易华录：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

关于北京易华录信息技术股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用
       资金情况的专项说明
 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                              目    录
关于北京易华录信息技术股份有限公司控股股东及其他关联方占
用资金情况的专项说明
北京易华录信息技术股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联
                                                           1-2
方占用资金情况表
                                                      致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                      中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
                                                      赛特广场 5 层 邮编 100004
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                                                      传真 [phone]
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           关于北京易华录信息技术股份有限公司
       控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
                                             致同专字(2018)第 110ZA3757 号
北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：
    我们接受北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“ 北京易华录公
司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了北京易华录公司 2017 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2018）
第 110ZA3138 号标准无保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，北京易华录公司编制了本专项说明所附的北京易华录
公司股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称
“占用资金情况表”）。
    编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是北京
易华录公司管理层的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计北京易华
录公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进
行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对北京易华录公司实施于 2017
年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用
资金情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2017 年度北京易华录
公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当与已审
计的财务报表一并阅读。
       本专项说明仅供北京易华录公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
致同会计师事务所                        中国注册会计师
（特殊普通合伙）
                                        中国注册会计师
中国北京                                二Ｏ一八年 四 月八日
         北京易华录信息技术股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
               北京易华录信息技
编制单位：                                                                                                                          单位：人民币元
               术股份有限公司
                                     占用方与                      2017 年度占 2017 年度
                                              上市公司核 2017 年期                       2017 年度         2017 年期
非经营性资金                         上市公司                      用累计发生 占用资金                               占用形成
                资金占用方名称                算的会计科 初占用资                        偿还累计          末占用资                   占用性质
占用                                 的关联关                      金额（不含 的利息(如                                原因
                                                  目       金余额                        发生金额           金余额
                                       系                            利息）       有)
现大股东及其
                                                                                                                  0.00
附属企业
小计                             -              -              -         0.00   0.00   0.00         0.00          0.00
前大股东及其
                                                                                                                  0.00
附属企业
小计                             -              -              -         0.00   0.00   0.00         0.00          0.00          -         -
总计                             -              -              -         0.00   0.00   0.00         0.00          0.00          -         -
                                     往来方与                      2017 年度往 2017 年度
                                              上市公司核 2017 年期                       2017 年度         2017 年期
其他关联资金                         上市公司                      来累计发生 往来资金                                   往来形成
             资金往来方名称                   算的会计科 初往来资                        偿还累计          末往来资                   往来性质
往来                                 的关联关                      金额（不含 的利息(如                                    原因
                                                  目     金余额                          发生金额          金余额
                                       系                          利息）      有)
                                                    应收账款        13,752.00                  13,752.00          0.00                  经营性往来
             中国华录集团有限
                                     控股股东
大股东及其附 公司
                                                    预付账款             0.00                                     0.00       货款       经营性往来
属企业
             中国华录信息产业        全资子公
                                              应收账款             263,201.63                 263,201.63          0.00                  经营性往来
             有限公司                  司
北京华录乐动科技
                   应收账款     136,224.54                   136,224.54         0.00             经营性往来
有限公司
华录出版传媒有限
                   应收账款           0.00                                      0.00             经营性往来
公司
中国华录信息产业
                   其他应收款                 124,477.50     124,477.50         0.00    往来款   经营性往来
有限公司
郴州华录数码科技
                   其他应收款 500,000.00                                  500,000.00    往来款   经营性往来
有限公司
华录出版传媒有限
                   其他应收款 12,300.00                       12,300.00         0.00             经营性往来
公司
北方华录文化科技
                   其他应收款                5,000,000.00   3,940,000.00 1,060,000.00   往来款   经营性往来
（北京）有限公司