航天通信控股集团股份有限公司
2017年度董事会审计委员会履职报告
根据上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司
治理准则》、《股票上市规则》和《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》
的有关规定，作为航天通信控股集团股份有限公司董事会审计委员会成员，现将
2017年审计委员会主要工作情况汇报如下：
一、审计委员会基本情况
2017年，公司第七届董事会下设审计委员会由陈怀谷(独立董事)、曲刚(独
立董事)和杜鹏组成，主任由具有专业会计资格的陈怀谷担任；2018年1月26日，
公司董事会进行了换届选举，公司第八届董事会下设审计委员会由常晓波(独立
董事)、曲刚(独立董事)和杜鹏组成，主任由具有专业会计资格的常晓波担任。
二、审计委员会会议召开情况
2017年度董事会审计委员会一共召开5次会议，分别是：
1.2017 年 1 月 25 日，公司审计委员会召开了第一次会议会议，会议审议通
过了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）编制的年报审计计划，同时对公司
未经审计的 2016 年财务会计报表进行了认真审阅，同意将财务会计报表及相关
资料提交年审注册会计师审计。
2.2017 年 3 月 21 日，公司审计委员会召开了第二次会议会议，审计委员会
就年审会计师审计进场后对审计工作过程中发现的问题，与年审会计师进行了研
究和探讨；同时鉴于审计进程，建议公司调整年报披露时间至 2017 年 4 月 30
日。
3.2017 年 4 月 27 日，公司审计委员会召开了第三次会议，会议审议通过公
司 2016 年度审计报告初稿、《关于 2016 年计提资产减值准备的议案》初稿、审
计工作总结报告、内部控制自我评价报告、2017 年日常关联交易预计、公司 2017
年第一季度报告初稿、2016 年度董事会审计委员会履职情况报告、《关于向中国
航天科工集团公司申请委托贷款的议案》初稿；
4.2017年8月25日，公司审计委员会召开了第四次会议，会议审议了公司2017
年半年度报告初稿、关于聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017
年度审计机构的议案、关于会计政策变更的议案；
5.2017年10月27日，公司审计委员会召开了第五次会议，会议审议了公司
2017年第三季度报告初稿。
三、审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作。
1.评估外部审计机构的独立性和专业性
公司聘请的审计机构，其具有从事证券相关业务的资格，从聘任以来遵循独
立、客观、公正的职业准则开展审计工作，未发现审计机构与公司之间存在可能
影响其独立性的情形。
2. 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议
根据审计工作需要，为保证公司审计工作的独立性和客观性，经审计委员审
议表决后，向公司董事会提议变更外部审计机构，聘请瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司2017年度审计机构。
3.审核外部审计机构的聘用条款及审计费用
经审核，公司与天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）就2016年年度报告
审计工作签订了《审计业务约定书》，与瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）就
2017年年度报告审计工作签订了《审计业务约定书》，明确审计目标、审计范围
及审计费用等条款，聘用条款合理合法。公司实际支付审计费与《审计业务约定
书》约定相符。
4. 与外部审计机构的讨论和沟通
报告期内，在公司2016年度报告审计和编制期间，我们与审计机构进行了多
次电话和现场沟通，明确了其在财务报表审计工作中的相关责任，协商确定了公
司2016年度财务报表审计工作的范围、时间安排和审计方法，并就审计中发现的
需要注意的其他重大事项进行了沟通。
5. 外部审计机构的勤勉尽责情况
我们通过对审计机构的审计过程进行监督，认为审计机构对公司进行审计期
间勤勉尽责，严格按照中国注册会计独立审计准则的规定执行了审计工作，审计
时间充分，出具的审计报表能够反映公司的财务状况及经营成果，出具的审计结
论符合公司的实际情况。
（二）监督公司建立健全内部审计制度，指导并组织落实内部审计的实施。
报告期内，审计委员会指导公司内审部门开展工作。指导并重点跟踪其重要
事项的执行情况，监察审计部不定期汇报内部审计工作情况及存在的问题，以及
整改建议并督促整改的落实，同时审计委员会重点关注内部审计部门人员的专业
胜任能力，并跟踪公司人力资源部门落实了内部审计部门专职人员配备，使得公
司内部审计部门基本上能够完成证券监管部门的要求及满足公司对内部审计的
需要。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见。
报告期内，我们认真审阅了公司2016年度、2017第一季度、半年度和第三
季度的财务报告。
（四）推动内部控制体系建设，强化内控评价机制，审核 2016年度内部控
制自我评价报告。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行
了评价。公司在内部控制评价过程中，发现财务报告期内存在重大内部控制缺陷
3 项，具体为（1）航天通信之子公司智慧海派科技有限公司（以下简称智慧海
派）未按照航天通信内控制度识别关联方及其交易，缺乏主动识别、获取及确认
关联方信息的机制。上述重要缺陷影响了关联方的恰当识别、会计处理和披露。
（2）产品成本核算的准确性。智慧海派在产品生产过程中，存在部分原材料由
客户免费提供的情况，并未在合同中约定，客供料入库、生产、销售不能做到一
一对应。上述重要缺陷影响了产品成本的准确性。（3）智慧海派在销售业务中
就同一事项签定有供应链服务外包协议（或代理协议）、销售合同（或采购合同），
智慧海派采用经销模式确认营业收入。上述重大缺陷影响了应收账款、营业收入、
营业成本、发出商品等多个报表项目的准确性，与之相关的财务报告内部控制失
效。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内部控制环境的变化以及公司持续快
速发展的需要，公司的内部控制还需进一步健全和完善，并在实际中得以有效的
执行和实施。
（五）审核公司的关联交易事项。
报告期内，审计委员会委员认真审查重大关联交易，对公司关联交易议案发
表专业、客观、独立的意见，防止关联股东通过关联交易损害公司利益。报告期
内，各项关联交易事项合理合法，关联交易价格客观公允，体现了公开、公正、
公平的原则，不存在损害公司和非关联股东利益的行为。
（六）审核其他事项
1.关于会计政策变更
报告期内，根据财政部颁发的财会[2017]15号《关于印发修订<企业会计准
则第16号-政府补助>的通知》的相关规定，公司进行了会计政策的变更，本次变
更使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能
够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。
2. 2016年计提资产减值准备
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，本次计提资产减值准备基于外部环境的变化和相关子公司的经营现
状，计提依据充分，并能真实地反映公司资产价值及财务状况，有助于为投资者
提供更可靠的会计信息。
四、总体评价
报告期内，我们依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》
以及公司制定的《审计委员会实施细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履
行了审计委员会的职责。
五、2018年度审计委员会工作计划
1.加强监督及评估外部审计机构工作，并协调管理层、内部审计部门及相关
部门与外部审计机构的沟通。
审计委员会将重点加强评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部
审计机构提供非审计服务对其独立性的影响，主动与外部审计机构讨论和沟通审
计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项，监督和评估外部审计
机构是否勤勉尽责。同时协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通，协
调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合，提高审计工作
效率效果。
2.加大对公司内部审计工作的监督指导力度,保证内部审计工作顺利开展。
审计委员会将指导并督促内部审计计划的编制与实施，评估内部审计工作的
结果，督促重大问题的整改，指导内部审计部门的有效运作。
3.规范履行公司定期报告的审核工作,严格执行审计操作制度和规程。
审计委员会将对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见，重点关注财
务报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊
行为及重大错报的可能性，同时监督财务报告问题的整改情况。
4.加强对公司内控制度建立健全的审查,并监督相关制度的实施情况。
审计委员会将评估内部控制制度设计的适当性，评估内部控制评价和审计的
结果，督促内控缺陷的整改，并积极与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法。
5.加强对新收购企业的财务规范和内控规范的关注和指导，为其提供专业意
见。
航天通信控股集团股份有限公司
董事会审计委员会
2018 年 4 月 10 日
(本 页无 正 文 ,为 航 天通信控股集 团股份 有 限公 司⒛ 17年 度董事会 审计委 员会 履
职报 告签 名页 )
