东北电气发展股份有限公司
董事会对审计意见涉及事项的专项说明
东北电气发展股份有限公司（简称“东北电气公司”或“公司”）
聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机构，
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度财务报告出具了
带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。
一、审计意见涉及事项的内容
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，东
北电气公司 2017 年发生净亏损 398,155,971.11 元，且于 2017 年 12
月 31 日，东北电气公司负债总额高于资产总额 194,641,017.71 元，
流动负债高于流动资产 237,012,818.13 元，归属于母公司股东权益
-198,631,842.02 元。同时东北电气公司面临已决诉讼的赔偿金额
2.72 亿元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，表明存在
可能导致对东北电气公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定
性。该事项不影响已发表的审计意见。
二、公司董事会意见
公司董事会认为，上述审计意见客观和真实地反映了公司实际的
财务状况，揭示了公司存在的持续经营风险。为增强公司的持续发展
能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展，争
取撤销退市风险警示,公司拟采取以下措施改善公司的持续经营能
力：
⑴ 公司之母公司北京海鸿源投资管理有限公司已出具财务支
持的承诺函，在承诺函出具之日起一年内，承诺无条件为公司提供财
务支持，包括以提供资金、担保等方式协助公司补充营运资金。
⑵ 加快 H 股非公开发行事项，改善资本结构，借此加速向现代
服务产业转型进程，提升营运能力、盈利能力和抗风险能力。
⑶ 根据经营方针，剥离低效资产及业务较少的股权投资和其他
非经营性资产，增加现金流量，改善公司股权结构，目前正在推进出
售子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司股权交易事项。
⑷ 凭借控股子公司东北电气（成都）电力工程设计有限公司具
备的 30MW 光伏电站建设能力（产能 1.5 亿元）和产品技术水平以及
未来光伏发电市场需求状况，择机启动光伏电站建设项目，培养新的
经济增长点。
⑸ 根据市场变化和需求，积极调整产品结构和产业升级，加速
向现代服务产业转型进程，优化整体布局；开发新客户群体，完善和
强化销售体系，提高主营业务的盈利能力。
⑹ 开源节流，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费
用支出，降低经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平。
通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报
表是合理的，公司董事会对公司的持续经营能力也进行了充分详尽的
评估，包括审阅管理层编制的公司未来十二个月的营运资金预测，认
为公司可以获取足够的融资来源，以保证营运资金和资本开支的需
要，认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表。
董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，提升公
司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。
东北电气发展股份有限公司董事会
二零一八年三月三十日
