山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
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山东海化股份有限公司内部控制制度报告
中瑞岳华专审字[2009]第0976 号
山东海化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润
表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及
财务报表附注，并于2009 年4 月10 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们
的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我
们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财
务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管
理层的责任。我们的研究和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并
结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发
现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合贵公司
的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和
评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生
和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制有效性具有一定的风险。
我们阅读了由贵公司管理层编写并后附的《关于内部控制有关事项的说
明》。根据我们的研究和评价，我们未发现贵编写的《关于内部控制有关事项的
说明》中与财务报表编制相关的内容与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现
存在重大的不一致。
本报告仅为针对贵公司2008 年度年审而出具，不得用作任何其他用途。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王传顺
中国·北京 中国注册会计师：胡乃忠
2009 年4 月19 日山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
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山东海化股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
山东海化股份有限公司(以下简称“本公司”)是经山东省人民政府鲁政字
[1997]85 号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，
以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998 年5 月12 日经中国证券监督管理
委员会以证监发字[1998]108 号文批复同意向社会公开发行人民币普通股
120,000,000 股，于1998 年5 月18 日在深圳证券交易所上网发行,并于1998 年7
月3 日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00 元，总股本420,000,000
股，其中国有法人股300,000,000 股，社会公众股120,000,000 股。根据中国证券
监督管理委员会2001 年7 月17 日证监公司字[2001]77 号文件核准，公司以2000
年底总股本420,000,000 股为基数，以每10 股配3 股的比例向全体股东配售，共
配售38,700,000 股，其中向社会公众配售36,000,000 股，向国有法人股东配售
2,700,000 股,每股配售价格10 元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00
元，其中国有法人股302,700,000.00 元，社会公众股156,000,000.00 元。2005 年
4 月1 日公司召开2004 年度股东大会通过2004 年度分红派息及资本公积转增股
本方案，以资本公积转增股本229,349,988 股。2005 年度公司从可转换债券转股
24,552,132 股，2005 年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120
股。2006 年度公司从可转换债券转股23,208,047 股，公司股本变更为735,810,167
股。2006 年3 月9 日完成了股权分置改革，国有法人股东以10 股送3 股为支付
对价而获得上市流通权。2007 年度公司从可转换债券转股126,332,681 股，公司
股本变更为862,142,848 股。2008 年公司公司从可转换债券转股32,949,078 股，
公司股本变更为895,091,926 股。
本公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料
纯碱、氯化钙、溴素、硝酸钠、亚硝酸钠等产品的生产与销售。
公司于2007 年5 月23 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为
3700001801007 的企业法人营业执照。
股票代码为000822、债券代码为125822。
公司注册地址：潍坊滨海经济开发区。
法定代表人：刘景孟。山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
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二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《企业内部控制基
本规范》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高，不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控
制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着
规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个
方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
