報 告 書
REPORT
山东登海种业股份有限公司
募集资金审核报告
天恒信专报字【2009】1302 号
二○○九年四月十九日2
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SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD. 电话Tel：0539-7111018
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关于山东登海种业股份有限公司
2008 年度募集资金使用情况的专项审核报告
天恒信专报字【2009】1302 号
山东登海种业股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了后附的山东登海种业股份有限公司（以下简称登海种业公司）董
事会《关于2008 年度募集资金使用情况的专项报告》（以下简称《募集资金报告》）。
一、管理层的责任
登海种业公司管理层的责任是根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理
细则》及相关格式指引编制《募集资金报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书
面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证《募集资金报告》的内容
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对《募集资金报告》发表审核意见。我们按照《中
国注册会计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》
的要求执行了审核工作。上述准则及规定要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作
以对《募集资金报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关《募集资金报告》的审核证据。选择的审核程
序取决于注册会计师的判断，在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查会计记
录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，登海种业公司《募集资金报告》已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市
公司募集资金管理细则》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了登海种业公司
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD3
2008 年度募集资金实际存储与使用情况。
本审核报告并不构成我们对登海种业公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任
何保证。本审核报告仅供登海种业公司年度报告披露之目的使用。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱 伟
中国注册会计师 高冠涛
中国·临沂市 二○○九年四月十九日
山东登海种业股份有限公司董事会
关于2008 年度募集资金使用情况的专项报告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证本专项报告内容真实、准确和完整，并对本专项
报告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、募集资金基本情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准山东登海种业股份有限公司公开发
行股票的通知》（证监发行字[2005]8 号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）
22,000,000 股，每股面值1 元，每股发行价格为16.70 元。
1、募集资金情况
截至2005 年4 月12 日止，本公司实际发行人民币普通股（A 股）22,000,000 股，
共计募集资金367,400,000.00 元，扣除承销费、发行手续费等发行费用17,875,603.70
元，实际募集资金349,524,396.30 元。本次募集资金业经山东天恒信有限责任会计师
事务所验证确认，并出具《验资报告》（天恒信审报字[2005]1319 号）。募集资金累计
产生的利息收入8,853,246.98 元。
2、募集资金运用情况
(1) 募集资金到位后，截至2008 年12 月31 日止，各年度募集资金直接投资情
况如下：2005 年度55,417,252.14 元，2006 年度44,644,585.91 元，2007 年度
32,832,628.22 元，2008 年度17,023,749.99 元，累计149,918,216.26 元。
(2) 募集资金到位前，截至2005 年4 月11 日止，本公司以自有资金垫付投入募
集资金项目96,599,975.48 元，募集资金到位后，由募集资金置换。4
以上累计投入募集资金项目246,518,191.74 元。
(3) 2007 年5 月和2008 年3 月，公司对募集资金项目“蔬菜良种产业工程项目”
和“花卉产业工程项目”的投资额作了调整，将上述两个项目调整后减少的投资额中
由募集资金投入的金额61,037,264.18 元（包括2007 年及以前的利息收入7,511,365.84
元），用于补充流动资金。
3、募集资金结余情况
截至2008 年12 月31 日止，募集资金余额应为50,822,187.36 元。
4、募集资金专户存储情况
截至2008 年12 月31 日止，募集资金专户余额为9,546,442.36 元，定期存单余
额为40,000,000.00 元，合计49,546,442.36 元，实际存款余额与募集资金应有余额相
差1,275,745.00 元，差异原因：(1) 已支付手续费120.00 元，但未在项目支出中列支；
(2) 2008 年定期存单产生利息收入1,275,625.00 元，于2009 年3 月6 日存入募集资金
专户。
二、募集资金的管理情况
1、在收到募集资金后，为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司
依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司
实际情况，制订了《山东登海种业股份有限公司募集资金管理制度》，该《管理制度》
于2005 年5 月28 日经第二届董事会第六次会议审议通过。根据《管理制度》的规定，
募集资金的使用实行董事长、总经理联签制度。每一笔募集资金的支出均需由使用部
门提出使用募集资金的申请，由使用部门经理签字后，经财务部审核，并由证券部备
案，然后报董事长、总经理签字批准执行。为避免资金闲置，充分发挥其效益，在确
保不影响募集资金项目建设进度的前提下，经董事会批准，募集资金可以暂时用于补
充流动资金。
2、募集资金专户存储情况
截至2008 年12 月31 日止，公司募集资金存储金额为49,546,442.36 元，具体情
况如下（金额单位：元）：
开户银行 账户类别 账 号 期末余额 存款期限5
开户银行 账户类别 账 号 期末余
