东方钽业：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

宁夏东方钽业股份有限公司
   控股股东及其他关联方资金占用情况的
                         专项说明
                    大华特字[2018]002491 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                宁夏东方钽业股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2017 年 12 月 31 日）
                      目       录                 页 次
一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明
二、   宁夏东方钽业股份有限公司 2017 年度非经营     1
       性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
               控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                             大华特字[2018]002491 号
宁夏东方钽业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了宁夏东
方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业公司）2017 年度财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 15 日签发了大华审
字[2018]005911 号与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见
的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《主板信息披
露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》的规定，就东方钽
业公司编制的 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是东方钽业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
东方钽业公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
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                           大华特字[2018]002491 号关联方资金占用情况的专项说明
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对东方钽业公司实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解东方钽业公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
    附件：宁夏东方钽业股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：
         中国北京                       中国注册会计师：
                                        二〇一八年四月十五日
                            第 2页
                                            2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                        单位：元
                              占用方与上                                2017 年度占用累 2017 年度占用
非经营性                                   上市公司核算 2017 年期初占                                   2017 年度偿还累 2017 年期末占用资
           资金占用方名称       市公司                                  计发生金额（不 资金的利息（如                                                占用形成原因    占用性质
资金占用                                    的会计科目    用资金余额                                       计发生金额                金余额
                              的关联关系                                   含利息）            有）
现大股东                                                                                                                                      0.00                  非经营性占用
及其附属
 企业                                                                                                                                         0.00                  非经营性占用
 小计            —               —            —       0.00           0.00            0.00            0.00                  0.00                                      —
前大股东                                                                                                                      0.00                                  非经营性占用
及其附属
 企业                                                                                                                         0.00                                  非经营性占用
 小计            —               —            —       0.00           0.00            0.00            0.00                  0.00                                      —
 总计            —               —            —       0.00           0.00            0.00            0.00                  0.00                                      —
                              往来方与上                                2017 年度往来累 2017 年度往来
其他关联                                   上市公司核算 2017 年期初往                                   2017 年度偿还累 2017 年期末往来资
           资金往来方名称       市公司                                  计发生金额（不 资金的利息（如                                                往来形成原因    往来性质
资金往来                                    的会计科目    来资金余额                                       计发生金额                金余额
                              的关联关系                                含利息）        有）
大股东及                      控股股东       应收票据    3,700,000.00                                          3,700,000.00                   0.00       货款        经营性往来
           中色（宁夏）东方
其附属企
            集团有限公司
   业                         控股股东       应收账款    1,298,893.92 13,688,660.26                        14,882,309.22               105,244.96        货款        经营性往来
                                                                                   第 1页
                                                      大华特字[2018]002491 号关联方资金占用情况的专项说明
           西北稀有金属材料 控 股 股 东 直
           研究院宁夏有限公 接 控 制 的 法    应收账款                      1,522,404.00                     1,522,404.00         0.00 货款、劳务费    经营性往来
           司                 人
                              控股股东直
           宁夏金和化工有限
                              接控制的法      应收账款        678,223.00    6,224,146.29                     6,902,369.29         0.00     货款        经营性往来
           公司
                              人
上市公司 宁夏有色金属进出
                          控股子公司         其他应收款                     1,208,618.76                     1,205,826.86     2,791.90                非经营性往来
的子公司 有限公司
及其附属 宁夏东方超导科技
                          控股子公司         其他应收款        93,008.44       647,324.71                      614,946.15   125,387.00                非经营性往来
  企业   有限公司
关联自然                                                                                                                          0.00
人及其控
制的法人                                                                                                                          0.00
其他关联                                                                                                                          0.00
人及其附
 属企业                                                                                                                           0.00
 总计             —               —            —         5,770,125.36 23,291,154.02               0.00   28,827,855.52   233,423.86                    —
                                                                                      第 2页