鲁抗医药2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码：600789                             公司简称：鲁抗医药
                   山东鲁抗医药股份有限公司
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                                          重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名        未出席董事的原因说明        被委托人姓名
董事                   劳力               因公出差，未能亲自参加会议   郑世伟
三、 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人彭欣、主管会计工作负责人李利及会计机构负责人（会计主管人员）彭强声明：
      保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      董事会拟定 2017 年度利润分配预案为：以当前公司总股本 677,099,796 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共计派发现金股利人民币 20,312,993.88 元（含税），
剩余未分配利润 87,389,296.52 元结转至下一年度，此外不进行其他形式分配。
      以上预案尚需股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
    报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节管理层讨论与分析
中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节     重要事项........................................................................................................................... 38
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 47
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 51
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 52
第九节     公司治理........................................................................................................................... 58
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 61
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 62
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 155
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、鲁抗医药        指    山东鲁抗医药股份有限公司
山东省国资委                  指    山东省人民政府国有资产监督管理委员会
华鲁控股                      指    华鲁控股集团有限公司
中国资本                      指    中国资本（控股）有限公司
证监会                        指    中国证券监督管理委员会
交易所、上交所                指    上海证券交易所
公司法                        指    中华人民共和国公司法
证券法                        指    中华人民共和国证券法
GMP                           指    Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规
                                    范。
GSP                           指    Good Supply Practice，药品经营质量管理规范。
7-ACA                         指    7-氨基头孢烷酸, 半合抗类产品的重要中间体。
原料药                        指    Active Pharmaceutical Ingredient，药物活性成份，
                                    具有一定药理活性、用作生产制剂的化学物质。
制剂药                        指    Finished Dosage Forms，剂量形式的药物，如片剂、
                                    针剂及胶囊等。
药品注册                      指    药品监督管理部门依照法定程序，对拟上市销售药品的
                                    安全性、有效性、质量可控性等进行系统评价，并作出
                                    是否同意进行药物临床研究、生产药品或者进口药品的
                                    审批过程，包括对申请变更药品批准证明文件及其附件
                                    中载明内容的审批。
基药目录                      指    国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据。
                                    基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求，剂型
                                    适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得的药
                                    品。
舍里乐公司                    指    山东鲁抗舍里乐药业有限公司
生物制造公司                  指    山东鲁抗生物制造有限公司
赛特公司                      指    山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司
国贸公司                      指    山东鲁抗国际贸易有限公司
青海大地公司                  指    青海鲁抗大地药业有限公司
机电工程公司                  指    山东鲁抗机电工程有限公司
生物农药公司                  指    山东鲁抗生物农药有限责任公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      山东鲁抗医药股份有限公司
公司的中文简称                      鲁抗医药
公司的外文名称                      Shandong Lukang Pharmaceutical    Co.,Ltd.
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公司的外文名称缩写                     LKPC
公司的法定代表人                       彭欣
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                     证券事务代表
姓名                           田立新                          包强明
联系地址                       济宁市太白楼西路173号           济宁市太白楼西路173号
电话                           0537-2983174                    0537-2983060
传真                           0537-2983097                    0537-2983097
电子信箱                       [e-mail]               [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                           济宁市太白楼西路173号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           济宁市太白楼西路152号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               http://www.lkpc.com
电子信箱                               [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司规划投资部
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所     股票简称             股票代码       变更前股票简称
      A股            上海证券交易所     鲁抗医药
六、 其他相关资料
                               名称                 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                               办公地址             上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼
内）
                               签字会计师姓名       袁涛、宋立民
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位：元 币种：人民币
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                                                                         上年同
       主要会计数据               2017年                  2016年                       2015年
                                                                         期增减
                                                                           (%)
营业收入                      2,599,288,881.13     2,505,591,895.33         3.74   2,410,287,715.71
归 属 于 上 市公 司 股东 的     114,236,705.32        29,102,001.63      292.54        7,897,231.86
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的     74,669,401.04            18,113,681.33   312.23     -23,583,415.34
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流    275,509,822.74        296,231,759.89       -7.00      78,385,703.70
量净额
                                                                         本期末
                                                                         比上年
                                 2017年末                 2016年末       同期末       2015年末
                                                                         增减（%
                                                                           ）
归 属 于 上 市公 司 股东 的   1,957,905,626.68     1,855,300,430.86        5.53    1,810,198,429.23
净资产
总资产                        5,201,916,245.07     4,178,043,675.88       24.51    4,018,271,764.88
(二)      主要财务指标
                                                                     本期比上年同
         主要财务指标                2017年              2016年                          2015年
                                                                       期增减(%)
基本每股收益（元／股）                      0.20              0.05         300.00             0.01
稀释每股收益（元／股）                      0.20              0.05         300.00             0.01
扣除非经常性损益后的基本每                  0.13              0.03         333.33            -0.04
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                   6.00              1.59   增加4.41个百               0.49
                                                                             分点
扣除非经常性损益后的加权平                  3.92              0.99   增加2.93个百            -1.46
均净资产收益率（%）                                                          分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         第一季度           第二季度              第三季度         第四季度
                       （1-3 月份）       （4-6 月份）          （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入              634,047,517.68     640,954,230.99        609,132,564.99 715,154,567.47
归属于上市公司股东
                         13,157,683.68    18,846,802.58         11,564,819.47    70,667,399.59
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益       11,721,799.41    14,009,323.69         10,126,168.07    38,812,109.87
后的净利润
经营活动产生的现金
                         37,746,946.53    76,004,660.68         63,951,445.67    97,806,769.86
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                    附注（如
      非经常性损益项目            2017 年金额                     2016 年金额     2015 年金额
                                                    适用）
非流动资产处置损益                3,664,538.36                   15,332,658.35    8,378,126.76
计入当期损益的政府补助，但与     28,449,355.22                    8,430,882.65    6,413,502.87
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
债务重组损益                      8,862,800.00                   -7,628,264.57
企业重组费用，如安置职工的支                                     -9,626,204.00
出、整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有       -420,660.00                     -583,648.21   11,001,607.67
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减                                                      3,440,000.00
值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收      1,968,844.66                    2,530,654.72    2,807,011.84
入和支出
少数股东权益影响额                 -813,978.39                    2,172,051.19     -353,246.26
所得税影响额                     -2,143,595.57                      360,190.17     -206,355.68
             合计                39,567,304.28                   10,988,320.30   31,480,647.20
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    项目名称         期初余额            期末余额              当期变动       对当期利润的影响
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                                      2017 年年度报告
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指定为以公允价值     1,955,700.00      1,530,120.00     -425,580.00       -425,580.00
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
      合计           1,955,700.00      1,530,120.00     -425,580.00       -425,580.00
十二、 其他
□适用 √不适用
                            第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一） 公司从事的主要业务及产品分布
    公司属于医药制造行业，主要从事医药产品的研发、生产和销售等业务。公司产品涉及抗生
素类、氨基酸类、心脑血管类、半合成抗生素类原料药、生物药品以及相关制剂、输液、中成药、
医药中间体、动物保健用抗生素、淀粉、葡萄糖等。产品涵盖胶囊剂、片剂、分散片、粉针剂、
颗粒剂、干混悬剂、水针剂、预混剂、复方制剂等剂型 500 余个品规。
    公司积累了在抗生素领域的优势，生产规模、技术水平、产品质量在国内均处于领先地位，
青霉素系列、半合抗系列产品品种齐全，覆盖了原料药到制剂的大部分品种，形成了从发酵原料
到半合成原料药再到制剂的完整产品链。
（二） 经营模式
    1、 采购模式
    公司由采购部门、机动管理部门统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。
采购部门根据生产计划确定最佳原材料、包装材料等物料的采购计划；机动管理部门根据采购计
划确定机械设备类的采购计划。通过采购订单管理、采购付款管理，合理控制采购库存，降低资
金占用。通过公开招标、阳光采购及签订战略合作协议，建立良性循环的利益链，降低公司采购
成本。
    2、 生产模式
    公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量
控制、包装运输等方面，严格执行国家相关规定；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原
料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。公司积极调整
优化产销模式，从产销平衡运行模式向经济运行与产销联动的运行模式转换。①突破产销平衡运
行模式，统筹产销平衡的阶段性与趋势性，进行产销的动态调整保持动态平衡，通过以销促产、
以产促销，调度形成产销互动的良性循环。②推进经济运行与产销联动的运行模式。调整优化合
成生产模式，挖潜增量、产销联动。调整动力调度新模式，动态平衡，促进动力经济运行，提高
“大动力”系统的经济运行。
    3、销售模式
    公司制剂销售主要采取“普药配送+新药招商+终端学术推广”的销售模式，为国内品牌药、
处方药、普药经营模式大型制药企业，通过各配送商的销售渠道和公司销售队伍实现对全国大部
分市场终端、医院和零售终端的覆盖。实施营销系统再造，在优化普药销售渠道的同时，通过中
国医药教育学会成立移动医疗工作委员会、和武警部队总医院实现军民共建等搭建学术营销新渠
道。未来公司将向更高层次的学术营销、价值营销发展。
    公司原料药销售主要客户为下游制剂生产厂家，采取了产品置换销售的营销模式、易货销售
的营销模式、强强联合销售的营销模式，通过差异化销售，调整产品销售结构，增加产品销量。
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                                       2017 年年度报告
    公司兽药产品主要采取集团客户开发模式+大客户模式（大中型养殖场开发）+渠道“扁平化”
“模式（区域核心客户培养）+技术营销模式（三级技术服务体系）+电子商务模式（渠道订货、
在线宣传服务）的营销模式 ，实现集团客户、大中型养殖场和渠道散户的全面覆盖；按照猪药、
禽药、反刍药、水产药、宠物药五条产品线进行布局，多产品线多渠道布局营销模式 ，做好国内
市场的同时积极开发国际市场；充分发挥原料药优势打造核心产品营销模式 ，提高制剂与原料药
配套能力，实现产品差异化，提高市场竞争力。
    4、研发模式
    公司建立了由山东鲁抗生物技术开发有限公司和企业研发中心共同组成的研发体系，负责公
司新产品、新技术和新工艺的研发以及工艺技术改进工作。公司在开展自主研发的同时，有效利
用社会资源，与科研院所、高等院校及行业企业进行研发合作。
（三） 行业发展现状
    近年来，随着医改的持续推进，特别是在“两票制”、创新药优先评审、仿制药一致性评价
等政策的引导下，医药行业正加速进行产业结构调整和产业升级。得益于国家供给侧结构性改革
的深入推进，去产能、降成本等政策措施得到有效落实，新动能加快增长，企业转型升级步伐大
大加快。据国家统计局发布数据显示，医药工业总体经济运行平稳，主营业务收入增幅略高于全
国工业平均值，各子行业的运行情况有所起伏。
     2017 年 1-12 月医药制造业累计增加值同比增长 12.4%，增速比 2016 年加大 1.6 个百分点；
12 月当月工业增加值同比增长 13.1%，环比 11 月放缓 0.5 个百分点。主营业务收入 29,826 亿元，
同比增长 12.2%，增幅比全国平均值高 1.1 个百分点，比 2016 年加大 2.6 个百分点；实现利润
3,519.7 亿元，同比增长 16.6%，增幅比全国平均值低 4.4 个百分点，比 2016 年加大 2.4 个百分
点；实现出口交货值 2,023.3 亿元，同比增长 11.1%，增幅比 2016 年加大 3.5 个百分点。
     2017 年，化学制药行业主营业务收入 13,332.3 亿元，同比增长 13.6%，比行业平均值高 1.4
个百分点；实现利润 1,606.4 亿元，同比增长 19.7%，增幅比 2016 年加大 0.1 个百分点；实现出
口交货值 838.8 亿元，同比增长 9.8%，增幅比 2016 年加大 5.3 个百分点。
     以原料药生产为主的企业，在环保整治的高压下，虽然收入增幅高于行业平均值 2.5 个百分
点，但利润增幅低于行业均值 2.9 个百分点，比 2016 年收窄 12.2 个百分点。其主营业务收入 4991.7
亿元，同比增长 14.7%，增幅比 2016 年加大 6.3 个百分点；实现利润 436.1 亿元，同比增长 13.7%；
出口交货值 640.6 亿元，同比增长 9%，增幅比 2016 年加大 1.6 个百分点；应收帐款同比增长 13.8%，
增幅比 2016 年加大 4.4 个百分点；亏损企业个数比上年减少 17 家，亏损额 24.2 亿元，同比下降
11.8%。
    以化学药品制剂生产为主的企业，2017 年实现主营业务收入 8340.6 亿元，同比增长 12.9%，
增幅比 2016 年加大 2.1 个百分点，实现利润 1170.3 亿元，同比增长 22.1%，增幅比 2016 年加大
5.3 个百分点；亏损企业数比上年同期减少了 34 家,亏损额 18.6 亿元，同比下降 39.3%；制剂产
品出口金额 198.2 亿元，同比增长 12.5%， 而 2016 年是下降 7%；应收帐款同比增长 12.1%，增
幅比 2016 年收窄 0.7 个百分点。
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   数据来源：中华人民共和国工业和信息化部
（四） 行业周期特点
    医药行业的发展受到国民经济发展情况的影响，与人民生活质量存在较强的相关性。药品的
使用与人类的生命健康息息相关，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业具有技术密集性、
高投入、风险与收益并存等方面的特点，行业周期性特征不突出。随着国家医改的持续，政府医
疗卫生投入会进一步加大，医保全国联网和异地结算的实现会给患者就医代理便利。受益于医保
覆盖面增长、人均医疗消费增长、人口老龄化以及产业技术革新等因素，医药行业未来发展仍然
值得期待。
（五） 公司市场地位
    公司是国家大型医药生产企业，国家重要的抗生素研发、生产基地，国家重点高新技术企业，
拥有国家级企业技术中心。公司以科技为先导，走科技兴企之路，大力创建资源节约型和环境友
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好型企业。“鲁抗”牌商标被评为“商务部重点培育和发展的出口名牌”，先后获得了“全国质
量效益型先进企业”、“全国用户满意企业”、“全国医药优秀企业”等荣誉称号。
    公司围绕发展战略，以市场为导向，优化资源配置，提升管理能力，大力发展鲁抗（人用）
医药、鲁抗动保、环境科技、鲁抗生物四大板块，不断加大产品结构调整力度，通过退城进园实
现提质增效、产业升级，通过创新发展，实现新旧动能转换。以创新药、动物保健、环境科技、
生物医药为发展方向，培育和提升企业核心竞争力，实现企业的跨越发展，跻身国内一流制药企
业行列。
    公司 2017 年完成新园区一期建设，新生产线已经投入运营，新园区将实现六大目标：环保优
先、经济集约、产能集中、技术集成、智能制造、国际标准。同时以新旧动能转换为契机，公司
又启动了一批新项目，通过新技术、新产业、新业态、新模式，进一步延长产业链、价值链，促
进鲁抗医药持续快速发展。
（六）报告期内业绩驱动因素
    2017 年，公司围绕年度经营目标，积极做好年初制订各项工作措施的落实，实现整体运营能
力显著提升，利润同比大幅增长，主要影响因素：
    一是主营业务影响。报告期内公司主要产品价格稳定上升，制剂品种毛利率提高，实现营业
利润同比增幅较大。
    二是自 2017 年 4 季度以来受市场供需紧张状况影响，公司兽用抗生素泰乐霉素系列产品的价
格大幅上涨。
    三是非经营性损益的影响。2017 年非经常性损益较上年同期增加 2,857.90 万元，主要是由
于 2017 年收取计入当期损益的各类政府补助等金额较上年增加所致。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司总资产 520,191.62 万元，比上年同期增加 102,387.26 万元，升高 24.51%；主
要是由于报告期内“退城进园”搬迁项目投入增加所致。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、 品牌优势
    公司一直积极实施品牌战略，经过多年的品牌经营与维护，树立了公众认知度高、内涵丰富
的品牌形象。目前使用的“鲁抗”牌商标被认定为中国驰名商标及山东省著名商标，2014 年“鲁
抗”牌被山东省商务厅评为“2014-2016 山东省重点培育和发展的国际知名品牌”；2015 年公司
荣获中国化学制药行业“企业信用评价 AAA 级信用企业”；2016 年获得中国化学制药工业协会颁
发的“中国化学制药行业优秀产品品牌”以及“2016 中国化学制药行业工业企业综合实力百强”。
为产品推广和销售打下了坚实的基础。
    2、产品优势
    公司的主要产品有人用药、动植物药等 500 余个生产品种。公司积极调整产品布局，产品已
由人用药延伸到动物药用领域，由抗感染类药物领域延伸至氨基酸、心脑血管、糖尿病、抗病毒、
生物材料等领域，公司目前产品结构中基药占比较高，市场容量大，为公司的发展带来良好机遇。
    3、管理优势
    公司不断优化各项内部管理体制，实施物料集中采购、财务统一管理、产销紧密衔接、研发
统筹规划、完善风险管理体系；发挥集中管控优势，充分整合资源，实现科学安排生产、高效利
用资金、严格控制库存，提高了公司的运营效率和管理水平。公司推行班组规范建设达标夯实基
础管理，降低纠偏成本，达标工作覆盖到生产、研发、营销、部室和项目管理。公司通过异常直
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报管理，确保了对质量、生产、销售和研发等领域的问题与风险的控制，提升企业发现和解决自
身问题的能力。
    4、 科研优势
    公司是我国重要的抗生素生产基地之一，具有成熟的生物发酵技术经验，技术创新基础良好。
拥有 3 个国家高新技术企业、1 个国家级企业技术中心、2 个省级企业技术中心、1 个市级企业技
术中心、1 个省级工程技术研究中心、1 个博士后科研工作站、2 个院士工作站，是首批“国家综
合性新药研发技术大平台（山东）产业化示范企业”。公司成立由医药行业专家、高等院校科研
教授、内部专家组成的“技术委员会”和“专家委员会”，作为公司技术创新决策的咨询机构，
构建“以企业为主体，市场为导向，产学研相结合”的技术创新机制，与国内外高等院校、科研
院所建立技术创新战略合作关系，重点围绕新产品研发、工艺优化、质量提升、节能减排、资源
综合利用等进行科技攻关，持续提高产品的技术水平和核心竞争力。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017年，公司紧紧抓住生产经营和“退城进园”两条工作主线，通过管理提升打牢基础，退
城进园转型升级，深化改革增强活力，创新驱动加快发展；全面优化产业结构，筑牢发展根基，
补齐发展短板，稳步提升市场竞争能力，公司生产经营和“退城进园”工作均取得较好成绩。全
年实现营业收入25.99亿元，同比增加9,369.70万元，较上年同期增长了3.74%；实现归属于上市
公司股东的净利润1.14亿元，比上年同期增加了8,513.47万元，增长292.54%。
    主要工作完成情况如下：
    1、市场应变能力进一步增强
    公司把建立市场快速反应机制作为 2017 年维持产销平衡的重点措施。根据市场变化组织阶段
性供、产、销调度，确保了供需平衡和供应安全。统筹调节产销节奏，调整生产组织方式，保证
货源供应，较好保证了预算的完成。重点组织公司退城进园期间产销衔接方案的完善、动态调整
和实施落实，确保了公司产品安全和生产经营的稳定。
    2、“千万级”增量项目对年度计划的完成起到了保障作用
    2017 年公司继续深入抓好“千万级”增量项目，年初确定的 30 项“千万级”增量完成目标
值的 88.3%，确保了各单位生产经营的稳定，为公司全年效益的增长打下了良好的基础。
    3、“退城进园”稳步推进，项目建设进展顺利
    制剂园区年底前全部搬迁到高新生物技术产业园（高新区）。口服固体制剂车间 8 月底取得
GMP 证书；粉针制剂车间已经完成生产许可证转移、GMP 认证现场核查，于 2018 年 1 月 22 日完成
批准文号转移。
    生物医药循环经济产业园（邹城）首批列入“退城进园”的项目年底前基本完成建设。其中，
SS-01、SS-02、SY-0501 已经建成投产；SY-02、SY-03、0502 已建成试生产；SY06、SY 07、SY 09、
SY 15 项目 2018 年 1 月底完成建设。SS-01 五条生产线取得生产许可证和 GMP 证书，SY-02、SY-03
项目 6 条生产线 25 个产品通过生产许可证现场检查。
    4、调整研发战略，研发体系重建初见成效
    研发平台建设成绩显著。（1）2017 年 4 月和天津大学工程结晶中心王静康院士在邹城签约
院士工作站，配套 3 个技术合作项目已启动。（2）2017 年 10 月 14 日与中科院天津所和济宁市
政府签订了“山东省工业生物技术产业转化平台建设协议”。（3）在北京成立了研发合资公司。
（4）启动制剂院士工作站的筹备，目前在积极推进中。
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    自主知识产权创新有突破。2017 年，公司全年共申报专利申请 19 件，获得专利授权 10 件。
一致性评价工作全面启动。公司经过研究确定基药产品拟评价 7 个品种 13 个品规，非基药拟评价
17 个品种 24 个品规。
       5、构筑“生命线工程”，保持了公司生产经营稳定
    环保设施高效运行，废水在线监测设备运转率 100%，废水达标率 100%，厂区工艺废气治理设
施运转率 100%。公司积极做好新园区环保治理规划和实施，0501、 0502、 0505 等项目已经建成
运行，新园区环保项目投资已达 3 亿元。
    安全方面：2017 年度轻伤率 1.5‰，小于 3‰，没有发生较大以上生产安全责任事故，完成
公司安全生产目标。
    质量管理方面：质量控制系统(LIMS)规范运行，全年共生产 180 多个品种 19000 多批，产品
出厂合格率为 100%。
    6、管理水平提升，提高了企业防控风险的能力
    公司推行的班组规范建设达标，为夯实基础管理、降低纠偏成本起到了重要作用。达标工作
覆盖到生产、研发、营销、部室和项目管理的各个方面。2017 年重点推进管理部室、项目组规范
建设达标，25 个申报达标检查验收的管理部室（班组）均通过了验收。
    公司通过异常直报管理，确保了对质量、生产、销售和研发等领域的问题与风险的控制，提
升了企业发现和解决自身问题的能力。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司全年实现营业收入 25.99 亿元，同比增长 3.74%。归属于上市公司股东的净
利润 1.14 亿元，同比增加 8,513.47 万元。
(一)     主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数         上年同期数        变动比例（%）
营业收入                          2,599,288,881.13 2,505,591,895.33                3.74
营业成本                          1,889,917,153.71 1,917,039,549.50               -1.41
销售费用                            297,164,819.68   234,817,206.80               26.55
管理费用                            213,107,656.43   241,366,365.88              -11.71
财务费用                             45,301,709.99    27,070,092.47               67.35
经营活动产生的现金流量净额          275,509,822.74   296,231,759.89               -7.00
投资活动产生的现金流量净额         -792,503,396.32  -353,626,317.27            -124.11
筹资活动产生的现金流量净额          544,748,927.72    60,104,710.99              806.33
研发支出                            110,885,411.12   115,762,108.98               -4.21
财务费用变动原因说明：本期汇率降低，人民币升值，导致汇兑损失同比增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系本期项目建设投入增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系本期借款增加所致。
1. 收入和成本分析
□适用 √不适用
                                         13 / 155
                                   2017 年年度报告
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                主营业务分行业情况
                                                             营业收    营业成
                                                                                 毛利率
                                                  毛利率     入比上    本比上
分行业       营业收入          营业成本                                          比上年
                                                  （%）      年增减    年增减
                                                                                 增减（%）
                                                             （%）     （%）
人用抗   1,765,925,260.64   1,248,375,909.77         29.31     4.50      -0.89      增加
生素                                                                              3.85 个
                                                                                  百分点
兽用抗     687,605,037.18    507,897,247.59          26.14    -0.05     -5.81       增加
生素                                                                              4.52 个
                                                                                  百分点
其他       115,176,320.80    105,263,394.06           8.61    25.73     26.51       减少
                                                                                  0.56 个
                                                                                  百分点
合计     2,568,706,618.62   1,861,536,551.42         27.53     4.02     -1.09       增加
                                                                                  3.75 个
                                                                                  百分点
                                主营业务分产品情况
                                                             营业收    营业成
                                                                                 毛利率
                                                  毛利率     入比上    本比上
分产品       营业收入          营业成本                                          比上年
                                                  （%）      年增减    年增减
                                                                                 增减（%）
                                                             （%）     （%）
抗生素     238,017,805.76    205,958,787.76          13.47     -6.03     14.91      减少
原料药                                                                           15.77 个
                                                                                  百分点
半合成     211,866,392.64    200,435,557.76           5.40    -5.57    -12.53       增加
抗生素                                                                            7.53 个
原料药                                                                            百分点
制剂药   1,316,041,062.24    841,981,564.25          36.02     8.57     -1.09       增加
品                                                                                6.24 个
                                                                                  百分点
兽用抗     687,605,037.18    507,897,247.59          26.14    -0.05     -5.81       增加
生素                                                                              4.52 个
                                                                                  百分点
其他       115,176,320.80    105,263,394.06           8.61    25.73     26.51       减少
                                                                                  0.56 个
                                                                                  百分点
合计     2,568,706,618.62   1,861,536,551.42         27.53     4.02     -1.09       增加
                                                                                  3.75 个
                                                                                  百分点
                                主营业务分地区情况
                                                             营业收    营业成
                                                                                 毛利率
                                                  毛利率     入比上    本比上
分地区       营业收入          营业成本                                          比上年
                                                  （%）      年增减    年增减
                                                                                 增减（%）
                                                             （%）     （%）
国内     2,021,401,972.23   1,394,315,625.03         31.02     6.27      -2.01      增加
                                                                                  5.83 个
                                                                                  百分点
                                       14 / 155
                                         2017 年年度报告
国外          547,304,646.39        467,220,926.39         14.63    -3.52      1.76        减少
                                                                                         4.42 个
                                                                                         百分点
合计      2,568,706,618.62     1,861,536,551.42            27.53     4.02     -1.09        增加
                                                                                         3.75 个
                                                                                         百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
1、 收入情况
（1）公司根据市场政策变化，适时调整产品销售结构，减少高能耗、低毛利产品销售，公司抗生
素原料药和半合抗原料药收入较上年同期有所降低。
（2）公司把握市场形势，加大制剂产品销售力度，新药制剂收入较上年同期增加。
2、 毛利情况
（1）受环保因素影响，原材料采购价格上涨，抗生素原料药毛利率同比降低。
（2）公司对部分半合抗原料药产品采取提价策略，半合抗原料药毛利率有所升高。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                           生产量比上 销售量比上 库存量比上
   主要产品         生产量      销售量          库存量
                                                           年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
盐酸大观霉素 工    85          103          8              -19         -1          -68
业盐（吨）
青霉素钠（万 十    83          14           16             3           -37         160
亿）
乙酰螺旋霉素       112         94           24             -4          23          -4
（吨）
头孢唑林酸（吨）   116         51           5              -30         -23         -71
头孢唑林钠（吨）   78          37           4              -19         -34         -31
美洛西林钠（吨）   96          71           17             129         95
头孢曲松钠（吨）   120         99           28             2           34
注射用青霉素 钠    35,709      34,097       8,975          -9          -15         22
（万支）
注射用盐酸大 观    252         277          25             -8          6           -51
霉素（万支）
阿莫西林胶囊（万   192,420     191,025      57,560         -6          3
粒）
泰乐菌素（万 十    210         89           87             52          14
亿）
替米考星           130         140          191            91          126         635
硫酸粘杆菌素 预    265         596          532            -90         -77         62
混剂（吨）
产销量情况说明
1、大观霉素：1-12 月份入库产量 151419 十亿，完成年度预算的 75.71%，减少 24.29%。未完成
年度预算主要原因： 120m3 大罐发酵仍未达产，发酵水平波动。产品供不应求，库存大幅下降。
2、青霉素钠： 2017 年销售量价齐升，四季度提高销售价格，销售放缓，库存上升。
                                             15 / 155
                                      2017 年年度报告
3、乙酰螺旋霉素：产销总体平稳，销售同比增加，库存下降，但统筹考虑到搬迁及认证等因素，
组织库存备货。
4、头孢唑林酸、头孢唑林钠：受中间体四氮唑乙酸采购供应困难影响，出现阶段性断货，产量下
降，供不应求。
5、美洛西林钠：2017 年销售量价齐升，因生产节奏与销售节奏原因，在年底的时点库存上升。
6、头孢曲松钠：考虑到搬迁备货因素进行货源储备。自产原料优先保证国贸出口的货源供应。
7、青钠粉针、阿莫西林胶囊等大宗制剂总体产销平衡，年底重点进行节前备货，保证了发货供应。
8、大观针总体产销平衡，通过市场运作增量明显，库存下降。
9、泰乐菌素、替米考星组织集中加产备货，抢抓市场机会，为下步增产增效打下了基础。
(3). 成本分析表
                                                                                      单位：元
                                       分产品情况
                                                                                 本期金
                                       本期占                           上年同
                                                                                 额较上
          成本构                       总成本                           期占总             情况
分产品                 本期金额                      上年同期金额                年同期
          成项目                         比例                           成本比             说明
                                                                                 变动比
                                         (%)                            例(%)
                                                                                 例(%)
抗生素   直接材     167,165,982.32        8.98       143,413,626.45      7.62      16.56
原料药   料
         直接人        9,866,143.72       0.53           9,222,136.08    0.49      6.98
         工
         制造费       28,926,661.72       1.55          26,600,438.85    1.41      8.75
         用
         小计       205,958,787.76      11.06        179,236,201.38      9.52     14.91
半合成   直接材     171,633,670.04       9.22        191,029,961.74     10.15    -10.15
抗生素   料
原料药   直接人       11,355,372.96       0.61          13,927,307.56    0.74    -18.47
         工
         制造费       17,446,514.76       0.94          24,194,554.43    1.29    -27.89
         用
         小计       200,435,557.76      10.77        229,151,823.73     12.18    -12.53
制剂药   直接材     768,256,134.77      41.27        775,600,465.35     41.21     -0.95
品       料
         直接人       44,490,723.58       2.39          45,357,852.98    2.41     -1.91
         工
         制造费       29,234,705.90       1.57          30,261,729.63    1.61     -3.39
         用
         小计       841,981,564.25      45.23        851,220,047.97     45.23     -1.09
兽用抗   直接材     438,205,704.20      23.54        454,143,150.42     24.13     -3.51
生素     料
         直接人       26,247,665.38       1.41          27,289,994.53    1.45     -3.82
         工
         制造费       43,443,878.01       2.33          57,819,940.28    3.07    -24.86
         用
         小计       507,897,247.59      27.28        539,253,085.24     28.65     -5.81
其他     直接材      39,836,882.20       2.14         33,500,820.88      1.78     18.91
         料
                                          16 / 155
                                           2017 年年度报告
              直接人       16,939,982.62       0.91          14,115,514.41     0.75     20.01
              工
              制造费       48,486,529.24       2.60          35,591,094.97     1.89     36.23
              用
              小计        105,263,394.06      5.65           83,207,430.26     4.42     26.51
合计                    1,861,536,551.42    100.00        1,882,068,588.58   100.00     -1.09
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
1、抗生素原料药总成本升高主要受环保因素影响原材料采购价格大幅上涨。
2、半合成抗生素原料药总成本较上期降低明显，主要原因是报告期内公司调整产品结构，对主要
亏损中间体产品进行了停产，将中间体产品调整为外购，中间体采购成本的降低，使公司产品生
产成本降低。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 28,048.30 万元，占年度销售总额 10.92%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 27,095.00 万元，占年度采购总额 9.11%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
2. 费用
√适用 □不适用
       科目               本期数                上年同期数                    变动原因
                                                                    本期因两票制影响，调整产品
                                                                    销售结构，加大市场开发力
   销售费用            297,164,819.68        234,817,206.80
                                                                    度，造成业务宣传费和市场推
                                                                    广费大幅提高。
                                                                    房产税、土地使用税等税金列
                                                                    报调整影响，以及上期处置子
   管理费用            213,107,656.43        241,366,365.88
                                                                    公司支付解除合同经济补偿
                                                                    金影响。
                                                                    本期汇率降低，人民币升值，
   财务费用            45,301,709.99          27,070,092.47
                                                                    导致汇兑损失同比增加。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                            单位：元
本期费用化研发投入                                                                     96,987,672.71
本期资本化研发投入                                                                     13,897,738.41
研发投入合计                                                                          110,885,411.12
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                                 4.27
                                               17 / 155
                                      2017 年年度报告
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                 6.87
研发投入资本化的比重（%）                                                          12.53
情况说明
√适用 □不适用
2017 年，公司研发投入合计 1.11 亿元，占公司营业收入比例为 4.27%，本公司（母公司）及下属
高新技术企业的子公司，在本报告期的研发投入均符合高新技术企业研发投入比例的要求。
4. 现金流
√适用 □不适用
            项       目                 2017 年度          2016 年度       变动比例（%）
一、经营活动产生的现金流量：
  经营活动现金流入                 3,021,022,836.27     2,945,365,250.27            2.57
  经营活动现金流出                 2,745,513,013.53     2,649,133,490.38            3.64
  经营活动产生的现金流量净额          275,509,822.74     296,231,759.89            -7.00
二、投资活动产生的现金流量：
  投资活动现金流入                      6,293,244.59      25,617,463.11           -75.43
  投资活动现金流出                    798,796,640.91     379,243,780.38           110.63
  投资活动产生的现金流量净额        -792,503,396.32      -353,626,317.27         -124.11
三、筹资活动产生的现金流量：
  筹资活动现金流入                 1,402,841,162.00      802,821,028.36            74.74
  筹资活动现金流出                    858,092,234.28     742,716,317.37            15.53
  筹资活动产生的现金流量净额          544,748,927.72      60,104,710.99           806.33
①报告期经营活动产生的现金净流量较上年同期减少 7%，主要原因系本期购买商品支付的现金
增加所致。
②报告期投资活动产生的现金净流量较上年同期减少 124%，主要原因系本期项目建设投入增加
所致。
③报告期筹资活动产生的现金净流量较上年同期增加 806%，主要原因系本期借款增加所致。
(二)    非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、本期公司资产减值损失同比减少 642.25 万元。
2、本期投资收益同比减少 1,287.30 万元。
3、本期资产处置收益同比增加 346.84 万元。
4、本期其他收益及营业外收入总额同比增加 3,194.75 万元，主要是政府补助收入同比增加
2,302.33 万元，债务重组损益同比增加 886.28 万元。
5、本期营业外支出同比减少 700.46 万元。
6、扣除上述影响后，本年度经营利润同比增长 6,785.25 万元。
                                          18 / 155
                                         2017 年年度报告
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                                                                        本期期
                                本期期                         上期期
                                                                        末金额
                                末数占                         末数占
                                                                        较上期
 项目名称        本期期末数     总资产        上期期末数       总资产              情况说明
                                                                        期末变
                                的比例                         的比例
                                                                        动比例
                                （%）                          （%）
                                                                        （%）
 货币资金      800,914,564.89    15.40      600,902,893.88      14.38     33.29   主要为本期
                                                                                  公司融资增
                                                                                  加所致。
  存货         727,581,889.71    13.99      557,729,113.88      13.35    30.45    主要为本期
                                                                                  公司退城进
                                                                                  园搬迁备货
                                                                                  增加所致。
长期应收款      47,246,367.66     0.91        22,583,147.26      0.54   109.21    主要为本期
                                                                                  搬迁项目增
                                                                                  加所致。
 在建工程      718,104,651.52    13.80      255,467,595.02       6.11   181.09    主要为本期
                                                                                  项目建设投
                                                                                  入增加所致。
 工程物资        7,265,244.36     0.14            839,686.57     0.02   765.23    主要为本期
                                                                                  项目建设投
                                                                                  入增加所致。
开发支出        31,736,137.31     0.61        17,838,398.90      0.43    77.91    主要为本期
                                                                                  研发投入增
                                                                                  加所致。
长期待摊费      16,883,272.45     0.32         4,893,639.00      0.12   245.00    主要为本期
用                                                                                融资租赁服
                                                                                  务费增加所
                                                                                  致。
递延所得税      15,152,957.83     0.29         8,768,247.65      0.21    72.82    主要为本期
资产                                                                              资产减值准
                                                                                  备增加所致。
短期借款       385,000,000.00     7.40      575,000,000.00      13.76   -33.04    主要为本期
                                                                                  短期银行借
                                                                                  款到期还款
                                                                                  所致。
 应付票据      425,896,219.88     8.19      202,104,228.00       4.84   110.73    主要为本期
                                                                                  自办银行承
                                                                                  汇票增加所
                                                                                  致。
预收款项        65,353,597.68     1.26        46,694,647.85      1.12    39.96    主要为本期
                                                                                  预收货款增
                                                                                  加所致。
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                                            2017 年年度报告
应交税费           25,425,848.34     0.49        14,441,985.77   0.35    76.06   主要为本期
                                                                                 应交企业所
                                                                                 得税增加所
                                                                                 致。
 应付利息          11,082,992.17     0.21         1,838,619.56   0.04   502.79   主要为本期
                                                                                 应付长期借
                                                                                 款利息增加
                                                                                 所致。
其他流动负         27,520,674.95     0.53        44,790,352.33   1.07   -38.56   主要为本期
债                                                                               融资租赁未
                                                                                 实现售后租
                                                                                 回损益减少
                                                                                 所致。
长期借款          930,363,131.89    17.89      303,249,965.32    7.26   206.80   主要为本期
                                                                                 长期借款增
                                                                                 加所致。
长期应付款        361,750,970.77     6.95      179,874,722.78    4.31   101.11   主要为本期
                                                                                 融资租赁业
                                                                                 务增加所致。
其他非流动         40,637,100.54     0.78        63,407,990.17   1.52   -35.91   主要为本期
负债                                                                             融资租赁未
                                                                                 实现售后租
                                                                                 回损益减少
                                                                                 所致。
2.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)       行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）公司所处行业为医药制造
业。
医药制造行业经营性信息分析
1.     行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
     2017 年医药工业迎来新的变化周期，全年医药工业增速有望超过 10%以上。1）医保控费出现
明显缓和迹象，另外新版医保目录调整结构性医保控费及商业保险的崛起，促使医药工业增速可
能进一步复苏；2）摒弃唯低价中标。 2017 年为新标执行大年，结合医保目录政策的调整，处方
药价格进入相对稳定期；3）鼓励药品创新，重点优化审评审批流程。在新标放量、 降价趋缓的
背景下，行业增速体现出明显的恢复趋势。
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    公司医药制造产品体系涵盖化学原料药、化学制剂、兽用农用药，细分行业基本情况如下：
   ① 化学原料药
    近三年的原料药市场受政策因素影响大于市场因素。国家对环保治理力度的不断加大，原料
药供应商的备案制度严格执行，导致医药化工、中间体、原料药企业进入洗牌阶段，竞争的结果
是：企业或产品强者愈强、弱者淘汰！导致医药原料市场起伏较大。资本对医药行业的青睐，也
加大了市场的竞争。公司通过营销工作的全要素管理，营销过程的精准管控，实施调整产品销售
结构的营销创新，以利润为导向，加大毛利产品的销售，大力开发盈利产品市场；利用产品链贯
通的成本优势，成功运作半合青市场，使公司在国内半合青市场占有率稳居第一。
   ② 化学制剂
    国家统计局发布数据显示，以化学药品制剂生产为主的企业，2017 年实现主营业务收入
8340.6 亿元，同比增长 12.9%，增幅比 2016 年加大 2.1 个百分点，实现利润 1170.3 亿元，同比
增长 22.1%，增幅比 2016 年加大 5.3 个百分点；亏损企业数比上年同期减少了 34 家,亏损额 18.6
亿元，同比下降 39.3%；制剂产品出口金额 198.2 亿元，同比增长 12.5%， 而 2016 年则是下降了
7%；应收帐款同比增长 12.1%，增幅比 2016 年收窄 0.7 个百分点。
   ③ 兽用农用药
    随着我国养殖业的规模化和集约化的长足发展，兽药行业显示出了广阔的市场前景，同时行
业也进入转型升级的关键时期，市场竞争格局和经营模式发生了很大的变化，优胜劣汰的进程进
一步提速。政府部门监管的日趋严格以及环保、安全压力的持续加大，企业需要不断重视环境保
护和安全生产，提升产业集中度和延长产品链，走内涵式发展道路，全面进行产品、技术和工艺
的提升，以提供优质的产品和高效的服务来提升自身的市场竞争能力。
    兽药农用药板块将根据产业链特点，快速提升特色原料药规模，调控发酵原料产能，解决合
成原料药产能问题，同时以市场为导向持续不断推行商业模式创新，加快发展兽药制剂板块，培
育和提升企业核心竞争力。
   （2）行业政策情况
   1）新医改相关政策
    a、深化审评审批制度改革
    2017 年，中共中央办公厅、国务院办公厅出台了《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗
器械创新的意见》，主要从改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新和仿制药发展、
加强药品医疗器械全生命周期管理、提升技术支撑能力、加强组织实施等 6 个方面工作进行了部
署。《意见》进一步激发了药企新药研发的积极性，尤其是加快上市审评审批、促进药品创新和
仿制药发展等措施将对创新研发实力较强的公司带来直接利好。
    影响分析：《意见》明确规范了审评审批中解决的重点问题，有利于鼓励创新，减少低水平
重复，满足临床治疗需求，最终促进医药产业健康发展。
    b、修订药品管理法，促质量管理工作体系升级
    2017 年，国家食品药品监管总局发布了《中华人民共和国药品管理法修正案（草案征求意见
稿）》（“《征求意见稿》”），向社会公开征求意见。 《征求意见稿》提出取消 GMP、GSP 认
证，将原料药和辅料修改为与药品一并审批，监管审批思路正从“严进宽出”向“宽进严出”转
变。同时，认证的取消与药品上市许可持有人制度相互促进，对于鼓励药品的研发生产具有促进
意义。
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    影响分析：《草案》充分吸收和体现了近年药品领域改革的重大内容，包括上市许可持有人
制度、取消 GMP 及 GSP 认证、临床试验机构实行备案管理、明确 CRO 法律责任等。
    c、全面取消药品加成
    2017 年，国家卫计委等７部门联合印发《关于全面推开公立医院综合改 革工作的通知》，
设定“时间表”、绘制“路线图”，拉开了我国全面取消药品加成的大幕。国家卫计委数据显示，
2017 年全国所有公立医院已取消药品加成，公立医院综合改革已推广至全国诸多地市。短期来看，
全面取消药品加成将加快现代医院物流延伸服务的发展；中长期来讲，全面取消药品加成将使得
处方外流、院外处方流转成为必然趋势。
    影响分析：全面推开公立医院的综合改革，全部取消药品加成，这意味着我国公立医疗机构
将彻底告别“以药补医”的时代。
    d、全面推进“两票制”政策
    2017 年，国务院医改办连同卫计委等八部委印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行两票
制的实施意见(试行)的通知》。《通知》明确，公立医 疗机构药品采购中逐步推行两票制，鼓励
其他医疗机构药品采购中推行两票 制，争取到 2018 年在全国全面推开。各地、各有关部门要积
极为两票制落地创造有利条件。要打破利益藩篱，破除地方保护，加快清理和废止在企业 开办登
记、药品采购、跨区域经营、配送商选择、连锁经营等方面存在的阻 碍药品流通行业健康发展的
不合理政策和规定。
    影响分析： “两票制”的推行有利于减少药品流通环节，规范流通秩序，降低虚高药价格;
有利于加强药品监管，实现药品质量、价格可追溯，保障用药安全;有利于净化流通环境，依法打
击违法行为;有利于深化药品改革，提高行业集中度，促进医药产业健康发展。
    e、2017 版国家发布医保目录
   2017 年 2 月 23 日，人社部发布《关于印发<国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目
录（2017 年版）>的通知》，(人社部发〔2017〕15 号)，正式公布了 2017 年版国家基本医疗保险、
工伤保险和生育保险药品目录。同时要求各省（区、市）应于 2017 年 7 月 31 日前发布本地基本
医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录。调整的数量（含调入、调出、调整限定支付范围）不
得超过国家乙类药品数量的 15%。
    影响分析：本次药品目录根据“补缺、选优、支持创新、鼓励竞争”的指导思想，即重点考
虑调入现有药品目录没有覆盖的治疗领域、作用机理以及重大疾病、精神疾病、儿科妇科等药品，
优化目录结构，优选性价比较高的品种，支持医药技术创新，通过扩大临床用药选择促进医药产
品竞争等。7 月 19 日人社部发文，36 种谈判药纳入国家医保目录。对于药企而言，药品被新增或
被剔出医保目录都影响甚大，未来市场表现立竿见影。
    应对措施如下：
    在制药行业推进供给侧改革的进程中，创新药、高附加值的仿制药将迎来国家政策扶持，成
为制药企业收入和利润的主要来源。公司将重点做好以下几点：
    a、积极研判政策制度导向，密切关注审评审批改革的相关政策，发挥创新主体作用，增加研
发投入，推进新产品研发；
    b、认真做好医院物流延伸服务方面的工作，结合更多的业务，注意成本控制，随时应对可能
出现的政策变局；
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    c、结合“两票制”的推进情况，认真落实环保税政策，进一步加大节能减排力度，调整企业
产业结构，推进产品转型升级。
    d、顺应市场形势的变化，通过开展产业结构调整、优化资源组合、模式创新、对外兼并重组
等工作，充分发挥渠道优势、终端覆盖优势以及品牌优势，继续保持并努力提升细分产品的市场
占有率，力争实现公司可持续健康发展。
    2）研发（注册）政策
    a、自 2016 年 3 月 5 日国务院办公厅印发《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》
以来，2017 年国家食品药品监督管理总局继续下发一致性评价相关指导原则，包括三改品种的技
术指南、仿制药参比制目录、现场核查、受理审查指南等政策。
    b、2017 年 10 月 8 日，国务院办公厅下发《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创
新的意见》（厅字〔2017〕42 号），要求进一步提升产业结构调整和技术创新，满足临床需求，
并下发了优先审评审批的意见。
    应对措施：及时解读总局政策及相关指导原则，进一步加快口服固体制剂一致性评价工作和
新产品研发。并根据政策做好新品种立项的风险评估；建设高素质、专业化的研发团队；整合研
发资源，加强与国内外知名研究机构的合作，进一步提高研发水平。
    3）环保政策
    2017 年 4 月 10 日，国家环保部印发《国家环境保护标准“十三五”发展规划》，2017 年 6
月 26 日财政部、税务总局、环境保护部联合发布《中华人民共和国环境保护税法实施条例》，2017
年 7 月 28 日，环保部发布《固定污染源排污许可分类管理名录(2017 年版)》。
    2017 年 8 月 21 日环境保护部、国家发改委、山东省政府印发《京津冀及周边地区 2017-2018
年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案》。各项环保政策频繁出台，环保立法逐渐规范和完善，
将进一步加大医药企业尤其是原料药生产企业的环保成本，加速淘汰环保不达标企业，促进行业
专项升级和并购整合。
    应对措施：公司在“退城进园”项目建设中，前瞻性高于标准建设，在废水、废气和废渣治
理方面进行技术集成和储备，采用先进的治理工艺，提高污染物处理效率，做好迎接高标准，严
要求治理污染的准备，为今后公司的长远发展、绿色发展保驾护航。
     公司主要产品经营及持续发展所面临的困境和障碍
    1、 公司主营业务收入增幅较慢，落后于同行业增幅
    2017 在医保控费、GPO 集中招采议价等政策导致企业经营承压、市场难度增大的情况下，公
司紧跟市场变化，努力化解不利因素，全年基本完成年初目标，主营业务收入同比增长 3.74%，
但小于同行业的增幅水平。
    2、抗生素占比仍然较高，非抗比重小
    公司多年来一直致力于专业抗生素的生产，现有产品结构中基本药物（国家基本药物目录
2012 版）13 个，2017 年基药与非基药产品销售占比 62：38，抗生素和非抗生素的销售比例为 92：
8，基本药物过多集中在普药，非基药大多为新药。产品种类一抗独大，非抗比重小，短期内仍难
改变对基本药物和抗生素销售的依赖性。
    3、“两票制”、“营改增”等政策推进，带来客户结构变化
    “两票制”、“营改增”的快速推进会近一步压缩医药流通环节的利润空间，同时新版 GSP
对流通企业在设施、场地和合规运营等多方面提高了行业门槛。医药工业一方面需增加一级代理
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     商数量，满足市场配送需求。同时流通行业利润率下降带来的并购整合等也将给工业企业的运营
     带来风险，营销费用会进一步上升。
     (2).主要药（产）品基本情况
     √适用 □不适用
     按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
     √适用 □不适用
细                                                             是否   是   是否
                                        发明
分                                                             属于   否   报告
     产品名                             专利       药品注册                                生产    销售
子            适应症/功能主治                                  中药   处   期内   单位
     称                                 起止       分类                                    量      量
行                                                             保护   方   新产
                                        期限
业                                                             品种   药   品
医   头孢曲
              -                         -          -           否     -    否     吨         136     38
药   松粗品
中
     头孢唑
间            -                         -          -           否     -    否     吨         116     51
     林酸
体
     青霉素
化            -                         -          化药 6 类   否     -    否     万十亿     83      14
     钠
学
     头孢唑
原                                                 化药 6 类   否     -    否     吨         78      37
     林钠
料
     乙酰螺
药            -                         -          化药 6 类   否     -    否     吨         112     94
     旋霉素
              抗感染，用于敏感致病菌所
              致的下呼吸道感染、尿路、
              胆道感染，以及腹腔感染、
     注射用
              盆腔感染、皮肤软组织感
     头孢曲                              -         化药 6 类   否     是   否     万支     10138    8680
              染、骨和关节感染、败血症、
     松钠
              脑膜炎等及手术期感染预
              防。本品单剂可治疗单纯性
              淋病。
              适用于敏感细菌所致各种
              感染，如脓肿、菌血症、肺
化
              炎和心内膜炎等。其中青霉
学
              素为以下感染的首选药物：
制
              1、溶血性链球菌感染，如
剂
              咽炎、扁桃体炎、猩红热、
药
              丹毒、蜂窝织炎和产褥热
     注射用
              等。 2、肺炎链球感染如肺                                                     35,7    34,0
     青霉素                              -         化药 6 类   否     是   否     万支
              炎、中耳炎、脑膜炎和菌血                                                       09      97
     钠
              症等。 3、不产青霉素酶葡
              萄球菌感染。 4、炭疽 5、
              破伤风、气性坏疽等梭状芽
              孢杆菌感染。 6、梅毒(包
              括先天性梅毒)。 7、钩端
              螺旋体病。 8、回归热 9、
              白喉 10、
                                                 24 / 155
                                             2017 年年度报告
              青霉素与氨基糖苷类药物
              联合用于治疗草绿色链球
              菌心内膜炎。 青霉素亦可
              用于治疗： 1、流行性脑脊
              髓炎。 2、放线菌病。 3、
              淋病。 4、奋森咽喉炎。 5、
              莱姆病。 6、鼠咬热。 7、
              李斯特菌感染。 8、除脆弱
              似杆菌以外的许多厌氧菌
              感染。风湿性心脏病或先天
              性心脏病患者进行口腔、牙
              科、胃肠道或泌尿生殖道手
              术和操作前，可用青霉素预
              防感染性心内膜炎发生。
              适用于淋病奈瑟菌所致的
     注射用   尿道炎、前列腺炎、宫颈阴
     盐酸大   道炎和直肠感染，以及对青 -           化药 6 类   否   是   否   万支      252    277
     观霉素   霉素、四环素等耐药菌株引
              起的感染。
              适用于敏感菌(不产β 内酰
              胺酶菌株)所致的下列感
              染：
              1. 溶血链球菌、肺炎链球
              菌、葡萄球菌或流感嗜血杆
              菌所致中耳炎、鼻窦炎、咽
              炎、扁桃体炎等上呼吸道感
              染。
              2. 大肠埃希菌、奇异变形
              杆菌或粪肠球菌所致的泌
              尿生殖道感染。
              3. 溶血链球菌、葡萄球菌
              或大肠埃希菌所致的皮肤
     阿莫西                                                                            192,   191,
              软组织感染。                         化药 6 类   否   是   否   万粒
     林胶囊                                                                             420    025
              4. 溶血链球菌、肺炎链球
              菌、葡萄球菌或流感嗜血杆
              菌所致急性支气管炎、肺炎
              等下呼吸道感染。
              5. 急性单纯性淋病。
              6. 本品尚可用于治疗伤
              寒、伤寒带菌者及钩端螺旋
              体病;阿莫西林亦可与克拉
              霉素、兰索拉唑三联用药根
              除胃、十二指肠幽门螺杆
              菌，降低消化道溃疡复发
              率。
兽   泰乐菌                                                                            210     89
              -                          -                     -    -    -    万十亿
用   素
                                                 25 / 155
                                             2017 年年度报告
原                                                                                         130     140
     替米考
料            -                          -                     -    -    -     吨
     星
药
     硫酸粘
              预防畜禽革兰氏阴性菌所
     杆菌素                              -         -           否   是   否    吨          265     596
              致的肠道感染。
     预混剂
              适用于畜禽的各种细菌性
              呼吸道病及软组织感染。主
              要针对鸡的支原体和其他
兽
              细菌导致的呼噜、肿脸、甩
用
              鼻、流泪、气粘膜脱落、呼
制
     10%强    吸道内有粘液等症状有特
剂                                       -         -           否   是   否    吨          271     260
     力菌素   效，另对大肠杆菌、沙门氏
              菌、葡萄球菌、败血型霉形
              体也有很好疗效；对猪的附
              红细胞体、弓形体、各种类
              型链球菌、气喘病、黄白痢
              等也有很好的作用效果。
     按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
     √适用 □不适用
                                                   是否属于报告期
      主要治疗     药（产）品   所属药（产）                        报告期内的生    报告期内的销
                                                     内推出的新药
    领域           名称       品注册分类                            产量            售量
                                                       （产）品
       抗感染      青霉素钠（万 化药 6 类          否                      83
                   十亿）
                   注射用大观    化药 6 类     否                         252
                   霉素（万支）
          乙肝     恩替卡韦分    化药 5 类     否                       1,974        1,494
                   散片（万片）
       心脑血管    辛伐他汀胶    化药 6 类     否                       3,224        4,464
                   囊（万粒）
    糖尿病     酒石酸罗格    化药 6 类     否                       1,069
                   列酮片（万
                   片）
     兽药抗菌类 泰乐菌素（万 -                 否                         210
                   十亿）
                   硫酸粘杆菌    -             否                         265
                   素预混剂
                   （吨）
     注 1：以上主要产品是公司认为的该治疗领域中的重要产品。 注 2：产品注册分类为产品申报生
     产时的注册分类，与现行《药品注册管理办法》中药品注册分 类标准有所不同。 注 3、公司⑥、
     ⑦两个品种为兽用原料药，按国家法规没有规定分类标准。
     (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
     √适用 □不适用
         截止报告期末，公司共有 56 个品种纳入《国家基本药物目录》，206 个文号纳入《国家基本
     医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》，另有 9 个品种 16 个品规纳入省级《基本医疗保险、
     工伤保险和生育保险药品目录》。
                                                 26 / 155
                                     2017 年年度报告
                        纳入《国家基本药物目录》的主要药品情况：
序号   药品名称                 药品注册分类            适应症/功能与主治
                                                        详见公司行业经营性信息，主要药
  1         注射用青霉素钠              化药 6 类
                                                        品基本情况部分
                                                        详见公司行业经营性信息，主要药
  2       注射用头孢曲松钠              化药 6 类
                                                        品基本情况部分
                                                        适用于治疗敏感细菌所致的中耳
                                                        炎、支气管炎、肺炎等呼吸道感染、
                                                        尿路感染、皮肤软组织感染、骨和
  3       注射用头孢唑林钠              化药 6 类       关节感染、败血症、感染性心内膜
                                                        炎、肝胆系统感染及眼、耳、鼻、
                                                        喉科等感染。本品也可作为外科手
                                                        术前的预防用药。
                                                        详见公司行业经营性信息，主要药
  4           阿莫西林胶囊              化药 6 类
                                                        品基本情况部分
     纳入 2017《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的主要药品情况：
序号   药品名称                       药品注册分类             适应症/功能与主治
                                                        本品适用于敏感细菌引起的下列感
                                                        染：1、上呼吸道感染；2、下呼吸
  1    头孢呋辛酯干混悬剂               化学药品
                                                        道感染；3、泌尿道感染；4、皮肤
                                                        和软组织感染；5、其它感染性疾病。
                                                        适用于过敏感菌所致的急性咽炎、
                                                        扁桃体炎、中耳炎、支气管炎和肺
  2    头孢拉定干混悬剂                 化学药品        炎等呼吸道感染、泌尿生殖道感染
                                                        及皮肤软组织感染等。本品为口服
                                                        制剂，不宜用于严重感染。
(4).公司驰名或著名商标情况
√适用 □不适用
    公司所使用的“鲁抗”商标，2000 年被国家工商行政管理局商标局认定为驰名商标，2015
年被山东省工商行政管理局认定为山东省著名商标，2016 年获得中国化学制药工业协会颁发的
“中国化学制药行业优秀产品品牌”。公司生产和销售的产品均使用“鲁抗”商标，有关主要产
品的情况详见“（2）主要药（产）品基本情况”的描述。
2.   公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
    截止到报告期末，公司共有在研产品16个、已申报产品4个，主要领域包括：抗感染、心脑血
管、神经系统等。公司未来将在以下领域重点开展研发工作：化学原料药及制剂领域，重点研究
心脑血管类、神经退行性疾病类、内分泌调节类、消化系统类、抗肿瘤类等方面药品，侧重于药
物制剂的开发；介入Ⅰ类创新药物的研发；在现有产品的转型升级方面，重点做好口服固体制剂
以及注射剂的一致性评价工作，公司在国家基本药物目录内品种要在国家规定的时限内完成，非
基药目录按照轻重缓急的节奏推进。
       公司研究开发会计政策：
     公司研究开发分为内部研究开发和公司外购或委托外部研究开发两种方式，研发支出资本化
条件分别如下：
                                         27 / 155
                                      2017 年年度报告
    （一）公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
     1、公司研发项目从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不
确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，此阶段研发支出不符合资本化的条件，故研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
     2、开发阶段是项目进入临床试验或者进入申报期——项目取得新药证书或生产批件。其中：
一二类药品研究开发项目以 III 期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为
划分时点；五六类药品以取得生产批件为划分时点；中间体以具备上生产条件为划分时点。
    （二）公司外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出划分
    1、公司外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开
发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
    2、委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出确
认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
    3、委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期
间发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，
取得生产批件后结转为无形资产。外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出
部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。”
    公司在确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点时均根据企业会计准则要求，结合
自身情况制定，无重大差异。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                    研发投入     研发投入     研发投入    研发投入 本期金额较
药（产）   研发投                                                                   情况
                      费用化     资本化       占营业收    占营业成 上年同期变
  品       入金额                                                                   说明
                      金额         金额       入比例（%） 本比例（%） 动比例（%）
替格瑞洛   250.98       250.98       0.00           0.10        0.13      -30.29 延续项
原料及片                                                                          目
剂
达格列净   231.07     231.07         0.00              0.09   0.12        97.26   延续项
原料及片                                                                          目
剂
盐酸美金   167.78     167.78         0.00              0.06   0.09       130.13   延续项
刚多奈哌                                                                          目
齐缓释胶
囊
阿卡波糖   175.76     175.76         0.00              0.07   0.09       112.97   延续项
片项目                                                                            目
依折麦布    85.82      85.82         0.00              0.03   0.05        -5.08   延续项
辛伐他汀                                                                          目
片
非布司他   168.88     168.88         0.00              0.06   0.09        86.96   延续项
原料及片                                                                          目
帕瑞昔布   106.05     106.05         0.00              0.04   0.06       -11.62   延续项
钠原料及                                                                          目
                                            28 / 155
                                      2017 年年度报告
冻干粉针
埃索美拉   256.63        148.63    108.00              0.10        0.14              新立项
唑钠及冻
干粉针
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
                                      研发投入占营业收入比例
 同行业可比公司     研发投入金额                                     研发投入占净资产比例（%）
                                              （%）
华润三九                 32,603.13                      2.93                     3.22
哈药股份                 19,816.00                      1.65                     2.65
白云山                   37,328.75                      1.78                     1.94
华北制药                 17,414.36                      2.26                     3.28
同行业平均研发投入金额                                                      26,790.56
公司报告期内研发投入金额                                                    11,088.54
公司报告期内研发投入占营业收入比                                                 4.27
例（%）
公司报告期内研发投入占净资产比例                                                 5.29
（%）
注：1、以上同行业可比公司数据来源于 2017 年年报；
    2、同行业平均研发投入金额为上述四家公司的平均值。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司研发投入占营业收入比重为 4.27%。公司依据市场需求发展趋势，结合公司
发展方向，制定公司技术创新战略及研发规划。面对市场需求及新药研发注册政策的不断变化，
公司积极调整研发战略。不断完善研发项目评估体系，降低研发风险，使产品研发工作始终保持在
项目平稳推进、资源配置合理的良性轨道上。公司现阶段的研发投入情况能够满足未来发展需求。
(3).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
           药（产）品    研发（注册）                   累计研发   已申报的厂 已批准的国产
研发项目                               进展情况
             基本信息      所处阶段                       投入       家数量     仿制厂家数量
           化药 3+4      BE 实验      已通过预            610.98             12
           类，用于急                 BE 实验
替格瑞洛   性冠脉综合
原料及片   征患者，降
剂         低血栓性心
           血管事件的
           发生率。
           化药 3+4      BE 实验     已通过预             348.21             1
达格列净
           类，治疗Ⅱ                BE 实验
原料及片
           型糖尿病新
剂
           药
盐酸美金   化药 3 类，   BE 实验     已制备 BE            240.69             0
刚多奈哌   用于中度至                实验用样
齐缓释胶   严重阿尔茨                品
                                            29 / 155
                                    2017 年年度报告
囊         海默型痴呆
           患者。
阿卡波糖   化药 4 类，   药学研究   准备进行          426.16        8
片项目     降糖药                   制剂中试
依折麦布   化药 4 类，   药学研究   工艺处方          157.82        1
辛伐他汀   降糖药                   开发
片
           化药 4+4      药学研究   准备进行          243.88       16
           类，用于痛               制剂中试
非布司他
           风患者高尿
原料及片
           酸血症的长
           期治疗。
           化药 3+4      药学研究   注册中试          226.05       31
帕瑞昔布   类，中度或               批质量稳
钠原料及   重度术后急               定性考察
冻干粉针   性疼痛的治
           疗。
           化药 4+4      药学研究   原料药合          256.63        3
           类，胃食管               成中试
埃索美拉   反流性疾病
唑钠及冻   (GERD)、糜
干粉针     烂性反流性
           食管炎的治
           疗。
研发项目对公司的影响
√适用 □不适用
    为满足公司未来发展的需要，公司正在努力加快研发品种结构的调整，由抗生素为主导的产
品结构逐步调整为以心脑血管类、抗肿瘤类、新型抗感染类药物等为主导的产品结构,同时介入
Ι 类创新药物的研发，形成创新药和仿制药齐头并进的产品研发格局，通过产品结构调整和转型
升级，充实产品储备，提升公司的长期竞争力。新药研发的周期长、环节多，容易受到一些不可
预测因素的影响，此外，随着国家医药监管新政的不断出台与完善，将不可避免的对公司的新药
研发带来一定的影响。公司将对以上技术风险与政策风险采取应对措施，加强研发项目的管控力
度，减少不确定因素影响，保证研发产品的顺利上市销售。
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
□适用 √不适用
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
√适用 □不适用
公司将继续按照制定的研发战略开展 2018 年的研发工作，拟重点开展的研发项目如下:
    序号                    产                  注册分类                进展
      1   非布司他原料及片剂品                  化药3+4类 药学研究及开展BE实验
      2   依折麦布辛伐他汀片名                  化药4类     药学研究
                            称
                                        30 / 155
                                         2017 年年度报告
      3    帕瑞昔布钠及冻干粉针                         化药4+4类     产品质量研究，注册资料整理
      4    埃索美拉唑钠及冻干粉针                       化药4+4类     制剂产品中试
      5    塞来昔布原料及胶囊                           化药4+4类     制剂中试
      6    富马酸替诺福韦二吡呋酯原料及片剂             化药4+4类     原料药合成中试
      7    阿哌沙班原料及片剂                           化药3+4类     原料药合成中试
      8    瑞舒伐他汀钙片                               化药4类       制剂中试及BE样品制备
      9    Y-TFTB 工艺研究                              化药3+4类     原料药合成中试
     10    Y-LNDA 工艺研究                              化药3+4类     小试工艺研究
3.   公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
   治疗         营业           营业       毛利率        营业收入比    营业成本比    毛利率比上
   领域         收入           成本         (%)         上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
抗感染       131,677.32      96,368.75       26.81              4.71          2.51        1.58
兽药抗菌
              65,943.62      51,992.35       21.16             5.64            1.70         3.06
类
乙肝           3,464.12     1,776.47         48.72            56.76          -13.66         41.83
心脑血管      10,083.67     2,985.65         70.39            37.88           43.61         -1.18
糖尿病         2,524.38       871.98         65.46            46.26           25.75          5.63
其他          43,177.55    32,158.45         25.52            -9.13          -15.91          6.00
合计         256,870.66   186,153.66         27.53             4.02           -1.09          3.75
情况说明
√适用 □不适用
同行业企业毛利率情况
证券简称             营业收入（万元）         医药工业毛利率（%）         整体毛利率（%）
华润三九             1111991.64               67.10                     64.86
哈药股份             1197869.26               54.48                     25.74
白云山               2095422.52               37.36                     37.36
华北制药             763618.50                31.51                     31.51
鲁抗医药             259,928.89               29.55                     27.29
注：1、以上同行业公司数据来源于 2017 年年报；
    2、以上同行业企业在 2017 年度报告中按药品的主要治疗领域划分类别存在差异，因此公司
无法依据主要治疗领域进行毛利率对比分析。
    报告期内，公司整体毛利率为 27.29%，医药化工毛利率为 29.55%。各企业毛利率差距较大的
主要原因为各企业产品结构不同，主要产品毛利率差距较大。
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
    公司普药产品主要采取“配送”，新药产品主要采取“招商+学术推广”，部分产品“OEM 配
送”的模式。通过普药配送、新药招商客户、OEM 总配、药店专营客户实现市场全覆盖。强化优
选配送、普药配送和新药招商，通过加强年度配送协议严格考核，定期淘汰 5%以上的不良配送商，
规避了市场客户风险，优化了市场网络结构，提高了业务运作质量。
                                             31 / 155
                                     2017 年年度报告
    销售渠道：主要以基药配送为主，终端推广试点市场在逐步开展。公司已加大推进渠道下沉
和终端开发工作的力度，加强普药营销模式转型试点和成熟地区推广工作，重点做好县级医院及
乡镇卫生院、社区、诊所终端的开发。推动市场控销新模式和大力开发边贸市场。
    加大战略客户开发合作，与国内医药商业前 5 强中的国药控股、华润医药、九州通医药等大
集团签订了长期合作的战略合作总部框架协议。2017 年 3 大战略客户销售回款合作总额比重达到
19.55%。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
      主要药（产）品名称              中标价格区间            医疗机构的合计实际采购量
    注射用青霉素粉针(支)         0.5 元-0.56 元                     3.7 亿
    注射用头孢曲松粉针（支）         1.1 元-1.55 元                   8600 万
          阿莫西林胶囊（粒）          6.9 元-9 元                        18 亿
注射用阿莫西林克拉维酸钾(支)              8.20 元                       792 万
          头孢拉定胶囊（粒）            4.8-6.0 元                    5.78 亿
情况说明
√适用 □不适用
    1、2017 年公司累计参加全国省级项目 21 个（已公示结果），累计投标 533 个品规，中标 142
个品规，挂网品种参与 571 个，正式挂网确认 545 个品规。
    2、以挂网品种为基础的医联体议价全面展开，使药品集中采购进一步呈碎片化态势。公司严
格控制议价底限，保证了各品种价格的基本稳定。如江西各地医联体议价进行了 3 个月，在坚持
合理定价的原则下，目前已经议价成功 310 个品规品次。
    3、价格以全国低价为参考的全国联动成为集中采购。今年，继浙江、北京实行全国最低中标
价格联动后，价格联动在全国范围内开始漫延。根据上述情况，公司及时调整招投标策略，对价
格合理的品种给予联动确认，对价格明显偏低的品种不再参与联动，确保整体效益的最大化。
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                            本期发生额占销售费用总额比例
       具体项目名称                  本期发生额
                                                                        （%）
职工薪酬                                         8,447.40                           28.43
差旅费                                           4,615.78                           15.53
运输费                                           3,079.81                           10.36
会务费                                             575.03                            1.94
折旧费                                             356.32                            1.20
广告宣传费                                         302.59                            1.02
业务宣传费                                       6,208.25                           20.89
市场推广费                                       3,898.42                           13.12
其他                                             2,232.88                            7.51
             合计                               29,716.48                         100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
      同行业可比公司                 销售费用               销售费用占营业收入比例（%）
                                         32 / 155
                                    2017 年年度报告
华润三九                                     475,016.93                         42.72
哈药股份                                      76,102.00                          6.33
白云山                                       428,594.94                         20.45
华北制药                                     137,065.75                         17.78
同行业平均销售费用                                                        279,194.905
公司报告期内销售费用总额                                                    29,716.48
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）                                         11.43
注：1、以上同行业公司数据来源于 2017 年年度报告；
    2、同行业平均销售费用为四家同行业公司销售费用的算数平均数。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司销售费用支出为 29,716.48 万元，较上年同期增加 26.55%。
     ①销售费用变化的说明
     报告期内，公司销售费用同比增加，主要是 2017 年医药销售全面实施两票制，公司逐步调
整营销策略，加强终端销售，加大学术宣传及推广力度，导致业务宣传费、市场推广费同比增加。
     ②销售费用合理性的说明
报告期内，公司销售费用占营业收入的比例为 11.43%，低于同行业平均水平。由于公司产品与其
他同行业企业产品存在的结构性差异，产品盈利水平相对偏低，公司结合自身产品特点开展的营
销活动符合公司实际。下一步公司继续规范销售费用管理，严格销售政策审核，优化费用审核流
程，提高审核人员工作效率和审核质量，认真执行销售费用预算，按销售进度同比例使用。建立
费用使用评价体系，加大费用投向高毛利品种力度，及时做好费用使用效果评价，确保重点品种
和新药销售的增量。
4.   其他说明
□适用 √不适用
                                          33 / 155
                                                  2017 年年度报告
(五)       投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
                                                                              单位：元        币种：人民币
                                                           本期转入固定资产                        工程   资金来
  项目名称             期初余额         本期增加金额                               期末余额
                                                                 金额                              进度     源
                                                                                                          自有资
 高端医药制                                                                                        建设
                 134,145,593.42         212,052,441.22      208,218,400.00       137,979,634.64           金及借
 剂搬迁项目                                                                                        阶段
                                                                                                            款
 生物医药循                                                                                               自有资
                                                                                                   建设
 环产业园搬          47,892,387.80      397,411,616.50       3,201,188.46        442,102,815.84           金及借
                                                                                                   阶段
   迁项目                                                                                                   款
                     6,770,763.00       115,660,317.96      47,622,346.67        74,808,734.29            自有资
 高端生物兽                                                                                        建设
                                                                                                          金及借
   药项目                                                                                          阶段
                                                                                                            款
    合计             188,808,744.22     725,124,375.68       259,041,935.13      654,891,184.77
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                          占该                                       报告
                                                                                                             股
                                          公司                                       期所
  证券        证券                                                                                           份
                         最初投资成本     股权     期末账面值       报告期损益       有者     会计核算科目
  代码        简称                                                                                           来
                                          比例                                       权益
                                                                                                             源
                                          （%）                                      变动
                                                                                              指定为以公允   客
                                                                                              价值计量且其   户
              南京
  600713                 1,170,900.00             1,530,120.00      -425,580.00               变动计入当期   抵
              医药
                                                                                              损益的金融资   账
                                                                                              产
       合计              1,170,900.00             1,530,120.00      -425,580.00                     /         /
(六)       重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)       主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1）全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司:主营兽用原料药、非无菌原料药、粉针剂的生产。
公司注册资本为 5,588 万元，总资产 75,198.50 万元，净资产 23,623.89 万元。报告期内实现营
业收入 74,750.65 万元，净利润 4,075.45 万元。
（2）全资子公司山东鲁抗生物制造有限公司:主营化学药品原料药、兽药药品原料药的加工制造、
                                                       34 / 155
                                     2017 年年度报告
饲料添加剂生产销售；医药工程设计；生物技术开发、咨询服务。公司注册资本为 4,800 万元，
总资产 64,729.40 万元，净资产-14,929.78 万元。报告期内实现营业收入 32,546.15 万元，净利
润-163.50 万元。
（3）参股公司山东鲁抗中和环保科技有限公司:主营污水处理及技术服务。公司注册资本为 1,958
万元，总资产 10,829.78 万元，净资产 8,022.55 万元。报告期内实现营业收入 6,208.40 万元，
净利润 1,082.53 万元。
(八)    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    2017 年是深化医改的攻坚之年,各类医改政策频出，药品生产、流通、使用领域迎来巨大变
革，医药行业步入新的政策周期。2018 年国家将继续深化公立医院综合改革，协调推进医疗价格、
人事薪酬、药品流通、医保支付改革，提高医疗卫生服务质量，下大力气解决群众看病就医难题。
同时国家继续提高基本医保和大病保险保障水平，居民基本医保人均财政补助标准再增加。基于
老龄化加速、人民生活水平、医疗保健意识的提高及国家医保投入加大，预计医药市场仍将快速
发展，增幅维持在 10%以上。
    （1）医保支付方式改革加快：2017 年 6 月 28 日，国务院颁布《关于进一步深化基本医疗保
险支付方式改革的指导意见》，要求未来将全面推行以按病种付费为主的多元复合式医保支付方
式。为控制医疗费用，推进医保支付方式改革等，国家卫生计生委、国家中医药管理局于 2017
年 8 月 30 日印发了《医疗机构临床路径管理指导原则》。基本实现临床常见、多发疾病全覆盖，
基本满足临床诊疗需要。未来预计 95%的药品都将被覆盖在按病种付费为主的多元付费方式之下。
    （2）一致性评价工作快速推进： 2017 年 12 月份 CDE 发布关于公开征求《已上市化学仿制
药（注射剂）一致性评价技术要求》意见的通知，自口服制剂开展一致性评价后，注射剂也开始
进行。一致性评价的快速推进，将促进医药工业的优胜劣汰和快速整合，促进国产药品的尽快替
代工作，给一致性评价厂家带来利好。
    （3）国家医保投入持续加大：2018 年国务院要求“居民基本医保人均财政补助标准再增加
40 元，一半用于大病保险”，中国基本医疗保险覆盖人群达 13.5 亿，其中城镇居民医疗保险参
保人数约 10.5 亿。2018 年国家财政将新增 420 亿元用于提高我国居民的基本医疗保障水平，这
必将对进一步解决老百姓“因病致贫”问题产生重要的影响。与此同时，中国还将“扩大跨省异
地就医直接结算范围，把基层医院和外出农民工、外来就业创业人员等全部纳入”。
    （4）“两票制”实施全面推开：2018 年将是“两票制”全面实施之年，将推动医药流通行
业整合，医药行业传统的销售模式将被颠覆，药品流通行业集中度将进一步提高。
    （5）仿制药供应保障及使用政策进一步完善：2018 年 4 月 3 日，国务院办公厅发布《关于
改革完善仿制药供应保障及使用政策的意见》，提出改革完善仿制药供应保障及使用政策，事关
人民群众用药安全，事关医药行业健康发展，要促进仿制药研发，重点解决高质量仿制药紧缺问
题，提升仿制药质量疗效，要完善支持政策，推动高质量仿制药尽快进入临床使用。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    以结构调整为主线，以市场需求为导向，充分发挥生物发酵产业优势，通过建设绿色环保生
物高新技术生产研发平台，加速发展特色原料药和抗生素原料药的升级换代，加快发展新型生物
                                         35 / 155
                                    2017 年年度报告
医药、生物兽药和特色生物制造产品，努力促进附加值较高、污染较小、能耗较低的特色生物发
酵产品的增长，实现产品结构调整和产业升级，推动公司可持续发展。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
2018 年，公司将完善市场快速反应机制，抓住市场和政策机遇；项目建设以满产为目标，全面完
成“退城进园”任务；全面提升公司研发能力，新产品研发实质进展；提升公司运营管理水平，
经营主体实现跨越发展。公司确定 2018 年的经营目标为：全年力争实现销售收入 30 亿元以上。
    为此要重点做好以下几方面的工作：
    （一）以千万级增量为抓手，针对市场变化快速反应，强化战略产品的竞争力
    2018 年公司要顺应原料药和中间体市场趋势，精准掌握主要产品的供求变化，以提升公司效
益为核心，做好各项产销工作。各事业部、子公司要继续提升市场的应对能力，明确产品定位和
产品竞争策略，进一步细分市场，提高市场占有率。
    （二）确保项目建设的进度和质量,加快原料药产品结构调整
    退城进园项目在投产满产后，要致力于技术水平的提升，增强战略品种的核心竞争力，达到
国内领先水平。尤其是加强对未及时达产达效项目的管理，加快自产原料药上量、加快新项目达
产、加快自产原料药满产。根据企业产品、产业调整的需要和医药行业发展趋势，适时启动新增
项目的建设，为公司的长远发展奠定基础。
    （三）实行“进园”和“退城”并举，管理中心向新园区转移
    管理中心转移到新园区，北厂区要在规定的时间内顺利完成拆迁，同时要做好全面停产和邹
城园区合成原料生产的衔接，确保产能完成年度预算；南厂区在搬迁前要根据市场需求充分利用
闲置车间提高产能和收入；邹城园区要加快新建项目的顺利投产，尽快达产和满产，发挥投入产
出效益；高新区制剂园区要通过销售拉动和增加制剂贴牌生产，增加制剂园区负荷量，降低成本，
弥补制剂成本升高因素。
    （四）加强研发体系和技术进步体系建设
    按照公司提出的研发“十大重点工作”，加快研发和产业转换平台建设，完成“十三五”新
产品研发任务。2018 年要按照国家食药总局要求全面完成首批基本药物评价工作，完成从药学研
究、BE 试验、稳定性考察、注册资料的整理等工作，所有项目确保在 2018 年底前申报国家局。
对后启动的第二批评价项目按照既定计划加快推进。粉针剂一致性评价要力争上游，确保老产品
结构的稳定。
    （五）加快实施新旧动能转换工程，进一步增强企业发展后劲
    一是 “鲁抗医药循环经济产业园建设项目”已被列入山东省第一批新旧动能转换项目。要加
快项目实施进度，为新旧动能转换打下良好基础。二是加快中科院天津所工业生物技术产业转化
平台建设。通过这个平台真正实现公司新产品研究及开发方向的转变，主要是植物源创新药、生
物合成代替化学合成、新兽药抗生素的替代、新型农药的开发、新工业生物技术的应用等。三是
加快菌渣堆肥循环利用项目建设，进一步降低公司菌渣处置成本。四是新成立的北京兢羽健康科
技有限公司要充分发挥研发方面的优势，做好药品一次性评价及相关产品的研发工作，实现既定
目标。五是补足销售短板，尽快搭建新型的商业渠道。
    （六）切实筑牢“生命线工程”，为企业可持续发展提供保障
    环保管理：公司环保管理的目标是实现国内一流、行业领先。依托智能化平台，建成智能环
保处理体系和排污监管体系。所有在建环保项目建成投产。把环保做成公司的支撑性业务板块。
    安全管理：技术检测周期化、安全培训影像化、操作监控全覆盖、安全隐患排查周期化。
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                                    2017 年年度报告
    质量管理：以改进产品工艺、提升产品质量为根本，以一致性评价为契机，以完善质保体系
为保障，以提升质量管理人员素质素养为根本，使企业质量管理再上一个新台阶。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
1、 环保风险
    2017 年成为环保政策的爆发年。“十三五”规划、环保税、垃圾分类、蓝天保卫战、生态保
护红线、PPP 模式等各项政策不断推进，各领域的环保工作不断深入，我国环境管理工作开始从
以控制环境污染为目标导向，向以改善环境质量为目标导向转变，各地环保部门也加大了对医药
企业环保的监管力度，使公司面临环保风险。
    应对措施：
    公司通过对环保政策的正确解读和提前预判，“退城进园”新园区环保治理项目前瞻性地高
于标准建设，利用先进的环保技术，至少做到 5 年内不落后，确保新园区的项目可以如期投产对
老厂区在产车间的环保治理设施，尤其是废气治理设施按照新标准进行提标改造，对于发酵过程
中产生的异味问题，要通过管理手段、技术手段进行治理和管控，取得较好的成效。
2、 质量风险
    药品作为关系到社会公众健康的特殊产品，国家对其生产工艺、原材料、储藏环境等均有严
格的条件限制。虽然公司在产的药品生产车间已通过国家 GMP 认证，并严格按照国家 GMP 认证
要求建立了完善的质量保证体系，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态，
保证了产品质量。但受制于产品运输、储藏等因素制约，存在一定产品质量风险。
    应对措施：
    公司“退城进园”的产品和项目坚持高标准、高起点的建设原则，提高药品生产质量标准，
加强药品生产、运输、储藏全过程管控，提高药品的稳定性。
3、 研发风险
    由于药品研发有着投入高、周期长的特点，研发过程中存在很多不可预测因素，面临的技术
风险包括临床前研究风险、临床研究风险等，政策风险包括注册审批风险、政策变更风险等，同
时，药品的市场推广也会因为行业、市场环境以及竞争等因素的不确定性受到影响，使得药品研
发投入与收益存在不匹配风险。
   应对措施：
    公司确立了研发兴企战略，重建公司研发体系，明确产品结构转型战略方向，通过建立风险
评估机制，完善研发项目流程的方式来规避和降低研发风险；同时在研发战略上重点关注仿制药
的研发，谨慎介入创新药的研发；在研发模式选择上采取合作和委托研发的模式来降低研发风险。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                         2017 年年度报告
                                    第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    为进一步规范和健全公司利润分配政策，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分
红有关事项的通知》、《上市公司监管指引 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》等相关
文件的规定，结合公司实际经营情况，公司制定了《2016-2018年股东回报规划》，明确现金分红
的条件和比例，严格按照《公司章程》及股东大会决议的要求，保证决策程序符合相关规定，切
实发挥独立董事作用，维护好中小股东的合法权益。同时，公司严格执行公司利润分配政策，公
司现金分红政策和执行情况符合《公司章程》的规定，公司现金分红决策程序和机制完备。中小
股东有充分表达意见和诉求的机会，中小投资者的合法权益得到了充分的维护。独立董事尽职履
责并发挥应有作用。
    2017年4月26日，公司2016年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配方案》，经上会会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度实现归属于母公司所有者净利润29,102,001.63
元，母公司实现净利润3,271,376.75元。加上年初未分配利润61,070,389.06元，截止2016年12
月31日，母公司可供股东分配的利润为64,341,765.81元。
    根据公司利润实现情况、生产经营资金需求和回报股东需要，公司 2016 年度利润分配方案为：
以 2016 年 12 月末公司总股本 581,575,475 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含
税），共计派发现金股利人民币 11,631,509.50 元（含税）。此外不进行其他形式分配。
    公司独立董事对 2016 年度利润分配方案发表了独立意见，认为公司 2016 年度的利润分配方
案符合中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及公司《章程》等相关规
定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。相关股东大会决议公告刊登在 2017 年 4
月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                  占合并报表
                                                                 分红年度合并报 中归属于上
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数
 分红                               每 10 股转                   表中归属于上市 市公司普通
            红股数     息数(元)                      额
 年度                               增数（股）                   公司普通股股东 股股东的净
            （股）     （含税）                    （含税）
                                                                    的净利润      利润的比率
                                                                                      (%)
2017 年           0          0.3            0    20,312,993.88   114,236,705.32     17.78
2016 年           0          0.2            0    11,631,509.50    29,102,001.63         39.97
2015 年                                                            7,897,231.86
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    公司自 2017 年 5 月 28 日执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适
用法处理。
       公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，
对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月
12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。
       公司 2017 年度财务报表执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕
30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失、非货币性
资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；此项会计政策变更采用追溯调整法，调减
2016 年度营业外收入 342,990.10 元，调减 2016 年度营业外支出 146,879.68 元，调增 2016 年度
资产处置收益 196,110.42 元。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                                     现聘任
境内会计师事务所名称                               上会会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                              39 / 155
                                     2017 年年度报告
                                           名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所       上会会计师事务所（特殊普通
                               合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)   导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)   公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
偿清等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
                               关联                                        关联   市      交易价格与
                                      关联                    占同类交易
关联交易   关联交易   关联关   交易                                        交易   场      市场参考价
                                      交易    关联交易金额    金额的比例
  类型         方       系     定价                                        结算   价      格差异较大
                                      价格                      （%）
                               原则                                        方式   格        的原因
向关联人   山东鲁抗            参照
采购商品   中和环保   联营公   市场                                        转账
                                             27,231,190.79       100
和接受服   科技有限     司     价格                                        结算
  务         公司              确定
向关联人   山东鲁抗            参照
销售材料   中和环保   联营公   市场                                        转账
                                              9,223,594.98      30.16
和提供服   科技有限     司     价格                                        结算
  务         公司              确定
                      受托管   参照
           华鲁国际
                      理人控   市场
融资租赁   融资租赁                               0.00            0          -
                      制的公   价格
           有限公司
                        司     确定
            合计                /      /     36,454,785.77                   /     /          /
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
                                             41 / 155
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    2017 年 7 月 4 日，公司披露了《关于拟向关联方借款的关联交易公告》（公告编号：2017-015）
国家股股权受托管理人华鲁控股拟发行额度不超过 13 亿元人民币的公司债券，拟以借款形式向本
公司提供不超过人民币 4 亿元额度的资金，用于归还公司前期有息负债或补充营运资金。借款利
率为华鲁控股本次债券发行的实际成本，使用期限为三年，本公司无需向其提供 保证、抵押、质
押等任何形式的担保。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                      单位: 元 币种: 人民币
                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 被担 担保金 担保 担保 担保 担保 担保 担保 担保逾 是否 是否 关联
方 方与 保方     额     发生 起始 到期 类型 是否 是否 期金额 存在 为关 关系
                                          42 / 155
                                       2017 年年度报告
         上市             日期    日     日              已经 逾期   反担 联方
         公司             (协议                          履行        保 担保
         的关             签署                           完毕
         系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
                          公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                        378,050,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                     199,489,500.00
                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                       199,489,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                    9.50
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
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                                      2017 年年度报告
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    公司始终坚持创新、品质、品行的核心价值观，大力创建资源节约型和环境友好型企业，制
造安全高效的药品，为人类健康提供高品质服务，为社会发展融入和谐元素。力求实现公司与员
工的共同发展，促进公司与合作伙伴、股东共同分享企业发展的成果，在自身成长的同时，积极
承担社会责任，回馈社会。从产品质量、环境保护、资源节约、安全生产、员工成长规划、社会
公益等方面积极履行社会责任。公司建立并执行质量\环境\职业健康安全管理系统，在人力、物
力、资金、技术等方面提供必要的保障，确保公司各项制度和措施符合社会责任国际标准和国家
法律法规的要求，并监督制度和措施的执行。不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通
过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培训和培养，促进公司与员工共同发
展，公司与社会、公司与环境和谐发展。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    2017 年，公司的环保工作在中央督察和各地市严格执法的形势下，严把“合规合法合纪”的
红线，梳理问题，严抓落实。围绕着公司生产经营和退城进园工作，将项目建设和高标准污染治
理作为环保重点工作进行落实，开展各项目环保“三同时”工作。全年各厂区污染物达标排放，
未发生各类环保污染事故。
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    位于济宁市区的公司老厂区和邹城生物制造公司（生物制造）属于国家重点排污单位。随着
    鲁抗公司退城进园工作的推进。邹城生物制造公司所在园区作为公司原料药生产基地，园区内的
    污染治理设施服务于整个园区，其管理权限为股份公司总部。其主要污染物是废水、废气和固废。
        （1）污染物排放及治理情况
    公司老厂区废水主要经过厂区的水处理系统处理后，经市政管网排入济宁市污水处理厂。执
    行《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）。主要污染物和排放标准为 COD≤
    500mg/L,NH3-N≤35mg/L。其中 COD、氨氮实施在线监控，并与省市在线监控平台联网，外排废水
    COD 浓度、氨氮浓度和色度均低于行业和国家排放标准。
    邹城园区废水园区污水处理站进行处理后，采排至邹城工业园新城污水处理厂。执行《污水
    排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）和工业园区纳网标准。主要污染物和排放标准为
    COD≤350mg/L,NH3-N≤25mg/L。其中 COD、氨氮实施在线监控，并与省市在线监控平台联网。外
    排废水 COD 浓度、氨氮浓度和色度均低于行业和国家排放标准。2017 年开始建设邹城园区二期污
    水处理系统，扩大园区污水处理规模。
    两个厂区的废气主要是生产工艺废气和三废处理废气。继 2016 年 8 月南厂区燃煤锅炉停运后，
    2017 年 9 月北厂区燃煤锅炉停运。鲁抗股份认真履行社会责任，总口已经实施对公众开放。
    本年度公司继续进行异味点源集中排查和提标治理。投资 3000 余万元。重点对厂区水处理气
    味、发酵消毒废气、提炼溶媒气味以及抗生素菌渣干化气味等进行了专项集中提标整治。开展了
    LDAR 挥发性有机物的泄露检测和修复工作，有效降低了挥发性有机物的无组织挥发。
    公司的固体废物全部交给有资质的单位进行处理。按照“减量化、资源化、无害化”的要求
    处置抗生素菌渣，先后投资建设了菌渣干化线和厌氧发电项目，2017 年年底又投资建成菌渣低温
    干化设施。
    公司其他子公司主要为制剂生产，其主要涉及清污水和固废的排放。按照公司的统一要求，
    废水达标排放，固废实现合规化处置。
        （2）建设项目环境影响评价情况
    2017 年公司退城进园项目进入实施阶段，全年共获得人用合成原料药技术升级项目等五个项
    目环评批复。完成了 SY-0501 厌氧项目、邹城园区机电项目的环保竣工验收。
        （3）公司制定《突发环境事件应急预案》和《“一企一策”重污染天气应急预案》，并在环
    保部门进行备案
        （4）公司按照环保部门要求编制环境自行监测方案并上传到山东省污染源共享系统。
    废水、废气排放情况见下表：
单位 主要     排放    排  排放口      排放浓度      排放总量   执行的排污   核定的排   防治污染设
名称 污染     方式    放  分布情                      (t/a)        标准       放       施的建设和
      物名            口    况                                                总量       运行情况
    称            数                                                    （t/a）
                      量
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                                 南厂区                                                        南区：好氧水
                                           135mg/l          135.296                            解+加药絮凝
                                   北侧
                                                                      ≤500mg/l      ≤2465    +A/O 处理系
                    治理后       北厂区
            COD              3             209mg/l          121.97                             统+脱色深度
                      排放         西侧
                                                                                               处理系统
                                 邹城园                                                        北区：微电解
                                           156 mg/l         179.849   ≤300mg/l      ≤150.2
                                   区                                                          ＋预处理系
                                 南厂区                                                        统 +UASB 厌
鲁抗                                       1.46mg/l          2.34
                                   北侧                                                        氧处理系统
医药                                                                  ≤35mg/l       ≤143.8
                                 北厂区                                                        +CASS 好 氧
股份                                       4.73mg/l          2.06
                                   西侧                                                        处理系统+脱
有限
                                                                                               色深度处理
公司
                                                                                               系统
（含                治理后
            氨氮             3                                                                 邹城园区：
生物                  排放
                                                                                               STR 厌氧+短
制造                             邹城园
                                           1.98mg/l          2.43     ≤25mg/l        ≤23     程脱氮+ A/O
公                                 区                                                          生化处理以
司）
                                                                                               及微电解+混
                                                                                               凝 沉 降 +A/O
                                                                                               生化处理
            二氧                                 3                               3             双碱法
                    治理后                 50mg/m            4.55     ≤200mg/m        --
            化硫
                    经 80
            氮氧             1   北厂区             3                            3             炉内脱硝
                    米烟筒                 260mg/m          25.30     ≤300mg/m        --
            化物
                      排放                       3
            烟尘                           14mg/m            1.38     ≤30mg/m         --      布袋除尘法
       2.     重点排污单位之外的公司
       □适用 √不适用
       (四)       其他说明
       □适用 √不适用
       十八、可转换公司债券情况
       (一) 转债发行情况
       □适用 √不适用
       (二) 报告期转债持有人及担保人情况
       □适用 √不适用
       (三) 报告期转债变动情况
       □适用 √不适用
       报告期转债累计转股情况
       □适用 √不适用
       (四) 转股价格历次调整情况
       □适用 √不适用
       (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
       □适用 √不适用
                                                 46 / 155
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(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                              107,177
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                    103,338
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                       不适用
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先                                     不适用
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                            单位:股
                                 前十名股东持股情况
                                        47 / 155
                                      2017 年年度报告
                                                                持有    质押或冻
                                                                有限    结情况
         股东名称       报告期内增    期末持股数        比例    售条    股            股东
         （全称）           减            量            (%)     件股    份    数      性质
                                                                份数    状    量
                                                                量      态
山东省人民政府国有资              0   142,997,40        24.59       0              国家
                                                                        无
产监督管理委员会
中国资本(控股)有限公    -6,900,000    22,118,600         3.80      0               境外法人
                                                                        无
司
黄伟                              0    3,090,000         0.53      0    未         境内自然人
                                                                        知
谭媛媛                   1,889,800     1,889,800         0.32      0    未         境内自然人
                                                                        知
苗文政                            0    1,770,000         0.30      0    未         境内自然人
                                                                        知
中融国际信托有限公司              0    1,739,650         0.30      0    未         未知
－融鼎 01 号                                                            知
李秋香                    -150,000     1,610,500         0.28      0    未         境内自然人
                                                                        知
骆守银                    -140,000     1,368,741         0.24      0    未         境内自然人
                                                                        知
胡金花                   1,341,090     1,341,090         0.23      0    未         境内自然人
                                                                        知
程俊香                   1,320,000     1,320,000         0.23      0    未         境内自然人
                                                                        知
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                   持有无限售条件             股份种类及数量
             股东名称
                                     流通股的数量        种类               数量
山东省人民政府国有资产监督管理委       142,997,400                        142,997,400
                                                     人民币普通股
员会
中国资本(控股)有限公司                   22,118,600  人民币普通股           22,118,600
黄伟                                      3,090,000  人民币普通股             3,090,000
谭媛媛                                    1,889,800  人民币普通股             1,889,800
苗文政                                    1,770,000  人民币普通股             1,770,000
中融国际信托有限公司－融鼎 01 号          1,739,650  人民币普通股             1,739,650
李秋香                                    1,610,500  人民币普通股             1,610,500
骆守银                                    1,368,741  人民币普通股             1,368,741
胡金花                                    1,341,090  人民币普通股             1,341,090
程俊香                                    1,320,000  人民币普通股             1,320,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控股）有
                                   限公司之间及与其他流通股股东不存在关联关系，也不属
                                   于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
                                   一致行动人；未知其他流通股股东是否属于《上市公司股
                                   东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也
                                   未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
                                          48 / 155
                                        2017 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人             张斌
成立日期
主要经营业务                       省属国有企业监管
报告期内控股和参股的其他境内外     未知
上市公司的股权情况
其他情况说明                       无
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人             张斌
成立日期
主要经营业务                       省属国有企业监管
报告期内控股和参股的其他境内外     未知
上市公司的股权情况
                                            49 / 155
                                      2017 年年度报告
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
√适用 □不适用
    根据山东省国资委（鲁国资企改函 2006 年 35 号）文件精神，山东省国资委将山东鲁抗医药
股份有限公司的国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
  (1）控股股东情况：控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会，主要职责是根据
山东省人民政府授权代表国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。
（2）委托管理方情况：华鲁控股集团有限公司是山东省国资委履行出资人职责的国有独资公司，
该公司 2005 年 1 月 28 日成立，注册资本 30 亿元，法定代表人程广辉，公司的经营范围为：以自
有资金对化工、医药和环保行业（产业）投资；管理运营、咨询。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                                          50 / 155
                           2017 年年度报告
                  第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                               51 / 155
                                                               2017 年年度报告
                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位：股
                                                                                                                     报告期内从    是否在公司
                                     任期起始日   任期终止日     年初持股         年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
  姓名    职务(注)    性别    年龄
                                         期           期           数               数       增减变动量     原因     税前报酬总        报酬
                                                                                                                     额（万元）
郭琴      董事长     女      59      2013-09-18   2018-05-14                  0          0            0                        0   是
彭欣      董事、总   男      45      2015-01-21   2018-05-14                  0          0            0                    46.89   否
          经理
颜骏廷    董事、副   男      54      2012-05-16   2018-05-14        14,399          14,399            0                   43.73    否
          总经理
刘松强    董事、副   男      51      2011-05-26   2018-05-14                  0          0            0                   34.98    否
          总经理
张杰      董事、副   男      50      2011-05-26   2018-05-14                  0          0            0                   36.30    否
          总经理
丛克春    董事       男      53      2009-04-23   2018-05-14                  0          0            0                       0    是
劳力      董事       男      48      2012-05-16   2018-05-14                  0          0            0                       0    否
郑世伟    董事       男      59      2012-05-16   2018-05-14                  0          0            0                       0    否
周建平    独立董事   男      57      2012-05-16   2018-05-14                  0          0            0                     4.8    否
段继东    独立董事   男      53      2015-05-15   2018-05-14                  0          0            0                     4.8    否
王玉强    独立董事   男      60      2015-05-15   2018-05-14                  0          0            0                     4.8    否
梁仕念    独立董事   男      49      2015-05-15   2017-09-29                  0          0            0                     3.6    否
孙宗彬    独立董事   男      45      2017-09-29   2018-05-14                  0          0            0                     1.2    否
赵敬国    监事会召   男      43      2014-05-23   2018-05-14                  0          0            0                       0    是
          集人
刘承通    监事       男      46      2014-05-23   2018-05-14                  0          0            0                       0    是
崔晓辉    监事       男      48      2009-04-23   2018-05-14                  0          0            0                   31.43    否
                                                                   52 / 155
                                                                  2017 年年度报告
董建德     监事       男       48       2012-05-16   2018-05-14                  0       0       0                     26.94   否
杨帅       监事       女       43       2013-04-18   2018-05-14                  0       0       0                      5.76   否
赵伟       副总经理   男       46       2012-05-16   2018-05-14                  0       0       0                     35.49   否
王爱煜     副总经理   男       46       2016-03-08   2018-05-14                  0       0       0                     34.06   否
李利       财务总监   男       51       2016-03-08   2018-05-14                  0       0       0                     38.85   否
田立新     董事会秘   男       50       2000-11-03   2018-05-14                  0       0       0                     26.03   否
           书
  合计         /           /        /       /            /             14,399        14,399      0      /             379.66        /
    姓名                                                              主要工作经历
郭琴         毕业于山东医科大学药学专业。1982 年到新华制药厂工作，历任制剂车间副主任、制剂科副科长、质监处副处长、处长兼国家医药局山
             东药品质量检测站副站长、站长、企管处处长、总经理助理、副总经理、总经理。郭女士于 2006 年 3 月任山东新华制药股份有限公司董
             事长、党委书记，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事长。 2006 年 9 月起兼任华鲁控股集团有限公司副总经理。2010 年 7 月至今
             任华鲁控股集团有限公司副总经理。2013 年 9 月至今兼任公司董事长。
彭欣         1994 年 8 月参加工作，管理科学与工程硕士，高级工程师。历任本公司发酵工段长，子公司副经理、事业部研发中心主任、生技处副经
             理、QA 部经理、子公司经理。2012 年 10 月至 2014 年 1 月任事业部副总经理兼研发中心主任、常务副总经理，2014 年 2 月至 2014 年 8
             月任山东鲁抗医药股份有限公司总经理助理兼事业部总经理。2014 年 8 月至 2015 年 1 月任公司副总经理。2015 年 1 月至今任公司总经
             理。
颜骏廷       2006 年 6 月至 2009 年 4 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司董事、副总经理及本公司董事， 2009 年 4 月至 2012 年 11 月，担任山东鲁
             抗医药集团有限公司副总经理、鲁抗公司党委副书记、纪委书记、本公司监事会主席。2012 年 12 月至 2013 年 8 月担任本公司党委副书
             记、总经理、纪委书记。2013 年 9 月至今担任公司党委书记、董事、副总经理。
刘松强       2003 年至 2005 年 8 月，先后担任本公司树脂分厂厂长、技术开发处处长，2005 年 8 月起任本公司副总经理，2011 年 5 月至今任本公司
             董事、副总经理。
张杰         2003 年 8 月起任本公司副总经理，2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
丛克春       2005 年 4 月至 2008 年 6 月，担任华鲁控股集团有限公司办公室主任；2008 年 6 月至今，担任华鲁控股集团有限公司助理总经理兼办公
             室主任；2016 年 4 月兼任华鲁控股集团有限公司投资发展部总经理；2009 年 4 月起任本公司董事。
劳力         2002 年 2 月至今，担任上海运保通信息技术有限公司董事，2010 年 3 月起至今，担任黄山汇中房地产开发有限公司董事，2011 年 1 月至
             今，担任中国资本投资管理有限公司行政经理。 2012 年 5 月起任本公司董事。
郑世伟       2006 年 1 月至 2010 年 12 月，担任中创国际集装箱储运公司财务总监，2011 年 1 月至今担任中国资本（控股）有限公司公司秘书。2012
             年 5 月起任本公司董事。
周建平       中国药科大学药剂学教研室主任，教授、博士生导师；国家药典委员会委员（药剂专业主任委员），国家科技部 863 项目、国家发改委
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               药品价格审评专家等。2012 年 5 月起任本公司独立董事。
段继东         曾任山东齐鲁制药集团副总经理、贵州神奇制药有限公司常务副总经理、昆明制药集团总裁等职务，现任中国医药企业管理协会副会长、
               北京时代方略企业管理咨询有限公司董事长。2015 年 5 月起任本公司独立董事。
王玉强         2005 年起年任暨南大学药学院教授，2011 年至今任暨南大学新药研究所所长。2011 年列入国家中组部“千人计划”创新人才，2013 年
               获得第二届“千人计划”创业大赛第四名。2015 年 5 月起任本公司独立董事。
梁仕念         历任山东省审计厅科员、副主任科员。现任山东省注册会计师协会主任科员、部门负责人。2015 年 5 月至 2017 年 9 月任本公司独立董事。
孙宗彬         历任济南产权交易市场业务经理、山东海天会计师事务所上海分所所长、北京兴华会计师事务所山东分所副总经理，现任中天运会计师
               事务所山东分所副总经理。2017 年 9 月起任本公司独立董事。
赵敬国         2001 年起先后任华鲁集团有限公司办公室一级职员、办公室副经理，人力资源部副经理、经理、副总经理，2012 年 3 月至 2014 年 2 月
               任纪检监察室主任、人力资源部副总经理，2014 年 3 月至今任人力资源部总经理。2014 年 6 月起兼任本公司监事、监事会召集人。
刘承通         2006 年 2 月至 2011 年 6 月任华鲁控股集团有限公司规划发展部经理，2011 年 7 月至 2016 年 4 月任华鲁控股集团有限公司规划发展部副
               总经理、法律事务办公室副主任，2016 年 5 月至今任华鲁控股集团有限公司投资发展部资深副总经理。2014 年 6 月起兼任本公司监事。
崔晓辉         2002 年 6 月至 2006 年 3 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司政工部副部长兼党支部书记，2006 年 3 月至 2008 年 3 月，担任山东鲁抗医
               药集团有限公司政工部部长兼集团部室党支部书记，2008 年 3 月至 2008 年 7 月，担任本公司党委组织部部长，2008 年 8 月至 12 月，担
               任本公司党群部副部长兼工会副主席。2009 年 1 月先后担任本公司党群工作部部长、人资党群部经理，2013 年 2 月任公司工会主席。本
               公司职工代表监事。
董建德         2008 年 3 月至 2012 年 5 月山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾问兼公司办公室（党办）主任，2012 年 5 月至 2012 年 7 月，山东鲁抗医
               药股份有限公司总法律顾问兼公司办公室（党办）主任、公司监事，2012 年 7 月至今，山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾问兼稽核审
               计部经理、公司监事。
杨帅           2009 年 9 月至 2011 年任本公司 105 车间南工段技术员，2011 年 1 月至今任 105 车间南工段工段长。2013 年 4 月起任本公司职工代表监
               事。
赵伟           2005 年 1 月至 2005 年 12 月，担任本公司 107 车间主任，2005 年 12 月至 2008 年 7 月，担任本公司南区生产计划处处长，2008 年 7 月至
               2008 年 10 月，担任本公司生产运行部副经理，2008 年 10 月至 2011 年 3 月，担任本公司生产运行部经理。2011 年 3 月至今，担任本公
               司副总经理。
王爱煜         历任鲁抗兽药分厂技术员、工段长；山东鲁抗医药股份有限公司销售公司西南办主任、西南分公司经理、制剂事业部南方公司经理、副
               总经理兼销售公司总经理；山东鲁抗东岳制药有限公司总经理；本公司总经理助理兼制剂事业部总经理。2016 年 3 月至今，担任本公司
               副总经理。
李利           历任鲁抗集团公司财务部副经理、鲁抗医药股份有限公司财务处副处长、处长，鲁抗动植物药品事业部财务负责人，鲁抗赛特公司财务
               负责人，鲁抗医药股份有限公司制剂事业部财务负责人，本公司财务资产部经理。2016 年 3 月至今，担任本公司财务总监。
田立新         2001 年至今任本公司董事会秘书。
其它情况说明
                                                                     54 / 155
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□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称               在股东单位担任的职务         任期起始日期       任期终止日期
劳力                       中国资本（控股）有限公司           执行副总裁                 2016-01
郑世伟                     中国资本（控股）有限公司           公司秘书                   2011-01
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称               在其他单位担任的职务         任期起始日期       任期终止日期
郭琴                       华鲁控股集团有限公司               副总经理                   2010-07
丛克春                     华鲁控股集团有限公司               助理总经理兼办公室主任、   2008-06
                                                              投资发展部总经理
赵敬国                     华鲁控股集团有限公司               人力资源部总经理           2014-03
刘承通                     华鲁控股集团有限公司               投资发展部资深副总经理     2016-05
周建平                     山东金城医药化工股份有限公司       独立董事                   2014-04
                           江苏联环药业股份有限公司           独立董事                   2015-03
段继东                     仁和药业股份有限公司               独立董事                   2013-02
                           金活医药集团有限公司               独立董事                   2010-11
梁仕念                     恒通物流股份有限公司               独立董事                   2011-12
                           山东瑞丰高分子材料股份有限公司     独立董事                   2015-12            2017-09
孙宗彬                     山东先达农化股份有限公司           独立董事                   2017-12
在其他单位任职情况的说明
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬按照公司章程和《董事会薪酬和考核委员会工作细则》有关
                                         程序决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     由董事会薪酬与考核委员会依据《公司 2015 年经营者年薪制考核办法》对其进行考核与绩效评价的基础
                                         上综合评定后确定的。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 董事、监事和高级管理人员报告期内应从公司领取的报酬已支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内公司支付董事、监事和高级管理人员报酬总计 379.66 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                         变动情形                           变动原因
梁仕念                           独立董事                            离任                            工作变动
孙宗彬                           独立董事                            选举                            董事会选举
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                56 / 155
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                           3,564
主要子公司在职员工的数量                                                       2,407
在职员工的数量合计                                                             5,971
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                               专业构成人数
                生产人员                                                       4,061
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                    合计                                                       5,971
                                      教育程度
                教育程度类别                              数量（人）
硕士及以上
本科                                                                           1,026
大专                                                                           1,809
大专以下                                                                       3,007
                    合计                                                       5,971
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司为适应市场经济要求，结合公司实际情况，按照不同岗位的责任及贡献大小，实行多元
化的薪酬分配制度。公司主要有年薪制、岗位绩效工资制、岗位技能工资制、计件工资制等工资
制度。逐步建立了公平、公正的现代企业薪酬分配制度，形成了收入能增能减、有效激励的分配
机制。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    按照公司“以提高全员素质素养为中心，以全员职级评价和新进员工全流程跟踪培养为基本
点”的总体培训目标，公司明确各级人员培训内容，制定考核计划，做到培训过程有烙印、培训
内容有教材、培训结果有评价，不断提高员工素质素养及价值创造能力，不断提高员工“能力、
动力、活力、实力”，实现公司跨越发展。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                               第九节         公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结
构、强化内部管理，规范公司运作。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策
机构、董事会专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的
治理结构，完善了以公司《章程》为核心、以议事规则和相关制度为主体的公司治理制度体系。
    1、股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》和有关法律法规的要求，确保所有股东，尤
其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照《公司章程》和《股
东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，充分行使股
东的表决权。股东大会由律师出席并见证。
     2、控股股东与上市公司：控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担相
应义务。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、
监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。
     3、董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守《公司法》、《公司章程》的规定，董事会的
人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作细
则》， 确保董事会规范运作和科学决策。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、
真实的 会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职务，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，
认真履行自身的权利和义务。
     4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。监事会依据
《监 事会议事规则》，认真履行自身职责，依法对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和
其他 高级管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督。监事会会议符合相关要求，有完整、真
实的会议记录。
     5、信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》的
规定， 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，确保所有股东平
等获取信息,报告期内，公司进一步加强公司治理,并严格按照《内幕信息知情人登记制度》的相
关规定执行，对相关内幕信息知情人进行了登记和报备。
    6、投资者关系管理：公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面
对面接待等多渠道、 多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建
与投资者等各方和谐 共赢的良好局面。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
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二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
         会议届次                 召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
2016 年年度股东大会             2017-04-26        http://www.sse.com.cn     2017-04-27
2017 年第一次临时股东大会       2017-01-09        http://www.sse.com.cn     2017-01-10
2017 年第二次临时股东大会       2017-07-20        http://www.sse.com.cn     2017-07-21
2017 年第三次临时股东大会       2017-09-29        http://www.sse.com.cn     2017-09-30
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报
告》、《2016 年度独立董事述职报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年财务预算报告》、
《2016 年度利润分配方案》、《2016 年年度报告》及《摘要》、《关于续聘上会会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于 2017 年度日常性关联交易的议案》等
9 项议案。
    2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行 A 股股票条件
的议案》、《关于公司本次非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于<山东鲁抗医药股份有限公
司非公开发行 A 股股票预案>的议案》、《关于本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》、
《关于本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办
理本次非公开发行 A 股股票相关事宜的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报及
填补措施的议案》、《关于修订<募集资金管理办法>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》
等 12 项议案。
    2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟向关联方借款的议案》。
    2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>部分条款的议案》、《关于选
举公司独立董事的议案》等 2 项议案。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                      大会情况
 董事     是否独
                    本年应参              以通讯                         是否连续两   出席股东
 姓名     立董事                 亲自出                  委托出   缺席
                    加董事会              方式参                         次未亲自参   大会的次
                                 席次数                  席次数   次数
                      次数                加次数                            加会议      数
郭琴      否                7         7         3             0      0   否
彭欣      否                7         7         3             0      0   否
颜骏廷    否                7         7         3             0      0   否
刘松强    否                7         7         3             0      0   否
张杰      否                7         7         3             0      0   否
丛克春    否                7         7         5             0      0   否
劳力      否                7         6         5             1      0   否
郑世伟    否                7         6         5             1      0   否
                                              59 / 155
                                       2017 年年度报告
周建平      是           7         7           5         0   0   否
段继东      是           7         7           5         0   0   否
王玉强      是           7         7           5         0   0   否
梁仕念      是           5         5           4         0   0   否
孙宗彬      是           2         2           2         0   0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    本报告内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理的绩效
考核评价机制，根据年度经营业绩完成情况对高级管理人员进行了综合考评，并依据考评结果予
以兑现。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2017 年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
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九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请的上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年内部控制的有效性进行了独立
审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                         第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
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                                       2017 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审计报告
                                                                  上会师报字(2018)第 2235 号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“鲁抗医药公司”或“公司”）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁抗
医药公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于鲁抗医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
在审计中识别出的关键审计事项如下：
    1、应收账款坏账准备的计提
    (1) 关键审计事项
    截至 2017 年 12 月 31 日，鲁抗医药公司应收账款余额 59,743.07 万元，坏账准备金额 16,931.05
万元，鲁抗医药公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且
影响金额重大，为此我们确定应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
    关于应收账款坏账准备的会计政策见合并财务报表附注四、11“应收款项”；关于应收账款
账面余额及坏账准备见合并财务报表附注六、4“应收账款”。
    (2) 审计应对
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                                      2017 年年度报告
    我们对应收账款坏账准备的计提，执行的主要审计程序如下：
    ① 对鲁抗医药公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估
和测试；
    ② 分析鲁抗医药公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、
金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
    ③ 分析计算鲁抗医药公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期
坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
    ④ 通过分析鲁抗医药公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查
期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
    ⑤ 获取鲁抗医药公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账
计提金额是否准确。
    2、存货跌价准备
    (1) 关键审计事项
    截至 2017 年 12 月 31 日，鲁抗医药公司存货余额 75,540.15 万元，存货跌价准备余额 2,781.96
万元，由于在确定存货跌价准备时涉及管理层判断，尤其在预计可变现净值方面存在固有不确定
性，以及有可能受到管理层偏向的影响，我们将存货跌价准备列为关键审计事项。
    关于存货跌价准备的会计政策见合并财务报表附注四、12“存货”；关于存货账面余额及存
货跌价准备见合并财务报表附注六、7“存货”。
    (2) 审计应对
    我们对存货期末价值和跌价准备的确认，执行的主要审计程序如下：
    ① 执行存货监盘程序，检查公司年末存货的数量及状况等；
    ② 取得公司存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核；
    ③ 检查以前年度计提的存货跌价准备的本期变化情况；
    ④ 查询本年度主要产品及原材料价格变动情况，了解公司主要产品及原材料价格变动走势，
检查分析管理层考虑这些因素对公司存货可能产生存货跌价的风险；
    ⑤ 取得管理层编制的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试程序，检查分析可变现净值的
合理性，评估存货跌价准备计提及转销的准确性。
    四、其他信息
    鲁抗医药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
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方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   鲁抗医药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估鲁抗医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁抗医药公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
   治理层负责监督鲁抗医药公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
   1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
   4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对鲁抗医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁抗医药公司不能持续经营。
   5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
   6、就鲁抗医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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                                     2017 年年度报告
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    上会会计师事务所（特殊普通合伙）                     中国注册会计师 袁涛
                                                          （项目合伙人）
                                                         中国注册会计师 宋立民
                 中国 上海                                        二○一八年四月十二日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 山东鲁抗医药股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1              800,914,564.89        600,902,893.88
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    七、2                1,530,120.00          1,955,700.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七、3              105,753,069.22        109,275,049.16
  应收账款                          七、4              428,120,229.65        447,994,493.36
  预付款项                          七、5               36,972,791.91         31,147,327.50
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                        -                     -
  应收股利                                                        -                     -
  其他应收款                        七、6               53,746,010.72         47,598,391.73
  买入返售金融资产
  存货                              七、7             727,581,889.71         557,729,113.88
  持有待售资产                                                   -                      -
  一年内到期的非流动资产                                         -                      -
  其他流动资产                      七、8              33,843,506.22          31,254,553.70
    流动资产合计                                    2,188,462,182.32       1,827,857,523.21
非流动资产：
                                         65 / 155
                                   2017 年年度报告
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款                       七、9             47,246,367.66       22,583,147.26
  长期股权投资                     七、10            49,771,560.93       45,531,576.30
  投资性房地产                     七、11            47,435,864.33       49,332,037.37
  固定资产                         七、12         1,622,385,780.23    1,544,899,496.73
  在建工程                         七、13           718,104,651.52      255,467,595.02
  工程物资                         七、14             7,265,244.36          839,686.57
  固定资产清理                                                 -                   -
  生产性生物资产                                               -                   -
  油气资产                                                     -                   -
  无形资产                         七、15           219,087,195.22      194,434,179.54
  开发支出                         七、16            31,736,137.31       17,838,398.90
  商誉                                                         -                   -
  长期待摊费用                     七、17            16,883,272.45        4,893,639.00
  递延所得税资产                   七、18            15,152,957.83        8,768,247.65
  其他非流动资产                   七、19           238,385,030.91      205,598,148.33
    非流动资产合计                                3,013,454,062.75    2,350,186,152.67
      资产总计                                    5,201,916,245.07    4,178,043,675.88
流动负债：
  短期借款                         七、20            385,000,000.00    575,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                               -                  -
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、21            425,896,219.88    202,104,228.00
  应付账款                         七、22            541,355,943.01    493,238,303.86
  预收款项                         七、23             65,353,597.68     46,694,647.85
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、24             12,908,705.59     15,893,417.83
  应交税费                         七、25             25,425,848.34     14,441,985.77
  应付利息                         七、26             11,082,992.17      1,838,619.56
  应付股利                                                      -                 -
  其他应付款                       七、27             85,615,950.03     75,242,641.56
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债                                                 -                   -
  一年内到期的非流动负债           七、28           143,030,698.14      134,126,875.67
  其他流动负债                     七、29            27,520,674.95       44,790,352.33
    流动负债合计                                  1,723,190,629.79    1,603,371,072.43
非流动负债：
  长期借款                         七、30            930,363,131.89    303,249,965.32
                                       66 / 155
                                      2017 年年度报告
  应付债券                                                         -                      -
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                         七、31             361,750,970.77         179,874,722.78
  长期应付职工薪酬                                                 -                      -
  专项应付款                         七、33                        -                      -
  预计负债
  递延收益                           七、34             47,161,775.75           46,149,997.30
  递延所得税负债                                                  -                       -
  其他非流动负债                     七、35             40,637,100.54           63,407,990.17
    非流动负债合计                                   1,379,912,978.95          592,682,675.57
      负债合计                                       3,103,103,608.74        2,196,053,748.00
所有者权益
  股本                               七、36             581,575,475.00         581,575,475.00
  其他权益工具                                                     -                      -
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                           七、37          1,095,879,371.34        1,095,879,371.34
  减：库存股                                                      -                       -
  其他综合收益                                                    -                       -
  专项储备                                                        -                       -
  盈余公积                           七、38            150,607,278.74          150,607,278.74
  一般风险准备
  未分配利润                         七、39            129,843,501.60           27,238,305.78
  归属于母公司所有者权益合计                         1,957,905,626.68        1,855,300,430.86
  少数股东权益                                         140,907,009.65          126,689,497.02
    所有者权益合计                                   2,098,812,636.33        1,981,989,927.88
      负债和所有者权益总计                           5,201,916,245.07        4,178,043,675.88
法定代表人：彭欣           主管会计工作负责人：李利                      会计机构负责人：彭强
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                              582,433,342.56         401,043,398.45
  以公允价值计量且其变动计入当期                          1,530,120.00           1,955,700.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              140,987,492.43         105,317,796.91
  应收账款                           十七、1            251,854,727.91         230,273,477.85
  预付款项                                               12,830,058.20          14,695,220.95
  应收利息                                                         -                      -
  应收股利                                                         -                      -
  其他应收款                         十七、2            750,649,742.56         823,550,723.50
                                          67 / 155
                                   2017 年年度报告
  存货                                              484,345,270.33      369,254,268.76
  持有待售资产                                                 -                   -
  一年内到期的非流动资产                                       -                   -
  其他流动资产                                       21,125,711.14        6,627,396.48
    流动资产合计                                  2,245,756,465.13    1,952,717,982.90
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资                                                -                 -
  长期应收款                                          45,292,679.14     22,583,147.26
  长期股权投资                     十七、3           311,716,726.70    307,476,742.07
  投资性房地产                                         4,193,873.88      4,852,156.08
  固定资产                                           886,667,549.90    818,410,025.37
  在建工程                                           584,261,141.63    184,593,529.17
  工程物资                                             6,099,726.98        839,686.57
  固定资产清理                                                 0.00              0.00
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           134,540,353.05    104,079,224.71
  开发支出                                            26,239,708.74     13,810,000.00
  商誉
  长期待摊费用                                       11,750,707.70        3,139,876.81
  递延所得税资产                                              0.00                0.00
  其他非流动资产                                    174,161,770.75      171,729,204.80
    非流动资产合计                                2,184,924,238.47    1,631,513,592.84
      资产总计                                    4,430,680,703.60    3,584,231,575.74
流动负债：
  短期借款                                           305,000,000.00    550,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                                -                 -
损益的金融负债
  衍生金融负债                                                 -                   -
  应付票据                                          317,292,120.58      120,000,000.00
  应付账款                                          420,331,250.58      322,822,337.61
  预收款项                                           29,939,509.78       26,185,772.48
  应付职工薪酬                                        8,202,464.67        9,786,782.84
  应交税费                                            4,392,448.67        4,110,414.87
  应付利息                                           11,082,992.17        1,838,619.56
  应付股利                                                     -                   -
  其他应付款                                         62,636,333.10       56,314,941.22
  持有待售负债                                                 -                   -
  一年内到期的非流动负债                            111,788,991.27      114,830,781.78
  其他流动负债                                       27,423,524.13       44,645,139.39
    流动负债合计                                  1,298,089,634.95    1,250,534,789.75
非流动负债：
  长期借款                                           880,266,673.00    303,249,965.32
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                         222,458,224.65     22,840,330.42
                                       68 / 155
                                    2017 年年度报告
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            44,950,668.17          43,576,885.19
  递延所得税负债                                                -                      -
  其他非流动负债                                      52,943,515.26          75,418,142.08
    非流动负债合计                                 1,200,619,081.08         445,085,323.01
      负债合计                                     2,498,708,716.03       1,695,620,112.76
所有者权益：
  股本                                               581,575,475.00         581,575,475.00
  其他权益工具                                                  -                      -
  其中：优先股                                                  -                      -
    永续债                                                  -                      -
  资本公积                                         1,092,931,374.90       1,092,931,374.90
  减：库存股                                                    -                      -
  其他综合收益                                                  -                      -
  专项储备                                                      -                      -
  盈余公积                                           149,762,847.27         149,762,847.27
  未分配利润                                         107,702,290.40          64,341,765.81
    所有者权益合计                                 1,931,971,987.57       1,888,611,462.98
      负债和所有者权益总计                         4,430,680,703.60       3,584,231,575.74
法定代表人：彭欣             主管会计工作负责人：李利                 会计机构负责人：彭强
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                   附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        2,599,288,881.13 2,505,591,895.33
其中：营业收入                          七、40        2,599,288,881.13 2,505,591,895.33
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        2,515,232,447.25    2,495,618,619.20
其中：营业成本                          七、40        1,889,917,153.71    1,917,039,549.50
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                        七、41          30,477,647.99        29,639,471.50
      销售费用                          七、42         297,164,819.68       234,817,206.80
      管理费用                          七、43         213,107,656.43       241,366,365.88
      财务费用                          七、44          45,301,709.99        27,070,092.47
                                        69 / 155
                                     2017 年年度报告
      资产减值损失                         七、45       39,263,459.45   45,685,933.05
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号     七、46         -425,580.00     -617,460.00
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、47        4,244,904.63   17,117,886.86
      其中：对联营企业和合营企业的投资                   4,239,984.63    1,947,527.14
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                 3,664,538.36     196,110.42
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                          37,587,835.22               -
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     129,128,132.09   26,669,813.41
  加：营业外收入                           七、48       11,639,161.86   17,279,526.08
  减：营业外支出                           七、49          807,717.12    7,812,305.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 139,959,576.83   36,137,034.49
  减：所得税费用                           七、50       11,031,658.88    6,630,395.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     128,927,917.95   29,506,638.92
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                 128,927,917.95   29,506,638.92
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号                             -               -
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                      14,691,212.63      404,637.29
    2.归属于母公司股东的净利润                         114,236,705.32   29,102,001.63
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       128,927,917.95   29,506,638.92
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     114,236,705.32   29,102,001.63
  归属于少数股东的综合收益总额                          14,691,212.63      404,637.29
                                           70 / 155
                                     2017 年年度报告
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                        0.20               0.05
  （二）稀释每股收益(元/股)                                        0.20               0.05
法定代表人：彭欣              主管会计工作负责人：李利                会计机构负责人：彭强
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注           本期发生额          上期发生额
一、营业收入                             十七、4       1,555,866,248.57 1,574,306,908.59
  减：营业成本                           十七、4       1,144,728,660.04 1,210,788,632.15
       税金及附加                                         19,502,951.64       18,705,647.29
       销售费用                                          201,025,159.52      159,716,091.74
       管理费用                                          114,623,098.96      137,048,550.28
       财务费用                                           35,036,928.27       33,784,294.65
       资产减值损失                                       20,111,612.33       17,611,171.42
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                      -425,580.00         -617,460.00
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5          4,771,204.63       1,980,027.14
       其中：对联营企业和合营企业的投资                    4,239,984.63       1,947,527.14
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                  1,871,720.44         193,496.46
       其他收益                                           26,528,715.02                  -
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        53,583,897.90      -1,791,415.34
  加：营业外收入                                           1,503,459.42       8,074,175.66
  减：营业外支出                                              95,323.23       3,011,383.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    54,992,034.09       3,271,376.75
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        54,992,034.09       3,271,376.75
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                    54,992,034.09       3,271,376.75
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
                                         71 / 155
                                    2017 年年度报告
金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                     54,992,034.09        3,271,376.75
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：彭欣            主管会计工作负责人：李利            会计机构负责人：彭强
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,919,529,729.03         2,834,805,521.59
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                      55,615,600.10            46,468,818.84
  收到其他与经营活动有关的现金     七、51             45,877,507.14            64,090,909.84
    经营活动现金流入小计                           3,021,022,836.27         2,945,365,250.27
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,985,864,586.15         1,876,217,206.95
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     397,627,275.87           404,602,221.13
  支付的各项税费                                      75,372,040.65           112,349,682.77
  支付其他与经营活动有关的现金     七、51            286,649,110.86           255,964,379.53
    经营活动现金流出小计                           2,745,513,013.53         2,649,133,490.38
      经营活动产生的现金流量净额                     275,509,822.74           296,231,759.89
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                             -                       -
  取得投资收益收到的现金                                    4,920.00            5,278,940.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                        6,288,324.59              662,914.49
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                   -                     -
现金净额
                                        72 / 155
                                    2017 年年度报告
  收到其他与投资活动有关的现金     七、51                        -            19,675,608.62
    投资活动现金流入小计                                6,293,244.59          25,617,463.11
  购建固定资产、无形资产和其他长                      780,713,611.24         371,514,958.72
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                   -
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                   -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、51             18,083,029.67            7,728,821.66
    投资活动现金流出小计                             798,796,640.91          379,243,780.38
      投资活动产生的现金流量净额                    -792,503,396.32         -353,626,317.27
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收                                   -
到的现金
  取得借款收到的现金                               1,388,705,662.00          794,506,300.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                        14,135,500.00            8,314,728.36
    筹资活动现金流入小计                           1,402,841,162.00          802,821,028.36
  偿还债务支付的现金                                 763,137,541.07          690,768,855.92
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      67,528,470.99           49,747,461.45
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                          473,700.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         27,426,222.22           2,200,000.00
    筹资活动现金流出小计                              858,092,234.28         742,716,317.37
      筹资活动产生的现金流量净额                      544,748,927.72          60,104,710.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的                         -287,474.96             319,503.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           27,467,879.18           3,029,657.15
  加：期初现金及现金等价物余额                        502,011,393.88         498,981,736.73
六、期末现金及现金等价物余额                          529,479,273.06         502,011,393.88
法定代表人：彭欣           主管会计工作负责人：李利                    会计机构负责人：彭强
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,666,363,796.76        1,851,405,679.69
  收到的税费返还                                       8,409,612.69                     -
  收到其他与经营活动有关的现金                        33,460,524.84           48,973,849.96
    经营活动现金流入小计                           1,708,233,934.29        1,900,379,529.65
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,139,911,164.89        1,168,090,328.81
  支付给职工以及为职工支付的现金                     252,928,212.94          267,018,907.68
  支付的各项税费                                      29,550,118.13           68,986,322.55
                                        73 / 155
                                   2017 年年度报告
  支付其他与经营活动有关的现金                      177,328,304.74           163,425,825.95
    经营活动现金流出小计                          1,599,717,800.70         1,667,521,384.99
  经营活动产生的现金流量净额                        108,516,133.59           232,858,144.66
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                            -                       -
  取得投资收益收到的现金                                 531,220.00            5,278,940.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                       5,281,736.96               97,803.02
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                -                  1,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                        81,643,089.53           26,884,547.32
    投资活动现金流入小计                              87,456,046.49           32,262,290.34
  购建固定资产、无形资产和其他长                     597,587,853.90          275,078,171.69
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                -                       -
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         19,615,000.00          35,886,143.57
    投资活动现金流出小计                              617,202,853.90         310,964,315.26
      投资活动产生的现金流量净额                     -529,746,807.41        -278,702,024.92
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                              1,211,800,000.00           710,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       11,173,418.75               500,000.00
    筹资活动现金流入小计                          1,222,973,418.75           710,500,000.00
  偿还债务支付的现金                                686,077,193.70           623,479,079.48
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     60,615,964.37            45,164,082.45
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                        17,726,222.22              200,000.00
    筹资活动现金流出小计                             764,419,380.29          668,843,161.93
      筹资活动产生的现金流量净额                     458,554,038.46           41,656,838.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的                        -150,613.06               71,299.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          37,172,751.58           -4,115,742.60
  加：期初现金及现金等价物余额                       345,043,398.45          349,159,141.05
六、期末现金及现金等价物余额                         382,216,150.03          345,043,398.45
法定代表人：彭欣            主管会计工作负责人：李利                   会计机构负责人：彭强
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                                                                      2017 年年度报告
                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—12 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                            其他权益工                                  其                         一
         项目                                   具                                      他   专                    般                  少数股东   所有者权益
                                                                               减：                                                      权益       合计
                                                                                        综   项                    风
                               股本         优   永            资本公积        库存                    盈余公积         未分配利润
                                                      其                                合   储                    险
                                            先   续                            股
                                                      他                                收   备                    准
                                            股   债
                                                                                        益                         备
一、上年期末余额           581,575,475.00                  1,095,879,371.34                       150,607,278.74        27,238,305.    126,689,   1,981,989,9
                                                                                                                                 78      497.02         27.88
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           581,575,475.00                  1,095,879,371.34                       150,607,278.74        27,238,305.    126,689,   1,981,989,9
                                                                                                                                 78      497.02         27.88
三、本期增减变动金额（减                                                                                                102,605,195    14,217,5   116,822,708
少以“－”号填列）                                                                                                              .82       12.63           .45
（一）综合收益总额                                                                                                      114,236,705    14,691,2   128,927,917
                                                                                                                                .32       12.63           .95
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                          -11,631,509    -473,700   -12,105,209
                                                                                                                                .50         .00           .50
                                                                          75 / 155
                                                                      2017 年年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                 -11,631,509   -473,700    -12,105,209
分配                                                                                                                            .50        .00            .50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           581,575,475.00                  1,095,879,371.34                       150,607,278.74        129,843,501   140,907,    2,098,812,6
                                                                                                                                .60     009.65          36.33
                                                                                                  上期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                         少
                                            其他权益工                                  其                         一                    数
         项目                                   具                                      他   专                    般                    股
                                                                              减：                                                            所有者权益合计
                                                                                        综   项                    风                    东
                               股本         优   永           资本公积        库存                 盈余公积              未分配利润
                                                      其                                合   储                    险                    权
                                            先   续                             股
                                                      他                                收   备                    准                    益
                                            股   债
                                                                                        益                         备
一、上年期末余额           581,575,475.00                  1,079,879,371.34                       150,607,278.74         -1,863,695.85           95,081,272.44
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额           581,575,475.00                  1,079,879,371.34                       150,607,278.74         -1,863,695.85           95,081,272.44
三、本期增减变动金额（减                                      16,000,000.00                                              29,102,001.63           31,608,224.58
                                                                          76 / 155
                                                      2017 年年度报告
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                        29,102,001.63        404,637.29
（二）所有者投入和减少                       16,000,000.00                                            -     31,203,587.29
资本
1．股东投入的普通股                                                                                         26,354,835.34
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                      16,000,000.00                                                    4,848,751.95
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          581,575,475.00   1,095,879,371.34              150,607,278.74   27,238,305.78     126,689,497.02
法定代表人：彭欣                            主管会计工作负责人：李利                                会计机构负责人：彭强
                                                母公司所有者权益变动表
                                                    2017 年 1—12 月
                                                          77 / 155
                                                                     2017 年年度报告
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期
                                             其他权益工                                其
                                                 具                            减：    他      专
          项目                                                                 库      综      项
                                股本         优   永           资本公积                             盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                                       其                      存      合      储
                                             先   续
                                                       他                      股      收      备
                                             股   债
                                                                                       益
一、上年期末余额            581,575,475.00                  1,092,931,374.90                        149,762,847.27   64,341,765.81      1,888,611,462.98
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            581,575,475.00                  1,092,931,374.90                        149,762,847.27   64,341,765.81      1,888,611,462.98
三、本期增减变动金额（减                                                                                             43,360,524.59         43,360,524.59
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                   54,992,034.09         54,992,034.09
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                       -11,631,509.50       -11,631,509.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                            -11,631,509.50       -11,631,509.50
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                                          78 / 155
                                                                     2017 年年度报告
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            581,575,475.00                  1,092,931,374.90                          149,762,847.27   107,702,290.40   1,931,971,987.57
                                                                                           上期
                                             其他权益工                                  其
                                                 具                            减：      他    专
          项目                                                                 库        综    项
                                股本         优   永           资本公积                               盈余公积          未分配利润      所有者权益合计
                                                       其                      存        合    储
                                             先   续
                                                       他                      股        收    备
                                             股   债
                                                                                         益
一、上年期末余额            581,575,475.00    -    -    -   1,076,931,374.90         -     -      -   149,762,847.27   61,070,389.06    1,869,340,086.23
加：会计政策变更                                                                                                                                       -
     前期差错更正                                                                                                                                      -
     其他                                                                                                                                              -
二、本年期初余额            581,575,475.00    -    -    -   1,076,931,374.90         -    -       -   149,762,847.27   61,070,389.06    1,869,340,086.23
三、本期增减变动金额（减                 -    -    -    -      16,000,000.00         -    -       -                -    3,271,376.75       19,271,376.75
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                       3,271,376.75       3,271,376.75
（二）所有者投入和减少资                -     -    -    -     16,000,000.00          -    -       -               -                 -      16,000,000.00
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他                                                       16,000,000.00                                                                16,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
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 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他                                                                                                                 -
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            581,575,475.00    1,092,931,374.90           149,762,847.27   64,341,765.81   1,888,611,462.98
法定代表人：彭欣                              主管会计工作负责人：李利                              会计机构负责人：彭强
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司概况
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)
(2) 公司注册资本：人民币 581,575,475.00 元
(3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路 173 号
(4) 公司法定代表人：彭欣
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药加工、
制造；饲料添加剂生产、销售；医药包装品(不含印刷品)、食品添加剂(纳他霉素)的制造、加工、
销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字[1992]142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限
公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司(原“济宁抗生素厂”)发起并采取定向募集方式设
立。
1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]26 号《关于山东鲁抗医药股份有
限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社
会公开发行人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字
[1998]96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万股
普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31 号《关于核准山东
鲁抗医药股份有限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普
通股 4,700 万股，公司股本变更为 411,754,215.00 元。
2006 年 10 月公司实施股权分置改革，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在
册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本(控股)有限公司转
增股份 26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加股本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总
股本变更为 581,575,475.00 元。
3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要产品有人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、
生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、淀粉、葡萄糖等，报告期内公司未发生主业变
更。
4、本财务报告业经公司第八届董事会第二十二会议于 2018 年 4 月 12 日批准报出。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 12 家，包括：山东鲁抗舍里乐药业有限公司、山东
鲁抗生物制造有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、山
东鲁抗生物技术开发有限公司、山东鲁抗泽润药业有限公司、山东鲁抗和成制药有限公司、山东
鲁抗机电工程有限公司、青海鲁抗大地药业有限公司、山东鲁抗生物农药有限责任公司、山东鲁
抗生物化学品经营有限公司及山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司，详见本附注“九、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
变现净值、现值及公允价值进行计量。
2.   持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、
中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
人民币元。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
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始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发
行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之
和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计
入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
     母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和
子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加
的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表
及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、
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费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司
年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企
业的投资进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固
定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
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可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，
是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认
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减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判     指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
断依据或金额标准
单项金额重大并单     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
项计提坏账准备的     值准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，如属于有还款
计提方法             保证的应收款项，则归入个别认定组合，不计提坏账准备；如不属于有还
                     款保证的应收款项，则归入账龄分析组合，按账龄分析法计提应收款项坏
                     账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法                单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
个别认定法                有还款保证的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    5
1－2 年                                               10
2－3 年                                               20
3 年以上                                              50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
个别认定组合                                             0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由        单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风
                              险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
                              失，计提坏账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
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12. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
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① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行对取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担
的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
    名称                使用寿命          预计净残值率        年折旧率或摊销率
    房屋及建筑物          20 年-30 年             4.00%             4.80%-3.20%
    土地使用权                50 年                 -                   2.00%
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法     折旧年限（年）          残值率        年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法      20 年-30 年         4.00%          4.80%-3.20%
通用设备          年限平均法      7 年-15 年          4.00%          13.71%-6.40%
专用设备          年限平均法      7 年-14 年          4.00%          13.71%-6.86%
运输工具          年限平均法      5 年-10 年          4.00%          19.20%-9.60%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
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计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
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19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线
法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称                                               使用年限                预计净残值率
土地使用权                                             50 年                          -
软件使用权                                              5年                           -
非专利技术                                         5 年-10 年                         -
其他                                               5 年-10 年                         -
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
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2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③ 具体而言，公司研究开发分为内部研究开发和公司外购或委托外部研究开发两种方式，研发支
出资本化条件分别如下：
1) 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
<1> 公司研发项目从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定
性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，此阶段研发支出不符合资本化的条件，故研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
<2> 开发阶段是项目进入临床试验或者进入申报期——项目取得新药证书或生产批件。其中：一
二类药品研究开发项目以 III 期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为划
分时点；五六类药品以取得生产批件为划分时点；中间体以具备上生产条件为划分时点。
2) 公司外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出划分
<1> 公司外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发
支出，取得生产批件后结转为无形资产。
<2> 委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出确认
为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
<3> 委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间
发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，
取得生产批件后结转为无形资产。外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出
部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
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在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬。
    短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计
划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
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    短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残
疾福利、长期利润分享计划等。
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    公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划
的有关规定进行处理。
    除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为
下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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公司确认销售商品收入的具体原则：国内销售，公司根据合同约定将商品交付购货方后，确认收
入的实现；国外销售，公司根据合同约定将商品办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的
实现。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础
上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或
事项的所得税影响。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
  (1) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
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④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
（2）公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
（3）公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
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③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁
合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司的固定资产售后租回业务，如具有商业实质，按上述方法进行会计处理，如不具有商业实质，
在实质重于形式的基础上进行综合判断，按抵押借款的方式进行会计处理。
②公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
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入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变更
    公司自 2017 年 5 月 28 日执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适
用法处理。
    公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，
对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12
日期间新增的政府补助按照新准则调整。
    公司 2017 年度财务报表执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕
30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失、非货币性
资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；此项会计政策变更采用追溯调整法，调减
2016 年度营业外收入 342,990.10 元，调减 2016 年度营业外支出 146,879.68 元，调增 2016 年度资产
处置收益 196,110.42 元。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
 (1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
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① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 公司主营业务收入 90%以上来源于医药行业，因此无须列报更详细的业务分部信息。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用 □不适用
           税种                         计税依据                         税率
增值税                       应税收入                         5%、6%、11%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税               应缴流转税额                     7%
企业所得税                   应纳税所得额                     15%、20%、25%
教育费附加                   应缴流转税额                     3%
地方教育费附加               应缴流转税额                     2%
地方水利建设基金             应缴流转税额                     0.5%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
  (1) 根据 2017 年 5 月 22 日山东省人民政府办公厅《关于进一步清理规范政府性基金和行政事业
 性收费的通知》(鲁政办字[2017]83 号)，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减半征收地
 方水利建设基金，征收比例由 1%调整为 0.5%。
(2) 根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局鲁科字[2016]41 号文，公司通过高新技术企业认定。高新技术企业证书编号为 GR201537000344，
发证日期为 2015 年 12 月 10 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司本报告期内执行 15%的企业所得税优惠
税率。
(3) 根据 2017 年 1 月 24 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局鲁科字[2017]14 号文，子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司通过高新技术企业认定。高新技
术企业证书编号为 GR201637000818，发证日期为 2016 年 12 月 15 日，认定有效期为 3 年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，山东鲁
抗舍里乐药业有限公司本报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。
(4) 根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
                                            102 / 155
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务局鲁科字[2016]41 号文，子公司山东鲁抗生物制造有限公司通过高新技术企业认定。高新技术
企业证书编号为 GR201537000043，发证日期为 2015 年 12 月 10 日，认定有效期为 3 年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，山东鲁抗
生物制造有限公司本报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。
(5) 子公司山东鲁抗生物技术开发有限公司属于小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于
扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2017] 43 号)，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年
12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万(含 50 万)小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                          期初余额
库存现金                                       48,230.22                        86,847.09
银行存款                                  330,244,989.17                   501,917,180.71
其他货币资金                              470,621,345.50                    98,898,866.08
合计                                      800,914,564.89                   600,902,893.88
  其中：存放在境外的款
    项总额
其他说明
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 262,151,291.83 元、银行汇票存款 199,173,700.00
元、外汇业务保证金 6,284,000.00 元、贷款保证金 3,000,000.00 元、存出投资款 12,353.67 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                     期初余额
交易性金融资产                                1,530,120.00                   1,955,700.00
其中：债务工具投资
      权益工具投资                              1,530,120.00                  1,955,700.00
      衍生金融资产
      其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      其他
            合计                                1,530,120.00                  1,955,700.00
                                          103 / 155
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 其他说明：
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为南京医药股票，期末公允价值是按南京医药
 股份有限公司 2017 年 12 月 29 日收盘价计算的。
 3、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                               期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                       105,753,069.22                     109,275,049.16
商业承兑票据
            合计                                        105,753,069.22                 109,275,049.16
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                           期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                     250,590,463.26
 商业承兑票据
           合计                                      250,590,463.26
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 4、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                       期初余额
                   账面余额         坏账准备                         账面余额        坏账准备
     类别                                              账面                                计提  账面
                           比例           计提比                           比例
                 金额             金额                 价值        金额            金额    比例  价值
                           (%)            例(%)                              (%)
                                                                                             (%)
 单项金额重大   58,449,6   9.78 58,449, 100.00                 - 57,269,0 9.57 56,819,2 99.21 449,778.6
 并单独计提坏      69.37         669.37                              66.47           87.79
 账准备的应收
 账款
 按信用风险特   489,464, 81.93 63,662,     13.01 425,801,58 492,963, 82.38 50,369,9 10.22 442,593,8
 征组合计提坏     351.26        764.04                 7.22   824.26          70.84           53.42
 账准备的应收
 账款
 单项金额不重   49,516,6   8.29 47,198,    95.32 2,318,642. 48,141,7      8.05 43,190,8 89.72 4,950,861
 大但单独计提      66.22         023.79                  43    14.71              53.45             .26
 坏账准备的应
 收账款
                597,430, 100.0 169,310 28.34        428,120,22 598,374, 100.0 150,380, 25.13 447,994,4
     合计
                  686.85 0     ,457.20                    9.65   605.44 0       112.08       93.36
                                                   104 / 155
                                      2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     应收账款                                      期末余额
   （按单位）          应收账款           坏账准备       计提比例（%）           计提理由
18 家单位应收销货    58,449,669.37       58,449,669.37           100.00      预计无法收回
款
       合计          58,449,669.37       58,449,669.37            /                /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
       账龄
                             应收账款                 坏账准备            计提比例（%）
1 年以内                     364,657,097.39             18,232,854.89                  5.00
1 年以内小计                 364,657,097.39             18,232,854.89                  5.00
1至2年                         31,879,623.39             3,187,962.33                10.00
2至3年                         14,072,894.78             2,814,578.96                20.00
3 年以上                       78,854,735.70            39,427,367.86                50.00
    合计                 489,464,351.26             63,662,764.04                13.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 19,035,824.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                  105,479.31
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                          105 / 155
                                          2017 年年度报告
单位排名                        与公司关系         账面余额         坏账准备        年限    占总金额比例
第一名                           非关联方       83,923,999.57    38,911,267.38       注1          14.05%
第二名                           非关联方       28,590,015.21     2,643,307.59       注2           4.79%
第三名                             关联方       23,458,823.41    23,458,823.41   3 年以上          3.93%
第四名                           非关联方       19,226,609.79      961,330.49    1 年以内          3.22%
第五名                           非关联方       15,405,706.93      770,285.35    1 年以内          2.58%
合计                                           170,605,154.91    66,745,014.22                    28.57%
注 1：2 至 3 年 10,169,108.03 元，3 年以上 73,754,891.54 元。
注 2：1 年以内 4,313,878.71 元，1 至 2 年 24,276,136.50 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                      期初余额
       账龄
                      金额                   比例(%)                  金额            比例(%)
1 年以内            33,673,487.96                    91.08          27,887,612.95             89.53
1至2年                 867,726.31                     2.35             648,651.24              2.08
2至3年                 113,171.56                     0.31             310,888.70              1.00
3 年以上             2,318,406.08                     6.26           2,300,174.61              7.39
    合计            36,972,791.91                   100.00          31,147,327.50           100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位排名                        与公司关系         期末余额     占总金额比例        年限      未结算原因
第一名                            非关联方       2,499,500.00           6.76%    1 年以内     未到结算期
第二名                            非关联方       2,040,000.00           5.52%    1 年以内     未到结算期
第三名                            非关联方       1,950,000.00           5.27%    1 年以内     未到结算期
第四名                            非关联方       1,839,000.00           4.97%    1 年以内     未到结算期
第五名                            非关联方       1,333,760.00           3.61%    1 年以内     未到结算期
合计                                             9,662,260.00         26.13%
                                               106 / 155
                                               2017 年年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                     期初余额
                      账面余额            坏账准备                     账面余额        坏账准备
     类别                                                   账面                              计提     账面
                               比例            计提比                         比例
                     金额              金额                 价值     金额            金额     比例     价值
                               (%)             例(%)                           (%)
                                                                                               (%)
单项金额重大并     7,640,00 11.09 7,640,00 100.00                - 7,640,00 12.50 7,640,00 100.0         -
单独计提坏账准         0.00           0.00                               0.00            0.00      0
备的其他应收款
按信用风险特征     57,884,1 84.03 4,938,11           8.53 52,946,0 50,426,3 82.47 3,627,95     7.19 46,798,
组合计提坏账准        21.94           1.22                   10.72    44.69           2.96           391.73
备的其他应收款
单项金额不重大     3,357,52    4.88 2,557,52     76.17 800,000. 3,077,50        5.03 2,277,50 74.00 800,000
但单独计提坏账         7.86             7.86                 00     3.09                 3.09           .00
准备的其他应收
款
                   68,881,6 100.0 15,135,6 21.97          53,746,0 61,143,8 100.0 13,545,4 22.15 47,598,
     合计
                      49.80 0        39.08                   10.72    47.78 0        56.05       391.73
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
    其他应收款
                            其他应收款         坏账准备             计提比例（%）             计提理由
    （按单位）
单位一                  7,640,000.00           7,640,000.00                     100.00   预计无法收回
    合计            7,640,000.00           7,640,000.00                 /                    /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
            账龄                      其他应收款                   坏账准备           计提比例（%）
1 年以内                                12,069,729.17                  603,486.46                  5.00
1 年以内小计                            12,069,729.17                  603,486.46                  5.00
1至2年                                    4,924,976.20                 492,497.63                10.00
2至3年                                    3,558,603.86                 711,720.78                20.00
3 年以上                                  6,260,812.71               3,130,406.35                50.00
          合计                          26,814,121.94                4,938,111.22                18.42
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位)                                                  期末余额
                                                     107 / 155
                                               2017 年年度报告
                                   其他应收款           坏账准备        计提比例                      计提理由
单位一                             22,400,000.00                 -             -              预计不会产生坏账
单位二                              3,000,000.00                 -             -              预计不会产生坏账
单位三                              2,970,000.00                 -             -              预计不会产生坏账
单位四                              2,700,000.00                 -             -              预计不会产生坏账
合计                               31,070,000.00                 -             -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,590,183.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
             款项性质                              期末账面余额                       期初账面余额
往来款项                                                 30,159,444.36                       32,479,083.74
备用金                                                     3,188,182.37                       3,826,059.90
出口退税                                                   1,379,992.78                         586,761.21
租赁保证金                                               31,870,000.00                       22,000,000.00
其他                                                       2,284,030.29                       2,251,942.93
               合计                                      68,881,649.80                       61,143,847.78
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                                坏账准备
   单位名称     款项的性质     期末余额         账龄      末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                              比例(%)
第一名          租赁保证金 22,400,000.00 注 1                          32.52              -
第二名          往来款项     7,985,810.00 注 2                         11.59   2,617,738.38
第三名          往来款项     7,640,000.00 3 年以上                     11.09   7,640,000.00
第四名          租赁保证金   3,000,000.00 1 年以内                      4.36              -
第五名          租赁保证金   2,970,000.00 2 至 3 年                     4.31              -
     合计             /     43,995,810.00         /                    63.87 10,257,738.38
注 1：1 年以内 17,400,000.00 元，1 至 2 年 3,000,000.00 元，2 至 3 年 2,000,000.00 元。
注 2：1 至 2 年 716,227.08 元，2 至 3 年 3,628,919.30 元，3 年以上 3,640,663.62 元。
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
项                      期末余额                                                   期初余额
目       账面余额       跌价准备           账面价值              账面余额          跌价准备       账面价值
                                                     108 / 155
                                              2017 年年度报告
 原 183,862,786.93   7,329,216.90 176,533,570.03 123,132,088.69  6,821,627.11 116,310,461.58
 材
 料
 在 145,454,756.02   1,739,342.33 143,715,413.69   97,151,354.52 2,379,809.75   94,771,544.77
 产
 品
 库 426,083,978.85 18,751,072.86 407,332,905.99 362,191,224.40 15,544,116.87 346,647,107.53
 存
 商
 品
 合 755,401,521.80 27,819,632.09 727,581,889.71 582,474,667.61 24,745,553.73 557,729,113.88
 计
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                      本期增加金额                      本期减少金额
   项目         期初余额                                                                            期末余额
                                     计提               其他        转回或转销         其他
 原材料        6,821,627.11         1,362,074.84               -      854,485.05              -    7,329,216.90
 在产品        2,379,809.75         1,081,050.13               -    1,721,517.55              -    1,739,342.33
 库存商品     15,544,116.87        15,952,164.86               -   12,745,208.87              -   18,751,072.86
   合计       24,745,553.73        18,395,289.83               -   15,321,211.47              -   27,819,632.09
 8、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                                期末余额                             期初余额
待抵扣增值税                                            33,480,926.95                        30,866,528.65
预交税费                                                   362,579.27                           388,025.05
               合计                                     33,843,506.22                        31,254,553.70
 9、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况：
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                               期末余额                          期初余额              折
                                                                                       现
      项目                       坏账                              坏账                率
                     账面余额            账面价值      账面余额            账面价值
                                 准备                              准备                区
                                                                                       间
整体搬迁损失       47,246,367.66       47,246,367.66 22,583,147.26       22,583,147.26
      合计         47,246,367.66       47,246,367.66 22,583,147.26       22,583,147.26 /
 10、 长期股权投资
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                      期初                          本期增减变动                          期末    减
 被投资单位
                      余额    追     减     权益法下确 其他     其          宣 计 其      余额    值
                                                   109 / 155
                                       2017 年年度报告
                          加    少   认的投资损       综合    他      告   提   他              准
                          投    投       益           收益    权      发   减                   备
                          资    资                    调整    益      放   值                   期
                                                              变      现   准                   末
                                                              动      金   备                   余
                                                                      股                        额
                                                                      利
                                                                      或
                                                                      利
                                                                      润
二、联营企业
山东鲁抗中   45,531,576    -     -   4,239,984.           -       -                  49,771,5
和环保科技          .30                      63                                         60.93
有限公司
济宁鲁抗物            -    -     -             -          -       -                         -
业管理有限
公司
小计         45,531,576    -     -   4,239,984.                                      49,771,5
                    .30                      63                                         60.93
             45,531,576    -     -   4,239,984.                                      49,771,5
    合计
                    .30                      63                                         60.93
11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                          单位：元 币种：人民币
          项目             房屋、建筑物        土地使用权             在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额               59,198,239.11           168,295.06                        59,366,534.17
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额             59,198,239.11           168,295.06                        59,366,534.17
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                 9,966,617.82           67,878.98                      10,034,496.80
    2.本期增加金额             1,892,807.16            3,365.88                       1,896,173.04
  （1）计提或摊销              1,892,807.16            3,365.88                       1,896,173.04
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额             11,859,424.98              71,244.86                      11,930,669.84
三、减值准备
    1.期初余额
                                          110 / 155
                                          2017 年年度报告
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值               47,338,814.13          97,050.20                     47,435,864.33
  2.期初账面价值               49,231,621.29         100,416.08                     49,332,037.37
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         项目          房屋及建筑物       通用设备        专用设备      运输工具          合计
一、账面原值：
     1.期初余额      1,194,911,723.24 1,216,383,717.57 899,031,785.24 23,808,531.48 3,334,135,757.53
     2.本期增加金额     95,991,928.33    64,405,050.51 131,814,373.72 1,729,968.35 293,941,320.91
       （1）购置                         13,120,166.22 11,931,349.80 1,131,568.35      26,183,084.37
       （2）在建工程
                        95,991,928.33    51,284,884.29 119,883,023.92    598,400.00 267,758,236.54
转入
       （3）企业合并
增加
      3.本期减少金额       718,418.15    35,048,741.19 80,767,478.99 5,754,321.35 122,288,959.68
       （1）处置或报
                           718,418.15    35,048,741.19 80,767,478.99 5,754,321.35 122,288,959.68
废
     4.期末余额      1,290,185,233.42 1,245,740,026.89 950,078,679.97 19,784,178.48 3,505,788,118.76
二、累计折旧
     1.期初余额        591,657,351.95 694,892,467.11 471,479,861.39 12,760,169.46 1,770,789,849.91
     2.本期增加金额     47,368,308.70    68,541,454.25 68,940,679.76 1,319,144.66 186,169,587.37
       （1）计提        47,368,308.70    68,541,454.25 68,940,679.76 1,319,144.66 186,169,587.37
     3.本期减少金额        362,814.62    24,914,190.51 60,674,242.42 4,983,773.73      90,935,021.28
       （1）处置或报
                           362,814.62    24,914,190.51 60,674,242.42 4,983,773.73      90,935,021.28
废
     4.期末余额        638,662,846.03 738,519,730.85 479,746,298.73 9,095,540.39 1,866,024,416.00
三、减值准备
     1.期初余额            947,703.89     7,955,810.37 9,542,896.63                    18,446,410.89
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额                          27,281.62 1,041,206.74                     1,068,488.36
       （1）处置或报
                                             27,281.62 1,041,206.74                     1,068,488.36
废
     4.期末余额            947,703.89     7,928,528.75 8,501,689.89                    17,377,922.53
四、账面价值
     1.期末账面价值    650,574,683.50 499,291,767.29 461,830,691.35 10,688,638.09 1,622,385,780.23
     2.期初账面价值    602,306,667.40 513,535,440.09 418,009,027.22 11,048,362.02 1,544,899,496.73
                                              111 / 155
                                             2017 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
    项目           账面原值         累计折旧           减值准备              账面价值         备注
通用设备         1,754,033.22     1,049,060.44         521,908.24              183,064.54
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                期末余额                               期初余额
     项目
               账面余额         减值准备  账面价值       账面余额      减值准备      账面价值
高端医药制 137,979,634.64              137,979,634.64 134,145,593.42              134,145,593.42
剂项目
生物医药循 442,102,815.84              442,102,815.84 47,892,387.80                47,892,387.80
环产业园项
目
高端生物兽 74,808,734.29                74,808,734.29   6,770,763.00                6,770,763.00
药项目
其他工程    65,963,466.75 2,750,000.00 63,213,466.75 69,408,850.80 2,750,000.00 66,658,850.80
    合计   720,854,651.52 2,750,000.00 718,104,651.52 258,217,595.02 2,750,000.00 255,467,595.02
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        工
                                                                        程                          本
                                                      本                累                          期
                                                      期                计                          利
项                                                    其                投   工                     息   资
                                                                                利息资本 其中：本期
目                  期初     本期增加      本期转入固 他       期末     入   程                     资   金
       预算数                                                                   化累计金 利息资本
名                  余额       金额        定资产金额 减       余额     占   进                     本   来
                                                                                  额       化金额
称                                                    少                预   度                     化   源
                                                      金                算                          率
                                                      额                比                          (%
                                                                        例                          )
                                                                       (%)
高 420,000,000    134,145,59 212,052,44 208,218,40     -    137,979,63 82.      10,493,88 4,996,014 3. 自
端         .00          3.42       1.22       0.00                 4.64 43           4.21       .39 90 有
医                                                                                                     资
药                                                                                                     金
制                                                                                                     及
剂                                                                                                     借
项                                                                                                     款
目
                                                112 / 155
                                           2017 年年度报告
生 1,118,000,0     47,892,387 397,411,61 3,201,188.    - 442,102,81 39.         13,114,90 11,575,17 4. 自
物       00.00            .80       6.50         46            5.84 83               1.49      7.31 61 有
医                                                                                                     资
药                                                                                                     金
循                                                                                                     及
环                                                                                                     借
产                                                                                                     款
业
园
项
目
高 366,983,200     6,770,763. 115,660,31 47,622,346 -      74,808,734 33.       2,921,387 543,796.6 4. 自
端         .00             00       7.96        .67               .29 36              .45         4 68 有
生                                                                                                     资
物                                                                                                     金
兽                                                                                                     及
药                                                                                                     借
项                                                                                                     款
目
合 1,904,983,2     188,808,74 725,124,37 259,041,93        654,891,18 /     /   26,530,17 17,114,98 /       /
计       00.00           4.22       5.68       5.13              4.77                3.15      8.34
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
  (2) 在建工程减值准备情况
项目                                              期初余额         本期计提         本期减少         期末余额
其他工程                                        2,750,000.00                -              -       2,750,000.00
在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。
14、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                                期初余额
专用材料                                        7,265,244.36                               839,686.57
            合计                                7,265,244.36                               839,686.57
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
项目       土地使用权      软件使用权     非专利技术        药品生产技术        专有技术           合计
一、
账面
原值
       198,529,488.43    12,996,998.54   78,891,423.12     19,456,412.21    3,770,524.66       313,644,846.96
1.期
初余
额
                                               113 / 155
                                            2017 年年度报告
    2     34,792,523.41    1,007,692.28      130,000.00                                    35,930,215.69
.本
期增
加金
额
        ( 34,792,523.41    1,007,692.28      130,000.00                                    35,930,215.69
1)购
置
             770,989.13                                                                        770,989.13
3.本
期减
少金
额
1)处         770,989.13                                                                        770,989.13
置
  4.     232,551,022.71   14,004,690.82   79,021,423.12     19,456,412.21   3,770,524.66   348,804,073.52
期末
余额
二、
累计
摊销
1.期      27,460,298.58    7,847,252.62   54,154,927.41     13,093,500.56   3,770,524.66   106,326,503.83
初余
额
2.本       4,569,462.48    1,599,172.44    4,286,998.98                                    10,455,633.90
期增
加金
额
1）计      4,569,462.48    1,599,172.44    4,286,998.98                                    10,455,633.90
提
3.本         191,585.18                                                                        191,585.18
期减
少金
额
(1)          191,585.18                                                                        191,585.18
处置
4.期      31,838,175.88    9,446,425.06   58,441,926.39     13,093,500.56   3,770,524.66   116,590,552.55
末余
额
三、
减值
准备
1.期                         15,107.90     6,506,144.04      6,362,911.65                  12,884,163.59
初余
额
2.本                                         242,162.16                                        242,162.16
期增
加金
额
1）计                                        242,162.16                                        242,162.16
提
3.本
期减
少金
额
1)处
置
4.期                         15,107.90     6,748,306.20      6,362,911.65                  13,126,325.75
                                                114 / 155
                                             2017 年年度报告
末余
额
四、
账面
价值
  1.   200,712,846.83     4,543,157.86    13,831,190.53                                219,087,195.22
期末
账面
价值
  2.   171,069,189.85     5,134,638.02    18,230,351.67                                194,434,179.54
期初
账面
价值
16、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         本期增加金额                本期减少金额
                   期初                                                                     期末
   项目                                                        确认为无形 转入当期损
                   余额          内部开发支出           其他                                余额
                                                                   资产          益
依折麦布辛        720,000.00                                                               720,000.00
伐他汀片
非布司他、非      750,000.00                                                               750,000.00
布司他片
帕瑞昔布钠      1,200,000.00                                                             1,200,000.00
原料及冻干
粉针注射剂
头孢拉宗钠        900,000.00                                                               900,000.00
原料药及粉
针
盐酸普罗帕      1,440,000.00                                                             1,440,000.00
酮缓释片
盐酸头孢甲      1,600,000.00                                                             1,600,000.00
肟原料药及
粉针剂
盐酸达泊西      2,400,000.00                                                             2,400,000.00
汀及制剂
盐酸美金刚/     1,800,000.00                                                             1,800,000.00
多奈哌齐缓
释胶囊
替格瑞洛原      1,200,000.00                                                             1,200,000.00
料及片剂
达格列净原      1,800,000.00                                                             1,800,000.00
料及片剂
ST-工艺研究     4,028,398.90      1,468,029.67                                           5,496,428.57
GF-工艺研究                       5,394,708.74                                           5,394,708.74
瑞舒伐他汀                          900,000.00                                             900,000.00
钙片
塞来昔布原                        1,260,000.00                                           1,260,000.00
料及胶囊剂
埃索美拉唑                        1,080,000.00                                           1,080,000.00
钠及冻干粉
针
富马酸替诺                        1,200,000.00                                           1,200,000.00
福韦二吡呋
酯及片剂
                                                 115 / 155
                                             2017 年年度报告
阿哌沙班原                          1,215,000.00                                          1,215,000.00
料及片剂
Y-JYSTFTB 项                        1,380,000.00                                          1,380,000.00
目
    合计          17,838,398.90    13,897,738.41                                         31,736,137.31
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额        本期增加金额        本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
融资服务费        2,669,877.13     17,124,000.00        4,162,168.79                  15,631,708.34
产品认证费        2,223,761.87                            972,197.76                   1,251,564.11
用
    合计          4,893,639.00     17,124,000.00        5,134,366.55                   16,883,272.45
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                  期初余额
           项目               可抵扣暂时性    递延所得税               可抵扣暂时性     递延所得税
                                  差异            资产                     差异             资产
  资产减值准备                81,120,591.46 13,666,713.27              55,739,794.15    8,603,610.87
  内部交易未实现利润           2,304,624.26      504,125.84             1,097,578.52       164,636.78
  可抵扣亏损                   3,928,474.86      982,118.72
    合计                  87,353,690.58 15,152,957.83              56,837,372.67    8,768,247.65
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
           项目                               期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异                                  160,009,695.08                     165,561,761.11
可抵扣亏损                                        190,645,542.08                     314,115,636.36
           合计                                   350,655,237.16                     479,677,397.47
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          年份                    期末金额                     期初金额                备注
2017 年                                                          74,978,861.41
2018 年                           67,582,804.38                  71,511,279.24
2019 年                           82,885,495.93                115,320,143.67
                                                   116 / 155
                                     2017 年年度报告
2020 年                    32,927,443.57               32,927,443.57
2021 年                     4,944,331.76               19,377,908.47
2022 年                     2,305,466.44
          合计            190,645,542.08            314,115,636.36                /
19、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                            期初余额
预付非流动资产购置款                       236,544,494.13                      203,757,611.55
预交税费                                     1,840,536.78                        1,840,536.78
            合计                           238,385,030.91                      205,598,148.33
20、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                 项目                  期末余额                            期初余额
抵押借款                                   10,000,000.00                        5,000,000.00
保证借款                                 345,000,000.00                        70,000,000.00
信用借款                                   30,000,000.00                     500,000,000.00
                 合计                    385,000,000.00                      575,000,000.00
短期借款分类的说明：
① 期末抵押借款的抵押物为房产和土地使用权，详见本附注六、53。
② 期末保证借款余额中 205,000,000.00 元的保证人为子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司，
100,000,000.00 元的保证人为华鲁控股集团有限公司；子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司
40,000,000.00 元借款的保证人为山东鲁抗医药股份有限公司。
21、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                              期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                             425,896,219.88                        202,104,228.00
    合计                             425,896,219.88                        202,104,228.00
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                              期初余额
账龄 1 年以内的余额                    475,190,402.79                          416,519,184.38
账龄 1 年以上的余额                      66,165,540.22                           76,719,119.48
             合计                      541,355,943.01                          493,238,303.86
                                        117 / 155
                                         2017 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末账龄 1 年以上的大额应付账款主要为尚未支付的工程设备款和技术开发费。
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                            期初余额
账龄在 1 年以内的余额                         51,876,817.92                       34,555,600.01
账龄超过 1 年的余额                           13,476,779.76                       12,139,047.84
             合计                             65,353,597.68                       46,694,647.85
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      未偿还或结转的原因
预收客户货款                                     4,217,696.00                尚未结算
            合计                                 4,217,696.00                    /
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
          项目               期初余额             本期增加            本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 14,966,865.61      356,690,860.93      359,485,438.92   12,172,287.62
二、离职后福利-设定提存         926,552.22       48,876,996.36       49,067,130.61      736,417.97
计划
三、辞退福利                                         826,031.89         826,031.89
四、一年内到期的其他福
利
          合计               15,893,417.83      406,393,889.18      409,378,601.42   12,908,705.59
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种:人民币
    项目                期初余额          本期增加               本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴      3,568,420.29     284,943,826.61         286,171,998.38   2,340,248.52
和补贴
二、职工福利费                               18,878,083.84        18,878,083.84
三、社会保险费                               22,647,342.31        22,647,342.31
其中：医疗保险费                             19,028,778.53        19,028,778.53
                                             118 / 155
                                      2017 年年度报告
      工伤保险费                          2,277,263.01       2,277,263.01
      生育保险费                          1,341,300.77       1,341,300.77
四、住房公积金            44,839.41      26,038,581.16      26,083,420.57
五、工会经费和职工教   11,353,605.9       4,183,027.01       5,704,593.82      9,832,039.10
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                       14,966,865.6     356,690,860.93     359,485,438.92     12,172,287.62
    合计
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险            926,552.22      47,006,556.27      47,196,690.52    736,417.97
2、失业保险费                               1,870,440.09       1,870,440.09
3、企业年金缴费
         合计               926,552.22     48,876,996.36      49,067,130.61     736,417.97
25、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                       期初余额
增值税                                         3,660,995.39                   1,412,196.89
消费税
营业税
企业所得税                                   13,112,664.87                     6,051,304.27
个人所得税                                      425,552.92                     1,018,938.65
城市维护建设税                                  300,424.64                       481,714.98
土地使用税                                    3,875,673.09                     3,112,082.74
房产税                                        1,987,550.70                     1,737,787.97
印花税                                          209,658.62                       185,933.80
教育费附加                                      147,992.66                       220,424.50
地方教育费附加                                   84,429.46                       137,632.85
地方水利建设基金                                 18,240.68                        68,251.93
土地增值税                                    1,214,594.65
耕地占用税                                      281,167.38
其他                                            106,903.28                        15,717.19
            合计                             25,425,848.34                    14,441,985.77
26、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              9,519,000.03                        504,597.13
企业债券利息
短期借款应付利息                                                                856,986.30
划分为金融负债的优先股\永续债
                                         119 / 155
                                     2017 年年度报告
利息
融资租赁利息                                 1,563,992.14                     477,036.13
               合计                         11,082,992.17                   1,838,619.56
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                    期初余额
往来款项                                  56,512,212.80               46,744,262.34
保证金                                    22,923,181.08               23,978,314.80
其他                                        6,180,556.15                4,520,064.42
             合计                         85,615,950.03               75,242,641.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末余额中重要的账龄超过 1 年的其他应付款为尚未支付的维修费和土地补偿费。
28、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                    期初余额
1 年内到期的长期借款                      36,285,494.43               10,466,600.75
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                    106,745,203.71               123,660,274.92
            合计                          143,030,698.14               134,126,875.67
29、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                     期初余额
短期应付债券
未实现售后租回损益                         23,532,453.42                40,801,062.13
递延收益                                    3,988,221.53                 3,989,290.20
          合计                             27,520,674.95                44,790,352.33
                                        120 / 155
                                     2017 年年度报告
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                            期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                   285,446,458.89                       53,400,000.00
信用借款                                   644,916,673.00                      249,849,965.32
             合计                          930,363,131.89                      303,249,965.32
长期借款分类的说明：
期末保证借款余额中 191,950,000.00 元的保证人为子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司，
43,400,000.00 元的保证人为华鲁控股集团有限公司；子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司
50,096,458.89 元借款的保证人为山东鲁抗医药股份有限公司。
31、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         期初余额                           期末余额
应付融资租赁款                                58,017,017.78                     239,893,265.77
山东正方实业发展有限公司                     121,857,705.00                     121,857,705.00
合计                                         179,874,722.78                     361,750,970.77
其他说明：
√适用 □不适用
①应付融资租赁款
项目                                                       期末余额                    期初余额
最低租赁付款额                                         258,499,392.48               64,325,253.14
未确认融资费用                                         -18,606,126.71                -6,308,235.36
合计                                                   239,893,265.77               58,017,017.78
②应付山东正方实业发展有限公司（原公司名称：邹城市宏河正方实业发展有限公司）款项系子
公司山东鲁抗生物制造有限公司根据邹城市人民政府与山东鲁抗医药股份有限公司签订的战略合
作框架协议和补充协议中约定的相关条款，收到的由邹城市宏河正方实业发展有限公司垫付的厂
房及基础设施建设款项。
32、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
33、 专项应付款
□适用 √不适用
34、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                        121 / 155
                                      2017 年年度报告
                                                               单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额     本期增加     本期减少      期末余额     形成原因
政府补助         46,149,997.30 5,000,000.00 3,988,221.55 47,161,775.75
    合计         46,149,997.30 5,000,000.00 3,988,221.55 47,161,775.75      /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                      本期计入
                         本期新增补助                                             与资产相关/
负债项目      期初余额                营业外收         其他变动     期末余额
                             金额                                                 与收益相关
                                        入金额
环保设备    1,698,809.53 5,000,000.00                  138,761.90 6,560,047.63 与资产相关
补助
科技专款 2,024,685.77                                  324,884.45 1,699,801.32 与资产相关
扶持企业 41,878,075.66                               3,487,455.12 38,390,620.54 与资产相关
发展资金
新兴产业    548,426.34                                  37,120.08   511,306.26 与资产相关
和重点行
业发展专
项资金
合计     46,149,997.30 5,000,000.00                  3,988,221.55 47,161,775.75       /
35、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                         期初余额
未实现售后租回损益                            40,637,100.54                    63,407,990.17
            合计                               40,637,100.54                   63,407,990.17
36、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行           公积金                                期末余额
                                      送股             其他          小计
                             新股             转股
股份总      581,575,475.00                                                     581,575,475.00
  数
37、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 658,425,380.20                                              658,425,380.20
价）
其他资本公积      437,453,991.14                                              437,453,991.14
      合计      1,095,879,371.34                                            1,095,879,371.34
                                         122 / 155
                                       2017 年年度报告
38、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加              本期减少         期末余额
法定盈余公积       150,607,278.74                       -                 -   150,607,278.74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         150,607,278.74                       -                 -   150,607,278.74
39、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                           上期
调整前上期末未分配利润                             27,238,305.78                  -1,863,695.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                               27,238,305.78                 -1,863,695.85
加：本期归属于母公司所有者的净利                  114,236,705.32                 29,102,001.63
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                     11,631,509.50
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    129,843,501.60                 27,238,305.78
40、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                                  上期发生额
    项目
                      收入                成本                    收入               成本
 主营业务       2,568,706,618.62    1,861,536,551.42        2,469,346,481.68 1,882,068,588.58
 其他业务          30,582,262.51       28,380,602.29           36,245,413.65      34,970,960.92
     合计       2,599,288,881.13    1,889,917,153.71        2,505,591,895.33 1,917,039,549.50
41、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                       上期发生额
消费税
营业税                                                                              360,153.88
城市维护建设税                                   4,307,966.62                     8,414,402.69
教育费附加                                       1,850,504.00                     3,614,195.75
资源税
                                           123 / 155
                          2017 年年度报告
房产税                            6,630,611.43                   4,396,541.71
土地使用税                       14,481,102.03                   8,294,345.85
车船使用税
印花税                            1,511,102.02                     955,437.54
地方教育附加                      1,233,969.36                   2,409,477.27
地方水利建设基金                    394,831.80                   1,183,509.11
其他                                 67,560.73                      11,407.70
            合计                 30,477,647.99                  29,639,471.50
42、 销售费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
               项目           本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                           84,474,057.59                 80,041,657.31
差旅费                             46,157,778.04                 48,953,158.88
运输费                             30,798,079.16                 27,194,837.74
会务费                              5,750,260.84                  5,473,035.67
折旧费                              3,563,249.51                  3,354,592.06
广告宣传费                          3,025,919.79                  7,355,894.99
业务宣传费                         62,082,487.38                 35,317,605.44
市场推广费                         38,984,205.64                  4,290,314.94
其他                               22,328,781.73                 22,836,109.77
               合计               297,164,819.68                234,817,206.80
43、 管理费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                   项目             本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                62,195,938.38            67,697,453.41
折旧费                                   9,792,637.92             9,781,271.51
办公费                                   4,235,461.33             4,294,001.58
差旅费                                   1,742,873.28             1,980,512.58
无形资产摊销                            10,455,633.90             9,907,995.96
土地补偿费                               1,643,960.93             1,526,809.16
房产税                                              -             2,104,935.59
土地使用税                                          -             4,363,866.31
技术开发服务费                          96,987,672.71           109,063,710.08
停产损失                                 3,639,325.45             9,938,812.89
其他                                    22,414,152.53            20,706,996.81
合计                                  213,107,656.43            241,366,365.88
44、 财务费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                   项目             本期发生额              上期发生额
利息支出                                38,093,570.42         41,430,431.65
减：利息收入                            -5,349,357.25         -4,805,188.68
                             124 / 155
                                 2017 年年度报告
加：汇兑损失                                      8,978,409.43           -14,631,728.94
加：其他                                          3,579,087.39             5,076,578.44
合计                                             45,301,709.99            27,070,092.47
45、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目                本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                            20,626,007.46                      27,609,278.81
二、存货跌价损失                        18,395,289.83                      17,190,223.84
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失                      242,162.16                       886,430.40
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                      39,263,459.45                     45,685,933.05
46、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                      上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当             -425,580.00                      -617,460.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                              -425,580.00                 -617,460.00
47、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益            4,239,984.63                        1,947,527.14
处置长期股权投资产生的投资收益                                             15,136,547.93
以公允价值计量且其变动计入当期                  4,920.00                       33,811.79
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
                                    125 / 155
                                      2017 年年度报告
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                            4,244,904.63                      17,117,886.86
48、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得                8,862,800.00                            -            8,862,800.00
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                                                14,564,550.93                       -
其他                        2,776,361.86                 2,714,975.15            2,776,361.86
      合计                 11,639,161.86                17,279,526.08           11,639,161.86
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
企业发展扶持资金            20,000,000.00                             与收益相关
福利企业退税                 9,138,480.00                6,133,668.28 与收益相关
递延收益摊销                 3,989,290.22                4,038,865.65 与资产相关
稳岗就业补贴                 1,327,400.00                2,270,370.00 与收益相关
服务业发展(外经贸和            680,000.00                             与收益相关
商贸流通)专项资金
中央外经贸发展专项               360,377.00                120,000.00 与收益相关
资金
博士后扶持政策补助               360,000.00                           与收益相关
毕业生见习补贴资金               309,150.00                172,500.00 与收益相关
信息产业五强企业奖               300,000.00                           与收益相关
                                         126 / 155
                                    2017 年年度报告
励资金
省级企业技术中心研           300,000.00                              与收益相关
发机构建设奖
市级外经贸发展政策           201,000.00                              与收益相关
资金
区级科学技术发展计           200,000.00                              与收益相关
划补助
企业境内展会补助资           164,400.00                              与收益相关
金
推进供给侧结构性改            70,000.00                              与收益相关
革稳增长项目（奖励
类）资金
节能专项资金                  60,000.00                              与收益相关
科学技术奖励经费              60,000.00                              与收益相关
专利资助                      57,700.00                              与收益相关
重点监管企业自动监            10,038.00                              与收益相关
测系统运营补助费
鲁抗创新平台奖                                           300,000.00 与收益相关
收 2016 年山东省技师                                     100,000.00 与收益相关
工作站资金补助
展览会补助资金                                           388,547.00 与收益相关
科技创新工作先进单                                       110,000.00 与收益相关
位
供给侧改革财政补助                                       170,500.00 与收益相关
社保补助                                                  82,400.00 与收益相关
高新技术企业奖励                                          77,100.00 与收益相关
科学技术发展计划补                                       200,000.00 与收益相关
贴
出口信用保险补贴资                                       279,200.00 与收益相关
金
其他补助                                                 121,400.00 与收益相关
    合计              37,587,835.22               14,564,550.93            /
49、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
      项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失                                          7,628,264.57
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                    550,000.00                                             550,000.00
固定资产报废损失             22,783.36                                              22,783.36
                                       127 / 155
                                     2017 年年度报告
罚款支出                      103,426.21                 132,950.82               103,426.21
其他                          131,507.55                  51,089.61               131,507.55
      合计                    807,717.12               7,812,305.00               807,717.12
50、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                17,416,369.06                      9,175,384.58
递延所得税费用                                -6,384,710.18                     -2,544,989.01
            合计                              11,031,658.88                      6,630,395.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                      项目                                    本期发生额
利润总额                                                                  139,959,576.83
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            20,993,936.52
子公司适用不同税率的影响                                                    4,249,024.96
调整以前期间所得税的影响                                                    1,096,803.04
非应税收入的影响                                                           -1,981,263.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              871,466.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                  -14,987,044.72
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                        2,606,608.97
异或可抵扣亏损的影响
研发经费等加计扣除影响                                                         -1,817,872.31
所得税费用                                                                     11,031,658.88
其他说明：
□适用 √不适用
51、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                      上期发生额
政府补助                                      24,460,065.00                     4,392,017.00
利息收入                                        5,349,357.25                    4,805,188.68
往来款项                                      13,445,156.20                   39,127,505.25
其他                                            2,622,928.69                  15,766,198.91
               合计                           45,877,507.14                   64,090,909.84
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        128 / 155
                                   2017 年年度报告
               项目                       本期发生额                     上期发生额
管理费用                                       77,914,078.11                  85,154,361.65
销售费用                                      200,156,065.15                 160,038,772.83
其他                                            8,578,967.60                  10,771,245.05
               合计                           286,649,110.86                 255,964,379.53
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
政府补助                                                                      12,359,700.00
其他单位借款                                                                    7,315,908.62
               合计                                                           19,675,608.62
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
研究开发支出                                     18,083,029.67                 6,698,398.90
其他                                                                           1,030,422.76
               合计                                  18,083,029.67             7,728,821.66
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
水污染防治基金                                   5,000,000.00
贷款贴息                                         9,135,500.00
退回的承销手续费                                                                 500,000.00
子公司股东还款                                                                 7,814,728.36
              合计                                   14,135,500.00             8,314,728.36
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
融资服务费                                       17,226,222.22                 2,200,000.00
融资保证金                                       10,200,000.00
               合计                              27,426,222.22                 2,200,000.00
52、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           补充资料                         本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
                                         129 / 155
                                     2017 年年度报告
量：
净利润                                        128,927,917.95               29,506,638.92
加：资产减值准备                               23,836,768.67               20,803,655.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产              127,459,352.93              146,037,489.52
性生物资产折旧
无形资产摊销                                    10,458,999.78               9,907,201.64
长期待摊费用摊销                                 3,144,922.11               3,516,542.30
处置固定资产、无形资产和其他长期                -3,664,538.36                -196,110.42
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                       22,783.36
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号                    425,580.00                617,460.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  37,774,178.60              42,869,397.11
投资损失（收益以“－”号填列）                  -4,244,904.63             -17,117,886.86
递延所得税资产减少（增加以“－”                -6,384,710.18              -2,544,989.01
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）             -172,926,854.19              -43,152,231.53
经营性应收项目的减少（增加以                 -196,836,817.00               30,987,636.72
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                  327,517,143.70               74,996,955.82
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                    275,509,822.74              296,231,759.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                529,479,273.06              502,011,393.88
减：现金的期初余额                            502,011,393.88              498,981,736.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        27,467,879.18               3,029,657.15
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
                                        130 / 155
                                      2017 年年度报告
一、现金                                        529,479,273.06             502,011,393.88
其中：库存现金                                       48,230.22                  86,847.09
    可随时用于支付的银行存款                    330,244,989.17             501,917,180.71
    可随时用于支付的其他货币资                  199,186,053.67                   7,366.08
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    529,479,273.06             502,011,393.88
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
53、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
54、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                   受限原因
货币资金                                       271,435,291.83 银行承兑汇票、外汇业务保证
                                                              金和贷款保证金
应收票据
存货
固定资产                                        147,375,869.01 借款抵押
无形资产                                          7,529,784.49 借款抵押
在建工程                                         74,418,469.94 借款抵押
               合计                             500,759,415.27              /
55、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
                                                                          期末折算人民币
             项目                期末外币余额           折算汇率
                                                                               余额
货币资金                                                                    12,304,006.76
其中：美元                          1,676,164.34                 6.5342     10,952,393.03
      欧元                            173,232.73                 7.8023       1,351,613.73
      港币
      人民币
      人民币
应收账款                                                                   221,583,888.59
其中：美元                        33,153,739.95                  6.5342    216,633,167.58
                                         131 / 155
                                    2017 年年度报告
      欧元                          634,520.72                  7.8023      4,950,721.01
      港币
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
56、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    种类                   金额                  列报项目          计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助          5,000,000.00           递延收益
与资产相关的政府补助         17,524,500.00         冲在建工程
与收益相关的政府补助         37,587,835.22           其他收益               37,587,835.22
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                       132 / 155
                                    2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                  持股比例(%)              取得
           主要经营地      注册地    业务性质
   名称                                               直接          间接           方式
山东鲁抗   济宁市        济宁市     兽用药品制          100.00             -   同一控制下
舍里乐药                            造                                         的企业合并
业有限公
司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     原料药制造          95.00         5.00     投资设立
生物制造
有限公司
山东鲁抗   泰安市        泰安市     化学药品制          52.63              -   同一控制下
医药集团                            剂制造                                     的企业合并
赛特有限
责任公司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     贸易               100.00              -   投资设立
国际贸易
有限公司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     其他服务           100.00              -   投资设立
生物技术
开发有限
公司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     药品经营           100.00              -   同一控制下
泽润药业                                                                       的企业合并
有限公司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     医用原料及          93.75              -   投资设立
和成制药                            中间体销售
有限公司
山东鲁抗   济宁市        济宁市     设备的安装         100.00              -   投资设立
机电工程                            与维修
有限公司
青海鲁抗   西宁市        西宁市     化学药品制          70.00              -   非同一控制
大地药业                            剂制造                                     下企业合并
有限公司
山东鲁抗   德州市        德州市     农药的生产          56.36              -   非同一控制
生物农药                            销售                                       下企业合并
有限责任
公司
山东鲁抗   济南市        济南市     化工产品的              -       100.00     非同一控制
生物化学                            销售                                       下企业合并
品经营有
限公司
山东鲁抗   德州市        德州市     生物技术产              -        60.00     投资设立
海伯尔生                            品的生产销
物技术有                            售
限公司
                                       133 / 155
                                        2017 年年度报告
注 1：公司对山东鲁抗生物制造有限公司的直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司山东鲁抗
舍里乐药业有限公司间接持股 5.00%。
注 2：公司对山东鲁抗生物化学品经营有限公司和山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司的间接持股
比例是子公司山东鲁抗生物农药有限责任公司对上述两家公司的持股比例。
注 3：公司与北京康立生医药技术开发有限公司、杨兆勇和徐晓军于 2017 年 12 月 22 日共同注册
成立北京兢羽健康科技有限公司，公司持有该公司股权比例为 45%，截至 2017 年 12 月 31 日，对
该项投资公司尚未实际出资。
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股       本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例                东的损益          告分派的股利         益余额
山东鲁抗医药              47.37%         15,104,700.07          473,700.00    81,601,549.39
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗和成                 6.25%           29,740.08                        1,102,729.42
制药有限公司
青海鲁抗大地                30.00%         169,535.47                        20,136,975.96
药业有限公司
山东鲁抗生物                43.64%        -612,762.99                        38,065,754.88
农药有限责任
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                           134 / 155
                                                                             2017 年年度报告
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                                                            期初余额
                                                                               非流
   子公司名称                                                                                                                                                    非流动负
                    流动资产      非流动资产      资产合计       流动负债      动负     负债合计      流动资产     非流动资产      资产合计         流动负债              负债合计
                                                                                                                                                                   债
                                                                                 债
山东鲁抗医药集团    128,743,20   154,565,83      283,309,039    111,044,84             111,044,84     71,085,599     152,127,     223,213,57        81,438,4     397,579   81,836,0
赛特有限责任公司          9.15         0.62              .77          4.31                   4.31            .14       976.95           6.09           38.19         .69      17.88
山东鲁抗和成制药    15,309,121   6,048,317.      21,357,439.    3,713,768.             3,713,768.     15,215,151     3,353,29     18,568,447        1,400,61               1,400,61
有限公司                   .93           80               73            99                     99            .67         6.07            .74            8.37                   8.37
青海鲁抗大地药业    42,451,378   41,547,469      83,998,848.    16,875,595             16,875,595     39,462,309     42,039,1     81,501,495        14,943,3               14,943,3
有限公司                   .69          .62               31           .14                    .14            .36        86.02            .38           60.40                  60.40
山东鲁抗生物农药    19,278,693   99,347,758      118,626,452    65,240,133             65,240,133     20,617,902     100,991,     121,609,36        66,802,0               66,802,0
有限责任公司               .82          .86              .68           .62                    .62            .31       466.70           9.01           02.92                  02.92
                                                           本期发生额                                                                    上期发生额
       子公司名称                                                                 经营活动现金流                                                                   经营活动现金流
                               营业收入           净利润        综合收益总额                              营业收入              净利润         综合收益总额
                                                                                        量                                                                               量
山东鲁抗医药集团赛特有    214,283,810.42       31,886,637.25    31,886,637.25         32,303,424.53    157,010,953.91     6,066,864.70          6,066,864.70         21,404,314.75
限责任公司
山东鲁抗和成制药有限公     23,639,902.70          475,841.37       475,841.37          2,807,491.89     12,398,528.52       219,861.17              219,861.17        1,872,228.92
司
青海鲁抗大地药业有限公     38,040,559.31          565,118.19       565,118.19          2,574,585.74     38,004,687.55     1,615,023.83          1,615,023.83           -137,596.65
司
山东鲁抗生物农药有限责     83,814,232.05       -1,421,047.03    -1,421,047.03          1,060,812.55     73,634,575.46    -1,813,130.64         -1,813,130.64          7,091,028.26
任公司
                                                                                 135 / 155
                                    2017 年年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                         持股比例(%)     对合营企业或联
合营企业或联营企   主要经营
                                注册地      业务性质                     营企业投资的会
    业名称           地                                  直接    间接      计处理方法
山东鲁抗中和环保    济宁市      济宁市      污水处理    40.00      -         权益法
科技有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                            期末余额/ 本期发生额              期初余额/ 上期发生额
                        山东鲁抗中和环保科技有限公司      山东鲁抗中和环保科技有限公司
流动资产                                 84,638,254.05                    62,938,491.86
非流动资产                               23,659,563.96                    29,002,802.34
资产合计                                108,297,818.01                    91,941,294.20
流动负债                                 28,072,300.58                    22,541,102.44
非流动负债
负债合计                                  28,072,300.58                   22,541,102.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益                      80,225,517.43                   69,400,191.76
按持股比例计算的净资                      32,090,206.97                   27,760,076.70
产份额
调整事项                                  17,681,353.96                   17,771,499.60
--商誉
--内部交易未实现利润                        -261,933.78                     -171,788.14
--其他                                    17,943,287.74                   17,943,287.74
对联营企业权益投资的                      49,771,560.93                   45,531,576.30
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
                                         136 / 155
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营业收入                                   62,083,971.18                   61,759,382.56
净利润                                     10,825,325.67                    4,413,427.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                               10,825,325.67                    4,413,427.78
本年度收到的来自联营                                                        5,247,440.00
企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
他说明
济宁鲁抗物业管理有限公司因发生超额亏损，本期及上期均未确认投资收益。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企     累积未确认前期累计         本期未确认的损失       本期末累积未确认的
      业名称               的损失           （或本期分享的净利润）           损失
济宁鲁抗物业管理           1,000,068.00                     4,190.18         1,004,258.18
有限公司
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
                                          137 / 155
                                    2017 年年度报告
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资
产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可
能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的
备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息
债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允
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价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2)汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易依然存在外汇风险。公司财务资产部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
(3)其他价格风险
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这些金融资产受资本市场价格波
动的影响，公司持有的上述金融资产占公司资产总额的比例并不重大，管理层认为这些投资活动
面临的市场价格风险是可以接受的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且     1,530,120.00                                 1,530,120.00
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产          1,530,120.00                                 1,530,120.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资          1,530,120.00                                 1,530,120.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
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1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资     1,530,120.00                -                -   1,530,120.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以相关资产对应的南京医药股
票 2017 年 12 月 29 日的收盘价，作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
                                          140 / 155
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9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司子公司的情况详见附注九、1。
2、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
华鲁控股集团有限公司                   受托管理
山东鲁抗医药集团有限公司               同一关键管理人员
山东鲁抗医药进出口公司                 同一关键管理人员
华鲁国际融资租赁有限公司               受托管理人控制的公司
其他说明
    公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资
产监督管理委员会将其持有的公司国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          关联方                  关联交易内容            本期发生额        上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有限公司        采购货物等               2,903,431.58     2,232,773.50
山东鲁抗中和环保科技有限公司        污水处理等              22,819,264.07    36,583,611.58
山东鲁抗中和环保科技有限公司          绿化费等               1,508,495.14     1,094,799.76
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          关联方                 关联交易内容             本期发生额        上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 销售货物                                            48,313.23
山东鲁抗中和环保科技有限公司 提供动力                       7,819,594.98     13,338,188.01
                                        141 / 155
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    承租方名称         租赁资产种类          本期确认的租赁收入     上期确认的租赁收入
山东鲁抗中和环保科       排污水池                    1,404,000.00                      -
技有限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签订融资性售后回租合同，以前年度已累计收到尚
未终止的标的资产出售价款 210,000,000.00 元，本期归还融资性售后回租合同本金
50,144,311.82 元，累计已归还本金 201,999,999.99 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
                                                                          担保是否已经
    担保方                担保金额         担保起始日     担保到期日
                                                                             履行完毕
华鲁控股集团有限公司             1,000.00 2009-6-22         2017-6-10     是
华鲁控股集团有限公司            10,000.00 2014-7-29         2017-7-29     是
华鲁控股集团有限公司             5,000.00 2015-2-9          2017-10-9     是
华鲁控股集团有限公司             5,340.00 2015-10-29        2025-10-28    否
华鲁控股集团有限公司            10,000.00 2017-6-26         2018-6-30     否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                         142 / 155
                                     2017 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             关联方                拆借金额              起始日          到期日       说明
拆入
华鲁控股集团有限公司              100,000,000.00       2015-11-30      2020-11-30
华鲁控股集团有限公司              400,000,000.00       2016-12-14      2017-6-3
华鲁控股集团有限公司              400,000,000.00       2017-5-16       2017-8-16
华鲁控股集团有限公司              400,000,000.00       2017-7-20       2020-7-24
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方                                                  关联交易内容    本期发生额      上期发生额
华鲁控股集团有限公司                                        借款利息    25,392,831.06   27,139,319.63
华鲁控股集团有限公司                                    承销手续费等      226,222.22      217,027.67
华鲁控股集团有限公司                                退回承销手续费                  -     500,000.00
华鲁国际融资租赁有限公司                                融资租赁利息     1,687,358.81    4,579,304.30
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                      期初余额
  项目名称         关联方
                              账面余额        坏账准备      账面余额        坏账准备
               山东鲁抗医药 23,458,823.41 23,458,823.41 23,458,823.41 23,458,823.41
应收账款
               进出口公司
               山东鲁抗中和      49,140.00        4,914.00     91,140.00       4,557.00
应收账款       环保科技有限
               公司
               山东鲁抗中和                                1,139,571.00
预付款项       环保科技有限
               公司
               济宁鲁抗物业     388,134.85      194,067.43    388,134.85     194,067.43
其他应收款
               管理有限公司
               山东鲁抗医药       4,000.00        4,000.00      4,000.00       4,000.00
其他应收款
               进出口公司
               华鲁国际融资     800,000.00                    800,000.00
其他应收款
               租赁有限公司
               山东鲁抗中和 1,079,937.27         53,996.86
其他应收款
               环保科技有限
                                        143 / 155
                                      2017 年年度报告
             公司
             山东鲁抗中和      3,147,676.00
其他非流动资
             环保科技有限
产
             公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                   期末账面余额       期初账面余额
应付账款           山东鲁抗中和环保科技有限公司           27,549,968.02      18,602,506.11
其他应付款         山东鲁抗医药集团有限公司                 3,660,860.13      3,660,860.13
其他应付款         山东鲁抗中和环保科技有限公司               113,960.70      2,386,131.27
应付利息           华鲁国际融资租赁有限公司                    24,277.78        298,367.75
应付利息           华鲁控股集团有限公司                     9,519,000.03      1,246,319.63
一年内到期的非流   华鲁国际融资租赁有限公司                 8,000,000.01     50,144,311.82
动负债
短期借款           华鲁控股集团有限公司                               -    400,000,000.00
长期借款           华鲁控股集团有限公司                  500,000,000.00    100,000,000.00
长期应付款         华鲁国际融资租赁有限公司                           -      8,000,000.01
6、 关联方承诺
□适用 √不适用
7、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
                                         144 / 155
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十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
    （1）公司 2018 年 2 月 26 日第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于政府收储部分国
有土地使用权的议案》，拟将公司位于新华路北首、杜庙村以南、金塔路以西土地使用权及其附属
物(土地面积 355,366.00 平方米，折合 533.05 亩)以及位于 338 省道以北、刘前村以西以南土地
使用权及其附属物（土地面积 5,295.00 平方米，折合 7.94 亩）由济宁市国土资源管理局收储。
根据公司与济宁市国土资源局签订的《济宁市国有建设用地使用权收回合同》，土地收储补偿费用
人民币 48,397.00 万元。
    （2）根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准山东
鲁抗医药股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1942 号)，公司以非公开发行方
式向华鲁投资发展有限公司、山东发展投资控股集团有限公司等 7 名特定对象发行人民币普通股
（A 股）95,524,321 股，每股发行价格 9.25 元，截至 2018 年 3 月 23 日止，公司已收到上述新增
出资款 ，扣除发行费 用后实际 募集资金净额 为人民 币 874,650,912.95 元，其 中增加股本
95,524,321.00 元，增加资本公积 779,126,591.95 元。本次增发完成后，公司股本变更为
677,099,796.00 元。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
    公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了 2017 年度利润分配方案，以当前公司总股本
677,099,796 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），同时不进行资本公积
转增股本。上述方案尚待公司 2017 年度股东大会批准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                         145 / 155
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4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
√适用 □不适用
详见附注五、34
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
                                        146 / 155
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8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                 期初余额
                      账面余额            坏账准备                   账面余额    坏账准备
     种类                                              账面                            计提   账面
                               比例             计提比                  比例
                      金额             金额            价值     金额           金额    比例   价值
                               (%)              例(%)                   (%)
                                                                                         (%)
单项金额重大并     44,572,975 12.56 44,572,975 100.00       - 43,392,3 13.23 42,942,5 98.96 449,778.
单独计提坏账准             .81              .81                   72.91          94.23
备的应收账款
按信用风险特征     265,708,27 74.85 16,172,190        6.09 249,53 241,112, 73.55 16,239,9 6.74 224,872,
组合计提坏账准           5.69              .21             6,085.   797.29          59.38         837.91
备的应收账款
单项金额不重大     44,710,155 12.59 42,391,512       94.81 2,318, 43,335,2 13.22 38,384,3 88.58 4,950,86
但单独计提坏账            .38              .95             642.43    03.87          42.61           1.26
准备的应收账款
                   354,991,40 100.0 103,136,67 29.05       251,85 327,840, 100.0 97,566,8 29.76 230,273,
     合计                6.88 0           8.97             4,727.   374.07 0        96.22         477.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额
   应收账款（按单位）
                                   应收账款             坏账准备      计提比例（%）        计提理由
18 家单位应收销货款              44,572,975.81        44,572,975.81           100.00     预计无法收回
           合计                  44,572,975.81        44,572,975.81         /                  /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
            账龄
                                      应收账款                   坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                             253,793,155.12              12,689,657.76                5.00
1 年以内小计                         253,793,155.12              12,689,657.76                5.00
1至2年                                  3,935,595.33                 393,559.53              10.00
2至3年                                  3,002,632.32                 600,526.46              20.00
3 年以上                                4,976,892.92               2,488,446.46              50.00
          合计                       265,708,275.69              16,172,190.21                6.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                                 147 / 155
                                             2017 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).         本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,675,262.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).         本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                           105,479.31
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).         按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位排名                           与公司关系          账面余额        坏账准备           年限    占总金额比例
第一名                                 关联方    43,441,433.63       2,172,071.68      1 年以内         12.24%
第二名                               非关联方    15,405,706.93        770,285.35       1 年以内          4.34%
第三名                                 关联方        9,582,129.85    9,582,129.85      3 年以上          2.70%
第四名                               非关联方        6,638,832.14     331,941.61       1 年以内          1.87%
第五名                               非关联方        5,628,037.14     281,401.86       1 年以内          1.59%
合计                                             80,696,139.69      13,137,830.35                       22.74%
 (5).         因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).         转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                          期初余额
                     账面余额         坏账准备                        账面余额          坏账准备
       类别                                              账面                                          账面
                             比例           计提比                          比例              计提比
                   金额             金额                 价值       金额              金额             价值
                              (%)           例(%)                             (%)             例(%)
                                                148 / 155
                                            2017 年年度报告
单项金额重大 7,640,000. 1.00 7,640,00 100.00           7,640,00 0.91               7,640,00 100.00
并单独计提坏         00           0.00                     0.00                        0.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特 757,365,71 98.80 7,515,97   0.99 749,849, 828,759, 98.91              6,008,48      0.72 822,750
征组合计提坏       7.23           4.67          742.56   205.11                        1.61           ,723.50
账准备的其他
应收款
单项金额不重 1,500,000. 0.20 700,000. 46.67 800,000. 1,500,00 0.18                 700,000.     46.67 800,000
大但单独计提         00             00              00     0.00                          00               .00
坏账准备的其
他应收款
             766,505,71 100.0 15,855,9 2.07   750,649, 837,899, 100.0              14,348,4    1.71    823,550
    合计
                   7.23 0        74.67          742.56   205.11 0                     81.61            ,723.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                         期末余额
         其他应收款（按单位）                                                    计提比例
                                           其他应收款              坏账准备                   计提理由
                                                                                   （%）
                                         7,640,000.00            7,640,000.00        100.00 预计无法收
单位一
                                                                                            回
                合计                     7,640,000.00            7,640,000.00        /            /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                 账龄
                                             其他应收款                 坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                     48,080,948.67              2,404,047.43               5.00
1 年以内小计                                 48,080,948.67              2,404,047.43               5.00
1至2年                                       32,154,134.75              3,215,413.48              10.00
2至3年                                        4,236,560.78                847,312.16              20.00
3 年以上                                      2,098,403.19              1,049,201.60              50.00
                 合计                        86,570,047.39              7,515,974.67               8.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位)                                                  期末余额
                                 其他应收款        坏账准备           计提比例                        计提理由
单位一                          646,925,669.84               -                 -              预计不会产生坏账
单位二                           15,200,000.00               -                 -              预计不会产生坏账
单位三                            3,000,000.00               -                 -              预计不会产生坏账
                                                 149 / 155
                                           2017 年年度报告
其他应收款(按单位)                                              期末余额
                                 其他应收款       坏账准备        计提比例                     计提理由
单位四                           2,970,000.00               -              -           预计不会产生坏账
单位五                           2,700,000.00               -              -           预计不会产生坏账
合计                           670,795,669.84               -              -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,507,493.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
          款项性质                          期末账面余额                         期初账面余额
往来款                                            739,187,847.43                       816,361,581.40
备用金                                              1,053,557.94                         1,487,436.84
出口退税                                              515,623.80                                    -
租赁保证金                                         24,670,000.00                        19,000,000.00
其他                                                1,078,688.06                         1,050,186.87
            合计                                  766,505,717.23                       837,899,205.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期
                                                                                       坏账准备
  单位名称      款项的性质        期末余额           账龄       末余额合计数的
                                                                                       期末余额
                                                                    比例(%)
第一名          关联方         646,925,669.84 注 1                          84.40
第二名          关联方          41,253,905.08 注 2                           5.38     2,077,405.90
第三名          关联方          31,232,915.27 注 3                           4.07     3,182,276.06
第四名          非关联方        15,200,000.00 注 4                           1.98
第五名          非关联方         7,640,000.00 3 年以上                       1.00     7,640,000.00
    合计              /        742,252,490.19          /                    96.83 12,899,681.96
注 1：1 年以内 11,317,192.44 元，1 至 2 年 102,919,756.37 元，2 至 3 年 162,317,764.65 元，3 年以上
370,370,956.38 元。
注 2：1 年以内 40,959,692.11 元，1 至 2 年 294,212.97 元。
注 3：1 年以内 1,725,981.49 元，1 至 2 年 28,054,097.72 元，2 至 3 年 1,452,836.06 元。
注 4：1 年以内 13,200,000.00 元，2 至 3 年 2,000,000.00 元。
                                                150 / 155
                                      2017 年年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                             期末余额                             期初余额
      项目                     减值                                 减值
                   账面余额             账面价值       账面余额              账面价值
                               准备                                 准备
对子公司投资    277,109,072.97     - 277,109,072.97 277,109,072.97      - 277,109,072.97
对联营、合营企业 34,607,653.73     - 34,607,653.73 30,367,669.10        - 30,367,669.10
投资
      合计      311,716,726.70     - 311,716,726.70 307,476,742.07      - 307,476,742.07
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                             本期计   减值准
                                   本期增       本期减
 被投资单位         期初余额                                  期末余额       提减值   备期末
                                     加           少
                                                                               准备     余额
山东鲁抗舍里       66,407,719.51        -               -   66,407,719.51           -        -
乐药业有限公
司
山东鲁抗生物       45,600,000.00        -               -   45,600,000.00         -         -
制造有限公司
山东鲁抗医药       60,824,794.87        -               -   60,824,794.87         -         -
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗国际        5,000,000.00        -               -    5,000,000.00         -         -
贸易有限公司
山东鲁抗生物        5,000,000.00        -               -    5,000,000.00         -         -
技术开发有限
公司
山东鲁抗泽润        4,140,736.03        -               -    4,140,736.03         -         -
药业有限公司
山东鲁抗和成       15,000,000.00        -               -   15,000,000.00         -         -
制药有限公司
青海鲁抗大地       42,000,000.00        -               -   42,000,000.00         -         -
药业有限公司
山东鲁抗生物       28,935,822.56        -               -   28,935,822.56         -         -
农药有限责任
公司
                                            151 / 155
                                          2017 年年度报告
山东鲁抗机电         4,200,000.00           -                -     4,200,000.00            -          -
工程有限公司
    合计           277,109,072.97           -                -   277,109,072.97
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                           本期增减变动
                                  权益                           宣告
                                                                                                   减值
                                  法下     其他                  发放
投资       期初                                     其他                 计提             期末     准备
                   追加    减少   确认     综合                  现金
单位       余额                                     权益                 减值     其他    余额     期末
                   投资    投资   的投     收益                  股利
                                                    变动                 准备                      余额
                                  资损     调整                  或利
                                    益                           润
二、联营企业
山东    30,36          -      -   4,239         -        -           -      -         -   34,60       -
鲁抗    7,669                     ,984.                                                   7,653
中和      .10                        63                                                     .73
环保
科技
有限
公司
济宁        -          -      -       -         -        -           -      -         -        -      -
鲁抗
物业
管理
有限
公司
小计    30,36          -      -   4,239         -                    -      -         -   34,60       -
    7,669                     ,984.                                                   7,653
          .10                        63                                                     .73
    30,36          -      -   4,239         -                                         34,60
合计    7,669                     ,984.                                                   7,653
          .10                        63                                                     .73
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                     上期发生额
   项目
                        收入               成本                        收入               成本
主营业务          1,478,462,277.24   1,072,397,377.05            1,477,843,095.45 1,121,377,988.09
其他业务             77,403,971.33      72,331,282.99               96,463,813.14      89,410,644.06
    合计          1,555,866,248.57   1,144,728,660.04            1,574,306,908.59 1,210,788,632.15
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                    项目                             本期发生额                       上期发生额
                                             152 / 155
                                   2017 年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益                           526,300.00                       -
权益法核算的长期股权投资收益                         4,239,984.63            1,947,527.14
处置长期股权投资产生的投资收益                                  -                1,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的                     4,920.00               31,500.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                                 4,771,204.63            1,980,027.14
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益                                 3,664,538.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               28,449,355.22
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益                                         8,862,800.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                  -420,660.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                       153 / 155
                                    2017 年年度报告
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  1,968,844.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -2,143,595.57
少数股东权益影响额                                   -813,978.39
                合计                               39,567,304.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                6.00                     0.20                      0.20
利润
扣除非经常性损益后归属于                3.92                     0.13                      0.13
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
                                       154 / 155
                            2017 年年度报告
                     第十二节 备查文件目录
               载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名
备查文件目录
               并盖章的会计报表。
备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
               报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
               的原稿。
                                                                       董事长：郭琴
                                              董事会批准报送日期：2018 年 4 月 12 日
                               155 / 155