新界泵业：控股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

目       录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第 1—2 页
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ……………………第 3 页
         控股股东及其他关联方资金占用情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2018〕1477 号
新界泵业集团股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了新界泵业集团股份有限公司（以下简称新界泵业公司）
2017 年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的新界泵业公司管理层编制的 2017 年度《控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供新界泵业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为新界泵业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解新界泵业公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    二、管理层的责任
    新界泵业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。 
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对新界泵业公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为，新界泵业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了新界泵业公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：钱仲先
          中国杭州                   中国注册会计师：俞辛文
                                     二〇一八年三月二十九日 
                                                                                        控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                             2017年度
编制单位：新界泵业集团股份有限公司                                                                                                                                                                                 单位：人民币万元
                                                                                                                                                   2017年度资
                                                                                                  上市公司核算       2017年期初     2017年度占用                   2017年度偿还     2017年期末
      资金占用方类别                     资金占用方名称              占用方与上市公司的关联关系                                                    金占用的利                                       占用形成原因      占用性质
                                                                                                    的会计科目     占用资金余额     累计发生金额                   累计发生金额   占用资金余额
                                                                                                                                                       息
控股股东、实际控制人及其附
属企业
          小   计                              -                                    -                    -                                                                                                -              -
关联自然人及其控制的法人
          小   计                              -                                    -                    -                                                                                                -              -
                             Cool Tech Development Pty Ltd（澳大利
                                                                   本公司董事王建忠担任董事       应收账款                    -           24.97                -         17.85             7.12 销售货物             经营性往来
                             亚）
                             温岭市新世界国际大酒店                本公司董事长许敏田之父控制     应收账款                    -            4.21                -          2.85             1.36 销售货物             经营性往来
                             台州新界机电有限公司[注1]             本公司董事王建忠控制           应收账款                  85.30        250.12                -        238.29            97.13 销售货物             经营性往来
其他关联人及其附属企业
                             苍南博华污水处理有限公司[注2]         曾受本公司控制                 应收账款                   0.58           -                  -          0.58                   - 销售货物          经营性往来
                             温岭博华水务有限公司[注2]             曾受本公司控制                 应收账款                   8.35           -                  -          4.87             3.48 销售货物             经营性往来
                             浙江博华环境技术工程有限公司[注2]     曾受本公司控制                 应收账款                   6.19          0.52                -          6.71                   - 销售货物          经营性往来
          小   计                              -                                    -                    -                 100.42        279.82          -              271.15          109.09            -              -
                             温岭市方鑫机电有限公司                控股子公司                     其他应收款             8,050.00        500.00        363.23           363.23        8,550.00 资金拆借             非经营性往来
                             新界泵业（江苏）有限公司              控股子公司                     其他应收款             1,264.15      1,790.00                -           -          3,054.15 资金拆借             非经营性往来
                             江西新界机电有限公司                  控股子公司                     其他应收款             1,400.00           -           25.38           425.38        1,000.00 资金拆借             非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企 新界泵业（杭州）有限公司                控股子公司                     其他应收款                  -          980.00                -          0.45          979.55 资金拆借             非经营性往来
业
                           mertus253GmbH                           控股子公司                     其他应收款               574.78           -           25.11              -            599.89 资金拆借             非经营性往来
                             无锡康宇水处理设备有限公司            控股子公司                     其他应收款                  -          800.00          9.53           507.43          302.10 资金拆借             非经营性往来
                             浙江老百姓泵业有限公司                控股子公司                     其他应收款                  -           73.71                -         30.71           43.00 资金拆借             非经营性往来
                             浙江博华环境技术工程有限公司[注2]     曾受本公司控制                 其他应收款            24,134.69           -                  -     24,129.72            4.97 资金拆借             非经营性往来
          小   计                              -                                    -                    -              35,423.62      4,143.71       423.25         25,456.92       14,533.66            -              -
          总   计                              -                                    -                    -              35,524.04      4,423.53       423.25         25,728.07       14,642.75            -              -
法定代表人：许敏田                                                        主管会计工作的负责人：郭曙明                                                会计机构负责人：季龙峰
[注1]：2017年5月新界泵业集团股份有限公司以4,930万元向公司关联方王建忠转让台州新界机电有限公司100%股权。2017年6月底，台州新界机电有限公司已完成本次股权转让的工商变更登记手续，母公司不再持有台州新界机电有限公司
的股权。台州新界机电有限公司2017年1-6月属于同受母公司控制的关联方，7-12月属于本公司关联方王建忠控制的企业，以上披露的金额为新界机电有限公司7-12月发生的往来金额。
[注2]：2016年12月新界泵业集团股份有限公司以6,300万元向江西海汇公用事业集团有限公司和陈杭飞转让浙江博华环境技术工程有限公司60%股权，苍南博华污水处理有限公司和温岭博华水务有限公司为浙江博华环境技术工程有限公司
全资子公司。2017年1月，浙江博华环境技术工程有限公司已完成本次股权转让的工商变更登记手续，母公司不再持有浙江博华环境技术工程有限公司的股权。