浙江震元：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

浙江震元股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情
          况的专项审计说明
                            目       录
 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
     审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
       非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                            专项审计说明
                               天健审〔2018〕1311 号
浙江震元股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了浙江震元股份有限公司（以下简称浙江震元）2017
年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
浙江震元管理层编制的 2017 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称汇总表）。
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供浙江震元年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为浙江震元年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
    为了更好地理解浙江震元 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    二、管理层的责任
       浙江震元管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。 
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江震元管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为浙江震元管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了浙江震元 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：黄元喜
          中国杭州                   中国注册会计师：金东伟
                                     二〇一八年三月二十八日 
                                                                                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                              2017年度
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                                                                                                                  单位：人民币万元
                                                                                              上市公司核算的        2017年期初      2017年度占用 2017年度资金 2017年度偿还累       2017年期末
     非经营性资金占用                  资金占用方名称            占用方与上市公司的关联关系                                                                                                      占用形成原因     占用性质
                                                                                                会计科目          占用资金余额      累计发生金额 占用的利息     计发生金额       占用资金余额
现大股东及其附属企业
           小   计
前大股东及其附属企业
           小   计
           总   计
                                                                                              上市公司核算的        2017年期初      2017年度往来 2017年度往来 2017年度偿还累       2017年期末
     其它关联资金往来                  资金往来方名称            往来方与上市公司的关联关系                                                                                                      往来形成原因     往来性质
                                                                                                会计科目          往来资金余额      累计发生金额 资金的利息     计发生金额       往来资金余额
                             绍兴市第五医院                     同受控股股东控制                应收账款                  270.95         929.45                    1,009.74             190.66       货款        经营性往来
                             太极集团浙江东方制药有限公司       受控股股东重大影响              应收账款                    38.84         63.26                       87.75              14.35       货款        经营性往来
大股东及其附属企业
                             浙江省诸暨市医药药材有限公司       受控股股东重大影响              应收账款                  583.06       1,709.82                    2,138.75             154.13       货款        经营性往来
                             绍兴震元健康产业集团有限公司       控股股东                        其他应收款                                10.01                                          10.01   水电费、餐饮    经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司   控股子公司                      其他应收款                940.00       2,700.00         55.02      1,405.02           2,290.00     资金往来     非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联方及其附属企业
           总   计                                                                                                       1,832.85      5,412.54         55.02      4,641.26           2,659.15                       -
法定代表人：吕军                                                               主管会计工作的负责人：金明华                                             会计机构负责人：丁佩娟