四川华信(集 团)会 计师事务所 地址 :成 都市洗面桥街 18号 金茂礼都南 ⒛ 楼
电话 : (028) 8556o449
(特 殊普通合伙 ) 卡争层雩 (028) 85592480
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电由⒌sclLxcp到 @【 63nct
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四川大西洋焊接材料股份有限公司
内部控制 审计报告 汗
川华信专 (⒛ 18)145号
狸
目录 :
1.防 伪标识
2,内 部控制审计 报告
3.内 部控制评 价报 告
防伪编号 :
o282θ 18θ 30099349494旦
报眚文号 : 川华信专 (⒛ 18)145号
四川大西洋焊接材料股份
委托单位 :
有 限公司
四川大 西洋焊 接材 料股份
被 审单位名称 ;
有 限公 司
营业执照号码 : 915IO300711887031U
四川华信 (集 团 )会 计 师
事务所名称
事务所 (特 殊普 通合伙 )
:
防伪 二 维码
报告 日期 : 2018~03~30
报备时间 : 2018ˉ 03ˉ 3009∶ 26
被审单位所在地 : 自贡市
签名注册会计师 : 文刂刂、平
陈杰
四川大西洋焊接材料股份有限公司
zO17年 度 内部控制专项审计报告
事务所名称 : 四川华 信 (集 团 )会 计师事务所 (特 殊普通 合伙 )
事务所 电话 : o28-85560009
传 真 : o28ˉ 85592480
通讯 地址 ; 成都 市洗面桥 衔 I8号 金茂 礼都南娴楼
电子 邮件 : scbxcp钊 (D163nct
事务所 网址 : hm,v7、 、q丙 ~V hXCpa com cn
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F,,伪 型旨朔翦电话 : 028ˉ 85316767、 028-85317676
防伪查询 网址 :铷V讷卿 W sclcpa org cn
四川大内洋焊接 ll料 股份有 限公 司内部挎 +l审 计批 千
内部控制审计报告
川华信 专 (° J18)145号
四川大西洋焊接材料股 份有 限公 司全体股 东 :
按照 《企业 内部控 制 审计 指 引》及 巾国注册会计 师执业 准 则 的相 关要求 ,我 们 审计 F
四川大西洋焊接材料股 份有 限公 司 (以 卜简称 :贵 公 司 )2017年 12月 31日 的财务报 告 内
部控制 的有效性 .
一 、企业 对 内部控 制 的责任
按照 《企业 内部控 制基本规范 》、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制 评价指 引》
的规定 ,建 立健仝和 有 效实施 内部控制 ,并 评价其有效性 是贵 公 司童事会 的 责任 。 〓
〓
二 、注册会计 师 的责任 ⒈
我们 的责任是在 实施 审计 工 作 的基础 卜,对 财 务报 告 内部控 制 的有 效性发表审计意见 ,
并对注 意到的非财务报 告 内部控制 的重大缺 陷进 行披露 ,
三 、 内部控制 的固有局 限性
内部控 制具有 田有局 限性 ,存 在不 能防 止和 发现 错报 的冂 台邕/+。 此 外 ,由 于情况 的变
化 可能 寻致 内部控制 变得 不恰 当 ,或 对控 制政策和程序遵 循 的程度 降低 ,根 据 内部控制 市
计纬果推测未来 内部控 制 的有效性具有 一 定风 险 ,
四、财务报告 内部控制审计意见
我们 认为 ,贵 公司十 ⒛ 17年 12月 31口 按照 《企业 内部控 制基本规 范》和相关规定在
所有重大方雨保持 了有效的nl务 报告内部控制 ,
∵ ∞ 中国注册会计师 :
〓 记
Η ~
帜
J 叮
亠
中国注 册会计师 :l沔
羯
∶冖 ●
Ⅰ上 Ι1iJI
工 ○ ¨ 、年 三 月 」 单 啬
公司代码 :600558公 司简称 :大 西洋
四川大西洋焊接材料股份有限公司
⒛ 17年 度内部控制评价报告
四川大西洋焊接材料股份有 限公司全体股东 :
根据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以 下简称企业内
部控制
规范体系 ),结 合本公司 〈以下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 内部控制 日常监督和专项监督的基
`在
础~L,我 们对公司2017年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价。
-重 要声 明
按照企业内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内部
控
制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制迸 行监督。经理层
负责组织领导企业
内部控制的日常运行 .公 司董事会、监事会及董事、监事 、高级管理人员保证 本报告内容不存在
任何虚假记 丁
一 载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任 . ∵∷
公司内部控制的目标是合理保证经 营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信 息真卖完整 ,提 Ⅰ
高经
- 邑
蓊馑瞀礓稳玑l謇童鬣猾孑 搐嘉碍驱 氟
帚霁:詈 菁晕婴 露雪ξ罟 ξ骨霄卺觋 ∷奎
二 内部控 制评价 结 论
~ 】 公司手内部控剞评价报 告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大
缺陷
□是 ˇ否
- 2 财务报告内部控制评价结论
√有效 口无效
~ 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于 内部控制评价报告基准日,不
存在财务报告内部控
制重大缺陷,董 事会认为,公 司己按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效
的财务报告 内部控制 ,
3 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于 内部控 制评价报告基准 日,公
司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷 .
衽 自内部控制评价报告 至 内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
5 内部捡制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论-致
√是 凵否
6 内部控制 审计报 告对非 财务报 告 内部控制重大缺 陷的披 露是否与公 司
内部控制评 价报告披 露一致
√是□否
三 内部控 制评 价 工 作 情 况
(-) 内韶控制评价范 围
公司按照风险导向原则确定纳人评价范圃的圭要单位、业务和事项以及
篙风险领域 ,
〓
J
∮
2 纳入评价范 圃的单位 占比 :
冫
们
^计
19「 迥囤早
l⊥ 四灰广 艮钡 卤公司台 开财务报表资产总 额之 比 cl9 51 i
荆
^Ⅱ Vf仙 阃竿但 ●J目 业 叹 ^官 计 占公司合卉财务报表营业 收人总额之 比 |9 81
3 纳入评价范圉的圭要业 务和事项包括 :
公司治理、规划发展、 内审稽核、物资采购、储运管理、市场营销、生
产管理、I程 项 目、人力资源 、
综合行政、财 务管理等业 务流程 .
4 重点关注的高风险领域主要包括 :
物资采购、市场营销、生产管理、△程项 目、财务管理 .
5 上述纳入评价范 围的单位、业务和事项以及 高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面 ,是 否存在重
大遗漏
口是 √否
6 是否存在法定豁兔
口是 √否
7 其他说明事项
无.
(二 ) 内部控制评价工作依据及 内部控制缺陷认定标准
公司依据企业 内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定 的程序 ,在
内部控制 日常检查监叠和专项
检查监督相结合 的基础上 ,组 织开展内部控制评价工作 ,
1 内部控制缺 陷具体 认定标淮是 否与 以前年度 存在调整
□是 冫否
公司童事 会根据企业 内部控制规 范体系对重 大缺陷、重要缺 陷和 一
般缺 陷的认 定娶求 ,结 合公司规模 、
行业特征 风险偏好和风险承 受度 等因素 ,冈 分财务报告 内部控钏和
非财 务报 告 内部控制 ,研 究确定了适用
于本公司的 内部控制缺 陷具体认定标 准 ,并 与 以前年度保持 一致 .
2 财务报告 内部控制缺陷认定标准
公司确定 的财 务报告 内部控 制缺 陷评价 的定量标准如 下
Ⅱ
:
∷指标各称
利润锖报 错报≥利润总 额 的 1o% 利 润总额 的 5%‘ 锆 报 (利 利润错报 (利 润总额 的 5%
涧总额 的 1° %
资产锆报 错报之资产 总额 的 5% 资产 总额 的 1%‘ 锴 报 (资 资产错报 <资 产总额
产 总额 的 5% 的 1%
说明 :
无
公司确 定 的财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定性标 准如下 〓〓
:
\"
~
⒈
重大缺陷
·`
〓∵
.
亳娶缺 陷 ⊥、里 蚩 冒Jˉ 日TT纵 天褪业 殒猬标的执行不 合理 ,严 重偏 离 ,对 一
公司经营产生 明显的消
极作用 .2、 违规 操作 ,接 受政府机构调查 ,或 菅昏法 +m rI罚 苛栅 罚靳笠
一般 缺陷 ⊥、里蚩 E运 日TT取 天键 JL绩 猬标的执行 存在较 小范 围的不合理
,目 标偏离 ,对 营运影
响轻微 .2、 一定的违规 行为 ,造 成 的影响较 小。
说明 :
∶无。
3 非财务报 告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定 的非财 务报告 内部控 制缺陷评价 的定量标准如下 :
公 ·l确 定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
1、 重要营运 目标或关键业绩指标
极作用。2、 违规操作 ,接 受政府机构调查,或 受到法规惩罚
或被罚款等 .
1、 重要营运 目标或关键业
绩指标的执行存在较小范圃的不合理,目 标偏离 ,对 营运影
响轻微 .2、 一定的违规行为 ,造 成的影响较小。
说阴 :
无。
(=) 内部控制缺 陷认定及整 改情况
1 财 务报告 内鄯控制缺 陷认定及 整改情况
ll 重大 缺陷
报 告期 内公司是否存在财 务报 告 内部控制重大缺 陷
口是 √否
12 重要缺 陷
报 告期 内公司是否 存在财务报 告 内部控制重要缺陷
□是 V否
一
翎
】3 一般缺陷
根据 上述财务报告控 制缺陷认 定标准 ,报 告期 内未发现财务报告
伙
内部控制存在 一 般缺陷。
14 经过上述整改 ,于 内部控 制评价报 告基准 日,公 司是否存
在未完成整 改的财 务报 告 内部控制重大缺陷
串
□是 √否 一
15 经过上 述整改 ,于 内部控制评 价报告基准 日,公 司是否存
在 未完成整 改的财务报 告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
2 非财务报告 内部控 制缺 陷认定及 整改情况
2】 重大缺 陷
报告期 内公司是否发现非财 务报告 内部控制羹 大缺焰
□是 √否
22 重要 缺陷
报 告期 内公司是否发现非财务报 告 内部控制重要缺陷
口是 ˇ否
22 一般缺陷
由于公司 内部控制 管理各项 制度在不断地进行修订和增补 ,内
控制 度 的部分 内容与 实际情况有少量不 一
致 的地方 ,未 对 公司 的内部控 制管理体 系运行产生重要影响 ,公
司 己结合实 际情况对 内控 管理制度修订增补
部 分进行评估 ,并 根据实 际情况进一 步完善修改 内控管理
制度 。
24 经 过上述整 改 ,于 内部控 制评价报 告基淮 日,公 司是否
发现未完成整 改的非财 务报告 内部控制重 大缺
陷
口是 √否
25 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发
现未完成整 改的非财务报告 内部控制重要缺
陷
□是 V否
四 其 他 内部控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
1 上一年度内部控 制缺陷整改情况
√适用 口不适用
本公司 2017年 度针对各项内控制制度的具体实施情况 ,对 少量制度不
完善和不适用的地方进行了修订
不Ⅱ增补徊
2 本年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度公司本部、公司分 公司及下属控股子公司继续推进内控管理制度的修订、
完善工作 ,加 强公司 内
控管理体系 的建设 ,对 公司治理、人力资源、综合行政、营销管理等
方面根据公司的实际情况和发展需要迸
行了更进 一步的优化改进 .在 ⒛ 18年 度的实施过程中,公 司将进一
步加强内控 管理的体系建设 ,重 点围绕
公司本部焊接产业园搬迁后 的部门整合、资源优化、提高效率展开工 ,保
作 证公司内控管理体系持续 ,高 效
运行。 △
η
3 其他重大事顼说明
游
□适用 √不适用 d
j
董事长 (已 经董事会授权 );
四川大西洋 焊接| 大西洋：内部控制审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-03 |
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| 附件：公告原文 |
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