宏源药业：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：831265 证券简称：宏源药业 主办券商：长江证券

湖北省宏源药业科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月15日公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，现对本次会计差错更正事项说明如下：

一、 会计差错更正的内容及影响

公司根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度、2016 年 度会计差错出具了信会师报字[2018]第ZE10203号《关于2015年、2016年前期会计差错更正说明专项审核报告》，并重新出具了2015年度信会师报字[2018]第ZE10446号《审计报告》和2016年度信会师报字[2018]第ZE10447号《审计报告》，对公司2015年度、2016年度前期会计差错及追溯调整，更正及追溯调整如下:

(一) 会计差错更正的原因

(1)2015年至2016年间,由于湖北省内有处理危险废物资质的公司换证无法接受危险废物的处置业务,我公司拟计划自建焚烧炉处置,因此危险废物的处置费用在处置时计入成本费用,现按危险废物产生

的年度进行追溯调整;

（2）2015年存货盘点差错进行追溯调整。

(二) 更正事项对2016年、2015年财务状况及经营成果的影响。

资产负债表项目	2016年12月31日								主要原因及性质 说明
	合并报表			母公司报表
	更正前	更正后	影响	更正前	更正后		影响
应交税费	22,356,056.31	21,025,567.11	-1,330,489.20	20,443,409.59	19,112,920.39		-1,330,489.20		原因及说明(1) (2)
其他应付款	17,435,694.92	26,305,622.92	8,869,928.00	16,366,076.52	25,236,004.52		8,869,928.00		原因及说明(1)
盈余公积	22,979,738.33	22,225,794.45	-753,943.88	22,979,738.33	22,225,794.45		-753,943.88		原因及说明(1) (2)
未分配利润	178,759,782.61	171,974,287.69	-6,785,494.92	206,680,194.77	199,894,699.85		-6,785,494.92		原因及说明(1) (2)
利润表项目	2016年度								主要原因及性质 说明
	合并报表			母公司报表
	更正前	更正后	影响	更正前		更正后		影响
营业成本	776,572,986.37	778,880,848.64	2,307,862.27	704,403,059.11		706,710,921.38		2,307,862.27	原因及说明(2)
管理费用	100,799,066.84	102,096,739.09	1,297,672.25	77,042,318.50		78,339,990.75		1,297,672.25	原因及说明(1)
所得税费用	14,018,132.51	13,477,302.33	-540,830.18	14,789,810.33		14,248,980.15		-540,830.18	原因及说明(1) (2)

资产负债表项目	2015年12月31日						主要原因及性质说明
	合并报表			母公司报表
	更正前	更正后	影响	更正前	更正后	影响
存货	142,751,044.10	145,058,906.37	2,307,862.27	114,535,902.94	116,843,765.21	2,307,862.27	原因及说明(2)
应交税费	16,687,059.09	15,897,400.07	-789,659.02	13,577,013.97	12,787,354.95	-789,659.02	原因及说明(1) (2)
其他应付款	41,098,250.20	48,670,505.95	7,572,255.75	35,340,091.97	42,912,347.72	7,572,255.75	原因及说明(1)

盈余公积	14,464,367.40		14,016,893.95	-447,473.45	14,464,367.40	14,016,893.95	-447,473.45	原因及说明(1) (2)
未分配利润	119,211,030.14		115,183,769.13	-4,027,261.01	130,041,856.36	126,014,595.35	-4,027,261.01	原因及说明(1) (2)
利润表项目	2015年度							主要原因及性质说明
	合并报表				母公司报表
	更正前	更正后		影响	更正前	更正后	影响
营业成本	768,547,034.88	766,239,172.61		-2,307,862.27	720,518,505.86	718,210,643.59	-2,307,862.27	原因及说明(2)
管理费用	74,506,981.93	77,179,992.42		2,673,010.49	67,595,601.70	70,268,612.19	2,673,010.49	原因及说明(1)
所得税费用	11,155,174.64	11,100,402.41		-54,772.23	11,705,525.82	11,650,753.59	-54,772.23	原因及说明(1) (2)

(三) 会计差错更正事项对前期主要财务指标的影响

财务指标	2016年			2015年
	更正前	更正后	影响	更正前	更正后	影响
资产合计(元)	1,249,662,602.71	1,249,662,602.71		1,249,257,082.46	1,251,564,944.73	2,307,862.27
负债合计(元)	667,788,985.00	675,328,423.80	7,539,438.80	735,375,182.18	742,157,778.91	6,782,596.73
归属于母公司所有者权益合计(元)	575,111,115.33	567,571,676.53	-7,539,438.80	507,046,991.93	502,572,257.47	-4,474,734.46
营业收入(元)	1,075,442,043.74	1,075,442,043.74		1,003,128,433.47	1,003,128,433.47
归属于母公司所有者的净利润(元)	68,064,123.40	64,999,419.06	-3,064,704.34	64,877,201.67	64,566,825.68	-310,375.99
资产负债率（%）	53.44	54.04	0.60	58.87	59.30	0.43
加权平均净资产收益率(%)	12.58	12.15	-0.43	18.51	18.66	0.15
每股收益(元)	0.19	0.18	-0.01	0.20	0.20

二、 董事会对本次计差错更正的意见

本公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，能够更加准确的反映公司实际财务状况，同意对前期会计差错进行更正。

三、 监事会对本次计差错更正的意见

本公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司实际财务状况，同意本次会计差错更正事项。

四、 独立董事关于对公司前期会计差错更正事项发表了的独立意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次会计差错更正事项。

五、 表决和审议情况

2018年4月15日，公司召开第二届董事会第十七次会议，通过了《关于审议公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：

9票同意，0票反对，0票弃权。本议案将提交股东大会审议。

六、 备查文件目录

《湖北省宏源药业科技股份有限公司第二届董事会第十七次会

议决议》

湖北省宏源药业科技股份有限公司

董事会2018年4月17日