东华工程科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2018]第 ZG10519 号
东华工程科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截至 2017 年 12 月 31 日）
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内部控制鉴证报告 1-2
东华工程科技股份有限公司内部控制评价报告 3-12
内部控制鉴证报告
信会师报字[2018]第 ZG10519 号
东华工程科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的东华工程科技股份有限公司 (以下
简称“贵公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对
2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供东华工程科技股份有限公司年度报告披露时使
用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度
报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的
其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈星辉
中国上海 中国注册会计师：张军书
2018 年 3 月 29 日
东华工程科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），东华工程科技
股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2017年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，董事会负责建立健全和有效
实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告；监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。根据公司非
财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求，在所有重大方面保持了有效的内部控制。同时，自内部控制评价
报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况
公司重视内部控制体系建设，注重开展内部控制评价，形成了“内
部审计等职能部门——董事会审计委员会——董事会（监事会）”的
评价工作组织领导体制。
公司董事会授权内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实
施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
公司董事会审计委员会负责审查内部控制体系建设和运行情况，
评议内部审计部门提供的相关报告，并向董事会提交有关书面意见。
公司董事会、监事会负责审议董事会审计委员会呈报的《内部控
制自我评价报告》等材料，并形成决议意见。
公司内部控制体系健全，控制措施运行正常。2017 年，公司未
聘请专业机构实施内部控制评价工作；未聘请会计事务所对其有效性
进行独立审计。公司外部审计机构每个年度均对内部控制评价报告进
行鉴证并出具鉴证报告。
四、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部
控制评价指引》（以下简称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司
截至 2017 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
五、内部控制评价的工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及本评价报告
基准日纳入合并财务报表范围的所有控股子公司，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
本次纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动（包括募集资金）、采购
业务、资产管理、经营业务、担保业务、投资管理、关联交易、财务
报告、合同管理、研究与开发、信息系统、信息披露、内部控制监督
等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、组织架构
公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公
司规范运作指引》等法律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、
监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，各方独立运作、相互制
约、权责分明，努力维护上市公司与全体股东利益，确保公司稳定、
健康、持续的发展。公司依照《公司法》和《公司章程》持续建立健
全董事会、监事会的各项职责，制定了《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》等，明确了授权范围、行使权力方
式与程序。
董事会下设战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、
审计委员会四个专门委员会，公司各专门委员会各负其责、各司其职。
按照《公司章程》规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理
和财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。
总经理是公司管理层负责人，在董事会的领导下，严格按照《公
司章程》及相关规定履行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，
组织实施董事会决议。
依据生产经营管理的实际需要，公司设立了工程设计、技术研发、
项目管理、施工管理、经营管理、采购管理、质量管理、行政管理、
人力资源管理、财务管理、综合管理、证券法务管理、档案管理等职
能部门，涵盖了公司工程总承包、工程设计业务和内部管理的全过程。
各部门分工明确，各司其职、相互配合和相互制约，形成了一个完整
健全的组织体系。
2、发展战略
根据党的十九大提出的系列新思想、新部署，公司紧随集团公司
的“三年五年规划，十年愿景目标”，组织开展了企业对标和战略修订
工作，积极探索企业转型发展的新举措，制定切实可行的发展战略。
为了适应公司经营规模不断壮大和快速发展的需要，规范公司发
展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现，公司制定和完
善了有关发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、
评估和调整的程序，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
公司董事会下设战略与投资决策委员会，是负责发展战略管理工
作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方
案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
3、人力资源
公司本着“以人为本、人尽其才、才尽其用”的宗旨建立了科学规
范的人力资源政策，实行全员劳动合同制，规范员工管理。在员工招
聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，
严格按劳动合同行使权力和履行义务。
2017 年，根据转型发展需要，公司联合中国科学技术大学、合
肥工业大学、安徽大学的知名教授举办了中层行政管理干部培训，除
了老师的理论课传授，还请了多位公司领导进行授讲，并定期开展学
员间的主题研讨，提炼了干部们的管理理论知识，加速了干部角色定
位与思维方式的转变，加强干部团队意识以及部门间的管理融合。
4、社会责任
公司在努力创造利润、对股东利益负责的同时，积极履行企业社
会责任，努力实现员工的发展与公司的发展相和谐，公司的发展与社
会的发展相和谐。
公司坚持以人为本，致力于保护员工合法权益，实现员工与企业
共同发展。在劳动报酬、社会保险、福利、休息休假、接受职业技能
培训、劳动安全卫生、民主管理等各方面，公司本部及各子分公司均
做到严格按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定保障劳动者的合法权
利。
在工程建设上，公司致力于建设安全可靠、节能环保、符合社会
福祉的精品工程，在项目决策时充分考虑可持续发展因素，改进设计
流程，加强设计审核，开展文明施工，防范安全风险，落实环境保护
责任，提供全过程、全方位、一体化工程服务。通过持续的技术创新
和管理创新，转变发展方式，在满足市场要求的同时，担当国家、社
会赋予的责任和使命。在自身发展的同时，公司积极带动地方经济发
展，促进工程项目所在国、所在地区人员的就业，改善当地基础设施，
通过志愿者服务、捐资助学、帮贫扶困等行动回馈社会。
5、企业文化
企业文化是企业持续良性发展的系统工程，优秀企业文化的支撑
与配合在企业发展的每个阶段都至关重要。
公司在自身发展过程中，一直不断在提升和充实企业文化建设的
内涵和内容，全方位导入企业文化系统，对企业的理念识别系统和视
觉识别系统进行了整合与提升，形成了“工作一流、满意十分”为主线
的理念识别系统，并采用开展“文化周”活动、专场讲座、知识竞赛等
多种形式在全体员工中反复宣贯，使得“勤奋工作，快乐生活”、“服
务社会大众，精彩自我人生”等人生观、企业价值观成为员工的自觉
行动和追求目标。
6、资金活动
公司制订了《资金活动管理办法》、《资金集中管理暂行办法》、《境外
工程项目财务管理办法》、《募集资金使用管理办法》、《应收账款管理
办法》等制度体系。按照有关要求，对办理货币资金业务的不相容岗
位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系；建立了严格的授权
审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度；规范公司的投
资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活动风险，提高资金使用效
益。
公司实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审核、下达和执行程序，强化预算约束。
7、采购业务
公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款
结算等流程控制体系，合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确
职责权限。
继续狠抓采购过程的规范管理工作，推行阳光采购。2017 年，
受宏观经济和业主资金短缺的影响，公司针对不同项目的特点，重点
加强了采购的过程控制和风险防控工作，满足了公司各个总包项目的
需要。妥善处理公司部分总承包项目因业主资金问题使得项目进度放
慢而导致的各类供货商问题，对因制造行业宏观环境而导致的资金紧
张的供货困难的制造厂采取重点监控的措施，减少了公司的采购风险。
8、资产管理
公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库
成本核算等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约
的措施，保证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制
流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。公司建立了财产日常管
理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实
核对等措施，确保财产安全。
9、经营业务
2017 年，面对严峻的行业宏观形势和激烈的市场竞争态势，公
司全面推行“生产经营一体化”，加大对营销人员的奖励力度，拓宽经
营信息渠道，积极开拓市场。在公司传统优势领域，巩固和发挥公司
在乙二醇项目市场的绝对领先地位，继续关注煤制烯烃等新型煤化工
项目和氯化法钛白等项目，力争占领市场制高点；发挥公司综合甲级
资质优势，在环保、市政、新能源、基础设施等领域寻找市场，实现
跨行业跨领域发展；充分利用上市公司的资本优势，在污水处理、生
态园林、黑臭水体处理等与公司主营业务相关的 PPP 项目领域，以
投融资带动项目的承接、建设或运营。
10、研究与开发
公司拥有国家工程设计综合甲级资质，设立了研发中心，并被认
定为国家级企业技术中心，建立了博士后科研工作站，专门负责公司
新产品、新技术的研发。
2017 年，公司瞄准前沿技术，重点抓好乙二醇的技术改造升级、
R-GAS 气化技术的工业试验装置落地以及与上海高研院等多家单位
合作的 FTO 技术开发等技术创新工作，出台激励制度，扎实推进公
司技术进步和技术创新体系建设。一方面对公司现有的产品技术进行
工程放大、完善提高，努力降低投资，减少运行成本，增强技术的市
场竞争力；另一方面积极寻找新的具有较大市场潜力的技术，拓展新
的产品领域，根据公司的技术发展规划和新产品发展战略，紧紧围绕
煤化工、石油化工、化工新材料及环保等领域，顺延产品链，开拓新
产品的工艺及工程技术。
11、投资管理
为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，在《公司章
程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审
议程序。公司制定了《对外投资管理办法》，明确规定了投资的审批
权限、决策程序及相关人事、财务管理等内容。公司重大投资的内部
控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资
效益。在执行过程中公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的
可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大
投资项目的执行进展。公司对实施的重大投资事项，均严格按照相关
法规制度和程序，进行了审慎的论证和决策，及时按规定对外信息披
露。
12、合同管理
根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合同管理
办法》、《合同评审程序》、《合同法律审查管理制度》等规范性文件，
建立了规范统一的授权体系，明确规定合同管理环节的岗位分工和授
权审批、合同草案编制和控制、合同审核、签订、履行及规范管理等
控制办法。
公司合同管理主要涉及合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面
控制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠
纷处理等。重大经济合同由公司各相关部门会签审批，公司法律顾问
出具法律意见。
13、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务
报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的
合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会
计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务
报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、
复核、审批的控制程序及职责分工。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主
要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进
行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营
决策提供正确、合理的支撑信息。
14、信息披露
为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真
实性、准确性、完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他
利益相关者的合法权益，公司已建立了《信息披露管理制度》、《重大
事项内部报告制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、《年报信息
披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，对
公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确
公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限和
保密要求等相应的控制程序。
公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，认真执
行重大信息的传递、审核、披露流程，进一步加强与投资者之间的互
动与交流，确保信息披露的公平性。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规
则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制
指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致
无法及时预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资产总额
的 1%、营业收入的 1%或利润总额的 10%的错报时，被认定为重大
缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致
无法及时预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的错报情
形，被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的 1%，但大于或等
于公司年度资产总额的 0.5%的错报时；小于公司年度营业收入的 1%，
但大于或等于公司年度营业收入总额的 0.5%的错报时；小于公司年
度利润总额的 10%，但大于公司年度利润总额的 5%的错报时，被认
定为重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被
视为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级管理人
员涉及与财务报告相关的舞弊；注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；重述以前公布的
财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；公司审计委员会
和内部审计机构对内部控制的监督无效；
财务报告内部控制重要缺陷定性标准：单独缺陷或连同其他缺陷，导
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍
引起管理层重视的错报；
财务报告内部控制一般缺陷标准：是指除财务报告重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成
公司直接财产损失超过 1000 万元时，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成
公司直接财产损失超过 500 万元，但未达到 1000 万元时，被认定为
重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被
视为一般缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级
管理人员涉及与财务报告不相关的舞弊；缺乏民主决策程序导致重大
失误；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体负面新闻频现，
涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制评价发
现的重大或重要缺陷未得到整改；
非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：民主决策程序存在瑕疵；违
反企业内部规章，形成较大损失；关键岗位业务人员流失严重；重要
业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的补偿性控制；
非财务报告内部控制一般缺陷：是指除非财务报告重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编
制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务
活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执
行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。但随着国家法律法规
的逐步深化完善和公司不断发展的需要以及经营环境的变化，难免会
出现一些制度缺陷和管理漏洞，公司将根据外部环境变化以及公司的
实际情况在执行中发现的问题，不断改进、充实和健全内部控制制度，
持续强化海外项目执行风险的控制，进一步提升公司治理水平。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
东华工程科技股份有限公司董事会
二〇一八年三月二十九日
