報 告 書
REPORT
山东登海种业股份有限公司
关联资金专项说明
天恒信专报字【2009】1301 号
二○○九年四月十九日
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD地址：山东省临沂市新华路65 号 山东天恒信有限责任会计师
事务所 Add：65 Xinhua Road, Linyi,Shandong
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关于山东登海种业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
天恒信专报字【2009】1301 号
山东登海种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东登海种业股份有限公
司（以下称登海种业公司）2008 年度财务报表，并于2009 年4 月19 日签发了标准无保
留意见的审计报告（天恒信审报字[2009]1308 号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）规定，
登海种业公司编制了后附的2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以
下称“关联占用资金表”）。
编制和对外披露关联占用资金表，并确保其真实性、合法性及完整性是登海种业公
司管理层的责任。我们对关联占用资金表所载资料与我们审计登海种业公司2008 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对登海
种业公司实施2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我
们并未对关联资金占用表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，我们未发现关联占用资金表在所有重大方面与已审计的财务报表存在不一
致之处。
为了更好地理解登海种业公司2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，本
专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱 伟
中国注册会计师 高冠涛
中国·临沂市 二○○九年四月十九日2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山东登海种业股份有限公司 金额单位：万元
非经营性
资金占用
资金占用方名称
占用方与
上市公司的
关联关系
上市公司核
算的会计
科目
2008 年
期初占用
资金余额
2008 年度占用
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
占用资金
的利息
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年
期末占用
资金余额
占用形成原因 占用性质
现大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— ——
前大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— ——
总计 —— —— —— ——
其他关联
资金往来
资金往来方名称
往来方与上
市公司的关
联关系
上市公司核
算的会计
科目
2008 年
期初占用
资金余额
2008 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
往来资金
的利息
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年
期末占用
资金余额
往来形成原因 往来性质
大股东及其附
属企业
丹东登海良玉种业有限公司 控股子公司 其他应收款200.00 200.00 借款形成的款项 非经营性占用
丹东登海良玉种业有限公司 控股子公司 应收账款 12.25 12.25 购销过程中形成的款项 经营性占用
丹东登海良玉种业有限公司 控股子公司 应收账款 453.04 240.63 212.41 购销过程中形成的款项 经营性占用
昌吉州登海种业有限公司 全资子公司 其他应收款148.96 493.09 303.01 339.04 购销过程中形成的款项 经营性占用
昌吉州登海种业有限公司 全资子公司 预付账款 5.39 5.39 购销过程中形成的款项 经营性占用
上市公司的子
公司及其附属
企业
昌吉州登海种业有限公司 全资子公司 应收账款 431.78 212.38 640.96 3.20 购销过程中形成的款项 经营性占用
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业总计 —— —— —— 792.99 1,163.90 1,184.60 772.29 ——
法定代表人：李登海 主管财务工作的公司负责人：王龙祥 会计机构负责人：李彦
