海信电器：审计报告

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                                     审 计 报 告
                                                                       瑞华审字[2018]95020022 号
青岛海信电器股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器公司”）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了海信电器公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海信电器公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
  （一）库存商品跌价准备
    1、事项描述
    如财务报表附注六、7“存货”所述，截至 2017 年 12 月 31 日，海信电器公
司库存商品余额为 2,294,315,143.72 元，库存商品跌价准备为 39,878,329.07 元。
海信电器公司对库存商品按成本与可变现净值孰低计量，当库存商品可变现净值
低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值按照库存商品的估计售价减去估计
的销售费用以及相关税费后的金额确定。在估计过程中，需要管理层运用重大判
断和假设。因此我们将库存商品跌价准备作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们针对海信电器公司库存商品跌价准备所实施的主要审计程序如下：
    （1）评估并测试了与库存商品跌价准备相关的关键内部控制设计和运行的
有效性；
    （2）了解并评价公司库存商品跌价准备计提政策的合理性；
    （3）对海信电器公司的库存商品执行了监盘程序，检查库存商品的数量及
质量状况；
    （4）获取库存商品期末库龄清单，对库龄较长的库存商品进行重点检查，
分析其库存商品跌价准备计提的充分性；
    （5）获取海信电器公司期末库存商品跌价准备计算表，复核库存商品跌价
准备计提是否按相关会计政策执行，并执行重新测算程序；
    （6）检查以前年度计提的库存商品跌价准备在本年的变化情况，分析其跌
价准备变化的合理性；
     (7) 检查与库存商品跌价准备相关的信息在财务报表中的列报和披露。
   （二）关联方关系及其交易
    1、事项描述
    如财务报表附注“十一、关联方及关联交易”所述。2017 年度，海信电器
公司存在与关联方之间涉及不同交易类别且金额较大的关联方交易。
    由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附
注充分披露关联方关系及其交易的风险。因此，我们将关联方关系及其交易作为
关键审计事项。
    2、审计应对
   我们针对海信电器公司关联方关系及其交易所实施的主要审计程序如下：
   （1）评估并测试了海信电器公司识别和披露关联方关系及其交易相关的关键
内部控制设计和运行的有效性；
   （2）取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方
关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；
   （3）复核重大的销售、购买和其他合同，以识别客户或供应商是否为未披露
的关联方；
   （4）取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进
行核对，并抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；
   （5）对关联方交易发生额及余额执行函证程序；
   （6）检查海信电器公司对关联方关系、关联方交易发生额及余额在财务报表
中的列报和披露。
   四、其他信息
    海信电器公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    海信电器公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估海信电器公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海
信电器公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督海信电器公司的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对海信电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海信电器公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就海信电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙       中国注册会计师（项目合伙人）：胡佳青
               中国北京                中国注册会计师：张世炳
                                        二○一八年三月二十八日
                                     合并资产负债表
                                         2017年12月31日
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                            金额单位：人民币元
                    项   目                    注释          年末数                 年初数
流动资产：
货币资金                                       六、1       2,794,122,999.84       2,596,277,344.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据                                       六、2       8,584,803,348.32       8,498,557,751.62
应收账款                                       六、3       2,348,188,107.15       2,327,347,743.28
预付款项                                       六、4         56,624,948.76           48,217,239.63
应收利息                                       六、5           3,384,000.00           3,380,000.00
应收股利
其他应收款                                     六、6           6,239,671.96           8,257,592.12
存货                                           六、7       3,231,045,586.54       3,738,931,824.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                   六、8       5,265,133,979.81       3,110,133,263.72
 流动资产合计                                             22,289,542,642.38      20,331,102,759.34
非流动资产：
可供出售金融资产                               六、9           8,502,000.00           8,502,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                                   六、10       232,380,073.15          171,795,928.83
投资性房地产                                   六、11       198,805,709.77          193,781,440.02
固定资产                                       六、12      1,158,691,536.16       1,225,597,580.20
在建工程                                       六、13        24,378,707.49           25,201,415.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                       六、14       219,529,842.99          226,507,091.20
开发支出
商誉
长期待摊费用                                   六、15        89,091,907.70           83,506,446.15
递延所得税资产                                 六、16       338,413,795.08          425,370,344.02
其他非流动资产                                 六、17          8,524,558.10
                 非流动资产合计                            2,278,318,130.44       2,360,262,245.45
                    资产总计                              24,567,860,772.82      22,691,365,004.79
                                         合并资产负债表（续）
                                                   2017年12月31日
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                             金额单位：人民币元
                      项   目                        注释              年末数                    年初数
流动负债：
 短期借款                                           六、18               800,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                           六、19              2,988,603,017.30              2,581,456,792.38
 应付账款                                           六、20              4,521,905,945.55              3,901,049,804.53
 预收款项                                           六、21               346,877,179.17                343,924,732.36
 应付职工薪酬                                       六、22               113,809,672.86                113,384,617.93
 应交税费                                           六、23               120,697,150.81                241,956,726.06
 应付利息                                           六、24                  1,919,975.00                   962,975.00
 应付股利                                           六、25                                                7,350,000.00
 其他应付款                                         六、26              1,392,552,865.42              1,777,253,681.64
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
 流动负债合计                                                          10,286,365,806.11              8,967,339,329.90
非流动负债：
 长期借款                                           六、27                  6,500,000.00                  6,500,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债                                           六、28                67,470,857.00                 67,470,857.00
 递延收益                                           六、30                36,150,080.40                 39,459,784.26
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                          110,120,937.40                113,430,641.26
  负债合计                                                             10,396,486,743.51              9,080,769,971.16
股东权益：
 股本                                               六、31              1,308,481,222.00              1,308,481,222.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                           六、32              2,258,648,295.80              2,258,790,294.86
 减：库存股
 其他综合收益                                       六、33                -16,986,861.83                -13,941,414.47
 专项储备
 盈余公积                                           六、34              1,492,308,225.44              1,492,308,225.44
 一般风险准备
 未分配利润                                         六、35              8,584,368,175.58              8,138,636,700.68
 归属于母公司股东权益合计                                              13,626,819,056.99             13,184,275,028.51
少数股东权益                                                             544,554,972.32                426,320,005.12
                    股东权益合计                                       14,171,374,029.31             13,610,595,033.63
                 负债和股东权益总计                                    24,567,860,772.82             22,691,365,004.79
                                载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：      刘洪新           主管会计工作负责人： 刘江艳             会计机构负责人： 杨可多
                                                       合并利润表
                                                           2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                    金额单位：人民币元
                          项   目                            注释               本年数                   上年数
 一、营业总收入                                                                33,008,637,701.21        31,832,456,026.90
   其中：营业收入                                           六、36             33,008,637,701.21        31,832,456,026.90
 二、营业总成本                                                                32,314,113,544.87        30,043,887,429.28
   其中：营业成本                                           六、36             28,504,724,933.53        26,553,850,208.29
           税金及附加                                       六、37                204,518,912.40           180,360,699.44
           销售费用                                         六、38              2,276,409,104.37         2,251,858,456.92
           管理费用                                         六、39              1,159,287,334.60           969,834,232.37
           财务费用                                         六、40                110,913,195.13           -24,533,799.54
           资产减值损失                                     六、41                 58,260,064.84           112,517,631.80
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                        六、42                194,280,251.29            46,861,696.56
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                          8,105,939.42             8,828,519.64
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                    六、43                    279,474.88              -930,279.89
      其他收益                                              六、44                230,538,693.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                              1,119,622,576.04         1,834,500,014.29
  加：营业外收入                                            六、45                 61,227,605.05           344,123,435.44
       其中：非流动资产毁损报废利得                                                   613,296.69                  3,908.57
   减：营业外支出                                           六、46                 42,544,382.93           107,705,461.18
       其中：非流动资产毁损报废损失                                                19,609,633.49            14,310,420.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                          1,138,305,798.15         2,070,917,988.55
   减：所得税费用                                           六、47                135,913,845.53           281,761,701.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                              1,002,391,952.62         1,789,156,287.10
 （一）按经营持续性分类
   1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                                    1,002,391,952.62         1,789,156,287.10
   2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
 （二）按所有权归属分类
   1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）                                         60,509,609.14            30,287,258.69
   2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）                            941,882,343.48         1,758,869,028.41
 六、其他综合收益的税后净额                                                        -3,045,447.36           -13,870,871.25
  归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                           -3,045,447.36           -13,870,871.25
 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
  2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                              -3,045,447.36           -13,870,871.25
  1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
                                                                                   -2,479,133.60           -14,179,226.41
收益中享有的份额
 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 4、现金流量套期损益的有效部分
 5、外币财务报表折算差额                                                             -566,313.76              308,355.16
 6、其他
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                                 999,346,505.26         1,775,285,415.85
  归属于母公司股东的综合收益总额                                                  938,836,896.12         1,744,998,157.16
  归属于少数股东的综合收益总额                                                     60,509,609.14            30,287,258.69
 八、每股收益：
  （一）基本每股收益                                       十六、2                          0.72                     1.34
  （二）稀释每股收益                                       十六、2                          0.72                     1.34
                                    载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
 第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：          刘洪新        主管会计工作负责人： 刘江艳             会计机构负责人： 杨可多
                                           合并现金流量表
                                                   2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                        金额单位：人民币元
                      项       目                          注释          本年数                 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                        34,796,581,149.37     33,730,918,144.39
  收到的税费返还                                                         354,259,830.52        290,432,374.78
  收到其他与经营活动有关的现金                             六、49        485,278,601.59        525,177,025.52
                 经营活动现金流入小计                                 35,636,119,581.48     34,546,527,544.69
  购买商品、接受劳务支付的现金                                        28,287,430,255.25     27,055,534,854.85
  支付给职工以及为职工支付的现金                                       2,040,826,296.23      1,897,159,315.34
  支付的各项税费                                                         897,789,312.23      1,122,515,905.71
  支付其他与经营活动有关的现金                             六、49      2,041,809,188.51      2,000,882,761.44
                 经营活动现金流出小计                                 33,267,855,052.22     32,076,092,837.34
              经营活动产生的现金流量净额                               2,368,264,529.26      2,470,434,707.35
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                  10,356,800,000.00      3,078,239,318.24
  取得投资收益收到的现金                                                 180,432,407.95         38,033,176.92
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       2,151,118.81            812,181.23
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
                投资活动现金流入小计                                  10,539,383,526.76      3,117,084,676.39
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        282,528,751.20         291,908,199.24
  投资支付的现金                                                      12,695,167,093.00      5,560,956,122.72
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                             六、49        600,000,000.00
                投资活动现金流出小计                                  13,577,695,844.20       5,852,864,321.96
              投资活动产生的现金流量净额                              -3,038,312,317.44      -2,735,779,645.57
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                     72,545,000.00          65,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                 72,545,000.00          65,000,000.00
  取得借款收到的现金                                                   1,201,306,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                             六、49      3,522,937,183.99
                筹资活动现金流入小计                                   4,796,788,183.99         65,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                     400,350,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     579,540,467.18        455,926,353.48
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                  14,961,641.00         11,042,738.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                             六、49      3,353,368,509.63       1,278,000,000.00
                筹资活动现金流出小计                                   4,333,258,976.81       1,733,926,353.48
              筹资活动产生的现金流量净额                                 463,529,207.18      -1,668,926,353.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -16,849,089.12             430,340.65
五、现金及现金等价物净增加额                                            -223,367,670.12      -1,933,840,951.05
  加：期初现金及现金等价物余额                                         1,318,277,344.32       3,252,118,295.37
六、期末现金及现金等价物余额                                           1,094,909,674.20       1,318,277,344.32
                         载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：   刘洪新            主管会计工作负责人： 刘江艳          会计机构负责人： 杨可多
                                                                                         合并股东权益变动表
                                                                                                       2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                                                                                                                         金额单位：人民币元
                                                                                                                              本年数
                                                                                              归属于母公司股东权益
              项        目
                                                           其他权益工具                           减：库                     专项                         一般风                         少数股东权益        股东权益合计
                                           股本                                  资本公积                   其他综合收益                 盈余公积                    未分配利润
                                                         优先   永续                              存股                       储备                         险准备
                                                                       其他
                                                         股     债
一、上年年末余额                      1,308,481,222.00                         2,258,790,294.86             -13,941,414.47             1,492,308,225.44             8,138,636,700.68      426,320,005.12      13,610,595,033.63
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额                      1,308,481,222.00                         2,258,790,294.86             -13,941,414.47             1,492,308,225.44             8,138,636,700.68      426,320,005.12      13,610,595,033.63
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
                                                                                    -141,999.06              -3,045,447.36                                           445,731,474.90       118,234,967.20        560,778,995.68
号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                          -3,045,447.36                                           941,882,343.48        60,509,609.14        999,346,505.26
 （二）股东投入和减少资本                                                           -141,999.06                                                                                            72,686,999.06         72,545,000.00
1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                        65,170,000.00         65,170,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他                                                                             -141,999.06                                                                                             7,516,999.06           7,375,000.00
 （三）利润分配                                                                                                                                                      -528,626,408.64      -14,961,641.00        -543,588,049.64
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                      -528,626,408.64      -14,961,641.00        -543,588,049.64
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他                                                                                                                                                           32,475,540.06                              32,475,540.06
 四、本年年末余额                     1,308,481,222.00                         2,258,648,295.80             -16,986,861.83             1,492,308,225.44             8,584,368,175.58      544,554,972.32      14,171,374,029.31
                                                                              载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
 第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：       刘洪新                                                      主管会计工作负责人：        刘江艳                                           会计机构负责人：    杨可多
                                                                                         合并股东权益变动表（续）
                                                                                                           2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                                                                                                                           金额单位：人民币元
                                                                                                                                  上年数
                                                                                                  归属于母公司股东权益
              项        目
                                                              其他权益工具                             减：库                      专项                       一般风                      少数股东权益          股东权益合计
                                              股本                                     资本公积                 其他综合收益                 盈余公积                   未分配利润
                                                         优先股   永续债     其他                      存股                        储备                       险准备
一、上年年末余额                      1,308,481,222.00                              2,258,806,786.75                 -70,543.22            1,492,308,225.44            6,824,651,287.75    341,941,160.44       12,226,118,139.16
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额                      1,308,481,222.00                              2,258,806,786.75                 -70,543.22            1,492,308,225.44            6,824,651,287.75    341,941,160.44       12,226,118,139.16
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
                                                                                          -16,491.89             -13,870,871.25                                        1,313,985,412.93     84,378,844.68        1,384,476,894.47
号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                              -13,870,871.25                                        1,758,869,028.41     30,287,258.69        1,775,285,415.85
 （二）股东投入和减少资本                                                                 -16,491.89                                                                                        65,134,323.99           65,117,832.10
1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                         65,000,000.00           65,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他                                                                                   -16,491.89                                                                                           134,323.99              117,832.10
 （三）利润分配                                                                                                                                                         -444,883,615.48     -11,042,738.00        -455,926,353.48
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                         -444,883,615.48     -11,042,738.00        -455,926,353.48
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                     1,308,481,222.00                              2,258,790,294.86             -13,941,414.47            1,492,308,225.44            8,138,636,700.68    426,320,005.12       13,610,595,033.63
                                                                                    载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
 第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：       刘洪新                                                      主管会计工作负责人：    刘江艳                                       会计机构负责人：   杨可多
                                           资产负债表
                                           2017年12月31日
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                              金额单位：人民币元
                   项    目                     注释          年末数                年初数
流动资产：
货币资金                                                     1,614,724,507.45      2,080,212,375.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据                                                     7,411,998,798.28      6,926,048,788.86
应收账款                                       十五、1       4,091,796,417.31      4,869,836,366.53
预付款项                                                       65,708,754.84          25,785,932.54
应收利息                                                         3,384,000.00          3,380,000.00
应收股利                                                                               7,650,000.00
其他应收款                                     十五、2           5,351,039.91          3,538,558.03
存货                                                          919,146,343.33       1,432,482,790.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                                 4,799,788,321.73      2,653,429,598.34
 流动资产合计                                               18,911,898,182.85     18,002,364,410.33
非流动资产：
可供出售金融资产                                                 8,502,000.00          8,502,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                                   十五、3       1,099,808,316.56        992,112,474.36
投资性房地产                                                  222,649,219.76         215,364,847.88
固定资产                                                      771,927,606.03         823,582,291.07
在建工程                                                       17,645,911.90          18,300,532.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                                       62,901,252.55          70,710,489.19
开发支出
商誉
长期待摊费用                                                   72,412,189.48          70,940,229.41
递延所得税资产                                                228,759,241.61         281,682,538.14
其他非流动资产
 非流动资产合计                                              2,484,605,737.89      2,481,195,402.84
                   资产总计                                 21,396,503,920.74     20,483,559,813.17
                                              资产负债表（续）
                                                    2017年12月31日
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                金额单位：人民币元
                      项   目                           注释              年末数                    年初数
流动负债：
短期借款                                                                    800,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据                                                                   2,400,751,382.24          2,465,785,881.33
应付账款                                                                   3,360,392,509.54          3,454,671,869.85
预收款项                                                                    575,963,963.84               2,843,823.26
应付职工薪酬                                                                  33,674,121.27             40,735,008.43
应交税费                                                                      55,948,988.98            203,466,381.66
应付利息                                                                           957,000.00
应付股利
其他应付款                                                                 1,262,099,112.19          1,757,821,329.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
 流动负债合计                                                              8,489,787,078.06          7,925,324,294.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
       永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债                                                                      67,470,857.00             67,470,857.00
递延收益                                                                      33,621,508.98             36,151,212.83
递延所得税负债
其他非流动负债
 非流动负债合计                                                             101,092,365.98             103,622,069.83
  负债合计                                                                 8,590,879,444.04          8,028,946,364.05
股东权益：
股本                                                                       1,308,481,222.00          1,308,481,222.00
其他权益工具
其中：优先股
       永续债
资本公积                                                                   2,261,532,596.75          2,261,532,596.75
减：库存股
其他综合收益                                                                 -16,776,192.12            -14,179,226.41
专项储备
盈余公积                                                                   1,492,308,225.44          1,492,308,225.44
一般风险准备
未分配利润                                                                 7,760,078,624.63          7,406,470,631.34
                    股东权益合计                                          12,805,624,476.70         12,454,613,449.12
                 负债和股东权益总计                                       21,396,503,920.74         20,483,559,813.17
                                载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：     刘洪新            主管会计工作负责人： 刘江艳          会计机构负责人： 杨可多
                                                      利润表
                                                     2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                      金额单位：人民币元
                     项      目                          注释         本年数                上年数
 一、营业收入                                           十五、4     25,606,017,608.01      26,451,414,049.94
   减：营业成本                                         十五、4     23,863,565,318.57      23,686,470,495.13
      税金及附加                                                       116,298,102.61         98,879,359.39
      销售费用                                                         350,729,372.32        267,980,294.78
      管理费用                                                         995,733,346.26        843,568,790.92
      财务费用                                                          25,362,428.63           5,695,531.70
      资产减值损失                                                     -40,790,649.36        157,206,685.17
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
      投资收益（损失以“-”号填列）                     十五、5        483,526,112.33         72,512,820.33
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                               9,317,637.30           9,522,381.41
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                                  260,332.91               -809,407.18
      其他收益                                                         163,249,931.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                     942,156,065.46       1,463,316,306.00
  加：营业外收入                                                        26,614,181.37        288,782,440.26
       其中：非流动资产毁损报废利得                                       612,873.33                 3,908.57
   减：营业外支出                                                       32,909,848.23        102,268,988.44
       其中：非流动资产毁损报废损失                                     18,467,918.48         14,291,336.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 935,860,398.60       1,649,829,757.82
   减：所得税费用                                                       53,625,996.67        206,238,945.86
四、净利润（净亏损以\"－\"号填列）                                       882,234,401.93       1,443,590,811.96
  （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                         882,234,401.93       1,443,590,811.96
  （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                              -2,596,965.71         -14,179,226.41
 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
  2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                   -2,596,965.71         -14,179,226.41
  1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                                        -2,596,965.71         -14,179,226.41
综合收益中享有的份额
 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 4、现金流量套期损益的有效部分
 5、外币财务报表折算差额
 6、其他
六、综合收益总额                                                       879,637,436.22       1,429,411,585.55
                           载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：      刘洪新              主管会计工作负责人： 刘江艳        会计机构负责人： 杨可多
                                             现金流量表
                                                2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                       金额单位：人民币元
                    项         目                          注释          本年数               上年数
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                       28,490,870,297.37     28,413,567,575.57
  收到的税费返还                                                        121,590,127.46        162,432,505.00
  收到其他与经营活动有关的现金                                          314,335,554.55        309,562,626.42
                经营活动现金流入小计                                 28,926,795,979.38     28,885,562,706.99
  购买商品、接受劳务支付的现金                                       24,899,547,652.90     24,697,173,131.21
  支付给职工以及为职工支付的现金                                        735,829,687.33        712,906,313.78
  支付的各项税费                                                        468,444,418.37        524,615,015.09
  支付其他与经营活动有关的现金                                        1,440,302,891.53        967,810,260.53
                经营活动现金流出小计                                 27,544,124,650.13     26,902,504,720.61
经营活动产生的现金流量净额                                            1,382,671,329.25      1,983,057,986.38
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                  9,029,500,000.00      3,078,239,318.24
  取得投资收益收到的现金                                                443,641,031.05         62,990,438.92
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      2,053,803.85            310,433.63
  收到其他与投资活动有关的现金
                投资活动现金流入小计                                  9,475,194,834.90      3,141,540,190.79
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        229,991,374.35        261,186,018.42
  投资支付的现金                                                     11,328,767,093.00      5,386,856,122.72
  支付其他与投资活动有关的现金                                          600,000,000.00
                投资活动现金流出小计                                 12,158,758,467.35       5,648,042,141.14
            投资活动产生的现金流量净额                               -2,683,563,632.45      -2,506,501,950.35
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                    800,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                        3,522,937,183.99
                筹资活动现金流入小计                                  4,322,937,183.99
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    553,769,408.64         444,883,615.48
  支付其他与筹资活动有关的现金                                        3,019,365,603.43       1,278,000,000.00
                筹资活动现金流出小计                                  3,573,135,012.07       1,722,883,615.48
            筹资活动产生的现金流量净额                                  749,802,171.92      -1,722,883,615.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -1,604,156.02             449,387.59
五、现金及现金等价物净增加额                                           -552,694,287.30      -2,245,878,191.86
  加：期初现金及现金等价物余额                                          802,212,375.31       3,048,090,567.17
六、期末现金及现金等价物余额                                            249,518,088.01         802,212,375.31
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第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：   刘洪新           主管会计工作负责人： 刘江艳            会计机构负责人： 杨可多
                                                                                      股东权益变动表
                                                                                              2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                                                                                                        金额单位：人民币元
                                                                                                                      本年数
              项        目                                  其他权益工具
                                                                                                   减：库                         专项储                      一般风
                                           股本          优先   永续              资本公积                   其他综合收益                    盈余公积                       未分配利润         股东权益合计
                                                                       其他                        存股                             备                        险准备
                                                         股     债
一、上年年末余额                      1,308,481,222.00                          2,261,532,596.75                 -14,179,226.41            1,492,308,225.44             7,406,470,631.34      12,454,613,449.12
   加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                      1,308,481,222.00                          2,261,532,596.75                 -14,179,226.41            1,492,308,225.44             7,406,470,631.34      12,454,613,449.12
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
                                                                                                                 -2,596,965.71                                              353,607,993.29       351,011,027.58
号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                               -2,596,965.71                                              882,234,401.93      879,637,436.22
 （二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 （三）利润分配                                                                                                                                                             -528,626,408.64     -528,626,408.64
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                             -528,626,408.64     -528,626,408.64
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                     1,308,481,222.00                          2,261,532,596.75                 -16,776,192.12            1,492,308,225.44             7,760,078,624.63      12,805,624,476.70
                                                                       载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
 第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：       刘洪新                                                     主管会计工作负责人：      刘江艳                                           会计机构负责人：      杨可多
                                                                                     股东权益变动表（续）
                                                                                                    2017年度
编制单位：青岛海信电器股份有限公司                                                                                                                                                         金额单位：人民币元
                                                                                                                      上年数
              项        目                                    其他权益工具                                减：库                     专项                      一般风
                                              股本                                       资本公积                  其他综合收益               盈余公积                   未分配利润           股东权益合计
                                                         优先股   永续债      其他                        存股                       储备                      险准备
一、上年年末余额                      1,308,481,222.00                                 2,261,532,596.75                                     1,492,308,225.44            6,407,763,434.86      11,470,085,479.05
   加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                      1,308,481,222.00                                 2,261,532,596.75                                     1,492,308,225.44            6,407,763,434.86      11,470,085,479.05
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
                                                                                                                    -14,179,226.41                                       998,707,196.48          984,527,970.07
号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                 -14,179,226.41                                      1,443,590,811.96       1,429,411,585.55
 （二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 （三）利润分配                                                                                                                                                          -444,883,615.48        -444,883,615.48
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                          -444,883,615.48        -444,883,615.48
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                     1,308,481,222.00                                 2,261,532,596.75             -14,179,226.41          1,492,308,225.44            7,406,470,631.34      12,454,613,449.12
                                                                           载于第1 8 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
 第6 页至第1 7 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：       刘洪新                                                       主管会计工作负责人：      刘江艳                                   会计机构负责人：     杨可多
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                           青岛海信电器股份有限公司
                             2017 年度财务报表附注
                       （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    青岛海信电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 1997 年 4 月 17 日注
册成立，现总部位于山东省青岛市经济技术开发区前湾港路 218 号。
    1996 年 12 月 23 日，经青岛市经济体制改革委员会青体改发[1996]129 号文件批准，
由青岛海信集团公司作为发起人，采用募集方式组建股份有限公司。本公司于 1997 年
3 月 17 日经中国证券监督管理委员会批准，海信集团有限公司认购 20,000 万股，向社
会公众发行人民币普通股 7,000 万股，发行后总股本为 27,000 万股。其中，6,300 万股社
会公众股于 1997 年 4 月 22 日在上海证券交易所上市，700 万股公司职工股于同年 10 月
22 日上市。
    1998 年本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]62 号文批准，以 1997 年末
总股本 27,000 万股为基数，向全体股东按 10：3 比例实施增资配股，其中国有法人股海
信集团有限公司认购其应配 6,000 万股中的 506.5337 万股，其余部分放弃配股权，社会
公众股东全额认购配股 2,100 万股，本次配股实际配售总额为 2,606.5337 万股，配售后
总股本为 29,606.5337 万股。
    1999 年 6 月 4 日，本公司实施 1998 年度资本公积金转资股本，向全体股东每 10 股
转增 4 股，转增后股本总额变更为 41,449.1472 万股。
    2000 年 12 月，经中国证监会证监公司字[2000]221 号文的批准，本公司向全体股东
10：6 配股，其中国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购 283.6338 万股，其
余部分放弃，社会公众股东认购 7,644 万股，该次实际配售股数为 7,927.6338 万股，配
股后总股本为 49,376.7810 万股。
    2006 年 6 月 12 日, 本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10
股流通股获付 2.5 股股票；对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股
份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为 5,096 万股，股权分置改革
后总股本 49,376.7810 万股。
    2009 年 6 月 12 日，本公司股权分置改革有限售条件流通股上市流通。
    2009 年 12 月，根据中国证监会证监许可[2009]1273 号文、青岛市国资委青国资产权
[2009]19 号文批准及本公司 2009 年第二次临时股东大会决议的规定，本公司向特定对象
非公开发行 A 股股票 8,400 万股，约定锁定期至 2010 年 12 月 24 日，发行后总股本变更
为 57,776.781 万股。
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    2010 年 5 月 13 日，本公司实施资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，
转增后股本总额变更为 86,665.1715 万股，其中无限售条件流通股 74,065.1715 万股、有
限售条件流通股 12,600 万股。
    2010 年 12 月 24 日，本公司限售股全部上市流通。
    根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权
激励一期行权，行权数量 222.255 万股，行权后股本变更为 86,887.4265 万股。2011 年 7
月 20 日，新增股份上市。
    2012 年 7 月 4 日，根据本公司 2011 年度股东大会决议，实施资本公积转增股本，
向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后的股本为 130,331.1397 万股。
    根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权
激励二期行权，行权数量 333.3825 万股，行权后股本变更为 130,664.5222 万股。2012 年
9 月 19 日，新增股份上市。
    2013 年海信集团有限公司减持本公司股份 943.6553 万股，占减持时公司总股本的
0.72%。
    根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权
激励三期行权，行权数量 183.6 万股，行权后股本变更为 130,848.1222 万股。2013 年 12
月 4 日，新增股份上市。
    2015 年海信集团有限公司减持本公司股份 1,338.0589 万股，占减持时公司总股本的
1.02%。
    2017 年 1 月，海信集团有限公司增持本公司股份 233.28 万股，占增持时公司总股
本的 0.18%。
    截至 2017 年 12 月 31 日，海信集团有限公司持有本公司股份 51,719.3231 万股，占
总股本 39.53%，海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司
股份 6,543.6431 万股，占总股本的 5.00%，上述两股东合计持股 58,617.3064 万股，占公
司总股本的 44.53%；其他无限售条件流通股 72,585.1560 万股，占公司总股本的 55.47%。
    本财务报表经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
          本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
    本公司及子公司主要从事电视机的研发、生产和销售业务。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
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于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事电视机的研发、生产和销售业务。本公司及各子公司根据
实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元和欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
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务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
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按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融
工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
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    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按
承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
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本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日所在月份的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日所在月份的平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
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协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
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    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
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或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
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    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    （2）坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 2,000 万元（含 2000 万元）以上的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
    ② 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
确定组合的依据
                               本公司将经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分
                               为若干组合，根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信
账龄组合                       用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
                               确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项的组合，并按下表列
                               示的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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            账龄             应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同）                      5.00                      5.00
1－2 年                                       10.00                     10.00
2－3 年                                       20.00                     20.00
3－5 年                                       50.00                     50.00
5 年以上                                     100.00                    100.00
     ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     本公司对于单项金额虽不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
     （3）坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
     11、存货
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、库存商品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     日常业务取得的原材料按计划成本核算，领用或发生时按计划成本结转，于月末
按当月材料成本差异率结转材料成本差异，将其调整为实际成本；产成品(含自制半成
品)按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
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可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物按实际成本核算，领用时采用加
权平均法计价。
    12、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
    13、长期股权投资
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    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
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业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
    14、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
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转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    15、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    类     别          折旧年限（年）        残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物                     30                 3-5          3.167-3.233
通用设备                         5                  3-5         19.000-19.400
专用设备                         8                  3-5         11.875-12.125
通用仪表                        3-5                 3-5         19.000-32.333
专用仪表                         5                  3-5         19.000-19.400
运输设备                         4                  3-5         23.750-24.250
办公设备                        3-5                  5          19.000-31.667
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
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的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    18、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费和其他分摊期限一年以上的相关费
用，其中模具费以预计总产量为基础按实际产量予以摊销，其他长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
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    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
       21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
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供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    23、收入
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和使用费收入，收入确
认原则如下：
    （1）销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。对于商家自提的货物，以提货签收做为收入确认的
时点；对于物流配送的货物，自商品运抵商家签收做为收入确认的时点；对于具有寄
售特征的销售业务，根据合同约定于商家提供商品结算清单时确认收入；对于通过网
络销售渠道发生的销售业务，于商品发出配送至客户收货，视为商品所有权上的主要
风险和报酬转移，确认商品销售收入的实现；出口收入根据合同约定于港口交货并报
关通过，确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
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发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应
收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当
地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了
拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如
有）。
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    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    27、重要会计政策、会计估计的变更
    （1）会计政策变更
    ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10
青岛海信电器股份有限公司                                       2017 年度财务报表附注
日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，
自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
    《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本
财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报
表列报和附注的披露进行了相应调整。
    执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的
政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命
内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》
之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    ②其他会计政策变更
    无。
   （2）会计估计变更
    经公司于 2017 年 10 月 24 日召开的第七届董事会第十九次会议批准，自 2017 年 10
月 1 日起，对外币报表折算的会计估计做出调整。
    2017 年 10 月 1 日前，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月份的月
末汇率折算，外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日所在月
份的月末汇率折算。
    2017 年 10 月 1 日后，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月份的平
均汇率折算，外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日所在月
份的平均汇率折算。
    按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本项
会计估计变更采用未来适用法，从 2017 年 10 月 1 日起执行，因该项会计估计变更事
项影响 2017 年度净利润增加 0.72 万元。
    28、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
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期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
    （3）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
    （4）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断，本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料。
    （5）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
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和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    （6）递延所得税资产
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估
计，以确认本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时
性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。这需要本公司
管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，
或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确
认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，
本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
    （7）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
             税种                                   具体税率情况
                             应税收入按5%、6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当
                             期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，其中适用简易征收
增值税
                             方式的增值税不抵扣进项税额。税收优惠情况详见“2、税收优惠
                             及批文（1）”。
城市维护建设税               按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
                             按应纳税所得额的25%、15%等计缴。税收优惠情况详见“2、税收
企业所得税
                             优惠及批文（2）-（7）”。
    2、税收优惠及批文
         （1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号文的规定，本公
司及子公司贵阳海信电子有限公司、青岛海信传媒网络技术有限公司、青岛海信激光
显示股份有限公司、青岛聚看云科技有限公司、上海顺久电子科技有限公司、海信电
子科技（深圳）有限公司，销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，
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对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    （2）本公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR201737100587，
发证时间2017年12月4日，有效期三年)，于2017年至2019年减按15%的税率计缴企业所得
税。
    （3）子公司贵阳海信电子有限公司根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税(2011)58号)和《国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）
的规定，企业所得税税率减按15%执行；同时，该公司为高新技术企业（高新技术企业
证书编号：GR201652000090，发证时间2016年11月15日，有效期三年)，于2016年至2018
年减按15%的税率计缴企业所得税。
    （4）子公司贵阳海信电子科技有限公司根据财政部、国家税务总局《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税(2011)58号)和《国家税务总局关于
深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12
号）的规定，企业所得税税率减按15%征收。
    （5）子公司青岛海信传媒网络技术有限公司为青岛市高新技术企业（高新技术企
业证书编号：GF201637100152，发证时间2016年12月2日，有效期三年），于2016年至2018
年减按15%的税率计缴企业所得税；同时，该公司为软件企业（软件企业证书编号：青
岛R-2012-0024号），根据财税（2012）27号文、国家税务总局公告2013年第43号规定，在
2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠；自2017年起，公司按25%
的法定税率减半征收企业所得税。
    （6）子公司聚好看科技股份有限公司为软件企业（软件企业证书编号：青岛
RQ-2016-0314号），根据财税（2012）27号文、国家税务总局公告2013年第43号规定，在
2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠；本年度该公司享受第二
年免税期的税收优惠。
    （7）子公司海信电子科技（深圳）有限公司为高新技术企业（高新技术企业证书
编号：GR201744200991，发证时间2017年8月17日，有效期三年），于2017年至2019年减
按15％的税率计缴企业所得税；同时，该公司为软件企业（软件企业证书编号：深
RQ-2017-0046号），根据财税（2012）27号文、国家税务总局公告2013年第43号规定，在
2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠；2017年度系公司执行第
一年免税期的税收优惠期。
       3、其他说明：
青岛海信电器股份有限公司                                              2017 年度财务报表附注
    本公司设立于美国的子公司海信美国多媒体研发中心、美国顺久微电子有限公司
的累进联邦税为15%-35%，州税率为6%-8.84%。
    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1
月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。
    1、货币资金
               项        目                    年末余额                    年初余额
银行存款                                           2,510,321,779.20            2,563,616,449.35
其他货币资金                                        283,801,220.64               32,660,894.97
               合        计                        2,794,122,999.84           2,596,277,344.32
其中：存放在境外的款项总额                             5,699,027.63               5,575,915.46
    ①                                                                                            年
         末其他货币资金明细
               项        目                    年末余额                    年初余额
支付宝等第三方平台存款                               20,964,243.64               32,660,894.97
保证金                                              262,836,977.00
               合        计                         283,801,220.64               32,660,894.97
    ②                                                                                            年
         末所有权受到限制的货币资金明细
               项        目                    年末余额                    年初余额
质押存款                                           1,436,376,348.64           1,278,000,000.00
保证金                                              262,836,977.00
               合        计                        1,699,213,325.64           1,278,000,000.00
    2、应收票据
    （1）应收票据分类
               项   目                      年末余额                       年初余额
银行承兑汇票                                      6,671,727,835.68            6,135,307,137.50
商业承兑汇票                                      1,913,075,512.64            2,363,250,614.12
               合   计                            8,584,803,348.32            8,498,557,751.62
    （2）年末已质押的应收票据情况
      无。
    （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
               项 目                    年末终止确认金额              年末未终止确认金额
  青岛海信电器股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
                 项 目                      年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
  银行承兑汇票                                             645,459,487.53
                 合 计                                     645,459,487.53
       （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                 项 目                                           年末转应收账款金额
  商业承兑汇票                                                        374,733.45
                 合 计                                                374,733.45
       （5）其他说明
       ① 于 2017 年 12 月 31 日，账面无用于质押的银行承兑汇票（2016 年 12 月 31 日：
  人民币 1,458,554,844.78 元）。
       ② 本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 2,837,262,640.31 元（上年
  度：人民币 2,984,957,266.51 元），发生的贴现费用人民币 33,381,869.15 元（上年度：人
  民币 29,261,781.67 元）。于 2017 年 12 月 31 日，本公司终止确认已贴现未到期的银行承
  兑汇票人民币 592,629,487.53 元（上年度：人民币 1,593,823,050.80 元），发生的贴现费用
  为人民币 10,413,832.44 元（上年度：人民币 17,638,589.43 元）。
       3、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                    年末余额
           类    别                    账面余额                             坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                    金额          比例（%）         金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               2,476,410,926.20          99.87 128,222,819.05                 5.18 2,348,188,107.15
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                   3,268,097.94           0.13    3,268,097.94              100.00                  -
准备的应收账款
           合    计            2,479,679,024.14         100.00 131,490,916.99          --            2,348,188,107.15
       （续）
                                                                    年初余额
           类     别                    账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额         比例（%）         金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
  青岛海信电器股份有限公司                                                                   2017 年度财务报表附注
                                                                              年初余额
                 类        别                       账面余额                          坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                                 金额          比例（%）       金额         计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
                                            2,460,753,148.36         99.87 133,405,405.08               5.42 2,327,347,743.28
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                                3,223,390.46          0.13   3,223,390.46             100.00                   -
准备的应收账款
                 合        计               2,463,976,538.82        100.00 136,628,795.54        --            2,327,347,743.28
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                              年末余额
                      账    龄
                                                     应收账款                   坏账准备               计提比例（%）
  1 年以内                                              2,424,613,670.52           121,230,683.50                       5.00
  1至2年                                                  37,853,250.81               3,785,325.08                     10.00
  2至3年                                                  12,550,639.89               2,510,127.98                     20.00
  3至5年                                                    1,393,364.98               696,682.49                      50.00
                      合    计                          2,476,410,926.20           128,222,819.05                --
      （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
      本年计提坏账准备金额 20,376,793.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 24,635,903.22
  元，本年转销金额 878,768.80 元。
      其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
    序号                               转回或收回金额                                    收回方式
             1                                             6,118,809.70                      货币资金
             2                                             4,310,586.22                      应收票据
             3                                             3,597,230.37                      应收票据
             4                                             1,794,955.36                      货币资金
             5                                             1,397,888.17                      货币资金
             6                                             1,263,463.33                      货币资金
       合        计                                       18,482,933.15
      （3）本年实际核销的应收账款情况
                                 项   目                                               核销金额
  实际核销的应收账款                                                                                              878,768.80
      其中：重要的应收账款核销情况
 青岛海信电器股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
                                                                                履行的核销     是否因关联
   序号     应收账款性质       核销金额                核销原因
                                                                                  程序            交易产生
     1         销货款                846,633.03 呆死账，款项无法收回 经管理层审批予以
                                                                                                    否
     2         销货款                 32,135.77       债务人破产                  核销
  合 计                              878,768.80
         （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
         本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
1,754,890,775.40 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 70.77 %，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 87,953,423.39 元。
         （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
         金融资产转移方式              终止确认的应收账款金额              与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理                                         1,932,900,000.00                         38,658,000.00
              合 计                                  1,932,900,000.00                         38,658,000.00
         注：于 2017 年，本公司向商业保理公司以不附追索权的方式转让了应收账款
193,290.00 万元（2016 年：26,000.00 万元），相关的费用为 3,865.80 万元（2016 年：580.00
万元）。
          4、预付款项
         （1）预付款项按账龄列示
                                     年末余额                                     年初余额
    账 龄
                            金额                  比例（%）                金额              比例（%）
1 年以内                     56,527,448.66                  99.83           48,217,239.63             100.00
1-2 年                             97,500.10                  0.17
    合 计                    56,624,948.76                 100.00           48,217,239.63             100.00
         （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
         本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 19,007,053.41
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 33.57 %。
         5、应收利息
              项   目                              年末余额                            年初余额
存款利息                                                    3,384,000.00                       3,380,000.00
              合   计                                       3,384,000.00                       3,380,000.00
          6、其他应收款
         （1）其他应收款分类披露
                                                                     年末余额
              类   别
                                               账面余额                     坏账准备              账面价值
青岛海信电器股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
                                                                                             计提比例
                                          金额          比例（%）          金额
                                                                                              （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                        50,415,382.77          86.73     50,415,382.77          100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         7,234,848.13          12.45       995,176.17                13.76 6,239,671.96
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                          474,830.17            0.82       474,830.17           100.00
准备的其他应收款
           合      计                   58,125,061.07         100.00     51,885,389.11          --         6,239,671.96
     （续）
                                                                         年初余额
                                              账面余额                            坏账准备
           类      别
                                                                                             计提比例       账面价值
                                          金额          比例（%）          金额
                                                                                              （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                        50,415,382.77          84.36     50,415,382.77          100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         9,347,728.01          15.64      1,090,135.89               11.66 8,257,592.12
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
           合      计                   59,763,110.78         100.00     51,505,518.66          --         8,257,592.12
     ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                             年末余额
  序号
                 其他应收款                坏账准备                     计提比例                      计提理由
    1                   50,415,382.77         50,415,382.77                        100.00        款项收回困难
 合 计                  50,415,382.77         50,415,382.77                —                             —
     ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                        年末余额
           账     龄
                                          其他应收款                    坏账准备                计提比例（%）
1 年以内                                         4,424,614.23                   221,230.71                        5.00
1至2年                                           1,511,953.62                   151,195.36                       10.00
2至3年                                            678,468.04                    135,693.61                       20.00
青岛海信电器股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
                                                                       年末余额
               账    龄
                                            其他应收款                坏账准备             计提比例（%）
3至5年                                               265,511.50             132,755.75                         50.00
5 年以上                                             354,300.74             354,300.74                       100.00
               合    计                          7,234,848.13               995,176.17               --
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 1,009,660.76 元；本年收回或转回坏账准备金额 629,790.31
元。
       （3）本年实际核销的其他应收款情况：
    无。
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                          款项性质                                年末账面余额              年初账面余额
补贴款                                                                   50,415,382.77               50,415,382.77
保证金、押金等                                                            7,709,678.30                9,347,728.01
                          合    计                                       58,125,061.07               59,763,110.78
       （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应收款年末余            坏账准备
  序号          款项性质             年末余额             账龄
                                                                       额合计数的比例（%）           年末余额
   1       补贴款                    50,415,382.77       3-5 年                           86.74      50,415,382.77
   2       保证金                     3,288,239.45 1 年以内，1-2 年                        5.66       3,288,239.45
   3       押金                       1,400,000.00      1 年以内                           2.40            70,000.00
   4       押金                        456,710.17 1 年以内，1-2 年                         0.79           456,710.17
   5       押金                        400,000.00       1 年以内                           0.69            20,000.00
合 计                —              55,960,332.39           —                           96.28      54,250,332.39
    7、存货
       （1）存货分类
                                                                         年末余额
                    项     目
                                                 账面余额               跌价准备                  账面价值
原材料                                           977,854,772.61            1,246,000.72            976,608,771.89
库存商品                                        2,294,315,143.72          39,878,329.07           2,254,436,814.65
                    合 计                       3,272,169,916.33          41,124,329.79           3,231,045,586.54
       （续）
青岛海信电器股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
                                                                            年初余额
                 项       目
                                                  账面余额                  跌价准备                账面价值
原材料                                            1,374,163,333.43            1,940,870.45          1,372,222,462.98
库存商品                                          2,420,164,268.70           53,454,907.03          2,366,709,361.67
                 合 计                            3,794,327,602.13           55,395,777.48          3,738,931,824.65
      （2）存货跌价准备
                                         本年增加金额                       本年减少金额
 项       目         年初余额                                                                           年末余额
                                        计提              其他        转回或转销           其他
原材料                1,940,870.45     2,194,445.86                      2,889,315.59                    1,246,000.72
库存商品             53,454,907.03    62,784,386.87                    76,360,964.83                    39,878,329.07
 合       计         55,395,777.48    64,978,832.73                    79,250,280.42                    41,124,329.79
      （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                               计提存货跌价准备的         本年转回存货跌价准备          本年转销存货跌价准备
         项     目
                                     具体依据                      的原因                          的原因
                               可变现净值低于账面       减值因素消失，可变现
 原材料
                               价值的差额               净值回升
                               可变现净值低于账面
 库存商品                                                                               产成品对外出售
                               价值的差额
      8、其他流动资产
                     项        目                                年末余额                         年初余额
待抵扣增值税                                                          193,728,085.47                  343,210,659.04
待认证增值税                                                           70,786,423.62                   35,363,897.58
预缴税金                                                               28,619,470.72                     1,558,707.10
理财产品                                                             4,972,000,000.00                2,730,000,000.00
                     合        计                                    5,265,133,979.81                3,110,133,263.72
         注：理财产品全部系一年以内到期。
         9、可供出售金融资产
      （1）可供出售金融资产情况
                                               年末余额                                    年初余额
           项   目
                                 账面余额      减值准备    账面价值         账面余额       减值准备     账面价值
可供出售权益工具                8,502,000.00               8,502,000.00     8,502,000.00                 8,502,000.00
其中：按成本计量的              8,502,000.00               8,502,000.00     8,502,000.00                 8,502,000.00
   青岛海信电器股份有限公司                                                                             2017 年度财务报表附注
             合     计              8,502,000.00                   8,502,000.00         8,502,000.00                      8,502,000.00
         （2）年末按成本计量的可供出售金融资产
                                          账面余额                                        减值准备                  在被投
                                                                                                                    资单位 本年现金
   被投资单位                           本年       本年                         年      本年     本年        年
                           年初                                 年末                                                持股比   红利
                                        增加       减少                         初      增加     减少        末     例（%）
深圳市中彩联科技有
                                                                                                                          11.00
限公司                   1,102,000.00                         1,102,000.00
上海数字电视国家工
                                                                                                                           6.38
程研究中心有限公司       3,600,000.00                         3,600,000.00
青岛海信国际营销股
                                                                                                                          12.67     6,004,000.00
份有限公司               3,800,000.00                         3,800,000.00
   合        计          8,502,000.00                         8,502,000.00                                                —        6,004,000.00
         10、长期股权投资
                                                                                             本年增减变动
                                                   减值准备年                                            权益法下确
         被投资单位                年初余额                                                                               其他综合收
                                                     初余额             追加投资         减少投资        认的投资损
                                                                                                                               益调整
                                                                                                             益
  一、联营企业
  海信墨西哥电子有限公司          127,080,036.10                                                         10,769,037.80     -1,798,081.05
  青岛海信智慧家居系统股份
                                    3,423,970.33                                                          -1,211,697.88
  有限公司
  海信美国电子制造有限公司
                                                                        94,117,093.00                      -481,159.02         -798,884.65
  （注 1）
  青岛海信电子商务有限公司
                                                                         2,250,000.00                      -970,241.48
  （注 2）
             小计                 130,504,006.43                        96,367,093.00                     8,105,939.42     -2,596,965.70
  二、其他长期股权投资
  辽宁海信电子有限公司（注         41,374,871.31   41,374,871.31
  4）
  北京海信数码科技有限公司          7,500,000.00    7,500,000.00
  （注 4）
  淄博海信电子有限公司（注         41,291,922.40                                        41,291,922.40
  3）
             小计                  90,166,793.71   48,874,871.31                        41,291,922.40
             合计                 220,670,800.14   48,874,871.31        96,367,093.00   41,291,922.40     8,105,939.42     -2,596,965.70
         （续）
              被投资单位                                   本年增减变动                             年末余额          减值准备年末
 青岛海信电器股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
                                   其他权益变 宣告发放现金 计提减                                         余额
                                                                      其他
                                      动       股利或利润   值准备
一、联营企业
海信墨西哥电子有限公司                                                        136,050,992.85
青岛海信智慧家居系统股份有限公司                                                   2,212,272.45
海信美国电子制造有限公司                                                          92,837,049.33
青岛海信电子商务有限公司                                                           1,279,758.52
               小    计                                                       232,380,073.15
二、其他长期股权投资
辽宁海信电子有限公司                                                              41,374,871.31         41,374,871.31
北京海信数码科技有限公司                                                           7,500,000.00          7,500,000.00
淄博海信电子有限公司
               小    计                                                           48,874,871.31         48,874,871.31
               合    计                                                       281,254,944.46            48,874,871.31
      注 1：海信美国电子制造有限公司（以下简称“海信美国电子”）系由本公司与 HISENSE
 USA CORPORATION（以下简称“美国海信”）共同投资设立，其中本公司投资 1,421 万美
 元、所占比例为 49%。
      注 2：2017 年 7 月，本公司同青岛海信通信有限公司（简称海信通信）、海信（山
 东）冰箱有限公司（简称海信冰箱）、海信（山东）空调有限公司（简称海信空调），
 共同出资人民币 500 万元成立青岛海信电子商务有限公司，其中本公司出资 225 万元、
 持股比例 45%。
       注 3：淄博海信电子有限公司于 2017 年 3 月清算完毕。
       注 4：系处于清算过程中的子公司，由于公司对其已不能实施控制，从而不再将
 其纳入合并报表的合并范围。
      11、投资性房地产
      （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                    项    目                房屋、建筑物             土地使用权                   合     计
 一、账面原值
 1、年初余额                                   236,608,477.12                                     236,608,477.12
 2、本年增加金额                                 28,748,782.08                                     28,748,782.08
 （1）固定资产转入                               28,748,782.08                                     28,748,782.08
 3、本年减少金额                                 17,961,059.98                                     17,961,059.98
 （1）转出至固定资产                              5,355,029.59                                         5,355,029.59
 （2）处置或报废                                 12,606,030.39                                     12,606,030.39
青岛海信电器股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
               项    目              房屋、建筑物          土地使用权            合     计
4、年末余额                             247,396,199.22                           247,396,199.22
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额                              42,827,037.10                            42,827,037.10
2、本年增加金额                          15,141,278.45                            15,141,278.45
（1）计提或摊销                           8,785,689.62                                8,785,689.62
（2）固定资产转入                         6,355,588.83                                6,355,588.83
3、本年减少金额                           9,377,826.10                                9,377,826.10
（1）转出至固定资产                       2,158,327.94                                2,158,327.94
（2）处置或报废                           7,219,498.16                                7,219,498.16
4、年末余额                              48,590,489.45                            48,590,489.45
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值                         198,805,709.77                           198,805,709.77
2、年初账面价值                         193,781,440.02                           193,781,440.02
    （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
         项         目             账面价值                     未办妥产权证书原因
南宁金源城.金源悦府                    16,606,519.36     由房地产商统一办理，尚未办理完毕
    （3）房地产转换情况
      2017 年度，本公司将原自用的房产改为出租，自固定资产转作投资性房地产并采
用成本模式计量，转换日的账面价值人民币 22,393,193.25 元（原值 28,748,782.08 元）；
将原出租的房产改为自用，自投资性房地产转作固定资产核算，转换日的账面价值人
民币 3,196,701.65 元（原值 5,355,029.59 元）。
      12、固定资产
    （1）固定资产情况
                          青岛海信电器股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
            项    目      房屋及建筑物       通用设备         通用仪表              专用设备           专用仪表         运输设备         办公设备           合 计
一、账面原值
1、年初余额                 954,197,437.01   153,259,267.29   120,706,218.51        1,086,782,804.34   161,563,320.46    17,716,501.34     4,909,227.15   2,499,134,776.10
2、本年增加金额              41,569,499.53     8,534,246.37    17,008,947.35         108,019,550.35      8,858,518.18      368,824.79      3,806,637.55    188,166,224.11
（1）购置                                -     2,382,333.29    13,310,519.94          14,567,499.43      7,187,932.97      311,388.89      3,806,637.55     41,566,312.06
（2）在建工程转入            36,214,469.94     6,151,913.08     3,698,427.41          93,452,050.92      1,670,585.21       57,435.90                 -    141,244,882.46
（3）投资性房地产转入         5,355,029.59                                                                                                                    5,355,029.59
3、本年减少金额              49,656,901.88    10,482,863.47    13,883,052.59         100,877,943.30     15,764,661.30     1,613,994.17      700,494.89     192,979,911.60
（1）处置或报废              20,908,119.80    10,482,863.47    13,883,052.59         100,877,943.30     15,764,661.30     1,613,994.17      700,494.89     164,231,129.52
（2）转出至投资性房地产      28,748,782.08                                                                                                                  28,748,782.08
4、年末余额                 946,110,034.66   151,310,650.19   123,832,113.27        1,093,924,411.39   154,657,177.34    16,471,331.96     8,015,369.81   2,494,321,088.61
二、累计折旧
1、年初余额                 295,971,943.83   118,927,167.06    71,970,985.64         624,536,809.49    125,257,558.62    14,733,048.29     2,073,182.33   1,253,470,695.26
2、本年增加金额              31,219,720.78    12,436,213.04    23,362,919.34         116,859,102.72     12,479,487.08     1,250,273.37     1,858,766.27    199,466,482.60
（1）计提                    29,061,392.84    12,436,213.04    23,362,919.34         116,859,102.72     12,479,487.08     1,250,273.37     1,858,766.27    197,308,154.66
（2）投资性房地产转入         2,158,327.94                                                                                                                    2,158,327.94
3、本年减少金额              18,274,310.56     4,494,496.07    11,642,001.29          84,814,377.79     12,155,100.72     1,731,994.58      411,722.86     133,524,003.87
（1）处置或报废              11,918,721.73     4,494,496.07    11,642,001.29          84,814,377.79     12,155,100.72     1,731,994.58      411,722.86     127,168,415.04
（2）转出至投资性房地产       6,355,588.83                                                                                                                    6,355,588.83
4、年末余额                 308,917,354.05   126,868,884.03    83,691,903.69         656,581,534.42    125,581,944.98    14,251,327.08     3,520,225.74   1,319,413,173.99
三、减值准备
1、年初余额                                    1,744,697.84      455,314.40           10,687,250.18      7,167,411.33        11,826.89                      20,066,500.64
2、本年增加金额                          -        18,110.00          871.00                 2,196.00        28,610.00                -                -         49,787.00
（1）计提                                -        18,110.00          871.00                 2,196.00        28,610.00                                           49,787.00
3、本年减少金额                          -      367,069.60       456,185.40             2,163,957.19      909,100.98          3,596.00                -       3,899,909.17
（1）处置或报废                          -      367,069.60       456,185.40             2,163,957.19      909,100.98          3,596.00                        3,899,909.17
4、年末余额                              -     1,395,738.24                -            8,525,488.99     6,286,920.35         8,230.89                -     16,216,378.47
四、账面价值                                                                                                                                                             -
1、年末账面价值             637,192,680.61    23,046,027.92    40,140,209.58         428,817,387.98     22,788,312.01     2,211,773.99     4,495,144.07   1,158,691,536.16
2、年初账面价值             658,225,493.18    32,587,402.39    48,279,918.47         451,558,744.67     29,138,350.51     2,971,626.16     2,836,044.82   1,225,597,580.20
 青岛海信电器股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
     （2）暂时闲置的固定资产情况
    项        目         账面原值               累计折旧             减值准备              账面价值           备注
 机器设备                    5,040,167.50        4,143,073.59           350,817.49           546,276.42
     合 计                   5,040,167.50        4,143,073.59           350,817.49           546,276.42
     （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
         无。
     （4）通过经营租赁租出的固定资产
                        项    目                                                年末账面价值
 通用设备                                                                                                 2,519,603.52
 通用仪表                                                                                                   350,937.91
 专用设备                                                                                             43,713,818.32
 专用仪表                                                                                                   658,140.68
 运输设备                                                                                                     3,290.60
                        合    计                                                                      47,245,791.03
     （5）未办妥产权证书的固定资产情况
           项      目                       账面价值                         未办妥产权证书的原因
太原华润大厦                                      19,893,467.00      本年度 12 月交房，由房地产商统一办理。
哈尔滨房产-中交香颂                               12,877,937.95      本年度 12 月交房，由房地产商统一办理。
         13、在建工程
     （1）在建工程情况
                                              年末余额                                     年初余额
         项     目
                              账面余额        减值准备     账面价值         账面余额       减值准备       账面价值
广东海信电子生产设备          2,308,369.39                 2,308,369.39     2,019,483.12                   2,019,483.12
园区物流优化及自动化
                                   3,397.09                      3,397.09   2,752,946.73                   2,752,946.73
产业化项目
提效改造项目                 13,527,387.63               13,527,387.63 10,908,213.64                      10,908,213.64
其他项目                      8,539,553.38                 8,539,553.38     9,520,771.54                   9,520,771.54
         合     计           24,378,707.49               24,378,707.49 25,201,415.03                      25,201,415.03
     （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                 本年增加         本年转入固定 本年其他减少
      项目名称                 年初余额            金额             资产金额       金额               年末余额
广东海信电子生产设备            2,019,483.12     13,634,051.96      13,345,165.69                          2,308,369.39
园区物流优化及自动化
                                2,752,946.73      1,793,637.74       4,543,187.38                              3,397.09
产业化项目
提效改造项目                   10,908,213.64     78,776,850.63      76,157,676.64                     13,527,387.63
房屋建筑物                                       36,214,469.94      36,214,469.94
 青岛海信电器股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
                                          本年增加        本年转入固定 本年其他减少
      项目名称           年初余额           金额            资产金额       金额               年末余额
其他项目                  9,520,771.54    10,003,164.65     10,984,382.81                      8,539,553.38
       合 计             25,201,415.03   140,422,174.92    141,244,882.46                     24,378,707.49
     （续）
                          利息资本化累计 其中：本年利息资 本年利息资本化
       工程名称                                                                             资金来源
                              金额           本化金额         率（%）
广东海信电子生产设备                                                                        自有资金
园区物流优化及自动化产
                                                                                            自有资金
业化项目
提效改造项目                                                                                自有资金
房屋建筑物                                                                                  自有资金
其他项目                                                                                    自有资金
           合 计
       14、无形资产
     （1）无形资产情况
           项      目          土地使用权               软件           非专利技术             合     计
一、账面原值
1、年初余额                     182,048,970.91       145,901,571.28         27,845,026.74    355,795,568.93
2、本年增加金额-购置                                   16,926,176.86          610,398.80      17,536,575.66
3、本年减少金额-处置                                      837,883.74                               837,883.74
4、年末余额                     182,048,970.91       161,989,864.40         28,455,425.54    372,494,260.85
二、累计摊销
1、年初余额                      25,120,018.00         67,123,154.21        18,895,694.24    111,138,866.45
2、本年增加金额-计提              3,702,762.56         19,304,541.12         1,152,575.18     24,159,878.86
3、本年减少金额-处置                         0            483,938.73                               483,938.73
4、年末余额                      28,822,780.56         85,943,756.60        20,048,269.42    134,814,806.58
三、减值准备
1、年初余额                                            13,446,761.01         4,702,850.27     18,149,611.28
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额                                            13,446,761.01         4,702,850.27     18,149,611.28
四、账面价值
1、年末账面价值                 153,226,190.35         62,599,346.79         3,704,305.85    219,529,842.99
 青岛海信电器股份有限公司                                                            2017 年度财务报表附注
             项    目             土地使用权                软件              非专利技术             合   计
2、年初账面价值                     156,928,952.91         65,331,656.06         4,246,482.23       226,507,091.20
        （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
         无。
    15、长期待摊费用
    项    目         年初余额        本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额                      年末数
 模具费                  70,513,489.23    137,812,719.29     128,727,976.33                         79,598,232.19
 其他                    12,992,956.92         27,273.84       3,526,555.25                          9,493,675.51
    合    计         83,506,446.15    137,839,993.13     132,254,531.58                     -   89,091,907.70
    16、递延所得税资产/递延所得税负债
        （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                         年末余额                                     年初余额
    项    目
                        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产         可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
未付款费用                  1,284,053,914.35         199,608,628.79        1,515,733,029.01         227,483,860.28
资产减值准备                 289,424,290.40           55,793,467.28           291,393,868.69         59,500,758.95
抵销内部未实现利润           321,139,989.90           77,186,454.57           543,932,844.60        132,077,558.71
固定资产折旧                   55,569,958.20           8,335,493.73            55,545,964.14          8,331,894.62
预计负债                       67,470,857.00          10,120,628.55            67,470,857.00         10,120,628.55
其他                           39,888,698.49           6,029,350.74            36,579,784.26          5,486,967.63
    合    计            2,057,547,708.34         357,074,023.66        2,510,656,347.70         443,001,668.74
        （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                         年末余额                                      年初余额
    项    目
                        应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧                  112,229,225.36          18,660,228.58           105,406,455.87         17,631,324.72
    合    计              112,229,225.36          18,660,228.58           105,406,455.87         17,631,324.72
        （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                         抵销后递延所得税                  抵销后递延所得税
                        递延所得税资产和                  递延所得税资产和
    项    目                         资产或负债年末余                  资产或负债年初余
                        负债年末互抵金额                  负债年初互抵金额
                                               额                                额
递延所得税资产                 18,660,228.58         338,413,795.08            17,631,324.72        425,370,344.02
递延所得税负债                 18,660,228.58                                   17,631,324.72
        （4）未确认递延所得税资产明细
 青岛海信电器股份有限公司                                                  2017 年度财务报表附注
             项     目                  年末余额                                 年初余额
可抵扣暂时性差异                                      24,422,901.99                     45,871,403.16
可抵扣亏损                                            84,237,552.06                    101,972,236.78
             合     计                              108,660,454.05                     147,843,639.94
      （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
             年 份                 年末余额                   年初余额                 备注
             2017 年                                             30,926,238.85
             2018 年                   1,962,460.82               1,962,460.82
             2019 年                   1,895,427.41               1,895,427.41
             2020 年                  55,630,926.83              62,681,603.11
             2021 年                  11,557,182.87               4,506,506.59
             2022 年                  13,191,554.13
             合 计                    84,237,552.06             101,972,236.78
     17、其他非流动资产
                  项          目                   年末余额                       年初余额
预付软件款                                                  8,524,558.10
                  合          计                            8,524,558.10
     18、短期借款
                  项     目                   年末余额                           年初余额
信用借款                                               800,000,000.00
                  合     计                            800,000,000.00
     注：年末无已逾期未偿还的短期借款。
     19、应付票据
                  种     类                年末余额                              年初余额
商业承兑汇票                                        1,290,761,963.10                  1,006,312,933.47
银行承兑汇票                                        1,697,841,054.20                  1,575,143,858.91
                  合     计                         2,988,603,017.30                  2,581,456,792.38
     注：年末无已到期未支付的应付票据。
     20、应付账款
     （1）应付账款列示
               账        龄                年末余额                              年初余额
1 年以内                                            4,453,425,641.52                  3,814,439,428.72
1 年以上                                               68,480,304.03                    86,610,375.81
青岛海信电器股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
               账     龄                    年末余额                                  年初余额
               合     计                                4,521,905,945.55                    3,901,049,804.53
    （2）于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 68,480,304.03 元(2016 年 12
月 31 日：86,610,375.81 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
      21、预收款项
     （1）预收款项列示
                账        龄                年末余额                                  年初余额
1 年以内                                                338,210,373.27                      336,295,780.22
1 年以上                                                  8,666,805.90                         7,628,952.14
                合        计                            346,877,179.17                      343,924,732.36
     （2）于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 8,666,805.90 元（2016 年
12 月 31 日：7,628,952.14 元），主要为预收的销货款，由于相关产品尚未实现销售，故
年末尚未结转收入。
      22、应付职工薪酬
     （1）应付职工薪酬列示
            项目               年初余额               本年增加             本年减少          年末余额
一、短期薪酬                   111,836,431.66        1,784,073,886.44    1,782,888,416.42    113,021,901.68
二、离职后福利-设定提存计划      1,548,186.27         236,167,988.52       236,928,403.61        787,771.18
三、辞退福利                                             4,959,552.19        4,959,552.19
           合        计        113,384,617.93        2,025,201,427.15    2,024,776,372.22    113,809,672.86
     （2）短期薪酬列示
            项目               年初余额               本年增加             本年减少          年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      110,714,673.92        1,467,457,170.02    1,466,134,186.58    112,037,657.36
2、职工福利费                                           90,711,759.18       90,678,219.18         33,540.00
3、社会保险费                     240,621.46           90,503,943.52        90,503,444.71        241,120.27
其中：医疗保险费                  200,783.03           79,813,427.13        79,824,129.72        190,080.44
      工伤保险费                   15,346.49             4,796,312.17        4,775,066.65         36,592.01
      生育保险费                   24,491.94             5,894,204.22        5,904,248.34         14,447.82
4、住房公积金                     773,918.69          127,622,722.44       128,104,872.18        291,768.95
5、工会经费和职工教育经费         107,217.59             7,778,291.28        7,467,693.77        417,815.10
           合        计        111,836,431.66        1,784,073,886.44    1,782,888,416.42    113,021,901.68
     （3）设定提存计划列示
            项目               年初余额               本年增加             本年减少          年末余额
1、基本养老保险                  1,474,094.96         229,008,232.34       229,747,893.42        734,433.88
 青岛海信电器股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
              项目                     年初余额             本年增加           本年减少             年末余额
2、失业保险费                             74,091.31           7,159,756.18          7,180,510.19          53,337.30
             合    计                   1,548,186.27        236,167,988.52     236,928,403.61           787,771.18
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
 本公司分别按员工基本工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
 产的成本。
    23、应交税费
                  项        目                          年末余额                              年初余额
 企业所得税                                                        28,525,750.65                     69,881,807.34
 增值税                                                            40,074,861.80                    109,000,786.04
 土地使用税                                                            804,993.61                       839,323.18
 房产税                                                             1,719,256.07                       2,515,042.25
 城市维护建设税                                                     2,946,568.34                       8,502,631.76
 教育费附加                                                         1,200,112.05                       3,961,188.00
 地方教育费附加                                                        797,673.07                      2,565,184.09
 代扣代缴个人所得税                                                 5,876,047.86                       4,794,254.45
 废弃家电处理基金                                                  36,173,217.00                     34,147,828.00
 其他                                                               2,578,670.36                       5,748,680.95
                  合 计                                           120,697,150.81                    241,956,726.06
    24、应付利息
                       项         目                          年末余额                         年初余额
长期借款应付利息                                                        962,975.00                      962,975.00
短期借款应付利息                                                        957,000.00
                       合        计                                  1,919,975.00                       962,975.00
    25、应付股利
                       项        目                          年末余额                         年初余额
应付子公司少数股东股利                                                                                7,350,000.00
                       合        计                                                                   7,350,000.00
         26、其他应付款
        （1）按款项性质列示其他应付款
                       项        目                          年末余额                         年初余额
未付款费用                                                      1,284,053,914.35                   1,515,788,259.01
保证金、押金                                                       76,048,082.34                    144,935,681.09
 青岛海信电器股份有限公司                                                                     2017 年度财务报表附注
                      项       目                                  年末余额                           年初余额
设备及工程款                                                             18,210,292.81                          10,995,626.14
其他                                                                     14,240,575.92                       105,534,115.40
                      合       计                                     1,392,552,865.42                     1,777,253,681.64
        （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                   项         目                                   年末余额                    未偿还或结转的原因
保证金、押金                                                             25,147,024.54              供应商保证金
设备及工程款                                                              6,143,168.37        项目尾款，未到付款期
                      合       计                                        31,290,192.91
    27、长期借款
                      项     目                                    年末余额                            年初余额
信用借款                                                                      6,500,000.00                         6,500,000.00
                      合     计                                               6,500,000.00                         6,500,000.00
    28、预计负债
    项   目        年初余额                年末余额                                  形成原因
 补贴款                    67,470,857.00         67,470,857.00 前期对国家要求退回的补贴款确认为预计负债
    合   计            67,470,857.00         67,470,857.00
    29、政府补助
        （1）本年初始确认的政府补助的基本情况
                                              与资产相关                               与收益相关
                                                          冲减资                                                             是否实
    补助项目              金额                                                                                  冲减成
                                           递延收益       产账面   递延收益        其他收益        营业外收入                际收到
                                                                                                                    本费用
                                                           价值
 增值税即征即退        164,789,415.88                                             164,789,415.88                                  是
 智能电视 SOC 规模化
                           11,727,600.00   3,428,000.00            8,299,600.00                                                   是
 应用
 政府扶持资金              17,380,129.31                                                           17,380,129.31                  是
 智能数字电视终端基
                            8,800,000.00   1,411,886.86            7,388,113.14                                                   是
 础软件研发及产业化
 智能电视终端操作系
 统 ATV 组件研发、智
                            7,000,000.00   1,722,713.56            5,277,286.44                                                   是
 能电视一体机解决方
 案及产业化
 诚信绿卡资金               5,428,367.00                                                            5,428,367.00                  是
 液晶电视绿色制造关
 键工艺开发与系统集         5,040,000.00                           5,040,000.00                                                   是
 成项
青岛海信电器股份有限公司                                                                          2017 年度财务报表附注
                                          与资产相关                                      与收益相关
                                                      冲减资                                                                       是否实
       补助项目          金额                                                                                         冲减成
                                      递延收益        产账面       递延收益           其他收益       营业外收入                    际收到
                                                                                                                      本费用
                                                       价值
专利、标准化等奖励
                       3,081,090.00                                                                    3,081,090.00                  是
款
超大屏幕 ULED 平板
                       3,000,000.00                                 3,000,000.00                                                     是
电视产业化
其他奖励、补贴款      32,369,964.13    1,600,000.00                 7,933,300.00     17,338,673.78     5,497,990.35                  是
         合 计           ——          8,162,600.42            -   36,938,299.58 182,128,089.66      31,387,576.66                  ——
       （2）计入本年损益的政府补助情况
                                                      与资产/收益相                                                    冲减成本
                   补助项目                                               计入其他收益            计入营业外收入
                                                              关                                                            费用
退税款                                                 与收益相关             164,789,415.88
智能电视 SOC 规模化应用项目                            与资产相关               8,299,600.00
智能数字电视终端基础软件研发及产业化项目               与资产相关               7,793,666.80
智能电视终端操作系统 ATV 组件研发、智能电视一
                                                       与资产相关               5,729,341.55
体机解决方案及产业化项目
智能电视产业链建设项目                                 与资产相关               4,997,242.74
智能电视主控芯片及时序控制芯片项目                     与收益相关                  3,529,411.77
超大屏幕 ULED 平板电视产业化项目                       与收益相关               3,000,000.00
新一代信息技术行业智能工厂参考模型标准研究
                                                       与收益相关               3,000,000.00
项目
其他项目补助款                                         与收益相关              29,400,014.78
政府扶持资金                                           与收益相关                                      17,380,129.31
诚信绿卡资金                                           与收益相关                                       5,428,367.00
专利、标准化奖励                                       与收益相关
                                                                                                        3,081,090.00
其他奖励、补贴款款                                     与收益相关
                                                                                                        5,497,990.35
                     合 计                                ——                230,538,693.52           31,387,576.66
       30、递延收益
     项 目           年初余额             本年增加                 本年减少                年末余额              形成原因
政府补助              39,459,784.26        45,100,900.00           48,410,603.86            36,150,080.40      收财政拨款
     合 计            39,459,784.26        45,100,900.00           48,410,603.86            36,150,080.40              —
       其中，涉及政府补助的项目：
     补助项目        年初余额         本年增加                           本年减少                            年末余额         与资产/收益
 青岛海信电器股份有限公司                                                                  2017 年度财务报表附注
                                                        计入营                                                     相关
                                                                                   冲减成本 其他
                                                        业外收   计入其他收益
                                                                                    费用    减少
                                                          入
智能电视产业链建设
                      11,130,466.37                                 4,997,242.74                    6,133,223.63 与资产相关
项目
智能电视主控芯片及
                       6,176,470.58                                 3,529,411.77                    2,647,058.81 与收益相关
时序控制芯片项目
基于安全可靠芯片的
                       5,028,571.34                                 2,742,857.15                    2,285,714.19 与收益相关
超高清智能电视项目
极大规模集成电路制
造装备及成套工艺项     4,150,000.00                                                                 4,150,000.00 与收益相关
目
新一代信息技术行业
智能工厂参考模型标     3,000,000.00                                 3,000,000.00                               - 与收益相关
准研究项目
液晶显示用 LED 背光
及其关键材料研发和     2,826,086.01                                  835,596.02                     1,990,489.99 与资产相关
产业化
液晶电视柔性装配机
                                         1,600,000.00                                               1,600,000.00 与资产相关
器人生产线款
超大屏幕 ULED 平板
                                         3,000,000.00               3,000,000.00                               - 与收益相关
电视产业化
液晶电视绿色制造关
键工艺开发与系统集                       5,040,000.00               1,008,000.00                    4,032,000.00 与收益相关
成项
智能电视终端操作系
统 ATV 组件研发、智
                                         7,000,000.00               5,729,341.55                    1,270,658.45 与资产相关
能电视一体机解决方
案及产业化
智能数字电视终端基
                                         8,800,000.00               7,793,666.80                    1,006,333.20 与资产相关
础软件研发及产业化
智能电视 SOC 规模化
                                      11,727,600.00                 8,299,600.00                    3,428,000.00 与资产相关
应用
其他与收益相关的项
                       7,148,189.96      7,933,300.00               7,474,887.83                    7,606,602.13 与收益相关
目拨款
         合 计        39,459,784.26   45,100,900.00                48,410,603.86                   36,150,080.40
         31、股本
                                                        本年增减变动（+ 、-）
       项目           年初余额             发行               公积金                                年末余额
                                                        送股           其他             小计
                                           新股                 转股
股份总数              1,308,481,222.00                                                              1,308,481,222.00
         32、资本公积
青岛海信电器股份有限公司                                                              2017 年度财务报表附注
         项      目               年初余额               本年增加             本年减少                 年末余额
资本溢价                         2,048,739,218.89                                  141,999.06      2,048,597,219.83
其他资本公积                      210,051,075.97                                                       210,051,075.97
         合      计              2,258,790,294.86                                  141,999.06      2,258,648,295.80
       注：本年资本公积-资本溢价减少 141,999.06 元，系子公司吸收少数股东导致的资本
公积影响额。
       33、其他综合收益
                                                              本年发生金额
                                                          减：前    减：
                                                                                                税后
                                                          期计入    所
                          年初              本年                                                归属           年末
    项      目                                            其他综    得        税后归属于
                          余额          所得税前发                                              于少           余额
                                                          合收益    税          母公司
                                            生额                                                数股
                                                          当期转    费
                                                                                                东
                                                          入损益    用
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其          -13,941,414.47     -3,045,447.36                        -3,045,447.36              -16,986,861.83
他综合收益
权益法下在被
投资单位以后          -14,179,226.41     -2,479,133.60                        -2,479,133.60              -16,658,360.01
将重分类进损
外币财务报表
收益中享有的             237,811.94        -566,313.76                         -566,313.76                    -328,501.82
份额
其他综合收益
                      -13,941,414.47     -3,045,447.36                        -3,045,447.36              -16,986,861.83
合计
       34、盈余公积
       项        目            年初余额              本年增加                 本年减少             年末余额
 法定盈余公积                    795,400,752.23                                                        795,400,752.23
 任意盈余公积                    696,907,473.21                                                        696,907,473.21
       合        计           1,492,308,225.44                                                     1,492,308,225.44
       注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
       35、未分配利润
                        项   目                                     本   年                       上     年
青岛海信电器股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
                         项     目                                   本     年                   上     年
调整前上年末未分配利润                                               8,138,636,700.68            6,824,651,287.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                                 8,138,636,700.68            6,824,651,287.75
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                         941,882,343.48         1,758,869,028.41
       其他转入                                                            32,475,540.06
 减：应付普通股股利                                                       528,626,408.64              444,883,615.48
 年末未分配利润                                                      8,584,368,175.58            8,138,636,700.68
       注：其他转入 32,475,540.06 元，系前期清算子公司因不再纳入合并范围转出的未分
配利润，本期因子公司清算完毕相应予以转回。
       36、营业收入和营业成本
                                       本年发生额                                       上年发生额
       项 目
                                收入                 成本                        收入                  成本
主营业务                  30,612,763,242.99      26,179,593,631.18           28,622,736,422.99   23,440,912,287.91
其他业务                      2,395,874,458.22    2,325,131,302.35            3,209,719,603.91    3,112,937,920.38
       合 计              33,008,637,701.21      28,504,724,933.53           31,832,456,026.90   26,553,850,208.29
       37、税金及附加
               项   目                              本年发生额                             上年发生额
城市维护建设税                                                37,767,871.36                            49,446,870.23
教育费附加                                                    16,500,405.61                            21,211,740.58
地方教育费附加                                                11,000,743.83                            14,139,336.19
土地使用税                                                     5,197,259.65                             4,814,094.19
房产税                                                        13,279,231.95                             9,007,634.00
废弃家电处理基金                                              98,431,283.00                            71,663,514.00
其他                                                          22,342,117.00                            10,077,510.25
               合   计                                       204,518,912.40                           180,360,699.44
       注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       38、销售费用
               项   目                              本年发生额                             上年发生额
市场推广费用                                                 986,168,232.47                           943,386,863.33
人员费用                                                     512,803,245.74                           490,055,400.33
仓储物流费                                                   268,062,980.99                           254,947,443.06
青岛海信电器股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
             项     目                     本年发生额                         上年发生额
保修费                                             326,701,150.92                     307,829,112.23
日常费用                                           182,673,494.25                     255,639,637.97
               合   计                            2,276,409,104.37                   2,251,858,456.92
       39、管理费用
             项     目                     本年发生额                         上年发生额
技术开发费                                         746,807,517.88                     590,686,720.80
人员费用                                           188,807,104.48                     186,585,039.60
税金                                                                                     8,529,196.09
日常费用                                           223,672,712.24                     184,033,275.88
               合   计                            1,159,287,334.60                    969,834,232.37
       40、财务费用
             项     目                     本年发生额                         上年发生额
利息支出                                            27,292,997.54
减：利息收入                                        17,591,448.22                      34,170,357.77
承兑汇票贴息                                        33,381,869.15                      29,261,781.67
应收账款保理利息                                    38,658,000.07                        5,800,000.00
汇兑损失                                            34,627,644.94                      -20,430,347.56
手续费                                                2,939,834.26                       3,548,437.06
其他                                   -              8,395,702.61                      -8,543,312.94
               合   计                             110,913,195.13                      -24,533,799.54
       41、资产减值损失
             项     目                     本年发生额                         上年发生额
坏账损失                                             -3,879,239.30                     55,024,646.30
存货跌价损失                                        62,089,517.14                      54,943,205.46
固定资产减值损失                                        49,787.00                        2,549,780.04
             合     计                              58,260,064.84                     112,517,631.80
       42、投资收益
                     项   目                         本年发生额                  上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 8,105,939.42                8,828,519.64
处置长期股权投资产生的投资收益                               5,741,903.92
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                        13,227,800.00                6,004,000.00
理财产品收益                                               167,204,607.95              32,029,176.92
                     合   计                               194,280,251.29              46,861,696.56
青岛海信电器股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
       43、资产处置收益
                                                                                    计入当年非经常
            项    目                本年发生额                 上年发生额
                                                                                     性损益的金额
 固定资产处置收益                         279,474.88                -930,279.89           279,474.88
            合    计                      279,474.88                -930,279.89           279,474.88
       44、其他收益
                                                                                     计入当年非经常
                 项     目                  本年发生额            上年发生额
                                                                                      性损益的金额
 退税款                                      164,789,415.88
 智能电视 SOC 规模化应用项目                   8,299,600.00                              8,299,600.00
 智能数字电视终端基础软件研发及产业
                                               7,793,666.80                              7,793,666.80
 化项目
 智能电视终端操作系统 ATV 组件研发、智
                                               5,729,341.55                              5,729,341.55
 能电视一体机解决方案及产业化项目
 智能电视产业链建设项目                        4,997,242.65                              4,997,242.65
 智能电视主控芯片及时序控制芯片项目             3,529,411.77                             3,529,411.77
 超大屏幕 ULED 平板电视产业化项目              3,000,000.00                              3,000,000.00
 新一代信息技术行业智能工厂参考模型            3,000,000.00                              3,000,000.00
 标准研究项目
 其他项目补助款                               29,400,014.87                             29,400,014.87
                 合     计                   230,538,693.52                             65,749,277.64
       注：根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，公司销售
的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策。根据国家相关规定，公司销售自行开发生产的软件产品享
受软件退税具有可持续性，并无偶发性，也不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈
利能力做出正确判断。因此，本公司将软件退税取得的政府补助做为经常性损益核算。
       45、营业外收入
                                                                                   计入当年非经常性损
            项    目                本年发生额                 上年发生额
                                                                                       益的金额
非流动资产毁损报废利得                     613,296.69                   3,908.57             613,296.69
罚没利得                                 15,511,721.16             15,997,397.03          15,511,721.16
与企业日常活动无关的政府补助             31,387,576.66            255,159,143.50          31,387,576.66
其他                                     13,715,010.54             72,962,986.34          13,715,010.54
            合    计                     61,227,605.05            344,123,435.44          61,227,605.05
       46、营业外支出
 青岛海信电器股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
                                                                                 计入当年非经常性损
             项     目                 本年发生额           上年发生额
                                                                                      益的金额
 非流动资产毁损报废损失                    19,609,633.49         14,310,420.15           19,609,633.49
 赔偿及违约金支出                          20,302,190.17         23,312,848.24           20,302,190.17
 其他支出                                   2,632,559.27         70,082,192.79            2,632,559.27
             合    计                      42,544,382.93        107,705,461.18           42,544,382.93
     47、所得税费用
     （1）所得税费用表
                         项   目                           本年发生额              上年发生额
当期所得税费用                                                 48,957,296.59           246,661,261.94
递延所得税费用                                                 86,956,548.94            35,100,439.51
                         合   计                              135,913,845.53           281,761,701.45
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                   项 目                                          本年发生额
利润总额                                                                             1,138,305,798.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       170,745,869.72
子公司适用不同税率的影响                                                               14,978,397.37
调整以前期间所得税的影响                                                                -1,659,999.88
非应税收入的影响                                                                        -2,217,695.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         4,000,825.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响                        -4,343,160.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             3,104,618.25
税收优惠对当期所得税费用的影响                                                         -48,695,009.00
所得税费用                                                                            135,913,845.53
     48、其他综合收益
     详见附注六、33。
     49、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                         项   目                           本年发生额              上年发生额
政府补助                                                       93,827,150.44            58,899,299.87
收到的水电费、房租                                             64,147,045.10            69,738,903.51
废旧物资款                                                     21,712,743.10            28,862,363.10
利息收入                                                       17,591,448.22            35,137,746.64
青岛海信电器股份有限公司                                   2017 年度财务报表附注
                       项   目              本年发生额             上年发生额
保证金                                          33,236,842.18          36,361,225.82
其他                                           254,763,372.55         296,177,486.58
                       合   计                 485,278,601.59         525,177,025.52
       （2）支付其他与经营活动有关的现金
                       项   目              本年发生额             上年发生额
广告费                                         676,512,899.19         572,148,075.85
物流费、保修费                                 447,522,514.68         233,686,143.24
中间试验费、工装工具                           594,534,857.03         364,400,693.98
水电、房租、物业管理费                         149,654,902.97         161,289,921.52
备用金                                           5,456,977.91           4,082,337.40
财产保险、仓储费                                18,498,148.54          24,359,954.55
其他                                           149,628,888.19         640,915,634.90
                       合   计                2,041,809,188.51       2,000,882,761.44
       （3）支付其他与投资活动有关的现金
                       项   目              本年发生额             上年发生额
定期存款                                       600,000,000.00
                       合   计                 600,000,000.00
       （4）收到其他与筹资活动有关的现金
                       项   目              本年发生额             上年发生额
收回质押存款                                 3,522,937,183.99
                       合   计               3,522,937,183.99
       （5）支付其他与筹资活动有关的现金
                       项   目              本年发生额             上年发生额
开立银行承兑汇票的质押和保证金存款           3,353,368,509.63       1,278,000,000.00
                       合   计               3,353,368,509.63       1,278,000,000.00
       50、现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                        补充资料                本年金额             上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                          1,002,391,952.62   1,789,156,287.10
青岛海信电器股份有限公司                                           2017 年度财务报表附注
                       补充资料                          本年金额             上年金额
加：资产减值准备                                           58,260,064.84      112,517,631.80
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        206,093,844.28      211,003,555.49
    无形资产摊销                                           24,159,878.86       19,514,201.61
    长期待摊费用摊销                                      132,254,531.58      181,556,896.58
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                             -279,474.88          930,279.89
益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 18,996,336.80       14,306,511.58
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                         41,465,055.68          -82,632.58
    投资损失（收益以“－”号填列）                       -194,280,251.29      -46,861,696.56
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               86,956,548.94       35,100,439.51
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）                      445,796,720.97     -931,499,973.70
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -21,718,457.53     803,387,228.72
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            568,167,778.39      281,405,977.91
    其他
经营活动产生的现金流量净额                              2,368,264,529.26    2,470,434,707.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                          1,094,909,674.20    1,318,277,344.32
减：现金的年初余额                                      1,318,277,344.32    3,252,118,295.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -223,367,670.12    -1,933,840,951.05
     （2）现金及现金等价物的构成
                      项   目                        年末余额               年初余额
一、现金                                             1,094,909,674.20         1,318,277,344.32
     其中：库存现金
            可随时用于支付的银行存款                 1,073,945,430.56         1,285,616,449.35
 青岛海信电器股份有限公司                                                 2017 年度财务报表附注
                         项   目                           年末余额                 年初余额
                可随时用于支付的其他货币资金                  20,964,243.64             32,660,894.97
二、现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                1,094,909,674.20          1,318,277,344.32
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
     51、所有权或使用权受限制的资产
             项    目              年末账面价值                       受限原因
货币资金                            1,699,213,325.64 开具银行承兑汇票及第三方支付平台保证金
           合       计              1,699,213,325.64
     52、外币货币性项目
           项      目              年末外币余额           折算汇率             年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               30,943,693.27                6.53             202,192,280.63
     欧元                                   214,031.30                7.80               1,669,936.41
应收账款
其中：美元                              105,494,948.87                6.53             689,325,094.91
应付账款
其中：美元                              227,808,111.68                6.53           1,488,543,763.33
     日元                                   825,000.00                0.06                  46,935.49
     七、合并范围的变更
     1、非同一控制下企业合并
     公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
     2、同一控制下企业合并
     公司本年度未发生同一控制下企业合并。
     3、其他原因的合并范围变动
     （1）2017 年 3 月，本公司与青岛海信电子控股股份有限公司（以下简称“海信电
 子控股公司”）共同出资成立青岛海信激光显示股份有限公司（以下简称“激光显示公
 司”）。截至 2017 年 12 月 31 日，激光显示公司注册资本 6,000 万元，本公司持股比例为
 51%，为激光显示公司第一大股东，根据公司章程本公司对其具有控制权，并将其纳入
 本公司合并财务报表范围。
     （2）2017 年 3 月，本公司与海信电子控股公司共同出资成立青岛海信商用显示股
青岛海信电器股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
份有限公司（以下简称“商用显示公司”）。截至 2017 年 12 月 31 日，商用显示公司注
册资本 3,857 万元，本公司持股比例 39.67%，为商用显示公司第一大股东，根据公司章
程本公司对其具有控制权，并将其纳入本公司合并财务报表范围。
    （3）2017 年 8 月，本公司之间接控制子公司聚好看科技股份有限公司出资人民币
1,000 万元，成立全资子公司青岛聚看云科技有限公司，将其纳入 2017 年度本公司合并
财务报表的合并范围。
    （4）2017 年 8 月，本公司之子公司商用显示公司与福建志趣互联科技股份有限公
司共同成立广西海信志趣科技有限公司（以下简称“海信志趣”）。截至 2017 年 12 月 31
日，海信志趣注册资本为人民币 300 万元，本公司持股比例 70%，并将其纳入本公司合
并财务表的合并范围。
    八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    （1）企业集团的构成
                            主要经                        持股比例（%）
         子公司名称                注册地    业务性质                            取得方式
                            营地                          直接     间接
贵阳海信电子有限公司         贵阳   贵阳         制造业   51.00             非同一控制企业合并
贵阳海信电子科技有限公司     贵阳   贵阳         制造业            100.00        投资设立
广东海信电子有限公司         江门   江门         制造业   100.00                 投资设立
                                             制造业/软
青岛海信传媒网络技术有限公司 青岛   青岛                  100.00                 投资设立
                                               件业
湖北海信传媒网络技术有限公司 黄石   黄石         制造业            51.00         投资设立
                                             制造业/软
聚好看科技股份有限公司       青岛   青岛                           31.11     投资设立（注 1）
                                               件业
                                             制造业/软
青岛聚看云科技有限公司       青岛   青岛                           100.00    投资设立（注 2）
                                               件业
                                             制造业/软
青岛海信信芯科技有限公司     青岛   青岛                  79.68                  投资设立
                                               件业
佛山市南海海信多媒体技术有限
                             佛山   佛山         制造业   100.00                 投资设立
公司
                                             制造业/软
上海顺久电子科技有限公司     上海   上海                  100.00            非同一控制企业合并
                                               件业
                                             制造业/软
美国顺久微电子有限公司       美国   美国                           100.00   非同一控制企业合并
                                               件业
青岛海信电器营销股份有限公司 青岛   青岛       贸易       82.42                  投资设立
海信美国多媒体研发中心       美国   美国     研发/销售    100.00                 投资设立
海信电子科技（深圳）有限公司 深圳   深圳     研发/销售    100.00                 投资设立
海信欧洲研发中心有限责任公司 德国   德国     研发/销售    100.00             同一控制企业合并
 青岛海信电器股份有限公司                                                                        2017 年度财务报表附注
                                      主要经                                  持股比例（%）
            子公司名称                       注册地          业务性质                                      取得方式
                                      营地                                    直接        间接
青岛海信激光显示股份有限公司 青岛                 青岛          制造业        51.00                   投资设立（注 2）
青岛海信商用显示股份有限公司 青岛                 青岛          制造业        39.67                   投资设立（注 2）
                                                             制造业/软
广西海信志趣科技有限公司               广西       广西                                    70.00       投资设立（注 2）
                                                               件业
         注 1：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司之间接控制子公司聚好看科技股份有限公司
注册资本由原 10,000 万元变更至为 11,250 万元，变更后，本公司对其间接持股比例由原
35.00%变更为 31.11%。
         注 2：系本年新成立公司，详见附注“七、3、其他原因的合并范围变动”。
         （2）重要的非全资子公司
                                        少数股东的持       本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
             子公司名称
                                        股比例（%）             东的损益               派的股利                 余额
贵阳海信电子有限公司                          49.00               13,316,079.27            4,410,000.00        274,358,856.21
青岛海信电器营销股份有限公司                  17.58                5,138,904.85            6,066,641.00         71,031,026.90
         （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                 年末余额
  子公司名称
                    流动资产          非流动资产          资产合计             流动负债          非流动负债     负债合计
贵阳海信电子有
                    936,082,065.09    159,283,192.52     1,095,365,257.61      527,449,224.53 7,999,999.99      535,449,224.52
限公司
青岛海信电器营
                  10,165,156,109.43    58,608,641.57   10,223,764,751.00      9,819,822,861.57                9,819,822,861.57
销股份有限公司
         （续）
                                                                 年初余额
  子公司名称
                    流动资产          非流动资产          资产合计             流动负债          非流动负债     负债合计
贵阳海信电子有
                    873,127,295.00    164,544,365.58     1,037,671,660.58      489,002,728.05 6,500,000.00      495,931,299.48
限公司
青岛海信电器营
                   9,600,315,039.02    50,228,135.85     9,650,543,174.87     9,241,325,400.92                9,241,325,400.92
销股份有限公司
                                                                            本年发生额
           子公司名称
                                        营业收入                 净利润           综合收益总额            经营活动现金流
                                                                                                                 量
贵阳海信电子有限公司                   2,619,982,147.34         27,175,671.99         27,175,671.99           157,522,414.23
青岛海信电器营销股份有限公司          16,425,545,787.26         29,224,115.48         29,224,115.48           152,084,618.13
         （续）
 青岛海信电器股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
                                                                上年发生额
           子公司名称
                                 营业收入                净利润         综合收益总额       经营活动现金流
                                                                                                 量
贵阳海信电子有限公司            2,766,398,786.05        33,579,124.95      33,579,124.95       23,816,963.72
青岛海信电器营销股份有限公司   17,450,618,082.61        54,100,836.10      54,100,836.10      227,007,592.98
      2、在联营企业中的权益
      （1）不重要的联营企业的汇总财务信息
                  项    目                    年末余额/本年发生额                年初余额/上年发生额
投资账面价值合计                                              232,380,073.15                  130,504,006.43
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                          8,105,939.42                  8,828,519.64
—其他综合收益                                                  -2,596,965.70                 -14,179,226.41
—综合收益总额                                                    5,508,973.72                 -5,350,706.77
      九、与金融工具相关的风险
      本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
      本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
      （一）风险管理目标和政策
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
      1、市场风险
      （1）外汇风险
      外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司和下属子公司以美元进行采购，以及子公司以美元进行销售外，本公司的其
他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为
青岛海信电器股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
美元为主的余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负
债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                 项      目                                  年末数                              年初数
 货币资金                                                        203,862,217.04                      167,275,478.97
 应收账款                                                        689,325,094.91                      419,203,452.62
 应付账款                                                      1,488,590,698.82                    1,138,919,682.88
     于 2017 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民
币对外币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，汇率可能发生的合理变动对当期损益和
股东权益的税前影响如下：
                                               本年度                                       上年度
  项目       汇率变动
                              对净利润的影响       对股东权益的影响           对净利润的影响      对股东权益的影响
            人民币对外
所有项目                         24,657,307.09          24,573,810.27            26,609,161.14          26,330,365.36
             币升值 5%
            人民币对外
所有项目                        -24,573,810.27          -24,573,810.27         - 26,609,161.14        -26,330,365.36
             币贬值 5%
     （2）利率风险－现金流量变动风险
     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详
见本附注六、18)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
     利率风险敏感性分析：
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
           市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
           对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
           或费用；
           对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
           有利率套期预计都是高度有效的；
           以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
           资产和负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
                                                   本年度                                      上年度
    项目          利率变动                               对股东权益的           对净利润的影         对股东权益的
                                   对净利润的影响
                                                               影响                   响                  影响
短期借款        增加 20%               - 5,324,400.00        - 5,324,400.00
短期借款        减少 20%                5,324,400.00          5,324,400.00
青岛海信电器股份有限公司                                         2017 年度财务报表附注
    （3）其他价格风险
    本公司的价格风险主要产生于电视机生产所用主要原材料价格的波动，原材料价
格上升会对本公司的财务业绩产生不利影响，本公司材料采购部门持续分析和监控主
要原材料的价格波动趋势。
    2、信用风险
    2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中
已确认的金融资产的账面金额。
    为降低信用风险，本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用
记录，据以确定其信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的银行存款主要存放在海信集团财务有限公司以及信用评级较高的银行，
对于应收票据的管理，根据本公司的票据管理规定，收取信用评级较高的商业银行开
立的银行承兑汇票。因此，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失，其信用风险较低。
    3、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    于 2017 年 12 月 31 日，本公司流动资产超过流动负债人民币 12,003,176,836.27 元（2016
年 12 月 31 日：人民币 1,363,763,429.44 元），本公司管理层认为本公司所承担的流动风
险较低。
    （二）金融资产转移
    1、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
    本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 2,837,262,640.31 元（上年度：人民
币 2,984,957,266.51 元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已
转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，
如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公
司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于 2017 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承
兑汇票为人民币 592,629,487.53 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 1,593,823,050.80 元）。
    十、公允价值的披露
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
 青岛海信电器股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
 值所属的最低层次决定：
     第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
     第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
     第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
     于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
     十一、关联方及关联交易
     1、本公司的母公司情况
                                                                    母公司对本公司      母公司对本公司
   母公司名称        注册地       业务性质             注册资本
                                                                   的持股比例（%） 的表决权比例（%）
海信集团有限公司      青岛    国有资产委托运营 806,170,000.00             39.53               44.53
     注：由于海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司 5%
 的股权，故海信集团对本公司的表决权比例为 44.53%。
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3、本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
     4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                     其他关联方与本公司关系
海信集团财务有限公司（以下简称海信集团财务公司）                        母公司之控股子公司
海信科龙电器股份有限公司（以下简称海信科龙）                            母公司之控股子公司
海信集团其他子公司                                                      母公司之控股子公司
     5、关联方交易情况
     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品/接受劳务情况
          关联方                    关联交易内容                  本年发生额             上年发生额
海信集团及其他子公司               采购原材料、商品               11,230,043,924.52      11,525,840,846.31
海信科龙及其子公司                 采购模具、原材料                  104,510,002.26         113,978,191.55
海信集团及其他子公司                   接受劳务                      376,800,215.34         296,614,502.58
海信科龙及其子公司                     接受劳务                           75,681.93             436,118.95
     出售商品/提供劳务情况
          关联方                    关联交易内容                  本年发生额             上年发生额
海信集团及其他子公司                   销售商品                   12,862,883,937.67      10,025,831,357.54
海信科龙及其子公司                     销售商品                       16,841,797.42          15,028,486.35
海信集团及其他子公司                   提供劳务                       80,741,999.93          68,867,016.75
 青岛海信电器股份有限公司                                                 2017 年度财务报表附注
          关联方                关联交易内容             本年发生额              上年发生额
海信科龙及其子公司                 提供劳务                    11,533,774.90         14,575,170.73
     （2）关联方资金存贷
      ①存款
    关联方名称                 存款性质                     年末余额               年初余额
    海信集团财务公司           活期存款（人民币）        1,921,080,084.17        1,986,926,932.39
    海信集团财务公司           活期存款（美元）                       10.00
    海信集团财务公司           定期存款                   600,000,000.00           400,000,000.00
     ②利息收入
    关联方名称                                     本年发生额                   上年发生额
    海信集团财务公司                                  16,299,152.30                 34,859,261.92
     ③票据承兑
    关联方名称                                      年末余额                     年初余额
    海信集团财务公司                                1,697,841,054.20              1,575,143,858.91
     ④票据承兑手续费
    关联方名称                                     本年发生额                   上年发生额
    海信集团财务公司                                    1,516,370.09                  1,616,734.19
     ⑤质押
    关联方名称                      质押资产              年末余额               年初余额
    海信集团财务公司                  货币资金            1,699,213,325.64        1,278,000,000.00
    海信集团财务公司                  应收票据                                    1,458,554,844.78
     （3）关键管理人员报酬
                     项   目                        本年发生额                  上年发生额
 关键管理人员报酬                                                748.82                      539.20
     注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括
 董事、总经理、总会计师、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
     支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、
 奖金、特殊待遇及有价证券等。
     （4）其他关联交易
     1）根据与经销商签订的出口产品质量协议，本公司 2017 年度向海信集团所属子公
 司支付质量赔偿 17,563,837.94 元（2016 年度：25,160,609.17 元）。
     2）2017 年度，本公司与海信集团财务公司未发生结售汇业务（2016 年度：
青岛海信电器股份有限公司                                                      2017 年度财务报表附注
67,198,115.00 元）。
     6、关联方应收应付款项
     （1）应收项目
                                     年末余额                                     年初余额
    项目名称
                             账面余额                坏账准备           账面余额             坏账准备
应收账款：
海信集团及其他子公司          760,916,064.79         38,045,803.24       420,127,505.28       21,006,375.26
海信科龙及其子公司                                                             63,957.46           3,197.87
         合 计                760,916,064.79         38,045,803.24       420,191,462.74       21,009,573.13
应收票据：
海信集团及其他子公司         1,764,868,921.40                          2,358,482,530.35
海信科龙及其子公司                                                           3,281,866.38
         合 计               1,764,868,921.40                          2,361,764,396.73
预付款项：
海信集团及其他子公司             2,246,341.54
         合 计                   2,246,341.54
其他应收款：
海信集团及其他子公司              250,000.00            12,500.00
         合 计                    250,000.00            12,500.00
     （2）应付项目
               项目名称                              年末余额                         年初余额
应付账款：
海信集团及其他子公司                                      1,513,717,835.92                  1,295,538,365.31
海信科龙及其子公司                                          30,069,041.39                     26,926,997.91
                合     计                                 1,543,786,877.31                  1,322,465,363.22
应付票据：
海信集团及其他子公司                                          1,952,560.35                    37,536,536.76
海信科龙及其子公司                                          10,825,350.00                       7,867,910.00
                合     计                                   12,777,910.35                     45,404,446.76
预收款项：
海信集团及其他子公司                                            377,720.00                       726,218.39
                合     计                                       377,720.00                       726,218.39
青岛海信电器股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
               项目名称                         年末余额                      年初余额
其他应付款：
海信集团及其他子公司                                       724,664.10                7,825,981.23
               合   计                                     724,664.10                7,825,981.23
    十二、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
    截至资产负债表日，关于公司收购 Toshiba visual Solutions Corporation95%股权事宜详
见“附注十三、1”。
    2、或有事项
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
    十三、资产负债表日后事项
    1、重要的非调整事项
    根据公司于 2017 年 11 月 14 日召开的第七届董事会第二十次会议审议批准的《关
于收购 Toshiba visual Solutions Corporation 股权议案》，公司将受让株式会社东芝（简称“东
芝”）所持有的 Toshiba visual Solutions Corporation（简称“TVS 公司”）95%的股权，东芝
仍将保留 TVS 公司 5%的股权。
    截至 2018 年 2 月 28 日“交割日”，公司已经获得了本次交易相关的必要审批，通
过了商务部反垄断审查，具备交割条件。
    根据股权转让协议的相关约定，交割金额暂定为 76.82 亿日元（约人民币 4.53 亿元），
双方仍将根据交割日的交割报表数据对交割金额进行调整，以确定最终交割价格。双
方已经于交割日完成股权转让手续，公司已持有 TVS 公司 95%的股权。
    2、利润分配情况
    于 2018 年 3 月 28 日，本公司第七届董事会召开第 25 次会议，批准 2017 年度利润
分配预案，拟以公司总股本 1,308,481,222 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.16
元（含税），分配现金股利人民币 28,263 万元。该利润分配预案需经公司股东大会审议
批准。
    十四、其他重要事项
    1、前期差错更正
    本报告期公司未发生前期差错更正事项。
    2、分部信息
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似
 青岛海信电器股份有限公司                                                         2017 年度财务报表附注
 性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
     十五、公司财务报表主要项目注释
     1、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                                  年末余额
            类   别                    账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额          比例（%）         金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               4,310,139,457.43         99.95    218,343,040.12            5.07 4,091,796,417.31
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                   2,098,027.37          0.05      2,098,027.37       100.00
准备的应收账款
            合   计            4,312,237,484.80        100.00    220,441,067.49       --       4,091,796,417.31
     （续）
                                                                  年初余额
            类   别                    账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额          比例（%）         金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
                               5,136,429,243.36         99.96    266,592,876.83            5.19 4,869,836,366.53
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
                                   2,130,163.14          0.04      2,130,163.14       100.00
准备的应收款项
            合   计            5,138,559,406.50        100.00    268,723,039.97       --       4,869,836,366.53
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                年末余额
            账 龄
                                  应收账款                      坏账准备                     计提比例
 1 年以内                           4,271,223,390.72               213,561,169.54                         5.00
 1至2年                                33,917,928.43                 3,391,792.84                        10.00
 2至3年                                 3,696,638.00                   739,327.60                        20.00
 3至5年                                 1,301,500.28                   650,750.14                        50.00
            合 计                   4,310,139,457.43               218,343,040.12                --
青岛海信电器股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
     （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 64,648,847.62 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
112,898,684.33 元，本年转销 32,135.77 元。
     其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
    序号                          转回或收回金额                                   收回方式
            1                                               42,285,049.64              货币资金
            2                                                1,794,955.36              货币资金
            3                                                 838,887.08               货币资金
       合       计                                          44,918,892.08
     （3）本年实际核销的应收账款情况
                          项   目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                                   32,135.77
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,157,134,997.19
元，占应收账款年末余额合计数的比例 96.40%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额 207,856,749.86 元。
     2、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                                  年末余额
            类       别                   账面余额                      坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                      金额          比例（%）        金额         比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                    50,415,382.77         86.83   50,415,382.77        100.00             0.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                     5,779,386.24          9.95      428,346.33             7.41   5,351,039.91
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                     1,867,797.09          3.22    1,867,797.09        100.00             0.00
准备的其他应收款
            合       计             58,062,566.10        100.00   52,711,526.19        --          5,351,039.91
     （续）
                                                                  年初余额
            类       别                   账面余额                      坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                      金额          比例（%）        金额         比例（%）
青岛海信电器股份有限公司                                                                 2017 年度财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准
                                        50,415,382.77          89.49        50,415,382.77     100.00                  0.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         3,777,725.61              6.71       239,167.58           6.33        3,538,558.03
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                         2,142,966.92              3.80      2,142,966.92     100.00                  0.00
准备的其他应收款
            合     计                   56,336,075.30         --            52,797,517.27     --               3,538,558.03
     ① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                             年末余额
  序号
                 其他应收款                  坏账准备                       计提比例                 计提理由
    1                   50,415,382.77             50,415,382.77                      100.00        款项收回困难
 合 计                  50,415,382.77             50,415,382.77                —                         —
     ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                          年末余额
           账 龄
                                        其他应收款                        坏账准备                   计提比例
1 年以内                                      4,645,948.15                      232,297.41                            5.00
1至2年                                        1,025,425.30                      102,542.53                           10.00
2至3年
3至5年                                          29,012.80                        14,506.40                           50.00
5 年以上                                        78,999.99                        78,999.99                          100.00
           合 计                              5,779,386.24                      428,346.33                --
     （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额 1,160,566.24 元；本年收回或转回坏账准备金额 1,246,557.32
元。
     （3）本年实际核销的其他应收款情况
     无。
     （4）其他应收款按款项性质分类情况
                    款项性质                                       年末账面余额                    年初账面余额
补贴款                                                                       50,415,382.77                50,415,382.77
保证金、押金等                                                                4,688,239.45                3,402,544.81
其他款项                                                                      2,958,943.88                 2,518,147.72
    青岛海信电器股份有限公司                                                                            2017 年度财务报表附注
                                   合    计                                                58,062,566.10                    56,336,075.30
                 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                          占其他应收款年末余                坏账准备
           序号         款项性质                  年末余额                账龄
                                                                                         额合计数的比例（%）                年末余额
             1      补贴款                        50,415,382.77           3-5 年                    86.83                   50,415,382.77
             2      保证金                         3,288,239.45 1 年以内、1-2 年                     5.66                      215,683.24
             3      保证金                         1,400,000.00         1 年以内                     2.42                       70,000.00
             4      子公司往来款                   1,392,966.92         1 年以内                     2.40                    1,392,966.92
             5      押金                             454,410.17         1 年以内                     0.78                      454,410.17
         合 计               —                   56,950,999.31              —                     98.09                   52,548,443.10
                 3、长期股权投资
                 （1）长期股权投资分类
                                                      年末余额                                               年初余额
            项     目
                                  账面余额            减值准备          账面价值          账面余额           减值准备          账面价值
       对子公司投资              934,640,796.51      65,000,280.65     869,640,515.86    930,032,718.91     65,000,280.65     865,032,438.26
       对联营企业投资            230,167,800.70                        230,167,800.70    127,080,036.10                       127,080,036.10
            合     计        1,164,808,597.21        65,000,280.65   1,099,808,316.56   1,057,112,755.01    65,000,280.65     992,112,474.36
                 （2）对子公司投资
                                                                                                                     本年计
                                                                                                                                  减值准备年
            被投资单位                        年初余额            本年增加         本年减少         年末余额         提减值
                                                                                                                                    末余额
                                                                                                                      准备
贵阳海信电子有限公司                         80,329,660.00                                         80,329,660.00
广东海信电子有限公司                       384,080,000.00                                         384,080,000.00
青岛海信传媒网络技术有限公司                 66,933,543.90                                         66,933,543.90
佛山南海海信多媒体技术有限公司                    500,000.00                                          500,000.00
青岛海信信芯科技有限公司                     16,125,409.34                                         16,125,409.34                  16,125,409.34
上海顺久电子科技有限公司                     24,900,000.00                                         24,900,000.00
青岛海信电器营销股份有限公司               247,246,600.00                                         247,246,600.00
海信美国多媒体研发中心                        6,261,000.00                                          6,261,000.00
海信电子科技（深圳）有限公司                 10,000,000.00                                         10,000,000.00
海信欧洲研发中心有限责任公司                  3,489,711.96                                          3,489,711.96
青 岛 海 信 激光 显 示 股份 有 限公 司
                                                                 30,600,000.00                     30,600,000.00
（详见附注七、3）
    青岛海信电器股份有限公司                                                                            2017 年度财务报表附注
                                                                                                                       本年计
                                                                                                                                      减值准备年
            被投资单位                       年初余额          本年增加            本年减少            年末余额        提减值
                                                                                                                                        末余额
                                                                                                                         准备
青 岛 海 信 商用 显 示 股份 有 限公 司
                                                               15,300,000.00                          15,300,000.00
（详见附注七、3）
淄博海信电子有限公司（附注六、              41,291,922.40                         41,291,922.40
10）
                                            41,374,871.31                                             41,374,871.31                    41,374,871.31
10）
北京海信数码科技有限公司（附注
                                              7,500,000.00                                             7,500,000.00                     7,500,000.00
六、10）
               合 计                       930,032,718.91      45,900,000.00      41,291,922.40      934,640,796.51                    65,000,280.65
              （3）对联营企业投资
                                                                                                     本年增减变动
                                                          减值准备年
               被投资单位                 年初余额                                                          权益法下确认          其他综合收
                                                             初余额          追加投资         减少投资
                                                                                                             的投资损益            益调整
      海信墨西哥电子有限公司             127,080,036.10                                                       10,769,037.80       -1,798,081.05
      海信美国电子制造有限公司
                                                                              94,117,093.00                       -481,159.02       -798,884.65
      （详见附注六、10）
      青岛海信电子商务有限公司
                                                                               2,250,000.00                       -970,241.48
      （详见附注六、10）
                  合     计              127,080,036.10                       96,367,093.00                     9,317,637.30      -2,596,965.70
              （续）
                                                                  本年增减变动
                                                                                                                                  减值准备年
                  被投资单位                  宣告发放现金股                                                  年末余额
                                                                      计提减值准备            其他                                  末余额
                                                  利或利润
      海信墨西哥电子有限公司                                                                                   136,050,992.85
      海信美国电子制造有限公司                                                                                    92,837,049.33
      青岛海信电子商务有限公司                                                                                     1,279,758.52
                    合        计                                                                               230,167,800.70
              4、营业收入、营业成本
                                                  本年发生额                                               上年发生额
             项 目
                                           收入                        成本                       收入                          成本
       主营业务                     21,539,724,567.78           19,870,803,166.16             22,082,237,885.50          19,392,340,455.73
       其他业务                          4,066,293,040.23        3,992,762,152.41              4,369,176,164.44           4,294,130,039.40
             合 计                  25,606,017,608.01           23,863,565,318.57             26,451,414,049.94          23,686,470,495.13
              5、投资收益
青岛海信电器股份有限公司                                  2017 年度财务报表附注
                   项   目                  本年发生额           上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                   273,023,359.00        24,957,262.00
权益法核算的长期股权投资收益                     9,317,637.30         9,522,381.41
处置长期股权投资产生的投资收益                  38,217,443.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益            13,227,800.00         6,004,000.00
理财产品收益                                   149,739,872.05        32,029,176.92
                   合   计                     483,526,112.33        72,512,820.33
 青岛海信电器股份有限公司                                      2017 年度财务报表附注
       十六、补充资料
       1、本年非经常性损益明细表
                             项   目                              金额             说明
非流动性资产处置损益                                              -12,974,958.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
                                                                  97,136,854.30
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                     167,204,607.94
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               6,291,982.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                             小   计                             257,658,486.50
所得税影响额                                                       7,449,091.78
少数股东权益影响额（税后）                                        15,079,906.05
                             合   计                             235,129,488.67
 青岛海信电器股份有限公司                                                      2017 年度财务报表附注
     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
     2、净资产收益率及每股收益
                                                   加权平均净资产                  每股收益
                 报告期利润
                                                     收益率（%）           基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                       7.00             0.72            0.72
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                           5.25             0.54            0.54