00 7.8023 651,242.38
40、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
冲减资产 冲减
补助项目 金额 递延 营业外 实际
账面价值 递延收益 其他收益 成本
收益 收入 收到
费用
先进矿山机械
400,000.00 400,000.00 是
数字化车间
河北省煤矿安
全高效采掘装
500,000.00 500,000.00 是
备工程技术研
究中心
智能遥控凿岩
钻车的联合开 300,000.00 300,000.00 是
发
冀凯河北机电
科技有限公司
300,000.00 300,000.00 是
安全钻探装备
研发创新团队
国家知识产权
50,000.00 50,000.00 是
优势企业培育
双臂锚杆锚索
700,000.00 700,000.00 是
钻车
高强度、高韧
性、高耐磨新型 1,000,000.00 1,000,000.00 是
合金材料
石家庄市高层 是
100,000.00 100,000.00
次人才支持计
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关 与收益相关
是否
冲减资产 冲减
补助项目 金额 递延 营业外 实际
账面价值 递延收益 其他收益 成本
收益 收入 收到
费用
划人选支持资
金（李占利）
专利申请补助
3,500.00 3,500.00 是
资金
质量技术监督
50,000.00 50,000.00 是
40904-01 奖金
高新区知识产
权资助资金、高
20,000.00 20,000.00 是
新技术企业资
助资金
一种带导流槽
的整体铸造中 30,000.00 30,000.00 是
部槽
煤矿采掘设备
1,800,000.00 1,800,000.00 是
产业化项目
软件退税款 1,511,695.73 1,511,695.73 是
合计 6,765,195.73 5,150,000.00 1,541,695.73 73,500.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
软件退税 收益 1,511,695.73
EBZ260 大型全断面掘进机产业化
项目 资产 538,822.29
全信息化系统集成及物联网技术
在装备制造业的应用 资产 93,800.00
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
专利申请补助资金 收益 3,500.00
质量技术监督 40904-01 奖金 收益 50,000.00
矿用履带式铲运车成果转化 收益 2,400,000.00
湿式混凝土喷射机组的联合研发 收益 400,000.00
煤矿用深孔液压钻车 收益 350,000.00
国家知识产权优势企业培育 收益 50,000.00
高强度、高耐磨性刮板输送机中部
槽研制 资产 4,496.48
一种带导流槽的整体铸造中部槽 收益 30,000.00
河北省专利导航产业发展试点工
程项目 收益 100,000.00
高新区知识产权资助资金、高新技
术企业资助资金 收益 20,000.00
合计 5,328,814.50 223,500.00
六、合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
冀凯河北机电
石家庄市 石家庄市 制造业 100.00 设立
科技有限公司
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北冀凯铸业 同一控制下企
石家庄市 石家庄市 制造业 100.00
有限公司 业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流
动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公
司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本
公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，
以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
月 31 日，本公司应收账款的 42.36%（2016 年 12 月 31 日为 31.79%）源于余额前五名
客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金
额和逾期账龄分析如下：
期末余额
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 61,695,251.50 61,695,251.50
合计 61,695,251.50 61,695,251.50
（续）
期初余额
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 73,353,846.25 73,353,846.25
合计 73,353,846.25 73,353,846.25
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者
源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采
取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 41,628,323.79 41,628,323.79 41,628,323.79
其他应付款 1,970,818.58 1,970,818.58 1,970,818.58
合计 43,599,142.37 43,599,142.37 43,599,142.37
（续）
期初余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 19,095,794.29 19,095,794.29 19,095,794.29
其他应付款 1,002,274.05 1,002,274.05 1,002,274.05
合计 20,098,068.34 20,098,068.34 20,098,068.34
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款
有关。
2、外汇风险
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承
担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注 39、外币货币性项目。
九、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司的持股比例% 的表决权比例%
深圳卓众达富投
资合伙企业（有 深圳市 投资管理 200,000.00 29.00 29.00
限合伙）
本公司的最终控制方为刘伟先生。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
RUS Mining Services Pty Ltd 参股股东控制的企业
Kingthai Diamond Tools Co,Ltd. 参股股东控制的企业
北京中机盛科软件有限公司 参股股东控制的企业
霍尔果斯金凯创业投资有限公司 参股股东控制的企业
冯帆 董事长
孙波 董事、总经理
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
田季英 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书
许长虹 董事、副总经理
陈泰鹏 董事
石永奎 独立董事
陈卫涛 监事会主席
时雪凯 职工监事
马利海 监事
宋建锋 总工程师
王守兴 董事
冯文英 独立董事
陈玉辉 独立董事
崔书奇 总工程师（离任）
李小胜 监事（离任）
牛春山 监事会主席（离任）
张维 独立董事（离任）
石金峰 独立董事（离任）
河北金泰金刚石工具有限公司 参股股东控制的企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
本期发生额 上期发生额
RUS Mining Services Pty Ltd 采购货物 382,290.85
河北金泰金刚石工具有
采购货物 613.89
限公司
合计 382,904.74
②出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
本期发生额 上期发生额
RUS Mining Services Pty Ltd 销售商品 2,687,187.28 443,564.54
河北金泰金刚石工具有
限公司 销售商品 419,289.89 113,534.17
Kingthai Diamond Tools Co,
Ltd. 销售商品 1,319,254.98
合计 4,425,732.15 557,098.71
（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 236.66 万元 119.03 万元
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
RUS Mining
应收账款 2,992,397.36 223,582.14 20,221,240.97 7,754,811.72
Services Pty Ltd
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北金泰金刚
442,969.89 25,700.49 132,835.00 6,641.75
石工具有限公
Kingthai Diamond
应收账款 1,319,254.98 65,962.75
Tools Co, Ltd.
Kingthai Diamond
预付款项 2,158,212.00 3,745,980.00
Tools Co,Ltd.
预付款项 RUS Mining
1,329,959.52 1,767,473.11
Services Pty Ltd
其他应收
许长虹 5,000.00 250.00
款
其他非流 RUS Mining
动资产 Services Pty Ltd 5,549,600.00 5,549,600.00
（2）应付项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
河北金泰金刚石工具
应付账款 28,913.77 28,299.88
有限公司
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司在 2018 年 1 月 18 日设立子公司山西冀凯装备制造有限公司：注册资本 1.00
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿元，统一社会信用代码：91140900MA0JX3HT85，住所位于山西省忻州市开发区汾
源街项目孵化基地，法定代表人为冯帆。
2018 年 3 月 10 日公司发布公告（公告编号：2018-011）：山西冀凯装备制造有限
公司使用自筹资金在山西省忻州经济技术开发区投资建设智能化高效采掘装备产业
化项目，本项目预计一期投资额为人民币约 4.30 亿元。
十二、其他重要事项
1、 债务重组
债务重组 债权转为股权所导致 长期投资占债务人
债务重组方式 或有应收金额
损失金额 的长期投资增加额 股份总额的比例
直接豁免债务 1,442,868.24
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 4,260.62 100.00 213.03 5.00 4,047.59
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,260.62 100.00 213.03 5.00 4,047.59
（续）
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价
计提比例 值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 4,919.18 100.00 245.96 5.00 4,673.22
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,919.18 100.00 245.96 5.00 4,673.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 坏账 计提比 比例 坏账准 计提比
金额 比例（%） 金额
准备 例（%） （%） 备 例（%）
1 年以内 4,260.62 100.00 213.03 5.00 4,919.18 100.00 245.96 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 4,260.62 100.00 213.03 5.00 4,919.18 100.00 245.96 5.00
（2）坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
其他应收
款坏账准 245.96 32.93 213.03
备
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应
坏账准备
是否为关 款项性 收款总额
单位名称 金额 账龄
联方 质 的比例 期末余额
（%）
代扣个人养老
保险 否 保险金 2,168.00 一年以内 50.88 108.40
代扣个人公积
金 否 保险金 1,638.00 一年以内 38.45 81.90
代扣个人医疗
保险 否 保险金 373.32 一年以内 8.76 18.66
代扣个人失业
保险 否 保险金 81.30 一年以内 1.91 4.07
合计 4,260.62 100.00 213.03
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
834,529,399.84 834,529,399.84 834,754,944.32 834,754,944.32
投资
合计 834,529,399.84 834,529,399.84 834,754,944.32 834,754,944.32
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
冀凯河北机电科技有限
公司 834,754,944.32 288,596.58 514,141.06 834,529,399.84
减：长期投资减值准备
合计 834,754,944.32 288,596.58 514,141.06 834,529,399.84
3、营业收入及成本
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,355,532.46 8,355,532.44 99,454,250.41 64,157,403.99
其他业务 4,392,132.27 5,301,855.52
合计 8,355,532.46 8,355,532.44 103,846,382.68 69,459,259.51
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
支护机具 8,355,532.46 8,355,532.44 99,454,250.41 64,157,403.99
合计 8,355,532.46 8,355,532.44 99,454,250.41 64,157,403.99
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 331,860.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 4,040,618.77
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益 -1,442,868.24
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,689.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,889,920.67
减：非经常性损益的所得税影响数 -147,934.06
非经常性损益净额 3,037,854.73
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,037,854.73
2、净资产收益率及每股收益
冀凯装备制造股份有限公司
审计报告
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润 1.08 0.0464 0.0464
扣除非经常损益后归
属于普通股股东的净 0.73 0.0312 0.0312
利润
冀凯装备制造股份有限公司
2018 年 4 月 17 日
