柳州钢铁股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况审核报告
东华桂审字〔2009〕第128－2号
柳州钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托审计了柳州钢铁股份有限公司（以下简称“柳钢股份公司”）
2008 年度财务报表，并出具了东华桂审字〔2009〕第128-1 号审计报告。同时，
我们对柳钢股份公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况进行了审核。
提供真实、完整的与关联方资金往来资料，是柳钢股份公司的责任。我们的
责任是对柳钢股份公司按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管
理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定披露的关联方资金占用情况进
行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对柳钢股份公司所
披露的关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实
施审核程序，以获取有关关联方资金占用情况披露的相关证据。选择的审核程序
取决于我们的判断。在实施风险评估时，我们考虑与公司披露关联方资金占用情
况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表
意见。
我们对柳钢股份公司与关联方资金往来情况实施了函证、查阅有关资料、会计凭证，核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、截至2008 年12 月31 日止，柳钢股份公司无应收控股股东及其附属企
业非经营性资金占用；
二、截至2008 年12 月31 日止，柳钢股份公司应收控股股东及其附属企业
经营性资金往来余额为514.82 万元；
三、截至2008 年12 月31 日止，柳钢股份公司无应收子公司、关联自然人
及其附属企业、其他关联方及其附属企业经营性和非经营性资金往来余额。
附件：上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二00 九年四月二十二日上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：柳州钢铁股份有限公司 单位：万元
资金占用类别 资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2008 年期
初占用资
金余额
2008 年度占用累计
发生金额（不含占用
资金利息）
2008 年度
占用资金
的利息
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末占用资
金余额
往来形成
原因
往来性质
现大股东及其附
属企业
非经营性占用
小计
前大股东及其附
属企业
小计
总计
其它关联资金往
来
资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2008 年期
初占用资
金余额
2008 年度占用累计
发生金额（不含占用
资金利息）
2008 年度
占用资金
的利息
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末占用资
金余额
往来形成
原因
往来性质
广西柳州钢铁(集团)公司 控股股东 38.27 2,249.40 2,283.84 3.83 材料款 经营性往来
柳州兴钢建筑安装工程处 控股股东的附属企业 495.79 2,473.97 2,467.80 501.96 材料款 经营性往来
柳州市兴佳房地产开发有
限责任公司
控股股东的附属企业
应收账款
2.85 2.85 - 仪表款 经营性往来
广西柳州钢铁(集团)公司 控股股东 其他应收款 6.91 3.92 1.80 9.03 押金 经营性往来
广西柳州钢铁(集团)公司 控股股东 143,931.32 143,931.32 - 销售款 经营性往来
柳州市品成金属材料公司 控股股东的附属企业
应收票据
2,997.00 914,432.00 917,429.00 - 销售款 经营性往来
广西柳州钢铁(集团)公司 控股股东 预付账款 0.18 0.18 - 材料款 经营性往来
控股股东、实际控
制人及其附属企
业
柳州市品成金属材料公司 控股股东的附属企业 应收账款 2,550.00 2,550.00 - 销售款 经营性往来
小计 - 3,540.82 1,065,640.79 1,068,666.79 514.82
上市公司的子公
司及其附属企业
小计 - - - - - -
关联自然人及其
控制的法人
小计 - - - - - -
其他关联人及其
附属企业
小计 - - - - - -
总计 - 3,540.82 1,065,640.79 - 1,068,666.79 514.82 - -
