山东登海种业股份有限公司董事会审计委员会
关于2008 年度内部控制情况的自我评价报告
为了加强和规范企业内部控制，提高企业的经营效率和管理水平，增强风险
防范能力，促进企业长期可持续发展，公司依据《公司法》、《证券法》、《上
市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审
计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，通过不断完善公司治理，健
全内部控制体系，强化对内控制度的检查，公司的规范运作水平及有效防范经营
风险的能力得到进一步提高，从而确保了公司生产经营稳定健康发展。现将公司
2008 年度有关内部控制情况报告如下：
一、内部控制体系的建立情况
（一）内部控制的组织结构
公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了
明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建
立了清晰的组织结构和职责分工：董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行；公司审计部直接对董事会负责，
在审计委员会指导下开展工作，审计部配有专职审计人员，并聘请外部审计机构
协助，对公司各内部机构、子（分）公司财务信息的真实性和完整性、内部控制
制度的建立和实施等情况进行检查监督，审计部和内审人员独立行使职权，不受
其他部门或个人的干涉。
（二）内部控制的监督机构
为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会对董事会建
立与实施内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查企业的内部控制，监督
内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事
宜。此外，公司还充分利用监管部门组织的各项活动，例如公司治理专项活动、
公司信息披露相关自查自纠活动等深入自查、整改，不断推动内部控制的健全和
完善。二、内部控制的制度建立情况
为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高企业经营效果，促进企业战略目标的实现，公司从公司治理、生产经营、财
务管理等方面制定和完善了一系列内部控制管理制度。
公司治理方面：公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事
工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《关联
交易规则》、《投资者关系管理制度》、《内部审计制度》、《高级管理人员、
核心技术人员诚信义务的限制性规定》、《独立董事年报工作制度》、《各专业
委员会工作实施细则》、《与大股东及关联方资金往来管理制度》等内部控制制
度，以保证公司的规范运作。
生产经营方面：公司在生产、经营等各个环节实行标准化管理，制定了一系
列涵盖采购管理、生产管理、质量管理、营销管理、环境管理、安全管理等贯穿
于公司生产经营活动各环节的内控制度，确保各项工作有章可循。同时，公司通
过完成ISO 9001：2000质量体系认证、推行精细生产和绩效管理等方式，有效促
进管理体系进一步完善。
财务管理方面：公司建立了独立的会计核算体系，并根据《公司法》、《企
业会计准则》、《企业会计制度》等法律、行政法规以及《公司章程》的有关规
定，建立了《财务管理制度》，具体包括资金使用管理办法、公司调种资金结算
管理规定、种子（物资）出入库调拨运作管理规定、固定资产管理规定、在建工
程管理规定、公司财务内部控制制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节。
三、2008 年度开展的内部控制活动情况
2008 年度，公司本着重要性和成本效益原则，采取预防与控制相结合方式
和灵活多样的控制措施，实施了有效的内部控制。
（一）日常经营过程中实施的控制活动1、授权审批控制：对于日常经营活动中的常规性交易，公司明确各岗位办
理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司规定了部门负责人、副总
经理、总经理、董事长、董事会的审批权限，对于重大合同、重大交易等特殊事
项，超过权限范围的按照逐级审批或者授权的方式进行办理。
2、会计系统控制：公司设有财务部，配备具有会计执业资格的会计从业人
员，严格执行国家统一的会计准则制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计
报告的处理程序。
3、财产保护控制：公司对生产和办公所需的基础设施及相应的配套设施、
存货等进行每年一次的定期盘点和期间抽查，采取财产记录、实物保管、账实核
对等措施确保财产安全。
4、运营分析控制：公司定期或不定期召开相关人员会议，讨论分析生产、
营销、财务等方面的信息，以求根据不断变化的情况及时调整公司的经营思路，
确保公司经营目标的实现。
5、绩效考评控制：公司建立了绩效考评制度，对公司内部各责任单位和全
体员工进行定期的行为考核和业绩考核，将考评结果作为确定员工薪酬和晋升、
辞退的依据。
6、风险防范控制：公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了
系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，
准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。
公司对可能发生的风险或突发事件制定了应急预案，明确应急救援的组织体
系、相关职责以及突发事件的报告、处置程序，并进行预案演练。目前公司已经
形成一套运作有效、防范有力的应急机制，确保突发事件得到及时妥善的处理。
（二）重点实施的内部控制活动
1、关联交易的内部控制：公司制定了《关联交易规则》，在制度中对关联
交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、
回避表决等做了明确规定；在此基础上，公司制定了《与大股东及关联方资金往来管理制度（2008年8月）》，使公司与大股东及关
联方资金往来管理得以进一
步强化。
2008 年度公司与大股东及其他关联方发生的关联交易均属小额度经营方面
的交易，并按照市场价格及时进行了结算，不存在大股东占用公司资金问题。
2、对外投资、资产处置的内部控制：公司在《公司章程》中明确规定了董
事会对于对外投资、资产处置的审批权限，董事会有权决定占公司最近一期经审
计的净资产5%(含)以下的风险投资、资产处置、资产抵押，对于董事会进行占最
近一期经审计的净资产5%以上的重大投资决策时，应建立严格的项目审查、可行
性分析和决策程序，应组织有关专家、专业人员进行评审，并报请股东大会审批。
2008年度，在对外投资方面，公司子公司山东登海先锋种业有限公司酒泉第
三期、第四期工厂扩建工程项目，投资额分别为4200万元、4000万元（人民币）；
在资产处置方面，因高速铁路工程—哈大客运专线建设需要，国家征用吉林省四
平试验站办公区用地，国家对该站资产按重估价值实施了搬迁补偿；在资产租赁
方面，为了进一步降低包装物成本，提高包装物质量，公司对下属的包装分厂资
产租
