关于山东海化股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2009]第0975 号
山东海化股份有限公司董事会：
我们接受委托，在审计了山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理
委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编
制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我
们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2008 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵公司2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。2
本审核报告仅供贵公司2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王传顺
中国注册会计师:胡乃忠
中国·北京
2009 年4 月19 日3
附表
上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东海化股份有限公司 金额单位：人民币元
其它关联资金往
来
资金往来方名称
往来方与上
市公司的关
联关系
上市公司
核算的会
计科目
2008 年期初
往来资金余
额
2008 年度往
来累计发生
金额（不含利
息）
2008 年度
往来资金
的利息
2008 年度偿
还累计发生
额
2008 年期末
往来资金余
额
往来
形成
原因
往来性
质
山东海化集团有限公司 母公司 应收账款 11,185,963.83 93,858,778.66 102,313,367.10 2,731,375.39 经营性
往来
山东海化集团庆丰设备工程
有限公司
同一母公司 应收账款 1,718,417.11 1,718,417.11 经营性
往来
山东海化集团瑞源实业有限
公司
同一母公司 应收账款 22,578.87 22,578.87 经营性
往来
山东海化集团永安汽运有限
公司
同一母公司 应收账款 1,264,831.31 1,264,831.31 经营性
往来
山东海化集团建筑建材有限
公司
同一母公司 应收账款 184,773.59 184,773.59 经营性
往来
潍坊中以溴化物有限公司 合营企业 应收账款 1,721,884.25 20,889,981.00 22,613,087.75 -1,222.50 经营性
往来
小计 16,098,448.96 114,748,759.66 128,117,055.73 2,730,152.89 经营性
往来
山东海化集团有限公司 母公司 预付账款 314,522.60 151,518,120.27 151,789,909.00 42,733.87 经营性
往来
山东海化集团庆丰设备工程
有限公司
同一母公司 预付账款 2,787,219.23 8,100,776.61 7,462,087.00 3,425,908.84 经营性
往来
山东海化集团潍坊振兴焦化
有限公司
同一母公司 预付账款 8,000.00 8,000.00 0.00 经营性
往来
大股东及其附属企
业
山东海化煤业化工有限公司 同一母公司 预付账款 515,435.10 5,200,000.00 5,715,435.10 0.00 经营性
往来4
山东海化集团建筑建材有限
公司
同一母公司 预付账款 12,750,911.03 44,651,903.03 50,360,125.52 7,042,688.54 经营性
往来
潍坊科达化工工程设计有限
公司
同一母公司 预付账款 1,546,283.00 3,677,900.00 3,867,900.00 1,356,283.00 经营性
往来
山东海化集团瑞源实业有限
公司
同一母公司 预付账款 428,817.02 2,145,903.00 2,574,720.02 0.00
小计 18,351,187.98 215,294,602.91 221,778,176.64 11,867,614.25 经营性
往来
山东海化集团有限公司 母公司
其他应收
款
1,147,275.67 1,147,275.67 0.00 经营性
往来
潍坊中以溴化物有限公司 合营企业
其他应收
款
72,846,177.13 6,185,774.17 34,761,545.84 44,270,405.46 经营性
往来
潍坊庆丰设备有限公司 同一母公司
其他应收
款
42,766.88 42,766.88
山东海化建筑建材有限公司 同一母公司
其他应收
款
57,256.10 31,318.56 25,937.5
