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青岛澳柯玛股份有限公司独立董事年报工作制度
公告日期:2009-04-28
青岛澳柯玛股份有限公司 
    独立董事年报工作制度 
    (2009 年4 月修订) 
    第一条 为了完善公司治理机制,加强内部控制建设,充分发挥独立董事在公司年 
    报工作中的独立作用,根据中国证监会〔2008〕48 号公告等有关规定,特制定本制度。 
    第二条 独立董事应在公司年报编制和披露过程中切实履行独立董事的责任和义 
    务,勤勉尽责。 
    第三条 每个会计年度结束后,公司管理层应向独立董事全面汇报公司本年度的生 
    产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况。同时,公司应安排独立董事对有关 
    重大问题的实地考察。 
    上述事项应有书面记录,必要的文件应有当事人签字。 
    第四条 独立董事应对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资 
    格,以及为公司提供年报审计的注册会计师(以下简称"年审注册会计师")的从业资格 
    进行核查。 
    第五条 独立董事应在年审会计师事务所进场审计前,与年审注册会计师沟通审计 
    工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审 
    计重点。 
    公司财务负责人应在年审注册会计师进场审计前向独立董事书面提交本年度审计 
    工作安排及其他相关材料,并向独立董事全面汇报公司本年度的财务状况和经营成果。 
    上述沟通情况、意见及建议应书面记录并由当事人签字。 
    第六条 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后至召开董事会审议年报前, 
    至少安排一次独立董事与年审注册会计师的见面会,沟通初审意见及审计过程中发现的 
    问题,独立董事应履行见面的职责。 
    独立董事应审查董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信 
    息的充分性,如发现与召开董事会相关规定不符或判断依据不足的情形,独立董事应提 
    出补充、整改和延期召开董事会的意见,未获采纳时可拒绝出席董事会,并要求公司披 
    露其未出席董事会的情况及原因。公司应当在董事会决议公告中披露独立董事未出席董 
    事会的情况及原因。 
    上述沟通情况、意见及建议均应书面记录并由当事人签字。第七条 独立董事应高度关注公司年审期间发生改聘会计师事务所的情 
形,一旦发 
    生改聘情形,独立董事应当发表书面意见并及时向注册地证监局和交易所报告。 
    第七条 独立董事应当在年报中就年度内公司对外担保等重大事项发表独立意见 
    (如适用)。 
    第八条 公司董事会秘书负责协调独立董事与公司管理层及年审注册会计师的沟 
    通,为独立董事履行职责创造必要条件。 
    第九条 本制度由公司董事会制定并解释。 
    第十条 本制度自公司董事会会议审议通过后生效。 
    2009 年4 月25 日 

 
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