关于对中原特钢股份有限公司控股股东及
其他关联方占用资金及财务公司关联方存
贷款金融业务情况的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZE10066 号
关于对中原特钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方存贷款
金融业务情况的专项审计说明
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 关于对中原特钢股份有限公司控股股东及其他关联 1-2
方占用资金及财务公司关联方存贷款金融业务情况
的专项审计说明
二、 中原特钢股份有限公司 2017 年度控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表
中原特钢股份有限公司 2017 年度财务公司关联方
存贷款金融业务情况汇总表
关于对中原特钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方
存贷款金融业务情况的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZE10066 号
中原特钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中原特钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2017 年度控股股东及其他关联方资金占用及财务公司关联方存贷款
金融业务情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管
理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
专项审计说明 第 3 页
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用及
财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表的财务信息在所有重大
方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中原特钢股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中原特钢股份有限公
司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进
中国上海 中国注册会计师： 陈佳
二○一八年三月二十八日
专项审计说明 第 4 页
附件 1
中原特钢股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：中原特钢股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2017 年 2017 年度 2017 年度 2017 年期
资金占 占用方与上市公司的关 占用形 占用
资金占用方名称 核算的 期初占用 占用累计 偿还累计 末占用资
用类别 联关系 成原因 性质
会计科目 资金余额 发生金额 发生金额 金余额
与本公司同受中国南方 经营
贵州高峰石油机械股份有限公司 应收账款 304.25 - 100.00 204.25 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
保定天威风电科技有限公司 应收账款 86.15 - - 86.15 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
重庆望江工业有限公司 应收票据 25.00 551.86 576.86 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
重庆望江工业有限公司 应收账款 250.17 613.38 741.86 121.69 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
成都陵川特种装备工业有限公司 应收账款 1.25 31.24 14.25 18.24 货款
工业集团公司控制 往来
控股股东、实际控 与本公司同受中国南方 经营
重庆长安工业(集团)有限公司 应收票据 - 77.58 77.58 - 货款
制人及其附属企业 工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
重庆长安工业(集团)有限公司 应收账款 - 77.58 77.58 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
湖南云箭集团有限公司 应收票据 - 40.00 40.00 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
湖南云箭集团有限公司 应收账款 4.06 148.77 118.40 34.44 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
湖南云箭科技有限公司 应收票据 40.00 62.00 102.00 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
湖南云箭科技有限公司 应收账款 24.04 74.66 82.00 16.70 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
重庆红宇精密工业有限责任公司 应收票据 - 22.00 22.00 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
重庆红宇精密工业有限责任公司 应收账款 5.46 17.87 23.33 - 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
成都晋林工业有限责任公司 应收账款 3.41 - - 3.41 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
长沙机电产品研究开发中心 应收账款 221.20 10.70 100.00 131.90 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
北京石晶光电科技股份有限公司 应收票据 - 47.12 20.00 27.12 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
北京石晶光电科技股份有限公司 应收账款 211.60 166.25 119.77 258.08 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
北京中兵保险经纪有限公司 预付账款 0.36 46.61 46.98 - 保费
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
河南中州机电有限公司 预付账款 0.33 - - 0.33 货款
工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
四川华庆机械有限责任公司 应收票据 13.36 13.36 货款
工业集团公司控制 往来
湖南江滨机器（集团）有限责任 与本公司同受中国南方 经营
应收账款 16.83 16.83 货款
公司 工业集团公司控制 往来
与本公司同受中国南方 经营
黑龙江北方工具有限公司 应收账款 1.09 1.09 货款
工业集团公司控制 往来
小计 1,177.28 2,018.89 2,293.88 902.29
非经
上市公司的子公司
河南中原特钢装备制造有限公司 本公司子公司 其他应收款 7,004.32 120,699.87 120,629.40 7,074.79 往来 营往
及其附属企业
来
小计 7,004.32 120,699.87 120,629.40 7,074.79
总计 8,181.60 122,718.76 122,923.28 7,977.08
附件 2
中原特钢股份有限公司
2017 年度财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表
公司在兵器装备集团财务有限责任公司的存贷款情况 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 利率
贷款：
兵器装备集团财务有限责任
11,000,000.00 11,000,000.00 4.785%
公司短期贷款（委托贷款）
兵器装备集团财务有限责任
110,000,000.00 110,000,000.00 4.35%
公司短期贷款（委托贷款）
兵器装备集团财务有限责任
200,000,000.00 499,400,000.00 457,400,000.00 242,000,000.00 4.35%
公司短期贷款
兵器装备集团财务有限责任
70,000,000.00 70,000,000.00 5.22%
公司短期贷款
兵器装备集团财务有限责任
90,000,000.00 23,090,000.00 113,090,000.00 4.275%
公司长期贷款（委托贷款）
贷款合计 290,000,000.00 713,490,000.00 527,400,000.00 476,090,000.00
存款：
兵器装备集团财务有限责任
111,208,694.46 2,898,036,485.07 2,944,266,602.59 64,978,576.94
公司存款
存款合计 111,208,694.46 2,898,036,485.07 2,944,266,602.59 64,978,576.94
说明：委托贷款为为中国兵器装备集团有限公司委托兵器装备集团财务有限责任公司贷款给本公司。
中原特钢股份有限公司
二〇一八年三月二十八日| 中原特钢：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方存贷款金融业务情况的专项审计说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-03-30 |
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| 附件：公告原文 |
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