华信新材：2017年年度审计报告

江苏华信新材料股份有限公司
                       审     计      报      告
                         瑞华审字【2018】02270002 号
目   录
一、 审计报告  1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表
2、 合并利润表
3、 合并现金流量表
4、 合并股东权益变动表
5、 资产负债表
6、 利润表
7、 现金流量表
8、 股东权益变动表
9、 财务报表附注
10、 财务报表附注补充资料
                    通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                    Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                    Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                    邮政编码（Post Code）：100077
                    电话（Tel）：[phone]     传真（Fax）：[phone]
                                    审 计 报 告
                                                                 瑞华审字【2018】02270002 号
    江苏华信新材料股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“华信公司”）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华信公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华信公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
       （一）智能卡基材收入确认
    1、事项描述
    如财务报表附注四、18和附注六、28所述，华信公司境内商品销售收入确
认时点为：将商品发运给买方并由买方签署收货回执的当天。2017年度公司智
能卡基材销售收入为283,800,017.47元。
    由于收货需要由分布在国内不同地区的智能卡生产商和经销商签署回执，其
收货回执签署时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入
未在恰当会计期间记录的风险。因此，我们将华信公司收入确认识别为关键审计
事项。
    2、审计应对
    对于境内智能卡基材销售收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
    （1）检查销售合同及与管理层访谈，了解和评估华信公司的收入确认政策。
    （2）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有
效性。
    （3）进行了抽样测试，检查了相关销售合同、收货回执等支持性文件。此
外，我们根据客户交易的特点和性质，选取样本执行了函证程序。
    （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及收货
回执等，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
    （二）应收账款坏账准备
    1、事项描述
    于2017年12月31日华信公司的应收账款账面余额126,608,178.37元，坏账
准备12,814,956.45元，参见财务报表附注四、9和附注六、3。
    管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账
龄、债务人的历史还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏
账准备的评估涉及重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。
    2、审计应对
    对于超过信用期的应收账款，我们与管理层进行了访谈，了解了主要债务人
的信息以及管理层对于其可回收性的评估，并实施了以下程序：
    （1）检查历史还款记录以及期后还款的相关信息。
    （2）针对涉及诉讼的应收账款的可回收性，通过发出律师询证函的方式获
取律师对应收账款回收情况的判断。
    （3）我们选取样本对应收账款实施了函证程序。
    （4）对应收账款余额较大或超过信用期的客户，我们通过公开渠道查询与
债务人或其行业发展状况有关的信息，分析管理层对应收账款坏账准备的计提是
否充分。
    （5）我们还通过比较国内其他可比上市公司公开披露的信息，对华信公司
应收账款坏账准备计提比例的总体合理性进行了评估。
    四、其他信息
    华信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    华信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估华信公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华信公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督华信公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致华信公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
       （六）就华信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计
意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
江苏华信新材料股份有限公司                                               财务报表附注
                             江苏华信新材料股份有限公司
                               2017 年度财务报表附注
                        （除特别说明外，金额单位为人民币元）
     一、公司基本情况
     江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原江苏华信
塑业发展有限公司整体变更成立的股份有限公司，于 2013 年 10 月在江苏省徐州工商
行政管理局登记注册。总部位于江苏省新沂市。
     经中国证券监督管理委员会 2017 年 10 月 13 日印发的《关于核准江苏华信新材
料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1828 号文）批准，公司于
2017 年 10 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）1,600 万股，并于 2017 年 11 月 6
日在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“华信新材”，证券代码“300717”。
     截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总额 6,400 万元，本公司注册资本
为 人 民 币 6,400 万 元 。 本 公 司 于 2017 年 11 月 更 换 了 统 一 社 会 信 用 代 码
913203007036025426 的《企业法人营业执照》。
     本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日决议批准报出。
     截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户。本公司本年度
合并范围与上年度相比未发生变化。
     本公司及子公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售，公司是国家金卡工程配
套企业，也是全国“第二代居民身份证”卡基材料指定供应商。公司经营范围为：智
能卡基材、环保型新材料（土工膜、透气膜、装饰装潢片膜）、新型包装材料研发、生
产、销售及技术服务；化工原料（危险品除外）销售；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务。
     二、财务报表的编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
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     三、遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
     四、重要会计政策和会计估计
     1、会计期间
     本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     2、营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
     3、记账本位币
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
     4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
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以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
     5、合并财务报表的编制方法
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
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产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 11、（2）
③）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
     6、现金及现金等价物的确定标准
     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
     7、外币业务和外币报表折算
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
江苏华信新材料股份有限公司                                         财务报表附注
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
     8、金融工具
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
     （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     （2）金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
     ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
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损益。
     ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
     在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
     ③ 贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     ④ 可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
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投资收益。
     （3）金融资产减值
     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
     ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     ② 可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据应当考虑相关因素及从持有可供出售权益工具投资的整个期间来进行综合
判断。
     可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
     （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
     （5）金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
     ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
     ② 其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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     （6）金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     （7）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
     9、应收款项
     应收款项包括应收账款、其他应收款等。
     （1）坏账准备的确认标准
     本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
     （2）坏账准备的计提方法
     ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
     本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
     ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
     A．信用风险特征组合的确定依据
     本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
     不同组合的确定依据：
          项目                              确定组合的依据
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 账龄分析组合                                         应收款项账龄
 无风险组合                  合并范围内关联方款项、备用金、应收出口退税、土地指标保证金
     B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
     按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
     不同组合计提坏账准备的计提方法：
            项     目                                      计提方法
 账龄分析组合                                             账龄分析法
 无风险组合                                               个别认定法
     a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
              账   龄                应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）                         5
1-2 年                                         20
2-3 年                                         50
3 年以上                                       100
     b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法
     本公司对于合并范围内关联方款项、公司职工备用金、应收出口退税、土地指标
保证金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
     ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
     （3）坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     10、存货
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、半成品、发出商品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
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     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
     11、长期股权投资
     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
     共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
     （1）投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
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成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
     （2）后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
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对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
     ③ 处置长期股权投资
     在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     12、固定资产
     （1）固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
     （2）各类固定资产的折旧方法
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     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。本公司持有的单位价值不超过 5,000.00 元的固定资产一次性全额计提折旧，不再
分年度计提。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
            类别              折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%） 年折旧率（%）
 房屋及建筑物                年限平均法        20-30            5            3.17-4.75
 机器设备                    年限平均法        10-15            5             6.33-9.5
 运输设备                    年限平均法          8              5                11.88
 其他设备                    年限平均法          5              5
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
     （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
     （4）其他说明
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
     当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
     本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
     13、在建工程
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
     14、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
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息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
     15、无形资产
     （1）无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     （2）研究与开发支出
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
     ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
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市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
     ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
     16、长期资产减值
     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
     17、职工薪酬
     本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
     离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
     职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
     本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
     18、收入
     （1）商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
     ①境内销售商品，将商品发运给买方并由买方签署收货回执的当天；
     ②对于境外销售商品，以出口货物报关离境当天。
     （2）提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
     19、政府补助
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     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
     政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
     本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
     同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
     与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
     已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相
关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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     20、递延所得税资产/递延所得税负债
     （1）当期所得税
     资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
     （2）递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     （3）所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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     21、租赁
     本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     22、重要会计政策、会计估计的变更
     （1）会计政策变更
  会计政策变更的内容和原因            审批程序                     备注
自 2017 年 1 月 1 日起，与本公 2018 年 2 月 9 日，公司   受影响的报表项目名称：营
司日常活动相关的政府补助，从 第二届董事会第八次会        业外收入、其他收益。
“营业外收入”项目重分类至     议审议通过了《关于会计 影响金额：1,259,326.50 元。
“其他收益”项目。比较数据不 政策变更的方案》
调整。
     财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则
自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府
补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理；对 2017 年 1 月 1 日
至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
     财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
     （2）会计估计变更
     本公司 2017 年度无重要的会计估计变更事项。
     23、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
江苏华信新材料股份有限公司                                         财务报表附注
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
     （2）长期资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
     （3）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
     （4）折旧和摊销
     本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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     （5）递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （6）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
     五、税项
     1、主要税种及税率
          税种                                        具体税率情况
                             应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
                             后的差额计缴增值税。
城市维护建设税               按实际缴纳的流转税的7%计缴。
                             本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴；本公司之子公司企业所
企业所得税
                             得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加                   按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加               按实际缴纳的流转税的2%计缴。
                             按以实际占用的土地面积为计税依据，每平方米的年税额4元计缴，2017
土地使用税
                             年1月1日以前为每平方米的年税额3元计缴。
房产税                       按房产余值的1.2%计缴。
     2、税收优惠及批文
     ①2017年11月，公司通过高新技术企业重新认定，经江苏省科学技术厅、财政厅、
国家税务局、地方税务局批准，重新认定后的高新技术企业证书编号：
GR201732000766，期限为2017年-2019年。本公司享受高新技术企业所得税税收优惠，
按照15%税率征收企业所得税。
     ②国家税务总局公告2015年第68号《进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政
策有关问题的公告》对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业企业2015年1月1
日后新购进的固定资产(包括自行建造) 允许缩短折旧年限或采取加速折旧方法。本公
司属于轻工行业。自2015年1月1日起对新购进的固定资产(包括自行建造) 纳税申报使
用年限为会计估计使用年限的60％。
江苏华信新材料股份有限公司                                                                     财务报表附注
     六、合并财务报表项目注释
     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017
年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016
年度。
     1、货币资金
                项         目                       年末余额                             年初余额
库存现金                                                        201,063.37                        86,972.82
银行存款                                                  79,761,153.56                       54,880,849.16
其他货币资金                                                                                   1,394,974.40
                合         计                             79,962,216.93                       56,362,796.38
     2、应收票据
     （1）应收票据分类
                项    目                          年末余额                              年初余额
银行承兑汇票                                              3,596,222.97                         5,236,010.51
                合    计                                  3,596,222.97                         5,236,010.51
     （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                项    目                    年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                             20,372,062.97
                合    计                                 20,372,062.97
     3、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                                  年末余额
                                      账面余额                         坏账准备
           类    别
                                                                                  计提比例     账面价值
                                  金额           比例（%）          金额
                                                                                   （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                  5,244,874.90           4.15      5,244,874.90      100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                                121,282,826.09          95.79      7,489,604.17        6.18    113,793,221.92
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
                                    80,477.38            0.06        80,477.38       100.00
坏账准备的应收账款
           合    计             126,608,178.37      100.00        12,814,956.45       10.12    113,793,221.92
     （续）
江苏华信新材料股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                               年初余额
                                          账面余额                  坏账准备
              类        别
                                                                               计提比       账面价值
                                    金额          比例（%）       金额
                                                                               例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                   5,401,967.28        5.55     4,501,967.28      83.34           900,000.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                  91,831,476.74       94.37     5,424,484.73       5.91     86,406,992.01
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                      80,477.38        0.08       80,477.38      100.00
准备的应收账款
              合        计        97,313,921.40      100.00 10,006,929.39         10.28     87,306,992.01
     ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                               年末余额
       应收账款（按单位）
                                  应收账款         坏账准备     计提比例（%）             计提理由
北京华盛盈科智能科技有限公司     2,696,530.69 2,696,530.69                100.00 已胜诉，未得到执行
VERSATILE CARD
                                 2,548,344.21 2,548,344.21                100.00 合同纠纷尚未结算
TECHNOLOGY PVT LTD
                  合    计       5,244,874.90 5,244,874.90            —                     —
     ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                       年末余额
    账    龄
                             应收账款                   坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                       117,684,839.88                 5,884,241.99                             5.00
1至2年                           2,076,111.72                   415,222.34                            20.00
2至3年                             663,469.31                   331,734.66                            50.00
3 年以上                           858,405.18                   858,405.18                          100.00
    合    计               121,282,826.09                 7,489,604.17                             6.18
     ③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                           年末余额
    应收账款（按单位）
                               应收账款         坏账准备       计提比例（%）              计提理由
北京国光高科电子有限公司        80,477.38          80,477.38          100.00 已胜诉，未得到执行
             合    计           80,477.38          80,477.38         —                      —
   江苏华信新材料股份有限公司                                                                    财务报表附注
        （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
    本年计提坏账准备金额 2,808,027.06 元。
        （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
   45,874,312.82 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 36.23 %，相应计提的坏
   账准备年末余额汇总金额为 2,293,715.64 元。
                                                                                          占应收账
                                                与本公                                                  计提坏账准
                 单位名称                                           金额          年限    款总额的
                                                司关系                                                       备金额
                                                                                         比例（%）
东信和平科技股份有限公司                         客户         13,630,214.35 1 年以内           10.77        681,510.72
捷德（中国）信息科技有限公司黄石分公司           客户         10,442,508.60 1 年以内            8.25        522,125.43
东莞市众宏通智能卡有限公司                       客户          9,079,788.87 1 年以内            7.17        453,989.44
金邦达有限公司                                   客户          6,689,319.20 1 年以内            5.28        334,465.96
深圳市曼仕德科技发展有限公司                     客户          6,032,481.80 1 年以内            4.76        301,624.09
                  合    计                                    45,874,312.82                    36.23 2,293,715.64
    4、预付款项
        （1）预付款项按账龄列示
                                     年末余额                                        年初余额
      账   龄
                              金额               比例（%）                    金额              比例（%）
   1 年以内                       710,842.86                 100.00           1,073,673.38                  100.00
      合   计                     710,842.86            —                    1,073,673.38             —
        （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 596,242.32 元，
   占预付账款年末余额合计数的比例为 83.88 %。
                                                                                                 占预付账
                                                        与本公司                     预付时
                   单位名称                                                金额                  款余额比
                                                             关系                        间
                                                                                                 例（%）
国网江苏省电力公司新沂市供电公司                        非关联方       495,929.66    2017 年           69.77
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司                      非关联方       32,105.30     2017 年            4.52
中国石化销售有限公司江苏徐州新沂石油分公司              非关联方       29,857.36     2017 年            4.20
深圳市维思拓机电设备有限公司                            非关联方       25,650.00     2017 年            3.61
上海茸图机电设备有限公司                                非关联方       12,700.00     2017 年            1.79
                       合    计                                        596,242.32                      83.88
    5、应收利息
江苏华信新材料股份有限公司                                                            财务报表附注
     应收利息分类
           项    目                        年末余额                             年初余额
保证收益型理财产品利息                                28,186.30
结构性存款利息                                         8,876.71
           合    计                                   37,063.01
     注：应收利息期末余额共包含三个理财产品根据理财协议计提的理财产品收益。
     ①中银保本理财：保证收益型，收益率为 3.6%，期末余额为 16,000,000.00 元，
根据理财协议的约定计提的理财产品收益为 20,515.07 元。
     ② 蕴 通 财 富  日 增 利 提 升 91 天 ： 保 证 收 益 型 ， 收 益 率 为 4% ， 期 末 余 额 为
10,000,000.00 元，根据理财协议的约定计提的理财产品收益为 7,671.23 元。
     ③招商银行挂钩黄金两层区间三个月结构性存款：本金及保底利息的完全保证型，
保底利率为 1.35%，期末余额为 20,000,000.00 元，根据理财协议的约定计提的理财产
品收益为 8,876.71 元。
     6、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                              年末余额
            类     别                  账面余额                      坏账准备
                                                                                           账面价值
                                    金额        比例（%）     金额       计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                   233,750.00         99.56   6,687.50             2.86 227,062.50
备的其他应收款
      账龄分析组合                 133,750.00         56.97   6,687.50             5.00 127,062.50
      无风险组合                   100,000.00         42.59                                100,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账
                                     1,042.00          0.44   1,042.00           100.00
准备的其他应收款
            合     计              234,792.00        100.00   7,729.50             3.29 227,062.50
     （续）
                                                              年初余额
            类     别                  账面余额                      坏账准备
                                                                                           账面价值
                                    金额        比例（%）     金额       计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
江苏华信新材料股份有限公司                                                                          财务报表附注
                                                                      年初余额
             类        别                    账面余额                         坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                          金额        比例（%）        金额       计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         348,400.00         99.70 114,420.00                32.84 233,980.00
备的其他应收款
      账龄分析组合                       248,400.00         71.08 114,420.00                46.06 133,980.00
      无风险组合                         100,000.00         28.62                                     100,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账
                                           1,042.00           0.30     1,042.00            100.00
准备的其他应收款
             合        计                349,442.00        100.00 115,462.00                33.04 233,980.00
     ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                     年末余额
             账        龄
                                          其他应收款                 坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                                         133,750.00                6,687.50                          5.00
             合        计                        133,750.00                6,687.50                          5.00
     ②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                       年末余额
       应收账款（按单位）
                                           应收账款         坏账准备      计提比例（%）           计提理由
北京市大兴区人民法院                         1,042.00          1,042.00            100.00      代垫诉讼费
                  合    计                   1,042.00          1,042.00           —                   —
     （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额-107,732.50 元。
     （3）其他应收款按款项性质分类情况
                        款项性质                              年末账面余额                  年初账面余额
职工个人备用金                                                          100,000.00                   100,000.00
押金及保证金                                                            133,750.00                   248,400.00
代垫诉讼费                                                                 1,042.00                     1,042.00
                            合   计                                     234,792.00                   349,442.00
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                       占其他应收
                                                                                       款年末余额     坏账准备
           单位名称                   款项性质      年末余额            账龄
                                                                                       合计数的比     年末余额
                                                                                        例（%）
江苏华信新材料股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                                               占其他应收
                                                                               款年末余额     坏账准备
           单位名称                款项性质      年末余额           账龄
                                                                               合计数的比     年末余额
                                                                                例（%）
上海绿环建筑设计事务所              保证金       100,000.00     1 年以内            42.59       5,000.00
食堂备用金                          备用金       100,000.00     1 年以内            42.59
新沂市安全生产监督管理局            保证金         20,000.00    1 年以内             8.52       1,000.00
珠海公交信禾物流有限公司            保证金         10,000.00    1 年以内             4.26         500.00
深圳和泰供应链服务有限公司          保证金          3,750.00    1 年以内             1.60         187.50
             合    计                 —         233,750.00          —             99.56       6,687.50
     7、存货
     存货分类
                                                                    年末余额
                  项     目
                                              账面余额              跌价准备           账面价值
原材料                                       20,907,456.43                             20,907,456.43
库存商品                                      9,711,329.60                                9,711,329.60
委托加工物资                                      2,410.24                                     2,410.24
半成品                                         198,591.72                                    198,591.72
                  合    计                   30,819,787.99                             30,819,787.99
     （续）
                                                                    年初余额
                  项     目
                                              账面余额              跌价准备           账面价值
原材料                                       14,328,930.03                             14,328,930.03
库存商品                                      8,999,320.54                                8,999,320.54
委托加工物资                                   116,948.33                                    116,948.33
半成品                                         166,684.19                                    166,684.19
发出商品                                       215,805.97                                    215,805.97
                  合    计                   23,827,689.06                             23,827,689.06
     8、其他流动资产
                   项         目                         年末余额                   年初余额
理财产品                                                   135,000,000.00
待抵扣进项税                                                         865.35
申请公开发行股票支付中介机构费用                                                            1,075,558.31
  江苏华信新材料股份有限公司                                                                        财务报表附注
                      项      目                              年末余额                        年初余额
                      合      计                                   135,000,865.35                   1,075,558.31
       9、可供出售金融资产
       （1）可供出售金融资产情况
                                          年末余额                                         年初余额
     项    目
                           账面余额        减值准备      账面价值          账面余额        减值准备      账面价值
可供出售权益工具           1,514,888.14                 1,514,888.14 1,514,888.14                       1,514,888.14
其中：按成本计量的         1,514,888.14                 1,514,888.14 1,514,888.14                       1,514,888.14
     合    计              1,514,888.14                 1,514,888.14 1,514,888.14                       1,514,888.14
       （2）年末按成本计量的可供出售金融资产
                                      账面余额                              减值准备                   在被投
                                                                                                       资单位      本年现
   被投资单位                        本年 本年                             本年     本年
                           年初                        年末         年初                     年末      持股比      金红利
                                     增加 减少                             增加     减少
                                                                                                      例（%）
  江苏省新沂农
  村商业银行股        1,514,888.14                  1,514,888.14                                          0.1183   36,000.00
  份有限公司
     合     计        1,514,888.14                  1,514,888.14                                             —    36,000.00
       10、固定资产
       （1）固定资产情况
          项     目           房屋及建筑物         机器设备         运输设备         其他设备           合   计
  一、账面原值
  1、年初余额                     78,275,709.42   192,274,079.18       975,673.31    4,356,212.17     275,881,674.08
  2、本年增加金额                  1,198,002.91     1,879,187.49        79,308.03     117,688.88        3,274,187.31
  （1）购置                                           367,787.48        79,308.03     117,688.88         564,784.39
  （2）在建工程转入                1,198,002.91     1,511,400.01                                        2,709,402.92
  3、本年减少金额
  4、年末余额                     79,473,712.33   194,153,266.67     1,054,981.34    4,473,901.05     279,155,861.39
  二、累计折旧
  1、年初余额                     12,154,120.59    96,075,557.37       365,216.62    2,688,508.08     111,283,402.66
  2、本年增加金额                  2,715,890.52    11,734,601.41       118,652.13     523,941.95       15,093,086.01
     计提                          2,715,890.52    11,734,601.41       118,652.13     523,941.95       15,093,086.01
  3、本年减少金额
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                          财务报表附注
       项        目             房屋及建筑物        机器设备         运输设备         其他设备         合    计
 4、年末余额                       14,870,011.11   107,810,158.78       483,868.75    3,212,450.03   126,376,488.67
 三、减值准备
 四、账面价值
 1、年末账面价值                   64,603,701.22    86,343,107.89       571,112.59    1,261,451.02   152,779,372.72
 2、年初账面价值                   66,121,588.83    96,198,521.81       610,456.69    1,667,704.09   164,598,271.42
      （2）暂时闲置的固定资产情况
      本公司 2017 年度无暂时闲置的固定资产。
      （3）未办妥产权证书的固定资产情况
                           项   目                                  账面价值            未办妥产权证书的原因
年产 8000 吨智能卡基材项目生产车间主厂房                              16,879,014.59           正在办理中
年产 8000 吨智能卡基材项目生产车间附属厂房                              2,069,579.86          正在办理中
      11、在建工程
      重要在建工程项目本年变动情况
                                          年初      本年增加        本年转入固定 本年其他减
   项目名称                预算数                     金额            资产金额     少金额            年末余额
                                          余额
年 产 8000 吨 智
                      161,525,000.00               3,419,004.87 2,552,834.39                          866,170.48
能卡基材项目
水泥地坪及路道                                      166,409.56        156,568.53                          9,841.03
     合 计            161,525,000.00               3,585,414.43 2,709,402.92                          876,011.51
      （续）
                       工程累计投                                      本年利息
                                    工程   利息资本化累计 其中：本年利
    工程名称           入占预算比                                      资本化率                       资金来源
                                  进度（%）      金额     息资本化金额
                         例（%）                                         （%）
 年产 8000 吨智                                                                                      银行借款与
                           49.18        47.76         3,317,190.40       375,807.00       5.7750
  能卡基材项目                                                                                        募集资金
 水泥地坪及路道                                                                                       自有资金
      合 计                                           3,317,190.40       375,807.00       5.7750
      注：年产 8000 吨智能卡基材项目设计建设 2 条压延生产线。其中一条生产线已投
 产，本期投入主要为另一条生产线的购建，详见本附注六、14“其他非流动资产”。
      12、无形资产
      （1）无形资产情况
            项        目               土地使用权              专利权          非专利技术            合     计
 一、账面原值
江苏华信新材料股份有限公司                                                                  财务报表附注
           项    目             土地使用权             专利权            非专利技术         合    计
1、年初余额                     30,448,861.34                                             30,448,861.34
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额                     30,448,861.34                                             30,448,861.34
二、累计摊销
1、年初余额                      2,711,079.16                                               2,711,079.16
2、本年增加金额                   627,223.08                                                 627,223.08
   计提                           627,223.08                                                 627,223.08
3、本年减少金额
4、年末余额                      3,338,302.24                                               3,338,302.24
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值                 27,110,559.10                                             27,110,559.10
2、年初账面价值                 27,737,782.18                                             27,737,782.18
     （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
     本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
     13、递延所得税资产/递延所得税负债
     （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                             年末余额                               年初余额
                项    目           可抵扣暂时性    递延所得税              可抵扣暂时性   递延所得税
                                       差异            资产                    差异           资产
坏账准备                            12,822,685.95         2,186,389.26 10,122,391.39 1,797,054.30
政府补助-购买土地投资项目补助        2,021,880.00           303,282.00 2,063,640.00           309,546.00
                合    计            14,844,565.95         2,489,671.26 12,186,031.39 2,106,600.30
     （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                                       年末余额                        年初余额
                     项    目            应纳税暂时性 递延所得税            应纳税暂时性 递延所得税
                                                差异              负债          差异              负债
非同一控制下企业合并资产评估增值          2,934,453.49       440,168.03 3,005,021.51          450,753.23
固定资产折旧                              3,052,271.12       457,840.67        290,902.28        43,635.29
                     合    计             5,986,724.61       898,008.70 3,295,923.79          494,388.52
     注：①报告期确认的非同一控制下企业合并资产评估增值形成的递延所得税负债
的暂时性差异系收购子公司江苏亚华新材料有限公司所致。
 江苏华信新材料股份有限公司                                                      财务报表附注
      ②本公司执行国家税务总局公告 2015 年第 68 号《进一步完善固定资产加速折旧
 企业所得税政策有关问题的公告》，自 2015 年 1 月 1 日起对新购进的固定资产(包括自
 行建造，下同) 纳税申报使用年限为会计估计使用年限的 60％。
      14、其他非流动资产
               项            目                   年末余额                   年初余额
 预付设备款                                            14,486,602.68
                   合        计                        14,486,602.68
      注：预付设备款分别为“年产 8000 吨智能卡基材项目” 、“年产 4000 吨功能性
 聚 酯 薄 膜 项 目 ” 设 备 款 6,511,960.03 元 、 7,814,116.65 元 以 及 预 付 其 他 设 备 款
 160,526.00 元。
      15、短期借款
      短期借款分类
               项       目                   年末余额                       年初余额
保证借款                                                                        15,000,000.00
               合       计                                                      15,000,000.00
      16、应付账款
      （1）应付账款列示
              项        目                  年末余额                        年初余额
1 年以内                                            32,967,123.72               35,774,866.15
1至2年                                                 821,971.40                  432,309.05
2至3年                                                 259,294.30
              合        计                          34,048,389.42               36,207,175.20
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
              项        目                  年末余额                   未偿还或结转的原因
江苏联冠机械有限公司                                   323,000.00           尚未结算
上海淳迪塑胶机械有限公司                               140,920.00           尚未结算
天津博苑高新材料有限公司                               102,489.30           尚未结算
张家港市诚信科技自动化有限公司                         100,000.00           尚未结算
上海硕翼机电设备有限公司                                95,000.00           尚未结算
常州市成丰镜面辊有限公司                                77,400.00           尚未结算
微觉视检测技术（苏州）有限公司                          75,800.00           尚未结算
              合        计                             914,609.30
      17、预收款项
江苏华信新材料股份有限公司                                                             财务报表附注
     （1）预收款项列示
                项        目                   年末余额                         年初余额
1 年以内                                              1,283,760.19                     1,731,578.81
1至2年                                                  917,300.19
2至3年                                                                                     72,804.23
3 年以上                                                745,519.22                      746,509.30
                合        计                          2,946,579.60                     2,550,892.34
     （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
            项        目              年末余额                    未偿还或结转的原因
POLLY-SERVICE,LTD                        916,465.59                     合同尚未执行
PT.SANDIPALA         ARTHAPUTRA          703,162.90                  合同尚未执行完毕
           合         计               1,619,628.49
     18、应付职工薪酬
     （1）应付职工薪酬列示
            项目                  年初余额          本年增加         本年减少          年末余额
一、短期薪酬                   2,718,166.29     22,693,148.40 22,582,187.98             2,829,126.71
二、离职后福利-设定提存计划                      2,273,521.76     2,248,012.76             25,509.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
           合        计        2,718,166.29     24,966,670.16 24,830,200.74             2,854,635.71
     （2）短期薪酬列示
            项目                  年初余额          本年增加         本年减少          年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      2,711,374.94     19,504,251.79     19,477,203.67         2,738,423.06
2、职工福利费                                    1,002,208.99        1,002,208.99
3、社会保险费                                    1,258,079.42        1,245,672.77          12,406.65
其中：医疗保险费                                 1,097,671.71        1,086,656.46          11,015.25
      工伤保险费                                      72,080.98        71,849.08              231.90
      生育保险费                                      88,326.73        87,167.23            1,159.50
4、住房公积金                                        804,518.00       726,221.00           78,297.00
5、工会经费和职工教育经费           6,791.35         124,090.20       130,881.55
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
           合        计        2,718,166.29     22,693,148.40     22,582,187.98         2,829,126.71
江苏华信新材料股份有限公司                                                        财务报表附注
       （3）设定提存计划列示
              项目             年初余额        本年增加        本年减少           年末余额
1、基本养老保险                            2,215,933.43        2,191,004.18          24,929.25
2、失业保险费                                    57,588.33        57,008.58              579.75
3、企业年金缴费
             合   计                       2,273,521.76        2,248,012.76          25,509.00
       注：本公司按规定参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险和失业保险，本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险的缴纳基数和比例，
向当地社会基本养老保险和失业保险经办机构缴纳保险费。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
       19、应交税费
                     项   目                      年末余额                    年初余额
增值税                                                1,784,587.70                  313,214.24
城建税                                                    132,364.10                 32,737.99
企业所得税                                            1,148,475.22                1,882,181.51
土地使用税                                                177,197.27                106,088.01
房产税                                                    171,623.06                122,904.72
教育费附加                                                 94,545.79                 23,384.28
                     合   计                          3,508,793.14                2,480,510.75
       20、应付利息
                     项   目                      年末余额                    年初余额
短期借款应付利息                                                                     19,937.49
长期借款利息                                                                         61,760.42
                     合   计                                                         81,697.91
       21、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
                     项   目                     年末余额                     年初余额
运费                                                 2,226,760.43                 2,834,530.87
征信服务费                                                28,001.00
审计费                                                    63,600.00
代扣代缴社保费                                            70,180.00
代收代付款                                                                               671.15
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                  财务报表附注
                   项   目                              年末余额                       年初余额
                   合   计                                    2,388,541.43                    2,835,202.02
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
       本年末，其他应付款余额账龄均为 1 年以内。
       22、长期借款
                   项   目                              年末余额                        年初余额
抵押借款                                                                                     35,000,000.00
                   合   计                                                                   35,000,000.00
       23、政府补助
       1、本年初始确认的政府补助的基本情况
                                          与资产相关                 与收益相关
                                                                                                     是否实
       补助项目               金额       递延 冲减资产 递延                                 冲减成
                                                               其他收益 营业外收入                   际收到
                                         收益 账面价值 收益                                 本费用
2016 年工作绩效考核
标杆管理奖励（上市融 3,523,100.00                                            3,523,100.00              是
资）
2016 年工作绩效考核
标杆管理奖励（纳税贡     280,500.00                             280,500.00                             是
献奖）
知识产权专项资金             10,000.00                           10,000.00                             是
2016 年外贸奖励              60,000.00                           60,000.00                             是
2016 年专利奖励（市科
                             41,500.00                           41,500.00                             是
技局）
2017 年商务发展专项
奖励-进口贴息（新沂市    244,200.00                             244,200.00                             是
财政局）
2016 年上市融资奖励
                        1,000,000.00                                         1,000,000.00              是
（新沂市财政局）
2017 年工业企业技术
改造综合奖励（新沂市     130,000.00                             130,000.00                             是
财政局）
外贸发展专项奖励（新
                             20,000.00                           20,000.00                             是
沂市财政局）
2015 年省双创计划第      300,000.00                             300,000.00                             是
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                            与资产相关                   与收益相关
                                                                                                       是否实
    补助项目               金额        递延 冲减资产 递延                                 冲减成
                                                                  其他收益 营业外收入                  际收到
                                           收益 账面价值 收益                                 本费用
三次资助资金
2016 年双创扶持资金
                               40,000.00                            40,000.00                             是
（新沂市财政局）
稳岗补贴                       91,366.50                            91,366.50                             是
         合    计                 ——                            1,217,566.50 4,523,100.00              ——
    2、计入本年损益的政府补助情况
                                                  与资产/收益相                    计入营业外收 冲减成
                    补助项目                                       计入其他收益
                                                          关                             入            本费用
 土地出让金返还                                    与资产相关          41,760.00
 2016 年工作绩效考核标杆管理奖励（上市融
                                                   与收益相关                       3,523,100.00
 资）
 2016 年工作绩效考核标杆管理奖励（纳税贡
                                                   与收益相关         280,500.00
 献奖）
 知识产权专项资金                                  与收益相关          10,000.00
 2016 年外贸奖励                                   与收益相关          60,000.00
 2016 年专利奖励（市科技局）                       与收益相关          41,500.00
 2017 年商务发展专项奖励-进口贴息（新沂
                                                   与收益相关         244,200.00
 市财政局）
 2016 年上市融资奖励（新沂市财政局）               与收益相关                       1,000,000.00
 2017 年工业企业技术改造综合奖励（新沂市
                                                   与收益相关         130,000.00
 财政局）
 外贸发展专项奖励（新沂市财政局）                  与收益相关          20,000.00
 2015 年省双创计划第三次资助资金                   与收益相关         300,000.00
 2016 年双创扶持资金（新沂市财政局）               与收益相关          40,000.00
 稳岗补贴                                          与收益相关          91,366.50
                     合   计                             ——       1,259,326.50 4,523,100.00
    24、递延收益
   项     目         年初余额         本年增加      本年减少         年末余额                 形成原因
政府补助            11,163,640.00                   41,760.00       11,121,880.00
   合     计        11,163,640.00                   41,760.00       11,121,880.00                —
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                  财务报表附注
       其中，涉及政府补助的项目：
                                                           本年减少
                                     本年                                                          与资产/收
   补助项目          年初余额               计入营业 计入其 冲减成                  年末余额
                                     增加                             其他减少                      益相关
                                            外收入    他收益 本费用
2014 年省级企业
创新与成果转化
                      8,000,000.00                                                  8,000,000.00 与资产相关
专项资金（第一
批）
徐州市 2014 年推
动科技创新专项         100,000.00                                                    100,000.00 与资产相关
资金
关于下达省级企
业创新与成果转
化专项资金项目
                      1,000,000.00                                                  1,000,000.00 与资产相关
2015 年度分年度
拨款的通知
（2015 年新增）
土地出让金返还        2,063,640.00                   41,760.00                      2,021,880.00 与资产相关
       合 计         11,163,640.00                   41,760.00                     11,121,880.00
       25、股本
                                                 本年增减变动（+ 、-）
    项目        年初余额             发行              公积金                                  年末余额
                                                 送股           其他        小计
                                     新股                转股
股份总数        48,000,000.00 16,000,000.00                              16,000,000.00         64,000,000.00
       注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1828 号文《关于核准江苏华信
 新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司已公开发行普通股（A 股）
 16,000,000.00 股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为 14.24 元。截至 2017 年 11
 月 1 日公司募集资金总额 227,840,000.00 元，扣除发行费用 27,833,823.89 元后，募
 集资金净额为 200,006,176.11 元。
       26、资本公积
           项   目                    年初余额             本年增加      本年减少            年末余额
资本溢价                              92,284,948.98 184,006,176.11                        276,291,125.09
           合   计                    92,284,948.98 184,006,176.11                        276,291,125.09
       注：本年增加情况详见附注六、25“股本”。
江苏华信新材料股份有限公司                                                                            财务报表附注
     27、盈余公积
          项      目                        年初余额          本年增加            本年减少            年末余额
 法定盈余公积                              13,053,371.04     4,268,502.55                         17,321,873.59
           合         计                   13,053,371.04     4,268,502.55                         17,321,873.59
     注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
     本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
     28、未分配利润
                                项    目                                本   年                  上     年
调整前上年末未分配利润                                                  109,204,248.64            91,404,397.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                                    109,204,248.64            91,404,397.87
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                        43,088,816.17            42,191,815.64
 减：提取法定盈余公积                                                     4,268,502.55                4,231,964.87
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                                                               20,160,000.00
     转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                                                         148,024,562.26           109,204,248.64
     29、营业收入和营业成本
                                              本年发生额                                 上年发生额
     项     目
                                       收入                 成本                  收入                 成本
主营业务                             283,800,017.47 199,854,311.81           227,808,409.88      148,601,739.17
其他业务                                   38,763.76        21,967.48               14,957.27                8,215.06
     合     计                       283,838,781.23 199,876,279.29           227,823,367.15      148,609,954.23
     30、税金及附加
                 项        目                              本年发生额                        上年发生额
城市维护建设税                                                     1,111,439.34                         701,410.37
教育费附加                                                          793,885.24                          501,007.39
房产税                                                              686,492.24                          368,714.17
印花税                                                                  77,530.70                        52,912.30
土地使用税                                                          649,211.41                          316,406.53
江苏华信新材料股份有限公司                                           财务报表附注
             项     目                本年发生额               上年发生额
车船税                                              4,560.00                3,600.00
               合   计                        3,323,118.93           1,944,050.76
       注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       31、销售费用
             项     目                本年发生额               上年发生额
运输费                                        9,135,027.84           8,328,845.47
职工薪酬                                      1,025,127.57             930,647.64
广告宣传费                                     536,429.69              576,167.94
差旅费                                         324,850.44              413,484.14
业务招待费                                     270,531.30              384,659.98
佣金                                               88,069.21            59,059.00
办公费                                             81,456.77           241,876.53
低值易耗品摊销                                       644.00             16,911.52
其他                                                                        2,890.72
               合   计                       11,462,136.82          10,954,542.94
       32、管理费用
             项     目                本年发生额               上年发生额
新产品研发费                                  8,881,123.09           8,861,059.76
职工薪酬                                      5,374,390.01           5,189,692.01
折旧及摊销                                    2,443,468.59           2,494,122.73
业务招待费                                     825,285.07              818,036.65
咨询费                                         658,577.06              122,178.90
差旅费                                         481,100.01              357,736.37
办公费                                         468,769.17              435,002.23
修理费                                         166,587.99              293,768.73
中介机构费用                                   117,693.10              357,990.71
低值易耗品摊销                                     26,376.21            61,262.86
绿化费                                                                 305,967.00
税金                                                                   272,683.68
其他                                           331,189.10              436,868.10
               合   计                       19,774,559.40          20,006,369.73
江苏华信新材料股份有限公司                                                         财务报表附注
     33、财务费用
             项     目                    本年发生额                       上年发生额
利息支出                                             712,864.61                      565,365.61
减：利息收入                                         137,102.33                       45,949.65
汇兑损益                                            1,698,480.89                   -1,357,164.77
银行手续费                                             96,861.89                      77,284.72
               合   计                              2,371,105.06                     -760,464.09
     34、资产减值损失
             项     目                    本年发生额                          上年发生额
坏账损失                                            2,700,294.56                    1,127,820.79
             合     计                              2,700,294.56                    1,127,820.79
     35、投资收益
                         项    目                           本年发生额            上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                              36,000.00           42,000.00
理财产品收益                                                      37,063.01
                         合    计                                 73,063.01           42,000.00
     36、其他收益
                                                                               计入当年非经常
                    项    目               本年发生额         上年发生额
                                                                                性损益的金额
 省双创计划第三次资助资金                   300,000.00                              300,000.00
 工作绩效考核标杆管理奖励（纳税贡献奖）     280,500.00                              280,500.00
 商务发展专项奖励-进口贴息                  244,200.00                              244,200.00
 工业企业技术改造综合奖励                   130,000.00                              130,000.00
 稳岗补贴                                       91,366.50                            91,366.50
 外贸奖励                                       60,000.00                            60,000.00
 土地出让金返还                                 41,760.00                            41,760.00
 专利奖励                                       41,500.00                            41,500.00
 双创扶持资金                                   40,000.00                            40,000.00
 外贸发展专项奖励                               20,000.00                            20,000.00
 知识产权专项资金                               10,000.00                            10,000.00
                    合    计               1,259,326.50                            1,259,326.50
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                财务报表附注
    37、营业外收入
                                                                                      计入当年非经常性损
             项     目                       本年发生额           上年发生额
                                                                                           益的金额
 与企业日常活动无关的政府补助                  4,523,100.00           3,049,534.44           4,523,100.00
 其他                                                200.00               8,506.81                 200.00
             合     计                         4,523,300.00           3,058,041.25           4,523,300.00
    注：本年与企业日常活动无关的政府补助情况详见附注六、22。
    38、营业外支出
                                                                                      计入当年非经常性损
             项     目                       本年发生额           上年发生额
                                                                                           益的金额
 对外捐赠支出                                     30,000.00             50,000.00              30,000.00
 其他                                                     0.24                12.40                   0.24
             合    计                             30,000.24             50,012.40              30,000.24
    注：其他系滞纳金，本年发生额为 0.24 元，上年发生额为 12.40 元。
    39、所得税费用
        （1）所得税费用表
                         项   目                                 本年发生额              上年发生额
当期所得税费用                                                     7,047,611.05             7,113,083.26
递延所得税费用                                                        20,549.22              -313,777.26
                         合   计                                   7,068,160.27             6,799,306.00
        （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                   项   目                                            本年发生额
利润总额                                                                                  50,156,976.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                            7,523,546.47
子公司适用不同税率的影响                                                                      85,460.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             125,237.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除                                                                            -666,084.23
所得税费用                                                                                 7,068,160.27
江苏华信新材料股份有限公司                                                 财务报表附注
     40、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                       项    目                      本年发生额          上年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入                         5,740,666.50        3,003,955.06
收到的押金保证金及备用金等                             1,939,888.56
银行存款利息收入                                         137,102.33           48,194.68
暂收应付款项                                              45,131.73          749,633.70
营业外现金收入（非流动资产处置利得除外）                     200.00            8,506.81
                       合    计                        7,862,989.12        3,810,290.25
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                       项    目                      本年发生额          上年发生额
支付的日常办公经营费用                                 4,708,117.46        4,538,159.95
暂付应收款项                                             571,576.17        3,082,546.43
支付的日常财务费用（非利息支出）                          96,861.89           77,284.72
营业外现金支付（非流动资产处置损失除外）                  30,000.24           50,012.40
                       合    计                        5,406,555.76        7,748,003.50
     （3）收到其他与筹资活动有关的现金
                       项    目                      本年发生额          上年发生额
带息拆借资金                                                               1,000,000.00
                       合    计                                            1,000,000.00
     （4）支付其他与筹资活动有关的现金
                       项    目                      本年发生额          上年发生额
支付的发行费用                                         7,456,465.40
                       合    计                        7,456,465.40
     41、现金流量表补充资料
     （1）现金流量表补充资料
                        补充资料                         本年金额          上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   43,088,816.17   42,191,815.64
加：资产减值准备                                          2,700,294.56    1,127,820.79
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       15,093,086.01   11,456,424.43
    无形资产摊销                                           627,223.08       570,623.53
    长期待摊费用摊销
江苏华信新材料股份有限公司                                                 财务报表附注
                        补充资料                         本年金额         上年金额
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                        2,411,345.50     -791,799.16
    投资损失（收益以“－”号填列）                          -73,063.01      -42,000.00
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -383,070.96     -332,811.75
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               403,620.18        19,034.49
    存货的减少（增加以“－”号填列）                     -6,992,098.93     -954,872.53
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -27,607,297.38   -2,376,821.49
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            8,752,163.88    3,829,503.92
    其他
经营活动产生的现金流量净额                              38,021,019.10    54,696,917.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                          79,962,216.93    54,967,821.98
减：现金的年初余额                                      54,967,821.98    46,391,167.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                24,994,394.95     8,576,654.14
     （2）现金及现金等价物的构成
                      项     目                      年末余额            年初余额
一、现金                                             79,962,216.93        54,967,821.98
     其中：库存现金                                     201,063.37            86,972.82
           可随时用于支付的银行存款                  79,761,153.56        54,880,849.16
二、现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                         79,761,153.56        54,967,821.98
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金                            1,394,974.40
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                          项     目                              年末余额              年初余额
和现金等价物
    42、所有权或使用权受限制的资产
    项     目            年末账面价值                               受限原因
固定资产                   8,615,846.32      已偿还银行贷款，资产抵押登记于 2018 年 1 月 31 日解除
无形资产                   5,393,063.19      已偿还银行贷款，资产抵押登记于 2018 年 1 月 31 日解除
无形资产                   7,840,111.67      已偿还银行贷款，资产抵押登记于 2018 年 1 月 30 日解除
   合          计         21,849,021.18
    43、外币货币性项目
           项       目                  年末外币余额            折算汇率         年末折算人民币余额
货币资金                                                                                31,820,924.65
其中：美元                                 4,832,716.30                6.5342           31,577,934.84
    欧元                                     31,143.31             7.8023              242,989.81
应收账款                                                                                10,300,890.17
其中：美元                                 1,209,316.05                6.5342            7,901,912.93
    欧元                                 307,470.52                7.8023            2,398,977.24
应付账款                                                                                   121,325.77
其中：欧元                                       15,550.00             7.8023              121,325.77
    七、合并范围的变更
    本年合并范围未发生变更。
    八、在其他主体中的权益
    在子公司中的权益
                               主要经                               持股比例（%）
         子公司名称                     注册地       业务性质                            取得方式
                                营地                                直接        间接
                               江苏新 江苏新                                           非同一控制下企
 江苏亚塑科技有限公司                   沂 智能卡制造与销售        100.00                  业合并
                                 沂
    九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
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益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
     本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。
     （一）风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
     1、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元
有关，除本公司的出口业务以美元或者欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。2017 年 12 月 31 日，本公司面临的外汇风险主要来源于以
美元、欧元计价的外币余额、应收账款和应付账款，外币金额资产和外币金额负债折
算成人民币的金额见附注六、42“外币货币性项目”。
     下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元汇
率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
                                            本年度                         上年度
    项目            汇率变动                  对股东权益                     对股东权益
                                   对利润的影响                   对利润的影响
                                                      的影响                         的影响
人民币对美元升值             +5%    -302,101.62   -302,101.62      -200,768.42   -200,768.42
人民币对美元贬值             -5%     302,101.62   302,101.62        200,768.42      200,768.42
人民币对欧元升值             +5%     -16,153.20      -16,153.20     -25,806.96       25,806.96
人民币对欧元贬值             -5%      16,153.20      16,153.20      -25,806.96       25,806.96
     管理层认为 5%合理反映了人民币对货币资金、应收账款和应付账款可能发生变动
的合理范围。
     （2）利率风险－现金流量变动风险
     本公司本期无长、短期借款，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
     2、信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司应收账款产生的损失。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交
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 易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
 另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回
 收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
 经大为降低。
      本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
      3、流动风险
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
 资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金
 余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流
 量波动的影响。
      本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
 到期期限分析如下：
     项    目           1 年以内         1-2 年          2-3 年       3 年以上         合计
金融资产：
货币资金              79,962,216.93                                                 79,962,216.93
应收票据               3,596,222.97                                                  3,596,222.97
应收账款             111,800,597.89   1,660,889.38     331,734.65                  113,793,221.92
其他应收款               227,062.50                                                   227,062.50
其他流动资产         135,000,000.00                                                135,000,000.00
可供出售金融资产                                                    1,514,888.14     1,514,888.14
金融资产合计         330,586,100.29   1,660,889.38     331,734.65   1,514,888.14   334,093,612.46
金融负债：
应付账款              32,967,123.72    821,971.40      259,294.30                   34,048,389.42
其他应付款             2,388,541.43                                                  2,388,541.43
金融负债合计          35,355,665.15    821,971.40      259,294.30                   36,436,930.85
      十、公允价值的披露
      1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
      本公司本期无以公允价值计量的资产和负债。
      2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      可供出售金融资产中持有江苏省新沂农村商业银行股份有限公司股权
 1,514,888.14 元以成本计量。
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    十一、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
                                                                             母公司对本    母公司对本
母公司名称     注册地                业务性质                    注册资本    公司的持股    公司的表决
                                                                             比例（%） 权比例（%）
                          机械设备及配件研发、生产、销售；
江苏华智工                管理软件服务；电子商务服务；企
贸实业有限    江苏新沂    业形象策划、管理咨询服务；办公 500.00 万元           51.00         51.00
公司                      设备维修、清洁；园林绿化工程施
                          工；仓储服务
    注：本公司的最终控制方是李振斌。
    2、本公司的子公司情况
    详见附注八、在子公司中的权益。
    3、其他关联方情况
             其他关联方名称               其他关联方与本公司关系              持股比例（%）
苏州国发智富创业投资企业（有限合伙）                 参股股东                      9.00
北京同创共享创业投资中心（有限合伙）                 参股股东                      3.75
盐城市中科盐发创业投资企业（有限合伙）               参股股东                      2.31
常熟市中科虞山创业投资企业（有限合伙）               参股股东                      1.44
徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙）                 参股股东                      6.30
    4、关联方交易情况
    关键管理人员报酬
                     项       目                        本年发生额                上年发生额
 李振斌                                                         318,267.98                264,812.50
 张道远                                                         177,677.98                164,622.50
 何培武                                                         177,197.98                154,412.50
 蒋峰                                                           177,007.98                156,852.50
 束珺                                                           175,867.98                148,442.50
 高光辉                                                         177,707.98                154,742.50
 李军                                                           176,267.98                153,272.50
 李兰                                                           176,707.98                148,442.50
 王光战                                                         177,157.98                153,852.50
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高维松                                               168,227.98                  154,772.50
苗华中                                                92,337.98                   79,962.50
杨建成                                                86,767.98                   78,962.50
周建石                                               141,327.98
                     合   计                        2,222,523.74               1,813,150.00
     注：公司关键管理人员包括董事、监事、高级管理人员及其他核心人员，其薪酬
主要由职工工资、奖金、福利费等部分构成。
     十二、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
     截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     2、或有事项
     截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
     十三、资产负债表日后事项
      1、本公司于2018年2月9日召开第二届董事会第八次会议，会议审议通过《关于
设立上海分公司的议案》，同意在上海设立分公司。
      2、本公司于2018年3月27日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2017
年度利润分配预案的议案》，以2017年12月31日公司总股本64,000,000股为基数，向全
体股东每10股派发现金股利2元（含税）人民币，共派发现金红利人民币12,800,000元
（含税）；同时以总股本64,000,000股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增
38,400,000股，转增后公司总股本将变更为102,400,000股。本预案尚需提交公司2017
年度股东大会审议。
     十四、其他重要事项
     分部信息
     本公司报告期内无分部报告信息。
     十五、公司财务报表主要项目注释
     1、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                     年末余额
          类    别                账面余额                坏账准备
                                                                                  账面价值
                                金额    比例（%）      金额        比例（%）
  江苏华信新材料股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                               年末余额
             类      别                账面余额                       坏账准备
                                                                                              账面价值
                                    金额         比例（%）        金额         比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                  2,696,530.69          2.17 2,696,530.69         100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                121,282,826.09         97.83 7,489,604.17           6.18 113,793,221.92
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
             合      计         123,979,356.78        100.00 10,186,134.86          8.22 113,793,221.92
       （续）
                                                               年初余额
               类     别                账面余额                      坏账准备
                                                                                             账面价值
                                     金额        比例（%）        金额         比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏账准
                                  2,696,530.69          2.85 1,796,530.69          66.62      900,000.00
 备的应收账款
 按信用风险特征组合计提坏账准
                                 91,831,476.74         97.15 5,424,484.73           5.91 86,406,992.01
 备的应收账款
 单项金额不重大但单独计提坏账
 准备的应收账款
               合     计         94,528,007.43        100.00 7,221,015.42           7.64 87,306,992.01
       ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                               年末余额
       应收账款（按单位）
                                    应收账款           坏账准备        计提比例            计提理由
 北京华盛盈科智能科技有限公司      2,696,530.69        2,696,530.69       100.00 已胜诉，未得到执行
                合    计           2,696,530.69        2,696,530.69       —                  —
       ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                            年末余额
             账      龄
                                  应收账款                  坏账准备                  计提比例
  1 年以内                       117,684,839.88                5,884,241.99                           5.00
  1至2年                           2,076,111.72                   415,222.34                        20.00
  2至3年                             663,469.31                   331,734.66                        50.00
  3 年以上                           858,405.18                   858,405.18                       100.00
  江苏华信新材料股份有限公司                                                              财务报表附注
                                                               年末余额
            账     龄
                                应收账款                   坏账准备                  计提比例
            合     计           121,282,826.09                   7,489,604.17                      6.18
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 2,965,119.44 元。
       （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 45,874,312.82
  元，占应收账款年末余额合计数的比例 37.00 %，相应计提的坏账准备年末余额汇
  总金额 2,293,715.64 元。
                                                                                  占应收账款
                                         与本公                                                   计提坏账准
                 单位名称                                 金额            年限    总额的比例
                                         司关系                                                    备金额
                                                                                    （%）
东信和平科技股份有限公司                  客户        13,630,214.35 1 年以内              10.99   681,510.72
捷德（中国）信息科技有限公司黄石分公司    客户        10,442,508.60 1 年以内               8.42   522,125.43
东莞市众宏通智能卡有限公司                客户         9,079,788.87 1 年以内               7.32   453,989.44
金邦达有限公司                            客户         6,689,319.20 1 年以内               5.40   334,465.96
深圳市曼仕德科技发展有限公司              客户         6,032,481.80 1 年以内               4.87   301,624.09
                   合    计                           45,874,312.82                       37.00 2,293,715.64
       2、其他应收款
       （1）其他应收款分类披露
                                                                 年末余额
              类        别               账面余额                     坏账准备
                                                                                            账面价值
                                    金额         比例（%）         金额        比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏账准
 备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提坏账准
                                  233,750.00          100.00        6,687.50       2.86     227,062.50
 备的其他应收款
    账龄分析组合              133,750.00           57.22        6,687.50       5.00     127,062.50
    无风险组合                100,000.00           42.78                                100,000.00
 单项金额不重大但单独计提坏账
 准备的其他应收款
              合        计        233,750.00          100.00        6,687.50       2.86     227,062.50
       （续）
江苏华信新材料股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                                                      年初余额
             类        别                       账面余额                   坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                          金额        比例（%）         金额        比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         348,400.00        100.00      114,420.00      32.84     233,980.00
备的其他应收款
      账龄分析组合                       248,400.00         71.30      114,420.00      46.06     133,980.00
      无风险组合                         100,000.00         28.70                                100,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
             合        计                348,400.00        100.00      114,420.00      32.84     233,980.00
     ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    年末余额
           账     龄
                                      其他应收款                坏账准备                  计提比例
1 年以内                                  133,750.00                      6,687.50                     5.00
           合     计                      133,750.00                      6,687.50                     5.00
     （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额-107,732.50 元。
     （3）其他应收款按款项性质分类情况
                        款项性质                             年末账面余额               年初账面余额
职工个人备用金                                                          100,000.00              100,000.00
押金及保证金                                                            133,750.00              248,400.00
                            合   计                                     233,750.00              348,400.00
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                 占其他应收
                                                                                 款年末余额      坏账准备
           单位名称                   款项性质      年末余额            账龄
                                                                                 合计数的比      年末余额
                                                                                    例（%）
上海绿环建筑设计事务所                 保证金        100,000.00       1 年以内          42.78      5,000.00
食堂备用金                             备用金        100,000.00       1 年以内          42.78
新沂市安全生产监督管理局               保证金         20,000.00       1 年以内           8.56      1,000.00
珠海公交信禾物流有限公司               保证金         10,000.00       1 年以内           4.28        500.00
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                               财务报表附注
                                                                                           占其他应收
                                                                                           款年末余额       坏账准备
                  单位名称                    款项性质       年末余额          账龄
                                                                                           合计数的比       年末余额
                                                                                            例（%）
 深圳和泰供应链服务有限公司                    保证金           3,750.00     1 年以内               1.60        187.50
                   合    计                      —          233,750.00         —             100.00         6,687.50
    3、长期股权投资
        （1）长期股权投资分类
                                              年末余额                                     年初余额
   项        目                                减值                                         减值
                              账面余额                     账面价值          账面余额                     账面价值
                                               准备                                         准备
对子公司投资             24,430,646.06                   24,430,646.06     24,430,646.06              24,430,646.06
   合        计          24,430,646.06                   24,430,646.06     24,430,646.06              24,430,646.06
        （2）对子公司投资
                                                                                               本年计
                                                             本年     本年                                    减值准备
         被投资单位                         年初余额                            年末余额       提减值
                                                             增加     减少                                    年末余额
                                                                                                   准备
 江苏亚塑科技有限公司                    24,430,646.06                       24,430,646.06
              合    计                   24,430,646.06                       24,430,646.06
    4、营业收入、营业成本
                                              本年发生额                                 上年发生额
    项    目
                                       收入                  成本                 收入                     成本
主营业务                             283,800,017.47 201,906,263.37             227,808,409.88         149,930,487.52
其他业务                                    38,763.76         21,967.48               14,957.27               8,215.06
    合    计                     283,838,781.23 201,928,230.85             227,823,367.15         149,938,702.58
    5、投资收益
                                项     目                                  本年发生额               上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                     36,000.00                   42,000.00
理财产品收益                                                                     37,063.01
                                合     计                                        73,063.01                   42,000.00
 江苏华信新材料股份有限公司                                               财务报表附注
       十六、补充资料
       1、本年非经常性损益明细表
                             项    目                             金额         说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
                                                               5,782,426.50
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                     37,063.01
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -29,800.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                             小   计                           5,789,689.27
所得税影响额                                                    870,360.83
少数股东权益影响额（税后）
                             合   计                           4,919,328.44
 江苏华信新材料股份有限公司                                                                财务报表附注
     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
     2、净资产收益率及每股收益
                                                  加权平均净资产                   每股收益
                报告期利润
                                                    收益率（%）            基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                    14.33               0.87            0.87
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                        12.69               0.77            0.77