中原特钢股份有限公司
2017年度内部控制自我评价报告
中原特钢股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及下属生产厂、事业部、子公司（河南中
原特钢装备制造有限公司），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要
业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督5个方面，
并重点关注人力、财务、资产、采购、销售、工程项目、业务外包等重要业务领域；重
点关注的高风险领域主要包括市场竞争、应收账款及预付款、材料及销售价格、技术研
发、工程项目管理、存货管理、生产安全等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的《内部控制管理手册》、《内部控制
评价手册》、《内部控制评价管理办法》及公司各项管理制度等，组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，进一步研究完善了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度认定原则保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
认定方式 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
具备合理可能性及
错报金额占资 几乎不可能发生或导 具备合理可能性及导
导致的错报金额占
定量标准 产总额的百分 致的错报金额占资产 致的错报金额占资产
资产总额的 0.05%
比 总额的 0.05%以下 总额的 1%以上
－1%
定性标准 - - - -
以上多个指标标准在评价过程中采用分别情形适用原则。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
认定方式 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
财务损失占 几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致 具备合理可能性及导
定量标准 资产总额的 的财务损失金额占资产 的财务损失金额占资产 致的财务损失金额占
百分比 总额的 0.05%以下 总额的 0.05%－1% 资产总额的 1%以上
几乎不可能发生或导致
具备合理可能性及导致 具备合理可能性及导
公司个别业务经营活动
企业日常运 公司多项业务经营活动 致公司部分业务能力
运转不畅，不会危及公司
行 运转不畅，但不会危及公 丧失，危及公司持续经
其他业务活动，不会影响
司持续经营 营
经营目标的实现
定性标准 几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致 具备合理可能性及导
财务损失
轻微的财务损失 中等的财务损失 致重大的财务损失
几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致 具备合理可能性及导
负面消息在当地局部流 负面消息在某区域流传， 致负面消息在全国各
企业声誉
传，对企业声誉千万轻微 对企业声誉造成中等损 地流传，对企业声誉造
损害 害 成重大损害
以上多个指标标准在评价过程中采用分别情形适用原则。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过程
中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
中原特钢股份有限公司董事会
2018年3月30日
