关于青岛澳柯玛股份有限公司
2008 年度控股股东及其他关联方资金往来占用
和公司对外担保情况的专项说明
（2009）汇所综字第4-011 号
青岛澳柯玛股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了青岛澳柯玛
股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008 年 12 月 31 日的资产
负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东
权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以
及财务报表附注，并于 2009 年4 月 25 日签发（2009）汇所审字第
4-057 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委
员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，贵公司 编制了后
附的 2008 年度贵公司控股股东及其他关联方资金往来占用情况汇
总表和对外担保的情况汇总表(以下 简称“汇总表”)。现就贵公司
报告期内控股股东及其他关联方占用资金和对外担保的情况说明如
下：
1、关联方占用上市公司资金情况：
截至 2008 年 12 月 31 日贵公司和纳入合并会计报表范围内
的子公司与关 联方的资金往来情况见附表一。
2、对外担保情况：
截至 2008 年 12 月 31 日，贵公司和纳入合并会计报表范围
内的子公司实际提供对外担保情况见附表二。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公
司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2008
年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表 的相关内容
进行了核对，在所有重大控制方面没有发现不一致。除了对贵公司实
施 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易及对外担保有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的控股东及其他关联方资金往来和对外担保
情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联
方资金往来和对外担保情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：
1、青岛澳柯玛股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来占
用情况汇总表
2、青岛澳柯玛股份有限公司实际提供对外担保情况汇总表
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 徐世欣
中国注册会计师： 杨 勇
中国青岛市 二○○九年四月二十五日附件一、控股股东及其他关联方应收款项情况表
单位：人民币万元
青岛华通国有资本运营（集团）有限
责任公司
间接控股股东其他应收款 31,923 24,166 7,756 股权转让经营性往来
小计 - 31,923 24,166 7,756
其他关联资金往
来
应收款项方名称
应收款项方与上市公司
的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2008年期初应收
款项余额
2008年度应收款
项累计发生金额
（不含利息）
2008年度
应收款项
的利息
2008年度偿还累
计发生金额
2008年期末应收
款项余额
应收款项形成原
因
往来性质
青岛澳柯玛集团总公司其他关联方其他应收款 1 1,359 7 11,352 15 清欠资产带入经营性往来
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司其他关联方其他应收款 1 78 7 185 -
收购新企业形成
的业务往来
经营性往来
青岛澳柯玛集团空调器厂其他关联方其他应收款 1 6,561 2,788 16,037 3,312
在空调器厂股权
转让前形成的业
务往来
经营性往来
青岛澳柯玛厨洁具配套有限公司其他关联方应收账款 1 5 - 15 -
水电费、采购、
蒸汽费
经营性往来
青岛澳柯玛物资经销有限公司其他关联方应收账款 1 ,084 321 1,409 -4 销售材料经营性往来
青岛澳鸿自动商务公司其他关联方应收账款 1 ,364 125 1,318 171 销售产品经营性往来
青岛澳柯玛国际电工有限公司其他关联方应收账款 - 49 84 160 -125 采购设备经营性往来
青岛澳柯玛物资经销有限公司其他关联方预付账款 2 1,837 90,776 90,791 21,822 采购材料经营性往来
其他关联方
控股股东及其附
属企业
2008年度偿还累
计发生金额
应收款项方类别应收款项方名称应收款项性质
应收款项方与上市公司
的关联关系
2008年期末应收
款项余额
应收款项形成原
因
上市公司核
算的会计科
目
2008年期初应收
款项余额
2008年度
应收款项
的利息
2008年度应收款
项累计发生金额
（不含利息）2008年度偿还累
计发生金额
应收款项方类别应收款项方名称应收款项性质
应收款项方与上市公司
的关联关系
2008年期末应收
款项余额
应收款项形成原
因
上市公司核
算的会计科
目
2008年期初应收
款项余额
2008年度
应收款项
的利息
2008年度应收款
项累计发生金额
（不含利息）
青岛澳柯玛科技电器有限公司其他关联方预付账款 6 6 5 68 3 采购小家电经营性往来
青岛澳柯玛国际电工有限公司其他关联方应付账款 - 24 8 -16 - 采购材料经营性往来
青岛澳柯玛热水器有限责任公司其他关联方其他应付款 - 126 126 10 -10
水电费、采购、
蒸汽费
经营性往来
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司其他关联方其他应付款 - 69 6
