股票代码：000939 股票简称：凯迪生态
债券代码：112441 债券简称：16凯迪01
债券代码：112442 债券简称：16凯迪02
债券代码：112494 债券简称：16凯迪03
凯迪生态环境科技股份有限公司
（武汉市东湖新技术开发区江夏大道特1号凯迪大厦）
2016年公司债券
受托管理事务临时报告
（2018年第二次）
债券受托管理人
（北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层）
2018年4月
重要声明
中德证券有限责任公司（简称“中德证券”）编制本报告涉及的内容来源于
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行独立验证，也不就该等引述内容和信息的真实性、准确性和完整性做出任何保
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本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关
事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中德证券所作的承诺
或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，中德证
券不承担任何责任。
一、公司债券基本情况
（一）凯迪生态环境科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司
债券（第一期）
1、债券简称：品种一简称为“16凯迪01”，品种二简称为“16凯迪02”。
2、债券代码: 品种一债券代码为“112441”，品种二债券代码为“112442”。
3、发行规模：发行总规模为10亿元。其中品种一发行规模为8亿元，品种二
发行规模为2亿元。
4、债券期限：品种一为3年期固定利率债券，附第2年末发行人调整票面利
率选择权和投资者回售选择权；品种二为5年期固定利率债券，附第3年末发行人
调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
5、票面利率：品种一票面利率6.10%；品种二票面利率6.70%。
6、兑付日：品种一的兑付日为2019年9月7日，若投资者行使回售选择权，
则回售部分债券的兑付日为2018年9月7日（如遇法定及政府指定节假日或休息日，
则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息）；品种二的兑付日为2021年9
月7日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2019年9月7日（如
遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不
另计息）。
7、信用评级：根据中诚信证券评估有限公司出具的《凯迪生态环境科技股
份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》，
发行人的主体信用等级为AA，本期债券信用等级为AA。在本期债券的存续期内，
资信评级机构每年将对公司主体信用等级和本期债券信用等级进行定期和不定
期跟踪评级。
（二）凯迪生态环境科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司
债券（第二期）
1、债券简称： 16凯迪03。
2、债券代码: 112494。
3、发行规模：6亿元。
4、债券期限：3年期固定利率债券，附第2年末发行人调整票面利率选择权
和投资者回售选择权。
5、票面利率：7.00%。
6、兑付日：兑付日为2019年12月15日，若投资者行使回售选择权，则回售
部分债券的兑付日为2018年12月15日（如遇法定及政府指定节假日或休息日，则
顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息）。
7、信用评级：根据中诚信证券评估有限公司出具的《凯迪生态环境科技股
份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）信用评级报告》，
发行人的主体信用等级为AA，本期债券信用等级为AA。在本期债券的存续期内，
资信评级机构每年将对公司主体信用等级和本期债券信用等级进行定期和不定
期跟踪评级。
二、本次重大事项
2018年3月30日，发行人披露了《凯迪生态环境科技股份有限公司2017年度
业绩预告》（以下简称《业绩预告》），公告显示，发行人在2017年1月1日至2017
年12月31日期间预计将发生亏损情形，其中归属于上市公司股东的净利润预计将
亏损13-16亿元，基本每股收益预计将亏损约0.33至0.41元。
根据《业绩预告》，发行人业绩变动原因说明主要如下：
“（一）按照公司最新审计进度预测，审计机构中审众环会计师事务所（普
通合伙）根据企业会计准则的相关规定，认为公司存在需要计提减值的资产，会
影响公司总体业绩，导致业绩亏损。经与审计机构充分沟通，公司拟对相关资产
计提减值准备，具体情况如下：
1. 报告期内，公司子公司河南蓝光环保发电有限公司（以下简称蓝光电厂）
拟进行“生物质多元多态联合超净发电技改”，公司一直积极与河南省政府相关
部门沟通以取得河南省发改委相关技改批文，但截至目前尚未取得技改批文。根
据评估机构初步评估结果，基于谨慎性原则，公司拟对蓝光电厂的资产计提减值
准备。
2. 报告期内，因当地政府整体规划调整，公司对部分在建电厂不再继续投
资建设。基于谨慎性原则，公司拟对不再继续投资建设的电厂计提资产减值准备。
3. 报告期内，祁东县政府因其规划调整，建议公司子公司祁东县凯迪绿色
能源开发有限公司（以下简称祁东电厂）实施易地搬迁。祁东电厂于2017年度停
产，公司正在与当地政府协商搬迁事宜。基于谨慎性原则，公司拟对祁东电厂计
提减值准备。
（二）公司2017年度编制未审合并财务报表显示：（1）2017年度未审计净利
润大于零；（2）公司2016年度经审计的净利润为33,352.79万元，2017年度不存在
扭亏为盈的情况；（3）公司主营业务业绩增长，不存在净利润与上年同期相比上
升或者下降50％以上的情形；（4）未审合并报表期末净资产为正值；（5）年度营
业收入高于一千万元。公司以此认定不存在需要进行2017年度业绩预告的情形。
针对前述资产拟计提减值准备的情况，因部分拟计提减值准备的资产为公司
本次重大资产重组拟置出资产，公司拟按照资产账面净值进行交易，故此前公司
内部未考虑进行资产减值准备。公司未及时进行业绩预告，实为就相关资产减值
事项的会计处理存在认定差异。
经进一步沟通，基于尊重年审会计师事务所之判断并结合相关资产的实际情
况，公司同意拟对上述资产计提减值准备。”
根据《业绩预告》，本次业绩预告经发行人初步预测，具体财务数据将在发
行人2017年年度报告中详细披露。提请广大投资者关注，注意投资风险。
三、提醒投资者关注的风险
中德证券作为本次债券的债券受托管理人，在知悉上述事项后，为充分保障
债券持有人的利益，履行债券受托管理人职责，根据《公司债券受托管理人执业
行为准则》的有关规定出具本受托管理临时报告，并就上述重大事项提醒投资者
关注相关风险，请投资者对相关事宜作出独立判断。
中德证券后续将密切关注发行人对上述债券的本息偿付情况以及其他对债
券持有人利益有重大影响的事项，并将严格按照《公司债券受托管理人执业行为
准则》、《募集说明书》及《受托管理协议》等规定和约定履行债券受托管理人职
责。
特此公告。
（以下无正文）
（本页无正文，为《凯迪生态环境科技股份有限公司 2016 年公司债券受托管理
事务临时报告（2018 年第二次）》之盖章页）
中德证券有限责任公司
2018 年 4 月3 日
