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关于云南旅游股份有限公司
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2018KMA30028
云南旅游股份有限公司全体股东:
我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司(以下简称“云旅公
司”)2017 年度财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2017 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以
及财务报表附注,并于 2018 年 3 月 30 日出具了 XYZH/2018KMA30026 号无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文),以及
深圳证券交易所相关披露的要求,云旅公司编制了本专项说明所附的云旅公司 2017 年度
控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是云旅公司的责任。我们
对汇总表所载资料与我们审计云旅公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。
除对云旅公司 2017 年度财务报表执行审计,以及将本专项说明后附的汇总表所载项
目金额与我们审计云旅公司 2017 年度财务报表时云旅公司提供的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行核对外,我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解云旅公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供云旅公司为 2017 年度报告披露之目的使用,未经本事务所书面同意,
不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张为
中国注册会计师:杨文华
中国 北京 二○一八年三月三十日
附件一
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称:云南旅游股份有限公司 单位:元
2017 年度
非经营 占用方与上 上市公司 2017 年度占用累
2017 年期初占 占用资金 2017 年度偿还 2017 年期末占 占用形 占用性
性资金 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额(不含
用资金余额 的利息 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
占用 联关系 计科目 利息)
(如有)
云南世博旅游控 其他应收 结算 非经营
控股股东 23,300,705.75 14,126,144.90 36,190,116.87 1,236,733.78
股集团有限公司 款 时间差 性占用
现大股 成都安仁华侨城 受同一最终
其他应收 结算 非经营
东及其 文化旅游开发有 控制方控制 3,860,000.00 3,860,000.00
款 时间差 性占用
附属企 限公司 的企业
业 受同一最终
昆明世博新区开 其他应收 结算 非经营
控制方控制 50,000.00 8,000.00 58,000.00
发建设有限公司 款 时间差 性占用
的企业
小计 - - - 23,350,705.75 17,994,144.90 36,190,116.87 5,154,733.78 - -
前大股
东及其 非经营
附属企 性占用
业
小计 - - -
总计 - - - 23,350,705.75 17,994,144.90 36,190,116.87 5,154,733.78 - -
2017 年
其它关 往来方与上 上市公司 2017 年度往来累
2017 年期初往 度往来资 2017 年度偿还 2017 年期末往 往来形 往来性
联资金 资金往来方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额(不含
来资金余额 金的利息 累计发生金额 来资金余额 成原因 质
往来 联关系 计科目 利息)
(如有)
云南世博元阳哈
受同一股东 结算 经营性
大股东 尼梯田旅游开发 应收账款 4,178,354.11 2,082,455.67 2,095,898.44
控制的企业 时间差 往来
及其附 有限责任公司
属企业 建水县临安酒店 受同一股东 结算 经营性
应收账款 3,114,865.97 1,152,865.97 1,962,000.00
有限公司 控制的企业 时间差 往来
昆明世博新区开 受同一股东 结算 经营性
预付账款 1,333,333.32 5,156,734.00 4,490,067.32 2,000,000.00
发建设有限公司 控制的企业 时间差 往来
小计 - - - 1,333,333.32 12,449,954.08 7,725,388.96 6,057,898.44 - -
云南世博花园酒 其他应收 临时 非经营
子公司 80,000,000.00 155,500,000.00 235,500,000.00
店有限公司 款 借款 性往来
云南旅游汽车有 其他应收 临时 非经营
子公司 25,000,000.00 110,000,000.00 25,000,000.00 110,000,000.00
限公司 款 借款 性往来
江南园林有限公 其他应收 临时 非经营
子公司 100,000,000.00 100,000,000.00
司 款 借款 性往来
云南世博园艺有 其他应收 临时 非经营
子公司 700,000,000.00 650,000,000.00 50,000,000.00
限公司 款 借款 性往来
上市公 云南世博出租汽 其他应收 临时 非经营
子公司 105,000,000.00 65,000,000.00 40,000,000.00
司的子 车有限公司 款 借款 性往来
公司及 云南旅游酒店管 其他应收 临时 非经营
子公司 20,100,000.00 1,000,000.00 21,100,000.00
其附属 理有限公司 款 借款 性往来
企业 云南世博旅游文 其他应收 临时 非经营
子公司 20,000,000.00 20,000,000.00
化投资有限公司 款 借款 性往来
云南世博旅游景
其他应收 临时 非经营
区投资管理有限 子公司 34,000,000.00 30,000,000.00 54,000,000.00 10,000,000.00
款 借款 性往来
公司
昆明世博会议中 其他应收 临时 非经营
子公司 6,000,000.00 6,000,000.00
心有限公司 款 借款 性往来
昆明世博园物业 其他应收 临时 非经营
子公司 1,000,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00
服务有限公司 款 借款 性往来
小计 - - - 260,100,000.00 1,129,000,000.00 796,500,000.00 592,600,000.00 - -
关联自
然人及 非经营
其控制 性往来
的法人
小计 - - - - -
被投资方, 债务
云南旅游散客集 经营性
具有重大影 应收账款 1,586,884.69 1,586,884.69 方现金
其他关 散中心有限公司 往来
响 流紧张
联人及 被投资方, 债务
其附属 云南旅游散客集 其他应收 非经营
具有重大影 1,390,197.32 39,627.37 1,429,824.69 方现金
企业 散中心有限公司 款 性往来
响 流紧张
小计 - - - 2,977,082.01 39,627.37 3,016,709.38 - -
总计 - - - 287,761,121.08 1,159,483,726.35 840,415,505.83 606,829,341.60 - -
企业负责人:张睿 主管会计工作的负责人:唐海成 会计机构负责人:王忆峥