宁夏英力特化工股份有限公司
关于 2017 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 3
月 26 日召开了第七届董事会第十三次会议,会议审议通过了《关于
2017 年度计提有关资产减值准备的议案》,现将具体内容公告如下:
一、本期计提资产减值准备的原因
公司基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截止 2017
年 12 月 31 日财务状况及 2017 年度经营成果,按照企业会计准则和
公司相关会计政策,公司及下属子公司于 2017 年末对存货、应收款
项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货
的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可收回金额进行了充分
的分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、资产减值准备计提依据及方法
(一)坏账准备计提依据及方法
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
况和现金流量情况等相关信息,对期末应收款项做出了合理估计。并
对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大,但因其发生了
特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了
减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提坏账准备。
报告期末,公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法,需对应
收账款、其他应收款计提坏账准备,并记入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进
行全面盘点的基础上,对于存货销售价格低于成本等原因,预计其成
本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去
估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末,公司对市场价格下降的库存商品等存货情况进行清查
后,需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(三)固定资产减值计提依据及方法
期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。期末对公司所有固定资产进行
全面盘点,对于固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导
致固定资产的可收回金额低于账面价值的,以相关技术、管理等部门
的专业人员提供的内部或鉴定报告为依据计提固定资产减值准备。
报告期,公司对固定资产全面盘点清查后,需计提固定资产减值
准备,并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
(一)应收款项
公司对应收款项进行账龄分析,计提坏账准备 27,152.31 元,其
中应收账款计提-116,286.16 元,其他应收款计提 143,438.47 元。
截止本期末坏账准备余额为 7,785,861.12 元,其中:应收账款坏帐
准备 5,861,436.35 元,其他应收款坏账准备 1,924,424.77 元。
(二)存货
公司对存货进行全面清查,前期计提的液氯、盐酸产品存货跌价
准备 339,871.28 元(含中期计提存货跌价准备 213,722.85 元)随着
产品的销售而转销。
2017 年末因树脂、糊状树脂、液氯、盐酸产品市场销售价格下
滑,可变现净值低于成本,计提存货跌价准备 9,408,530.35 元。截
止本期末存货跌价准备余额为 9,408,530.35 元。
(三)固定资产
公司树脂分公司固碱装置于 2004 年建设,2005 年 9 月投入使用,
该装置生产工艺落后、能耗水平及生产成本高、不能满足目前环保要
求,鉴于以上资产状况且公司无后续改造计划,公司对其进行关停。
基于谨慎性原则,公司聘请中和资产评估有限公司对关停资产进行固
定资产减值测试,并出具《资产评估报告》(中和评报字【2018】第
YCV1002 号)。期末按评估可收回金额低于账面价值的差额计提减值
准备 6,097,602.74 元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提存货跌价准备,将减
少 2017 年度净利润 15,391,706.07 元,占 2017 年度经审计归属于上
市公司股东净利润的 16.49%,相应减少公司 2017 年末所有者权益
15,391,706.07 元。
五、备查文件
(一)经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。
(二)经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议。
(三)独立董事独立意见。
特此公告。
附件:《资产减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》《固定资
产减值准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2018 年 3 月 28 日
附件:
资产减值准备明细表
单位:元
本期发生数 2017 年 12 月 31 日
项目 2016 年 12 月 31 日 其他原因减少
本期计提数 本期转销数
数
坏账准备 7,758,708.81 27,152.31 - - 7,785,861.12
其中:应收账款 5,977,722.51 -116,286.16 5,861,436.35
其他应收账款 1,780,986.30 143,438.47 1,924,424.77
存货跌价准备 126,148.43 9,622,253.20 339,871.28 9,408,530.35
可供出售金融资产 27,560,422.62 27,560,422.62
固定资产减值准备 52,834,598.62 6,097,602.74 15,430.90 58,916,770.46
在建工程 20,990,615.72 46,934.73 20,943,680.99 -
合 计 109,270,494.20 15,747,008.25 46,934.73 21,298,983.17 103,671,584.55
存货跌价准备计提表
单位:元
预计完工需发 市场销售单 可变现值 计提存货
库存商品 库存数量 库存金额 相关税费
生费用 价(含税) 净值 减值
树脂 14,798.21 83,277,240.16 6,363.96 4,001,758.58 76,489,886.27 6,787,353.89
单体 1,576.27 7,216,633.88 1,296,979.47 6,238.00 212,384.08 6,894,738.60 321,895.28
糊状树脂 1,239.57 8,632,019.02 6,423.66 75,113.76 6,730,503.71 1,901,515.31
盐酸 324.35 194,758.24 1.00 3.06 274.16 194,484.08
液氯 150.50 203,409.00 1.00 1.42 127.21 203,281.79
合 计 18,088.90 99,524,060.30 4,289,260.90 90,115,529.96 9,408,530.35
固定资产减值准备计提表
单位:元
减值 本期计提
资产类别 数量 原值 折旧 净值 评估值
准备 减值
房屋建筑物 3 21,626,448.03 7,576,739.69 14,049,708.34 8,515,560.00 5,534,148.34
机器设备 81 16,418,868.45 15,532,778.05 886,090.40 322,636.00 563,454.40
合计 38,045,316.48 23,109,517.74 - 14,935,798.74 8,838,196.00 6,097,602.74